A évi költségvetést érintő döntések bizottsági előkészítése

Átírás

1 Berhida Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Berhida, Veszprémi u Tel.: 88/ Fax: A évi költségvetést érintő döntések bizottsági előkészítése Általános tájékoztató A GDP növekedési üteme 2008 év I. félévében 1,9 %-os növekedést mutatott, mely elsősorban a konvergencia program, illetve az egyensúly javító intézkedések lassító hatásának volt köszönhető. Ugyanakkor a nemzetközi konjunktúra második negyedévétől egyértelműen kedvezőtlen hatást gyakorolt a gazdaságra. Az amerikai jelzálogpiacról kiindult pénzügyi válság begyűrűzött az eurózóna övezetébe, és október folyamán erőteljesen megjelent Magyarországon is. Sőt október második felére a bizonytalanság és a negatív kockázatok tovább erősödtek. A folyamatot tovább táplálta a befektetési hajlandóság nagyfokú visszaesése, a forint viharos erejű értéktelenedése (bár ez utóbbi kezd visszaállni egy aránylag elfogadható szintre). Arra kell felkészülni, hogy a gazdasági válság elhúzódása elemzők szerint valószínűleg több évet is érinthet. A leírtak alapján a GDP növekedése év egészére vonatkozóan 1,8 % körül várható. A évre jelenleg 1 %-os csökkenést prognosztizálnak. Az infláció mértéke év átlagában 8 % volt, a 2008 év átlagában várhatóan 6,5 %-os az előrejelzés. A 2009 évre várható infláció a kormány előrejelzése alapján 4,5 %. Az megállapítható azonban, hogy folyamatosan növekednek az élelmiszer árak, a szolgáltatások árai, villamosenergia költségek stb. Bár jelenleg az üzemanyagárak csökkenő tendenciát mutatnak, mely talán jelentkezik a szállítási költségek vonatkozásában. Mindezek kihatnak az intézményeink és az önkormányzat dologi kiadásainak növekedésére.

2 2 Reményeink szerint, ha EU-s pályázatot nyerünk, annak megvalósítása forráshiányok miatt nem marad el, mert végső megoldásként az EU-s támogatás igénybevételét segíti az EU Önerő Alap előirányzata. Az önkormányzatokat érintően központilag folyik a feladatkörök felülvizsgálata abból a célból, hogy a szűkülő források miatt melyek kerüljenek ki a rendszerből, mit lehet elhagyni. Változások az önkormányzati forrásfinanszírozásban A évi második költségvetési törvény javaslat a normatív támogatások tekintetében megtartotta a több éve beállt szintet. Normatíva emelésre csak a évi bérpolitikai intézkedések áthúzódó hatásának beépítésének következtében került volna sor feladatarányosan november 3-án benyújtott, harmadik évi költségvetési javaslatot módosító - törvényjavaslat azonban drasztikus állami támogatás csökkentést irányoz elő. A lakosság számos és havi mutatószámhoz kapcsolódó normatívák sok esetben a 3-6 évvel ezelőtti szinten realizálódnak a tervezet szerint. Visszacsökkentésre kerülnek a közoktatási, szociális normatívák a évinél is alacsonyabb szintre. A évre elővezetett kiegészítő közoktatási normatívák teljesen elhagyásra, törlésre kerültek évben elkezdődött a teljesítmény mutatós finanszírozási rendszer bevezetése a közoktatás területén, mely a évi törvénytervezetben tovább erősödött. A szociális alapellátási feladatoknál apróbb egyszerűsítés történt az állami támogatás igénylés rendszerében, de továbbra is főcél a szociális rászorultság elvének erősítése, az önkormányzatok nagyobb érdekeltségének megteremtése az alacsonyabb jövedelműek ellátásában. - Az intézmény fenntartó társulások óvodai, általános iskolai normatívájának igénybevételéhez a méretgazdaságossági elvárások felmenő rendszere folytatódik. - Kibővül a gyermekek ingyenes étkeztetése az 6. évfolyamon tanuló, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak körével. - Az óvodás 4 éves korú gyermekek köréről szociális helyzet és egyéb feltétel rendszer figyelembevételével új típusú normatíva felmérése (egyenlőre tájékoztató jelleggel) megtörtént.

3 3 - A közoktatásban osztályfőnöki pótlékban részesülőkről, illetve a gyógypedagógiai oktatást végző pedagógusokra vonatkozóan is előzetes felmérést kértek be központilag, központosított normatíva meghatározása céljából. A kistérségi társuláshoz kapcsolódó normatívák szintén csökkentésre kerültek. A központi ellenőrzések kiterjesztése várható a kistérségi társulások körére vonatkozóan. A törvénytervezet, módosító javaslat alapján Berhida Város Önkormányzata - a évihez viszonyítva - 31 millió Ft körüli állami támogatás csökkenésre számíthat a harmadik variáció alapján. A települési és területi kisebbségi önkormányzatok működését segítő támogatás a feladatarányosság érvényesítésének jegyében differenciálttá vált, 2009 évben ennek jegyében tervezik a finanszírozást. A évi költségvetéshez kapcsolódó központi döntések többsége még nem ismeretes. A tervezetek a következő főbb változásokat tartalmazzák: Az SZJA helyben maradó bevételeknél 8 %-kal számol. Az SZJA bevételeken belül megmarad a többségében céljellegű osztás, így a képződésnek megfelelően helyben maradó 8 % mellett további 32 %-os célirányos normatív elosztással számolhatunk. A település iparűzési adóerő képessége mértékét ismét helyben kellett meghatároznunk. A figyelembe vett lakosságszám 6105 fő, 7 fővel kevesebb mint az előző évben. Az SZJA helyben maradó része tekintetében az előző évi összeg 5 %-os növekedésével kalkuláltunk jelen helyzetben viszont ez is bizonytalan. Minden tekintetben megállapítható, hogy központilag csökkenő finanszírozás várható, mely tovább nehezíti az önkormányzatok pénzügyi helyzetét. Az intézmények feladat ellátását a évi költségvetés készítése előtt fokozottan kell vizsgálni, hogy a gazdálkodás zavartalansága biztosítható legyen. A központi bérintézkedések valójában nem ismeretesek, még a minimál bér emelése is tárgyalás alatt áll, ezért a koncepció összeállításakor bérfejlesztéssel nem számolhatunk. A 13 havi illetmény várhatóan megvonásra kerül a közszférától. Az előző években - a kormányzati

4 4 és szakszervezeti megállapodás eredményének köszönhetően - hozott döntés következtében is csak év decemberében került volna sor a kifizetésre, ezért 13 havi bérkifizetéssel nem számoltunk a évben. A évben folyósított 13. havi előlegek (melyek havi bontásban kerültek kifinanszírozásra) 2008.decemberében megszűnnek. A harmadik módosító törvényjavaslat a Bérpolitikai intézkedések támogatására ELVILEG előirányoz országosan millió Ft összeget, de ez az előzőleg betervezett millió Ft-hoz képest nagyon elenyésző mértéknek tűnik. Leigénylési rendszerben - a évi bérpolitikai intézkedéshez hasonlóan- januári felmérés után tervezik a évi illetmények e törvény alapján történő növelését. Ugyanakkor a módosító javaslat indokló részében, illetve a médiában is bérbefagyasztásról van szó. Fentiek következtében évben nagymértékű nominál és reálbér csökkenés várható a közszférában. Az SZJA jövedelemdifferenciálás támogatásának céljára az önkormányzatot megillető összeg csökkent az iparűzési adóerő-képesség növekedése következtében. A gépjárműadó megosztására a tervezettek szerint nem került sor, az 100 %-ban önkormányzatoknál marad, a termőföld bérbeadásból származó jövedelemmel együtt. Ezzel azonban nem igen számolhatunk ezt mutatják a évi adatok is. A környezetvédelmi bírság arány továbbra is 30 %-os. Az iparűzési adónál a fent leírtak következtében, illetve az elmúlt évi adózási adatok alapján - 15 millió Ft-os növelést javasolunk az előző évi eredeti előirányzathoz viszonyítva. A költségvetés tervezett adatainak ismeretében előzetes bevételi és kiadási számítást végeztünk, amelyek tájékoztató jellegűek, változtatásukra központilag sor kerülhet figyelembe véve, hogy a Parlament most tárgyalja azokat. Egyre inkább az valószínűsíthető, hogy a kötelező alapfeladatok biztosítása, az önkormányzati működőképesség fenntartása érdekében a feladatok újragondolására lehet szükség. Remélhetőleg nem kerülnek veszélybe a fejlesztési céltartalékok. A számítások során olyan egyeztetéseket végeztünk el, amelyek nem elsősorban az intézményi igényekre, hanem a 2008 évi 10 havi tapasztalati adatokra, jogszabályok által meghatározott kötelezően ellátandó feladatokra, illetve a már meghozott Képviselő-testületi döntések jövő évi kihatásaira épülnek. Azon bevételi elemeket, amelyek változtatásához testületi döntés

5 5 szükséges, az idei évi adatokat vettük figyelembe. Éppen ezért ezen számításokat a bizottságok által javasolt, a Képviselő-testületi koncepcióban elfogadandó gazdasági tartalmú döntések befolyásolhatják. A gazdasági adatok elemzése konkrét pénzügyi helyzet ismeretében lesz célszerű. Összefoglalva azonban megállapítható - a jelenlegi információk és rendelkezésre álló adatok figyelembevételével -, hogy az Önkormányzat évi költségvetése 54 millió Ft-os működési hiányt mutat. Ez komoly helyzetet teremt, mivel felhalmozási és felújítási kiadások nem kerültek tervezésre és koncepció szintjén már most szigorúan felülvizsgáltuk az önkormányzati intézmények kiadási előirányzat számait. A céltartalékba helyezett három nagy pályázat önrész-vonzatának fedezetéül pedig bevételi oldalon teljes egészében a pénzmaradvány szolgál, melynek összege jelen időszakban még pontosan nem meghatározható. A évi költségvetési koncepció és gazdasági program kialakításához a következő területeken indokolt bizottsági állásfoglalás: Bevételek vonatkozásában: 1.) Helyi adózásban kíván-e más adónemet is bevezetni az önkormányzat? Az iparűzési adó 2 %-os mértéke 2009-ban nem módosítható. Azt még nem tudjuk, hogy adóinkat érinti-e negatívan a gazdasági környezet módosulása. Az építményadónál a valorizációs szint 1.169,9 Ft/m2, a kommunális adónál Ft/lakóingatlan. Ehhez viszonyítva településünkön az építményadó mértéke 800 Ft/m2, a kommunális adó 80,-Ft/m2, amely átlagosan 6.400,-Ft/lakóingatlan adónak felel meg. A luxus adóról szóló rendelet esetében felül kell vizsgálni a lakóingatlanok átlagértékeit. Helyi adó ügyekben legkésőbb a decemberi ülésen kell a helyi rendeleteket elfogadni ahhoz, hogy kihirdethető és januártól bevezethető legyen. 2.) Bérleti bevételek meghatározásához ki kell még az idén alakítani: a.) A lakbérek és kapcsolódó szolgáltatások mértékét. A lakbéreket 2008.január 01-től emelte a Képviselő-testület. Az önkormányzat 13 szolgálati lakással rendelkezik. A lakásgazdálkodás 2001.január 1-től piaci alapúvá vált. Ugyanakkor a lakásokat önkormányzati, rendőrségi alkalmazottak, bérből és fizetésből

6 6 élők használják. Jelenleg a lakások lakbére: komfortos lakás esetén 116 Ft/m2, összkomfortos lakás esetén 126 Ft/m2. b.) Helyiségek, garázsok, raktárak bérleti díjának mértékét is meg kellene határozni, amely szintén piaci alapokon működtethető. Megfontolásra ajánljuk, hogy 2009.évben az emelés nagyságrendje az a.) és b.) pontokat érintően az inflációnál (6,5 %) nagyobb ne legyen. c.) A közterület-használati díjak felülvizsgálatát ez évben is el kell végezni, az üzleti igénybevételek esetében azonos feltételeket kell teremteni. d.) A köztemető szolgáltatási díjak mértékét szintén meg kell vizsgálni, az esetleges változtatásokról - a december folyamán - a döntést meg kell hozni. 3.) Oktatási feladatok ellátása a.) Az óvodai feladatokat 6+3 csoportban biztosítjuk. A gyermeklétszám állandósult, kihasználtság megfelelő. A süni Napköziotthonos Óvoda október 1-i létszáma 138 fő, a Hétszínvirág Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde október 1-i létszáma 70 fő. b.) Általános iskolai oktatás keretében a évhez képest csoportszám változás is várható (pozitív és negatív értelemben egyaránt), ugyanakkor a német kisebbségi oktatás folyamatosan növekszik, és működik az óvodában is. A Rákóczi Ferenc Általános iskolában 2008.X.l-én a tanuló létszám 266 fő az Ady Endre Általános Iskolában 201 fő. c.) A különleges gondozás keretébe tartozó gyógypedagógiai oktatás gyermeklétszám folyamatos csökkenésével számolhatunk, ami nem az jelenti, hogy az ebbe a körbe sorolható gyermekek száma csökken, csupán a megfelelő szakvélemények meghozatalának rendszere változott meg. A októ ber 1-i gyógypedagógiai létszám 18 fő. d.) A Művészetoktatási Intézmény minősítése a jogszabálynak megfelelően megtörtént. A minősítési feltételek következtében a képző művészeti létszám nagymértékben csökkent (131-ről 24-re, okt.l-én 51 fő). A tandíjmentes-

7 7 ség jelentős, nyilván ez a meg nem térülő költséghányad is az önkormányzat költségvetését terheli. A tervezett normatívák tükrében jelentős önkormányzati forrás kiegészítésre lehet szükség feltéve, ha lesz miből. A nem alapfeladat ellátása ugyanakkor jó kereteket teremt a gyermekek művészeti adottságainak fejlesztésére, hozzájárul szabadidejük hasznos eltöltéséhez. Erősíteni szükséges viszont az igénybevétel iskolai jellegét, ezért a hiányzások itt sem megengedhetőek megfelelő indokok nélkül. 4.) A szociális és gyermekvédelmi rendeletben kerül megállapításra az élelmezés díja, amely kihat az idősek és a gyermekek étkeztetésére. A megfizethető normaemelést és díjemelést javaslunk az óvodák számítása szerint. A döntést legkésőbb decemberben szintén meg kell hozni. 5.) A közhasznú foglalkoztatásnál - munkanélküliek ellátásánál teljes a bizonytalanság, információink nem elégségesek a megközelítő számításokhoz. A közfoglalkoztatás mértékét, feltételeit célszerű áttekinteni, a teljes településüzemeltetés szervezettségét, ellátandó feladatokat és létszám igényét elemezve, külön napirendként a december hó folyamán. 6.) Az önkormányzat tulajdonában lévő részvények jelenleg a következők: Bakonykarszt részvény: ,-Ft Államkötvény Ft összesen: ,-Ft Kiadások vonatkozásában: 1.) Költségvetési szervek működési kiadásaira célszerű meghatározni a következőket: a.) Kiadási előirányzatok évhez képest a többlet állami támogatáshoz, saját bevételhez, konkrét többletfeladathoz kapcsolódóan növekedjenek. b.) Az ellátandó feladatokat ismét át kell tekinteni, az intézményi bejárásokat javasoljuk januárban - a műszaki ellenőrrel közösen - a bizottságok által elvégezni. c.) Az intézményi működési kiadásoknál indokolt az alap előirányzat elemzése, szerkezeti változások, szintre hozás áttekintése. Az út-híd és hulladék gazdálkodási feladatoknál a évi eredeti előirányzat év közben a pénzmarad-

8 8 vánnyal kiegészítésre került a reális kiadások figyelembevételével, ezért a évi koncepciónál a módosított adat alapul vételét javasoljuk. Az intézményvezetőkkel a jegyző a feladatellátás jogszabályokhoz történő indokoltságát szintén januárban egyezteti, illetve vizsgálja. 2.) A támogatási feladatoknál meg kell határozni: a.) A közösségi támogatások, ezen belül a sporttámogatások elveit, nagyságát, feltételeit. Az eddigi ismeretek alapján a bevételek számbavétele a támogatások növekedését sem teszik lehetővé. b.) A Kisebbségi Önkormányzatoknak nyújtandó támogatási elveket, támogatás nagyságát is meg kell határozni. Mindkét kisebbség támogatási feltételeit azonosan kell kialakítani. Önkormányzati támogatásuk 2008.évben 300 ezer Ft volt. A kisebbségek ugyanakkor nem pénzbeli támogatásban is részesülnek, hiszen pl. a Kultúrházban egy-egy helyiséget ingyen, bérmentve felmerülő költségtérítés nélkül használnak és a hivatalban bonyolított ügymenetből eredő ráfordítás sincs áthárítva. Rendezvényeikhez a helyiségeket szintén térítés nélkül biztosítjuk. Az önkormányzat és a kisebbségi önkormányzatok gazdálkodása egymástól független. c.) A szociális támogatás kialakítása összefügg a bevételeknél (5. pont) leírtakkal, ezért azokat a szociális törvény rendelkezéseihez igazodóan kell kialakítani. 3.) Felújításokat koncepció szinten nem terveztünk. A pénzmaradvány felújítási, felhalmozási maradványát ha a költségvetés egyensúlyi helyzete lehetővé teszi - ugyanezen célra javasoljuk kijelölni. A felújítási igényekről a évi koncepció kialakításánál nem javasolunk döntést hozni. Várhatóan csak az azonnali intézkedést igénylő feladatokat vehetjük számba. 4.) Felhalmozási, beruházási feladatok meghatározása, a fontossági sorrend kialakítása, szintén a pénzeszközök szorításában alakítható.

9 9 Az előzetes számításaink szerint nehézségeket jelent a működtetés biztosítása is, ezért felhalmozási feladatok indításával nemigen számolhatunk az elemi költségvetés készítésének szintjén. A feladatok rangsorát, azok megvalósítható ütemét a költségvetés módosítása során áprilisban, májusban és szeptemberben szintén át kell értékelni. Kiemelten kell figyelembe venni az alapellátás intézményrendszerének korszerűsítésének pályázati előkészítését annak érdekében, hogy az önkormányzati ráfordítások hosszabb távon finanszírozhatók legyenek. A kötelezettségvállalással nem terhelt pénzeszközöket jogszabályi rendelkezés alapján történő többlet nyilvántartással a PM a MÁK-on keresztül figyelemmel kíséri. A meglepetések elkerülése érdekében javasoljuk a felújítás és felhalmozás között szereplő, még nem indított, illetve pályázathoz kötött feladatok pénzügyi kereteit céltartalékba helyezni. A céltartalék öszszegét a Képviselőtestület döntése szerint lehet átcsoportosítani. 5.) Hitel visszafizetés A Környezetvédelmi Rehabilitációs Program hitel-visszafizetése ezer Ft befizetését kell teljesíteni. Ebből ezer Ft Berhida része, Papkeszi része ezer Ft. Sajnos jelenleg nincs napirenden a hitel 50 %-os csökkentése. A fűtéskorszerűsítéshez felvett hitel törlesztése évben lejár. Az okmányiroda, TESZ iroda épület tőketörlesztése 2009 évben ezer Ft. A hitelek kamatterhe éves szinten várhatóan ezer Ft. lesz, amely beépült a hivatal dologi kiadásaiba. 6.) Összegzés Javasoljuk a feladatok rangsorolásánál figyelembe venni azt, hogy a évi költségvetés eredeti számadatainak elfogadásakor várhatóan az előzőekben leírtak következtében - a működtetési kiadásokra sem lesz elégséges keret. A konkrét számadatok ismerete nélkül csak koncepcionálisan lehet dönteni. Hiánnyal nem lehet tervezni a költségvetést, illetve a hiányt valamilyen bevétellel ha mással nem, akkor hitellel le kell fedni. A tartalékot, részvényeket pedig csak egyszer lehet elkölteni. A tartalék, a saját bevételek felhasználási üteme határozza meg az évközi bevételi mozgásteret, az elérhető kamatbevétel nagyságát. Az előzetes

10 10 adatok szerint évben sokkal szerényebb pénzügyi lehetőségekkel tudunk számolni, mint az idén. Ezért a felújítási, felhalmozási feladatokat a pénzmaradvány elszámolásához célszerű igazítani, melynek pénzeszköze jelenleg még nem ismeretes. A jövő évi koncepció kialakítását - kellő központi információ hiányában két ütemben tudjuk elvégezni. Várhatóan januárban több figyelembe vehető konkrét számadattal tudunk tervezni. A most kialakított koncepció alapján indul meg a tervező munka, mindezek további bizottsági előkészítést, testületi részdöntést igényelnek a költségvetési rendelet- tervezet kidolgozásához. Az ún. gördülő 3 éves költségvetési elképzeléseket is ki kell alakítani, el kell fogadni a költségvetési rendelettel együtt. Ezért szükséges a feladatok rangsorolásának újraértékelése. A koncepció táblázati számadatai tájékoztató jellegűek! Kérjük, hogy a 2009.évi költségvetési koncepció kialakításához, a jövő évi költségvetés tervezéséhez a javaslatokat szíveskedjenek megtenni. Berhida, november 4. Pergő Margit sk. polgármester Faragó Istvánné sk. jegyző