ORSZÁGOS GYÓGYSZERÉSZETI INTÉZET AZ ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS A GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 2008 /KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ MELLÉKLETE/

Átírás

1 ORSZÁGOS GYÓGYSZERÉSZETI INTÉZET BUDAPEST, V. kerület Zrínyi utca 3 sz. ORSZÁGOS GYÓGYSZERÉSZETI INTÉZET AZ ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS A GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 2008 /KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ MELLÉKLETE/ Budapest,

2 I. ALAPTEVÉKENYSÉG 1.) Általános ismérvek Az OGYI államigazgatási feladatokat lát el a gyógyszerek és a gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású anyagok, készítmények forgalomba-hozatalának engedélyezése, nyilvántartása, ellenőrzése körében. Illetékességi körébe tartozik a klinikai gyógyszervizsgálatok engedélyezése. A gyógyszerreklám és a gyógyszerismertetés felügyeletében szakhatósági feladatot lát el. Rendszeresen elemzi a gyógyszerfelhasználást a gyógyszerterápia korszerűsítésének előmozdítása érdekében. Fejleszti a gyógyszerészeti tudományokat, a gyógyszerészeti módszertant, elősegíti a tudományos eredmények gyakorlati alkalmazásba-vételét. Kialakítja és működteti a feladatkörével kapcsolatos adatokra vonatkozó bejelentési, nyilvántartási, információs, tájékoztatási rendszereket. Gyógyszerismertető hálózatot működtet. Az Intézet nemzetközi szakmai kapcsolatokat létesít és tart fenn a feladatai ellátásával összefüggésben, ellátja a nemzetközi tevékenység keretében feladatkörébe utalt tevékenységeket. Az Intézet együttműködik az Egészségügyi Világszervezettel, ellátja az ezzel kapcsolatos reá háruló feladatokat. Az Intézet a gyógyszerészet területén az Egészségügyi Minisztérium szervezésimódszertani, továbbképző és tudományos- kutató alapintézménye. Az Intézet feladatát a vonatkozó jogszabályok, az Országos Gyógyszerészeti Intézet Alapító Okiratában foglaltak, az annak alapján összeállított Szervezeti Működési Szabályzat, valamint a belső szabályzatok és ügyrendek alapján látja el. Az Európai Uniós csatlakozást követően Magyarországon, az Európai Parlament és a Tanács az emberi felhasználásra szánt gyógyszerkészítmények közösségi kódexéről szóló irányelvek érvényesülnek. 2.) A feladatellátást biztosító jogszabályok Az Országos Gyógyszerészeti Intézet alapfeladat-ellátását szabályozó jogszabályok körét illetően 2008-ban nem történt alapvető változás. 2

3 Magyar jogszabályok: Törvények 1997.évi CLIV. törvény az egészségügyről évi CXL. törvény a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól évi XCV. törvény az emberi alkalmazásra kerülő gyógyszerekről és egyéb, a gyógyszerpiacot szabályozó törvények módosításáról évi XCVIII. törvény a biztonságos és gazdaságos gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz-ellátás, valamint a gyógyszerforgalmazás általános szabályairól Kormányrendeletek 142/2004.(IV.29.) Korm. rendelet a kábítószerekkel és pszichotróp anyagokkal végzendő tevékenységekről 159/2005.(VIII.16) Korm. rendelet a kábítószer-prekurzorokkal kapcsolatos egyes eljárási szabályokról, valamint a hatósági feladat- és hatáskörök megállapításáról Miniszteri rendeletek 10/1987.(VIII.19) EüM rendelet a gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású anyagok és készítmények nyilvántartásáról és forgalomba hozataláról 9/2001.(III.30) EüM-FVM együttes rendelet a helyes laboratóriumi gyakorlat alkalmazásáról és ellenőrzéséről 23/2002.(V.9.) EüM rendelet az emberen végzett orvostudományi kutatásokról 30/2005.(VIII.2.) EüM rendelet az emberi alkalmazásra kerülő gyógyszerek címkéjéről és betegtájékoztatójáról 32/2005.(VIII.11.) EüM rendelet az OGYI hatáskörébe tartozó - a rendelet mellékletében felsorolt - engedélyezési és egyéb eljárásokért az eljárás lefolytatásáért, illetve az engedély, a hatósági igazolás kiadásáért a kérelmező által fizetendő igazgatási és szolgáltatási díj és a díjfizetés rendjéről 39/2004.(IV.26.) ESZCSM rendelet a gyógyszerek minőségbiztosítása érdekében meghatalmazott személy képesítési feltételeiről 44/2004.(IV.28.) ESZCSM rendelet az emberi felhasználásra kerülő gyógyszerek rendeléséről és kiadásáról 53/2004.(VI.2.)ESZCSM rendelet a gyógyszerekkel folytatott nagykereskedelmi és párhuzamos import tevékenységről 64/2004.(VII.27.)ESZCSM rendelet a Szabványos Vényminták Gyűjteménye VII. kiadása alkalmazásáról 35/2005. (VIII.26.) EüM rendelet az emberi felhasználására kerülő vizsgálati készítmények klinikai vizsgálatáról és a helyes klinikai gyakorlat alkalmazásáról 44/2005.(X.19.) EüM rendelet az emberi alkalmazásra kerülő gyógyszerek gyártásának személyi és tárgyi feltételeiről 52/2005.(XI.18.) EüM rendelet az emberi felhasználásra kerülő gyógyszerek forgalomba hozataláról, forgalmazásáról és felhasználásáról 53/2005. (XI.18.) EüM rendelet a gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású anyag, vagy termék emberi alkalmazásra kerülő gyógyszerré történő átminősítésének feltételeiről 28/2006.(VII.11.) EüM rendelet a Magyar Gyógyszerkönyv VIII. kiadásának alkalmazásáról 3

4 EU jogszabályok Az Európai Parlament és a Tanács 726/2004/EK rendelete (2004.március 31.) az emberi, illetve állatgyógyászati felhasználásra szánt gyógyszerek engedélyezésére és felügyeletére vonatkozó közösségi eljárások meghatározásáról és az Európai Gyógyszerügynökség létrehozásáról A Bizottság 1084/2003/EK rendelete (2003.junius 3.) az emberi, illetve állatgyógyászati felhasználásra szánt gyógyszerkészítmények egy tagállam illetékes hatósága által kiadott forgalomba hozatali engedélyben foglaltak módosításának vizsgálatáról Változások és azok hatása az Intézeti feladatellátásra Az Intézet a törvényekben megfogalmazott cél érdekében az Európai Közösség jogi aktusai, illetve egyéb nemzetközi jogi szabályok és ajánlások figyelembevételével szervezi feladatát. Bővült az információszolgáltatási kötelezettség. Az információs kötelezettség ellátását támogató elektronikus programok szervezése bevezetése megtörtént (Hangos betegtájékoztató). Az Intézet folytatta az irattári dokumentációk archiválását, az EU-s követelményeknek az EMEA rendszerének megfelelő információs rendszer szerinti feldolgozást. A törzskönyvi bejegyzések módosítása iránti kérelmek növekedésével az előző évekhez viszonyítva tovább növekedett a kiállított pénzügyi- számlák mennyisége ban összesen db számlakiállítás történt. A feladatellátás mind a szakmai, mind a pénzügyi területen jelentős többlet munkaidőt igényelt. A szolgáltatásért előre történő fizetés és az utólagos számlázás folyamatos naprakész egyeztetést igényel. A szolgáltatást megelőző pénzügyi teljesítés következményeként az intézetnél ebben a körben kintlevőség nem keletkezett. A munkaerő belső átcsoportosításával, minőségi cserével új főosztály és osztály szervezésére került sor. A megnövekedett feladat ellátásához az engedélyezett létszámkeretet a felügyelet növelte. 3.) Alaptevékenység szakhatósági feladatellátása Az OGYI alaptevékenysége egyrészt, törvényileg hatáskörébe rendelt felügyeleti, szakhatósági feladatok ellátása: hatósági ellenőrzés, közhiteles nyilvántartás, információszolgáltatás, gyógyszermellékhatás figyelés, szakterületébe tartozó kiadványok szerkesztése forgalmazása stb. Az OGYI alaptevékenységének másik része a miniszteri rendeletben meghatározott díjtétel ellenében végzett engedélyezési és egyéb igazgatási szolgáltatás. Az engedélyezési eljárások során fizetendő igazgatási szolgáltatási díjak, augusztustól változtak ban szolgáltatási díjkorrekció nem volt. 4

5 Az előző évhez mérten a forgalomba-hozatali engedélyek kiadása és a. A törzskönyvi bejegyzések módosítása iránti kérelmek száma nőtt. Az egyéb más engedélyezési eljárások száma az előző évhez viszonyítva kevéssé változtak. Az engedélyezési és egyéb eljárások száma 2007 és 2008 években: Nem hasonszenvi készítményekre vonatkozó eljárások száma Megnevezés / év Forgalomba hozatali engedély kiadása Ötévenkénti felújítás Forgalomba hozatali engedély módosítás Törzskönyvi törlések száma Törzskönyvi bejegyzés éves fenntartása GYÓGYSZERKINCS december 31.-én Hasonszenvi készítményekre vonatkozó eljárások száma Megnevezés / év Forgalomba hozatali engedély kiadása 1 0 Ötévenkénti felújítás Forgalomba hozatali engedély módosítása 6 16 Törzskönyvi törlések száma 3 8 Összes bejegyzett készítmény december 31.- én Gyógyhatású készítményekre vonatkozó eljárások száma Megnevezés / év Érvényes forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező készítmények száma Új készítmények nyilvántartásba vétele 20 7 Törlések (nyilvántartás + forgalomba hozatali engedély) Nyilvántartás módosítása

6 Gyógyszer nagykereskedelem, gyógyszergyártás és laboratórium felügyelet Megnevezés/ év Gyógyszer nagykereskedelmi engedély Érvényes engedély december 31.-én Új engedély kiadása Régi engedély visszavonása Gyógyszergyártási engedélyek Érvényes engedély december 31.-én Új engedély kiadása Régi engedély visszavonása Inspekciók száma GMP GLP GCP Külföldön végzett ellenőrzések száma Egyedi gyógyszer- igényléssel kapcsolatos tevékenység Megnevezés/év Beérkezett igénylések száma ebből járóbeteg részére kórházi igénylések száma Elutasított igénylések száma Reklámfelügyeleti tevékenység Megnevezés/év Reklámfelügyelet - fogyasztó- védelmi ügy saját kezdeményezés szankcionáló jogkörrel bírósági szakaszban más intézmény által kért szakvélemény előzetes elbírálások

7 Mellékhatás bejelentések értékelése, regisztrálása Bejelentés típusa / év Hazai spontán bejelentések száma Gyógyszer forgalmazó cégek bejelentése Hazai klinikai bejelentések száma A törzskönyvi bejegyzések és törzskönyvi törlések következményeként a törzskönyvbe bejegyzett, forgalomban lévő gyógyszerek, gyógyhatású készítmények száma 2008 december 31.-én: Gyógyszerkincs Megnevezés / év Összes bejegyzett allopátiás gyógyszer Összes bejegyzett homeopátiás többkomponensű (komplex) gyógyszer Összes bejegyzett homeopátiás gyógyszer monokomponensű (terápiás indikáció nélkül) Összes bejegyzett gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmény Az OGYI gyógyszerhatósági tevékenységéhez kapcsoltan a következő nemzetközi szervezetek munkájában vesz részt: EU Gyógyszer törzskönyvezési hatóság - EMEA munkacsoportok Európai Gyógyszerkönyvi Bizottság EMACOLEX, jogharmonizációval foglalkozó munkacsoport A közös elektronikus kapcsolatokat biztosító munkacsoport. 7

8 II. PÉNZÜGYI GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉG (részletes indoklás) 1.) Költségvetési beszámolóról készült könyvvizsgálói jelentés megállapításai Az Országos Gyógyszerészeti Intézet határidőre elkészítette s a felügyelet felé továbbította az Intézet önálló, illetve az Intézet és a Strukturális Alapok Programiroda együttes éves jelentését. Az Intézet a számviteli jogszabályok szerint összeállított éves költségvetési beszámolóját az AUDIT SERVICE KFT (bejegyzett könyvvizsgáló cég, ny.sz ) felülvizsgálta és záradékolta. A vizsgálat végrehajtása a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és módszerek, valamint egyéb vonatkozó jogszabályok alapján történt. A könyvvizsgáló által tett alábbi megállapításokat az Intézet elfogadta. Könyvvizsgálat megítélése szerint: - a szervezet gazdálkodása megfelel a magyar jogszabályi előírásoknak, - a szervezet ügyvitele a könyvvizsgálói jelentés szerint tartalmazza a gazdasági események elszámolásának bizonylati hátterét, - a mérleg- és költség-bevétel kimutatás reális, a tárgyévi tételeken alapul, az eredmény elszámolása elfogadható, - az éves zárás rendje, folyamata kialakult, - az egyeztetések szabályosak, az egyezőségek megteremtettek, kétévenként azt leltárfelvétellel alátámasztották, - a leltár utólagos a GAUSS -féle valószínűségszámítással való ellenőrzése kapcsán könyvvizsgálói észrevétel nem volt, - a könyvvizsgáló az éves beszámoló összeállítása során nem tett külön megjegyzést és nem szabott korlátozó feltételt. 2.) Költségvetési ok módosítása Az OGYI 2008 évi jóváhagyott a eft, a törvény szerint módosított eft. A eft módosítás a bevételi többlet terhére valósult meg. Az Intézményi hatáskörben végrehajtott módosítás ef. A 13. havi személyi juttatás és járulékai fedezeteként valamint a gázár támogatás címen kapott Kormányzati és felügyeleti hatáskörű módosítás eft. Az összes bevétel eft, az összes kiadás eFt. A bevételek összege eft-al haladta meg kiadásokat. 8

9 Költségvetési ok egyeztetése Megnevezés Eredeti Módosított Tényleges teljesítés Előirányzat változása Bevételek Kiadások Egyenleg ( 23 Költségvetési ok egyeztetése) 3.) Kiadási ok teljesítése 3.1.) Személyi juttatások teljesítése A személyi juttatások 2008 évi eredeti a eft, a módosított eft, a teljesítés eft. Az eredeti hoz viszonyított többlet kiadás eft, a módosított hoz viszonyított megtakarítás eFt. Foglalkoztatottak és állományba nem tartozók személyi juttatása Ft Jogcím Eredeti Módosított Teljesítés ezer Módosított hoz viszonyított megtakarítás Rendszeres személyi juttatás Munkavégzéshez juttatás kapcsolt Foglalkoztatottak sajátos juttatás Személyhez kapcsolt költségtérítés Szociális juttatások Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatás Állományba nem tartozók juttatásai Személyi juttatás összesen A személyi juttatásra fordított kiadás eFt-al haladta meg. összességében az eredeti ot 9

10 Az eredeti hoz viszonyított többletkiadás a költségtérítésen és a szociális juttatáson kívül valamennyi jogcím szerinti kiadásnál jelentkezett. A rendszeres személyi juttatás eredeti hoz viszonyított többlet teljesítése eft. A módosított hoz viszonyított megtakarítás eft. A munkavégzéshez kapcsolt juttatás eredeti hoz viszonyított növekedése eft. Az Intézet 2008-ban többlet bevétele terhére teljesítményhez kötött jutalmat fizetett dolgozói részére. A módosított és a teljesítés összege közel azonos érték. A személyhez kapcsolt költségtérítés kétszerese az eredeti nak, a módosított hoz mérten E Ft megtakarítás mutatkozik. Az állományba nem tartozók részére kifizetett összeg több, mint az eredeti, a módosított hoz viszonyítva megtakarítás mutatkozik. A módosított hoz viszonyított teljesítésnél valamennyi jogcímen megtakarítás mutatható ki. 3.2.) Munkaadót terhelő járulékok teljesítése A járulékok 2008 évi eredeti a eft, a módosított eft, a teljesítés eft. Az eredeti hoz viszonyított többlet kiadás, eFt, a módosított hoz viszonyított megtakarítás eFt. Járulékok alakulása Jogcím Társadalombiztosítási járulék Eredeti Módosított Teljesítés ezer Ft Módosított hoz viszonyított megtakarítás Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájárulás Táppénz hozzájárulás Munkaadókat terhelő járulék összesen Az eredeti hoz viszonyítva valamennyi járulék jellegű kiadásnál túllépés mutatható ki. 10

11 A járulékoknál, a személyi jövedelemhez hasonlóan a módosított hoz mérten minden jogcímen megtakarítás mutatkozik. 3.3.) Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások teljesítése A dologi és egyéb kiadások eredeti a eft. A módosított kiadási eft, a végrehajtott módosítás összege eft. A tényleges kiadás 2008-ban eFt. Az eredeti hoz viszonyítva az elszámolt kiadás eft-al kevesebb. A módosított kiadási hoz viszonyított megtakarítás eft. Dologi kiadások teljesítése Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés ezer Ft Módosított hoz viszonyított megtakarítás Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatás Szolgáltatási kiadások Általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció reklám Számlázott szellemi tevékenység Egyéb dologi kiadások Egyéb folyó kiadás Dologi kiadások Készletbeszerzésre összesen eft-ot fordított az Intézet, kevesebbet mint az előző évben és kevesebbet mint az eredeti, illetve a módosított. Az összes beszerzés közel fele irodaszer, könyv és folyóirat, másik fele kis-értékű tárgyi eszköz, szakmai és egyéb anyag. A kommunikációs szolgáltatásokra előirányzott összeg felét használta fel az Intézet. A feladatok jelentős részét saját szervezet látja el. 11

12 A szolgáltatási kiadások eredeti a eft, a módosított eft, a módosítás eft. A szolgáltatási kiadások teljesítése az eredeti 52%-a, eFt. A módosított hoz viszonyítva eft megtakarítás mutatkozik. Az eredeti hoz viszonyított eltérés többsége az üzemeltetési kiadásoknál jelentkezik. Az elszámolt Áfa értelemszerűen mintegy 52%-az eredeti nak, a módosított hoz mérten is jelentős a megtakarítás. A kiküldetés reprezentációs kiadás többsége külföldi kiküldetés. Eredetileg a külföldi kiküldetésre előirányzott összeg eft, az módosítás eft, a teljesítés eft, kisebb mint a bázis évben volt. A kiadást az EMEA részben megtéríti. A számlázott szellemi tevékenység (gyógyszerszakmai szaktanácsadás) eredeti és módosított a eft, az 76%-a került felhasználásra. A módosított hoz viszonyított megtakarítás eft. Egyéb dologi kiadások módosítása eft, a teljesítés eft. A módosított hoz viszonyított megtakarítás eft. Az Intézet bevételi többlete terhére eft támogatás érékű működési kiadást számolt el és utalt át a felügyelet felé. 3.4.) Felhalmozás és épület felújítás kiadási teljesítése A felhalmozás és felújítás eredeti kiadási a eft, a módosított kiadási eft, a teljesítés eft. A megvalósított felhalmozás és felújítás az eredeti 17%-a, annál eft-al, a módosított nál eft-al kisebb. 12

13 Felhalmozás, felújítás Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés ezer Ft Módosított hoz viszonyított eltérés Ingatlan felújítás Immateriális javak vás Gép, berendezés Járművek vásárlása Beruházás felújítás ÁFA Felhalmozás, felújítás összesen Ingatlan felújításra az eredetileg tervezett összeg töredékét fordította az Intézet. A 2006-ban megvásárolt lelakott épületben az épületgépészeti munkák felújítása 2006 és 2007 években megtörtént. A további 2008-ra tervezett felújítást az Intézet nem indította el. Immateriális javak vásárlására előirányzott összeg eft, a tárgyévi beszerzés értéke közel azonos az tal. Az alábbi tervezett beszerzésekre került sor: - Ügyvitelkövető rendszer, - Licensz, Kaspersky vírusvédelem, - Licenszdíj SW Microsoft OLV C OFFICE PRC, - Licenszdíj SW Microsoft OLV C WIN XP PRC, - Licenszdíj SW Microsoft OLV NL SQL SVR E, - Licenszdíj SW Microsoft OVS Windows OVS Windows SVR E, - MEGA Process Licenc. Gépek berendezések vásárlására az eredeti 8%-át vette igénybe az Intézet. A módosított hoz viszonyított megtakarítás eft ban beszerzett gépek: - Központi szerver, - Számítástechnikai, ügyviteli eszközök, - Szünetmentes áramforrás APC, - Szakmai gépek (Spectrofotométer FT-IR/F-NIR, Tömegspectrofotométer ) - Klíma berendezések. A 2008 évi eredeti jármű-beszerzési keretet nem tartalmazott. A tárgyévben eft értékben 2 db gépkocsi beszerzés történt, a beszerzés forrása a gépbeszerzésnél jelentkező megtakarítás. 13

14 3.5.) Intézményi bevételek teljesítése Megnevezés Hatósági jogkörhöz köthető működési bevét Egyéb sajátos bevétel ÁFA bevételek, visszatérülések Hozam és kamat bevételek Eredeti Módosított Teljesítés ezer Ft Eredeti hoz viszonyított többlet teljesítés Intézmény működési bevételek összesen Támogatás és tám.ért.bevételek Kölcsönök visszatérülése Előző évi maradvány igénybevétele Függő bevételek INTÉZMÉNYI BEVÉTEL Az Intézmény eredeti bevételi a eft, a módosított bevételi eft, a teljesítés eft. Az eredeti bevételi hoz viszonyított többletteljesítés eft. A többletteljesítés zömmel a hatósági jogkörhöz kötődő működési bevétel. A hatósági jogkörhöz köthető bevétel a egy-összegben került megállapításra, így a bevételi többlet jogcímenként nem mérhető. Az EU. csatlakozást megelőző évek gyakorlatához viszonyítva változott az egyes igazgatási-szolgáltatások iránti igény, és az egyes szolgáltatások bevételének egymáshoz viszonyított aránya is. Az összes díjbevétel 33%-a forgalomba-hozatali engedélyek módosításából származó bevétel. 14

15 Előzetes értékelés törzskönyvezés díjbevétele az összes díjbevétel 21%-a. A törzskönyvi bejegyzés éves fenntartásáért fizetett díjbevétel az összes díjbevétel 15%-a. Az ötévenkénti megújítás számlázott bevétele az összes díjbevétel 12%-a. Az egyéb különféle szolgáltatások bevételének aránya az összes díjbevételen belül 6%. A bevételi többlet a szolgáltatás és a pénzügyi teljesítés rendjének változása következményeként eFt előre fizetett, vevő számlával még nem ellentételezett bevételt tartalmaz. Ez az összeg az éves bevétel 13%-a. A jóváhagyott bevételi azonos az előző évi bevételi tal, így várható volt a jelentős összegű többletbevétel. A bevételi többlet 89%-a a hatósági jogkörhöz köthető szolgáltatások díjbevétele, 6%-a egyéb működési bevétel, 3% előző évi pénzmaradvány igénybevétele és nem egészen 2% támogatásértékű bevétel. Az Intézet a 13. havi juttatás és járulékai fedezetére, gázártámogatás címen eFt támogatást kapott. Az Intézet a támogatással elszámolt, a fel nem használt összeget visszautalta., vissza fogja utalni. Vállalkozási tevékenység bevétele, eredménye Az Országos Gyógyszerészeti Intézetben a vállalkozás körébe sorolt tevékenységek: - oktatási tevékenység és vizsgáztatás, - tudományos szakmai rendezvények, bemutatók, kiállítások szervezése, - a Magyar Gyógyszerkönyv szerkesztése kiadása, - harmadik személy részére szerződés vagy megállapodás alapján végzendő kutató munka, szakértői tevékenység. Vállalkozás eredménye ezer Ft Megnevezés Vállalkozási tevékenység összes bevétele Vállalkozási tevékenység összes kiadása Pénzforgalmi eredmény: Az vállalkozási tevékenység eredményéből tartalékba helyezhető összeg 2007-ben eFt, 2008 ban eft. 15

16 4.) A 2007 évi és a 2008 évi adatok összehasonlítása 4.1) Kiadások bázishoz viszonyított teljesítése Kiadások jogcímenként Megnevezés 2007 év eft 2008 év eft Bázishoz viszonyított telj.%-a Személyi juttatás Személyi juttatás járulékai Készletbeszerzés Szolgáltatások igénybevétele Különféle kiadások Egyéb folyó kiadások Dologi és egyéb folyó kiadások Személyi, dologi és egyéb működési kiadás összesen A személyi, dologi és egyéb működési kiadások együttes összege eft-al, volt kevesebb mint a tavalyi évben. A bázishoz viszonyított teljesítés 78%-os. Ezen belül a személyi juttatás 2008 évi teljesítése közel azonos a bázisévi teljesítéssel. Készletbeszerzésre tárgyévben kevesebbet fordította az Intézet, mint az előző évben. Az igénybe vett szolgáltatásokra fordított kiadások összege az előző évi kifizetések 41%-a. A ban indított irattári dokumentációk archiválásával, informatikai feldolgozásával kapcsolatos kiadások 2006-ban és 2007-ben jelentkeztek. 16

17 Felhalmozási és fejújítási ráfordítás bázishoz viszonyított alakulása. Megnevezés 2007 év eft 2008 év eft ezer Ft Bázishoz viszonyított telj.%-a Épület felújítás Immateriális javak, gép, jármű berendezés Beruházás ÁFA Felhalmozás összesen Az előző évhez viszonyított alacsony felhalmozási kiadás az ingatlanvásárlást megelőző évek szintjére állt be. 4.2.) Bevételek bázishoz viszonyított alakulása Bevétel bázishoz viszonyított teljesítése Megnevezés 2007 év eft 2008 év eft Bázishoz viszonyított teljesítés %-a Intézmény működési bevétele Felhalmozási és tőkebevétel Költségvetési támogatás Pénzforgalom-nélküli bevétel kiegyenlítő, függő, átfutó bevétel Alap és vállalkozás közötti elszámolás Elszámolt bevétel összesen Az Intézmény működési bevétele eft eft-al több, mint 2007-ban volt. Mivel díjváltozás nem volt, az előző évek kintlévőségéből befolyt bevétel nem számottevő, a többletbevétel többletteljesítés eredményeként kezelhető. A bázishoz viszonyítva csaknem valamennyi jogcímen teljesített szolgáltatás bevétele növekedett. 17

18 4.3.) Foglalkoztatottak létszáma, bérjövedelmének alakulása 2007 és 2008-ban Foglalkoztatottak létszáma és bér- jövedelme Év Átlag létszám Bér-jövedelem eft Bér-jövedelem Ft/hó/fő Változás Az engedélyezett átlagos létszám 231 fő, a számított átlagos létszám 231 fő, amely az engedélyezett létszámmal megegyező érték. A bázis időszakban a számított átlagos létszám 234 fő volt, a bázishoz viszonyított létszámcsökkenés 3 fő a számított átlagos létszám. A bérjövedelem tömege (a teljes és részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres és munkavégzéshez kapcsolt jövedelme) bázis időszakhoz viszonyítva 3%-al, eft-al nőtt. Az egy számított átlagos létszámra jutó havi bér-jövedelem 2007-ben Ft/fő, 2008-ban Ft/fő, a havi átlagos létszámra jutó bérjövedelem 4%-al, azaz Ft/fő-vel nőtt. 5.) Tájékoztató adatok, kiegészítések a költségvetési beszámolóhoz Az Intézet mérlegfőösszege eft-ról eft-ra nőtt, a pénzeszközök záróállományának növekedése miatt. A tárgyi eszközök nettó értéke, a gépek berendezések vásárlását valamint az értékcsökkenés elszámolását követően eFt-ról, eftra csökkent. A mérlegben kimutatott ingatlan érték eft. A bevételi többlet és a kiadási megtakarítás eredményeként létrejött korrigált maradvány eft. Az maradvány kötelezettségvállalással terhelt. Számítástechnikai eszközök beszerzése PM engedély alapján eft, rendszerfejlesztésre eft, hálózat fejlesztésre eft, rendszerfelügyeletre eft kötelezettséget vállalt az Intézet. A WSH Számítástechnikai Oktató és Szolgáltató Kft 2009-re áthúzódó ki nem egyenlített összege eft. A felügyelet által jogszabály alapján elrendelt befizetési kötelezettségét az Intézet teljesítette. A bevételi többlet terhére tárgyévben eft támogatásértékű működési kiadás került elszámolásra. 18

19 Az Intézetnél az elévült a behajthatatlannak minősített követelés 853 eft. A kintlévőségek beszedése érdekében tett intézkedések: folyamatos vevő egyeztetés, negyedévenként a határidőn-túli követelések listájával együtt fizetési felszólítás küldése a késedelmes fizetők részére. A 60 napon túli követelés jogi útra terelése. Az Intézet 2008-ban eft bírságot fizetett, amelyből: - Pfizer Gyógyszerkereskedelmi Kft felperes által (gyógyszerelnevezés kifogásolása miatt) 2006-ban indított pert az OGYI elvesztette A Fővárosi Bíróság ezzel összefüggésben 150 eft pénzbírság megfizetésére kötelezte az Intézetet. - Az OGYI a rendszerkövetésre irányuló megbízási szerződés tárgyában folytatott közbeszerzési eljárás során megsértette a közbeszerzésekről szóló 2003.évi CXXIX. törvényt. A Közbeszerzési Döntőbizottság az OGYI-t, mint ajánlatkérőt 1000 eft pénzbírság megfizetésére kötelezte évvégén a munkáltatói lakáshitelt igénybevevők száma 7 fő, az éven belüli lakáshitelek év-végi egyenlege 850 eft, a hosszú lejáratú hitelek egyenlege eft. A záró tőke egyenlege eft. KESZ-en kívül bonyolított pénzforgalom: az Intézetnél e körbe tartozó az OTP-n keresztül bonyolított lakásépítési támogatás. Letét jellegű számlával az Intézet nem rendelkezik. Alapítvány felé az Intézet kötelezettséget nem vállalt. Gazdasági társaságban az Intézetnek nincs érdekeltsége. 6.) Az Intézet folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzésének (FEUVE), valamint belső ellenőrzésének működése Az OGYI évi belső ellenőrzési feladatait az elfogadott belső ellenőrzési terv szerint végezte. A belső ellenőrzés a évre vonatkozóan az alábbi fő célokat tűzte ki az intézmény működésével kapcsolatos vizsgálatoknál: az intézmény működése megfelel-e a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendeletben foglaltaknak, és a hatályos jogszabályoknak? megbízható képet kell kapni az OGYI működéséről és a gazdálkodás szervezettségéről, a jogszabályok és belső szabályzatok, utasítások megtartásáról, a bizonylati és okmányfegyelem megtartásáról, a pénzeszközök felhasználásának célszerűségéről és az egyes erőforrások (munkaerő, tárgyi eszközök, készletek stb.) működtetésének hatékonyságáról, az önfinanszírozó képesség javítása, a bevételek szabályszerű előírása és maradéktalan beszedése, a költségek csökkentése, a takarékosság érdekében tett intézkedések hatását, a belső érdekeltségi rendszer működése, 19

20 felkészülés a financiál audit felügyeleti ellenőrzésre, ennek módszertanának megismerése, valamint a 193/2003 (XI.26.) korm. sz. Költségvetési szervek belső ellenőrzéséről megjelent jogszabály szerinti belső szabályozás kialakítása, ellenőrzési feladatokra való felkészülés, a folyamatban épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (FEUVE) mennyiben biztosítja a szabályszerű működési folyamatokat. A belső ellenőrzési feladatokat, vizsgálatokat Megbízólevél alapján az Ecom Kvality Bt. képviseletében Dr. Bodor Szabolcs és munkatársai látták el. A évi belső ellenőrzési munkatervben a fenti céloknak megfelelően 7 kiemelt vizsgálat (szabályozottság, nyilvántartási, pénzügyi rendszer, megbízhatósági) szerepelt, melyből 5 vizsgálat teljesült, munkaterven kívüli célvizsgálat elrendelése 2 esetben történt évben. A belső ellenőri jelentések közül három igényelt intézkedési tervet, melyben 22 részfeladat került megállapításra. Az intézkedési tervben megfogalmazott feladatok nagy része tárgyévben megvalósult, néhány áthúzódott a évre. A folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerének finomítását szolgálta a meglévő szabályzatok aktualizálása, illetve szükség szerint új szabályzatok, főigazgatói utasítás kiadása. A belső ellenőrzés a vezetéssel együttműködve kiemelten törekedett arra, hogy megfelelő, pontos és naprakész információk álljanak a tevékenységet gyakorló részére, ezzel is biztosítva a prevenciót. Az Intézet további lépéseket tett a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés harmonizációjára és összehangolására, annak érdekében, hogy a vonatkozó irányelvek végrehajtásra kerüljenek. Annak érdekében, hogy a rendelkezésre álló eszközök és források, a szabályszerűség, szabályozottság és a megbízható gazdálkodás elveivel kerüljenek felhasználásra. Az Intézet évi kockázati szintfelmérése alapján a kockázati pontszám 30, ami alacsonynak minősíthető. Az Intézet táblázatba foglalt ellenőrzési nyomvonalakkal rendelkezik, melyek alkalmasak arra, hogy a felelősségi szinteket meghatározzák, továbbá tartalmazzák az információ szinteket és kapcsolatokat, lehetővé téve azok nyomon követését és utólagos ellenőrzését. Az ellenőrzési nyomvonalak időközönkénti felülvizsgálata, aktualizálása a szervezeti egységek vezetőinek a feladata. Az Intézet szabálytalanságok kezelésre és azok észlelésének mechanizmusára szabályzattal rendelkezik. A témakörben eljárásra a tárgyévben nem került sor. Budapest, Somody Gertrud Gazdasági Főigazgató-helyettes 20