Üzleti jelentés QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím: 1042 Budapest, Árpád út

Átírás

1 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés 2015 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím: 1042 Budapest, Árpád út Adószám: Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. Budapest, február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés

2 1. Bemutatkozás 1.1. Szervezet Telephelyek A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenységét, annak irányítását kizárólag székhelyén végzi, önálló telephellyel, fiókteleppel nem rendelkezik. Cégcsoport A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. leányvállalatnak minősül. Az anyavállalat: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zártkörűen Működő Részvénytársaság "felszámolás alatt" (székhely Budapest, Árpád út ) Piaci környezet Tevékenység A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. több, egymástól elkülöníthető tevékenység végzésére rendelkezik engedéllyel: - Befektetési alapok kezelése - Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Piaci környezet A befektetési alapkezelők piacán az elmúlt években tapasztalt nagyobb jelentőségű változások után csendesebbnek ígérkezett az év, azonban nem így történt. A nemzetközi politikai és befektetési környezet sokat változott, Európa is új kihívások elé került. Az általános üzleti környezet ugyan tovább javult a pénzügyi válság éveihez mérten, ám a gazdálkodás összességében 2015-ban sem ideális piaci körülmények között zajlott. A magyarországi piacot három befektetési szolgáltató felszámolása rázta meg. Piaci környezet változása Bár árnyalatnyit változott a jegybankok monetáris ösztönzéshez való hozzáállása 2015-ben, a globális likviditástöbblet továbbra is meghatározta a piacokat. Az amerikai központi bank szerepét betöltő Fed ugyan decemberben véget vetett a zéró kamat politikának, viszont a korábbi várakozásokkal szemben csak egy jelzés értékű kamatemelésre futotta, miközben Európában és a Távol-Keleten is fürdenek a piacok a pénztengerben. Jelentős hatással volt az értékpapírpiacokra az eszkalálódó szír háború, a zuhanó olajár és az Európai Uniót feszítő nehezen megoldható kérdések sora. A magyarországi befektetési alapok vagyonának növekedése tovább lassult, az előző évek kiugró adatai után ben 4,5%-kal nőtt az alapok összesített eszközértéke. Ez egyrészt a csökkenő hozamkörnyezet eredménye, másrészt jelentős hatást gyakorolt az értékesítésekre a magyar lakossági állampapírpiac felfuttatása. Nem elhanyagolható a 2015 első negyedévében kirobbant brókerbotrányok hatása sem, mely átmenetileg tőkekivonást eredményezett az alapokból azonban az év második felében helyreállni látszott a bizalom. Piaci pozíció A piaci részesedés mértéke a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. piaci pozícióját érdemben nem befolyásolja Az Alapkezelő jelenlegi helyzete és jövőképe Az MNB május 11. napjától kezdődően hivatalból az Alapkezelő székhelyén lefolytatott helyszíni ellenőrzést is magában foglaló célvizsgálatot indított az Alapkezelőnél. Az MNB az ellenőrzési eljárás során N -JÉ-III-115/2015 számú végzésében november 4-i hatállyal felügyeleti biztost nevezett ki a QBA Zrt. Társaság élére. A felügyeleti biztos az Alapkezelő vezető testületének teljes jogkörét átvette. Az Alapkezelő 2015-ben profiltisztítást hajtott végre, az intézményi befektetők számára végzett vagyonkezelést átmenetileg leépítette, az év végén az értékpapíralapok és az ingatlanalap kezelése mellett más vagyonkezelési tevékenységet nem végzett. Az Alapkezelő elsődleges céljának az alapok befektetési jegyei forgalmazásának helyreállítását tekinti. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés

3 Várható fejlődés, Üzleti tervek, Várható változások Az Alapkezelő 100%-os tulajdonosának, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. f.a december 12-én megindított felszámolása várhatóan jelentős, ám egyelőre nem látható irányú hatással lesz a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. jövőjére is. Az Alapkezelő tulajdonosának felszámolási eljárása lehetőséget ad az Alapkezelőben birtokolt részesedés értékesítésére, Egy új tulajdonos belépése a jövőbeli tervek tekintetében is meghatározó változásokat hozhat. 2. Üzletpolitika 2.1. Társadalmi szerepvállalás Szerepvállalás bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. társadalmi szerepvállalása nem került megfogalmazásra Foglalkoztatáspolitika Foglalkoztatáspolitika bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. foglalkoztatáspolitikája nem körülhatárolt, azt a mindenkori gazdasági célok határozzák meg. Foglalkoztatási helyzet Társaságunknál főmunkaidőben valamint részmunkaidőben összesen 9 munkavállaló dolgozik. 8 fő felsőfokú végzettséggel, 1 fő középfokú végzettséggel rendelkezik. A törvényi előírásoknak megfelelően Társaságunknál különböző munkakörökben dolgozó munkatársak rendelkeznek a munkájuk ellátásához szükséges képesítéssel, és szakmai gyakorlattal Kutatás, fejlesztés K+F célok A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kifejezetten kutatásra, kísérleti fejlesztésre irányuló célokat nem fogalmazott meg. K+F tevékenység bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kifejezetten kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végez Környezetvédelem Környezetvédelmi felelősség A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. környezetvédelmi felelőssége nem jelentős, környezetkárosítás nem valószínűsíthető. Környezetvédelem pénzügyi hatásai A környezetvédelem a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. számára nem jelent érdemi ráfordítást, így a pénzügyi helyzetre az nincs hatással. Környezetvédelmi fejlesztések A tevékenység jellegéből adódóan a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a környezetvédelem területén nem alkalmazott, és nem tervez fejlesztéseket. Környezetvédelmi támogatások Környezetvédelmi fejlesztésekre a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. nem kapott támogatást, és nem tervezi e jogcímen támogatás igénylését. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés

4 Környezetvédelmi intézkedések Társaságunknál az elektronikus rendszerek folyamatos térhódítása által az egy ügyfélre jutó papírfogyasztás csökkenő tendenciát mutat. Ezen felül sajnos eleget kell tennünk a törvényi előírásokból fakadó papír felhasználást eredményező kötelezettségeknek is. Nyomtatóink valamint fénymásolóink festékpatronjait, és az elhasználódott számítástechnikai eszközöket az ilyen típusú veszélyes hulladékkezeléssel foglalkozó, erre szakosodott cég szállítja el, és elvégzi az ártalmatlanítást. Kivétel nélkül energiatakarékos fényforrásokat alkalmazunk Kockázatkezelés Pénzügyi kockázatok Társaságunk hitelt nem nyújt, így ebből adódó kockázattal nem kell számolnia. A saját eszközök befektetése során a diverzifikált lejárati szerkezettel megvalósított, de lejáratig tartott, fix hozamú termékek preferálása jellemzi a társaság stratégiáját - ami az ár- és kamatkockázat kezelésére alkalmazott módszere is egyben. A pénzügyi befektetések lejárati idejének szétterítésével és a korábbi évek gyakorlatára alapozott, nagy biztonsággal tervezhető működési cash-flow-ból adódóan a társaság időben jól kalkulálható módon képes a likviditás kezeléséhez kapcsolódó döntéseit meghozni. Pénzügyi instrumentumok A társaság pénzügyi eszközeit a korábbi gyakorlattal egyezően jellemzően forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban tartja, a várható hozamok és kockázatok mérlegelése mellett. A társaság a saját eszközeinek befektetése során a magasabb kockázatú eszközosztályokba (részvény, derivatívák) történő befektetésektől csakúgy, mint a devizakitettséggel járó befektetésektől is tartózkodik. Kockázatkezelési politika A társaság saját eszközei befektetésének - előzőek szerinti konzervatív - kezelése egyben a kockázatok mérsékelt szinten tartását is biztosítja, így nem merül fel olyan kitettség, amelynek kockázata szükség esetén fedezeti ügyletek alkalmazásával tovább csökkenthető lenne Minőségpolitika A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. minőségpolitikája nem tanúsított. A gazdálkodás célja a vevői elégedettség, ennek érdekében a működés minden területén a lehető legjobb minőség biztosítása. 3. A tárgyévi gazdálkodás értékelése 3.1. Üzleti év értékelése Üzletmenet bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. méretére és összetettségére tekintettel az üzletmenet további elemzése nem szükséges, a fejlődés, a teljesítmények, a gazdálkodó helyzete a beszámoló más részeiből megfelelően megítélhető. Üzleti év értékelése A jelen beszámoló által felölelt beszámolási időszak gazdálkodására nem várt tényezők hatottak. A Quaestor cégcsoport összeomlásának részeként többek között az Alapkezelő tulajdonosa és az Alapok vezető forgalmazója is felszámolás alá került. Mindezekkel összefüggésben az Alapkezelő az intézményi portfoliók vagyonkezelését az év során a belépő új partnerek részére közös megegyezéssel átadta. Az Alapkezelő saját vagyonának jelentős része a cégcsoport tagja (QUAESTOR Financial Hrurira) által kibocsátott kötvényekben volt elhelyezve, ami jelentős veszteséget okozott az Alapkezelő számára. Az alapkezelői alaptevékenység ugyanakkor a várakozásoknak megfelelően alakult, az üzletmenet ebben a tekintetben nem kifogásolható. A évi veszteség következtében a QBA Zrt. saját tőkéje a jegyzett tőke kétharmada alá csökkent. A Polgári Törvénykönyvről szóló évi V. törvény 3:270. -ában foglaltaknak megfelelően szükséges az Alapkezelő 100%-os tulajdonosa, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. f.a. döntése a helyzet megszüntetése érdekében. Tervteljesülés értékelése Az üzleti év gazdálkodása a megváltozott körülmények ellenére a bevételek tekintetében nagyjából a terveknek megfelelően alakult. A fentiekben jelzett vagyonvesztés miatt az eredménytervek nem teljesültek. Éves beszámoló értékelése QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés

5 A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. saját eszközeit képező alábbi értékpapírokat: D (ISIN: HU ), QFH171109A10 (ISIN: HU ) leértékelte. A fenti kötvények kibocsátójának, a QUAESTOR Financial Hrurira Kft.-nek (QFH) az adószámát az illetékes cégbíróság visszavonta, a QFH kötvénykibocsátásait szervező Quaestor Értékpapír Zrt. f.a. (QÉP) tevékenységi engedélye visszavonásra került és a társaságnál felszámolási eljárás kezdődött. A QFH fizetésképtelennek tekinthető, miután a QFD értékpapírok lejáratát követően a tőke- és kamatfizetési kötelezettségét a kibocsátó QFH és a kibocsátást szervező QÉP nem teljesítette. A QÉP felszámolója az Alapkezelő ki nem adott (azaz nem meglévő, fiktív) értékpapírjait hitelezői követelésként nyilvántartásba vette. A meglévő (valós) kötvények ellenértékét a fizetésképtelennek tekinthető QFH-tól lehet követelni. A QFH kötvények tulajdonosainak kártalanításáról rendelkező törvény alapján az Alapkezelőt, mint intézményi befektetőt kártalanítás nem illeti meg. Jelen beszámoló a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és üzletmenetéről megbízható és valós képet nyújt, a múltbeli tény- és várható jövőbeni adatok alapján további magyarázatok nélkül a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A beszámoló adatai megfelelőek, a gazdálkodás körülményeit elegendő és megfelelő módon mutatják be Fordulónap utáni események Mérlegkészítésig bekövetkezett események A mérleg fordulónapját követően olyan lényeges esemény nem következett be, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná, arra a beszámoló megfelelő alapot nyújt. A Társaság életében a mérleg fordulónapja után a szokásos üzletmeneten felül nem volt jelentős új esemény. Fordulónap utáni folyamatok A mérleg fordulónapját követő olyan különösen jelentős folyamat nincs, mely a tényleges körülmények megítélését befolyásolná. 4. Tőzsdei jelenléthez kapcsolódó kiegészítő információk 4.1. Tőzsdei jelenlét Tőzsdei jelenlét A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kibocsátott - részesedést vagy szavazati jogot megtestesítő - értékpapírjai nem kerültek tőzsdei bevezetésre, azok tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Üzleti jelentés

6 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Éves beszámoló mérlege A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím: 1042 Budapest, Árpád út Fsz. 3. Adószám: Cégbíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: A mérleg fordulónapja: december 31. A gazdálkodó képviselője P.h. Budapest, február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.

7 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Oldal: 1 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. ESZKÖZÖK (aktívák) 1000HUF Előző év Tárgyév A. Befektetett eszközök 0 0 A.I. Immateriális javak 0 0 A.I.1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 A.I.2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 A.I.3. Vagyoni értékű jogok 0 0 A.I.4. Szellemi termékek 0 0 A.I.5. Üzleti vagy cégérték 0 0 A.I.6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 A.I.7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 A.II. Tárgyi eszközök 0 0 A.II.1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 A.II.2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 A.II.3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 A.II.4. Tenyészállatok 0 0 A.II.5. Beruházások, felújítások 0 0 A.II.6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 A.II.7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 A.III.1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 A.III.2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 A.III.3. Egyéb tartós részesedés 0 0 A.III.4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 A.III.5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 A.III.6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 A.III.7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 A.III.8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök B.I. Készletek 0 0 B.I.1. Anyagok 0 0 B.I.2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 B.I.3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 B.I.4. Késztermékek 0 0 B.I.5. Áruk 0 0 B.I.6. Készletekre adott előlegek 0 0 B.II. Követelések B.II.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) B.II.2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 B.II.3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 B.II.4. Váltókövetelések 0 0

8 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Tárgyév B.II.5. Egyéb követelések B.II.6. Követelések értékelési különbözete 0 0 B.II.7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 B.III. Értékpapírok B.III.1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 B.III.2. Egyéb részesedés B.III.3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 B.III.4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok B.III.5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 B.IV. Pénzeszközök B.IV.1. Pénztár, csekkek B.IV.2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások C.1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása C.2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 C.3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

9 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. FORRÁSOK (passzívák) 1000HUF Előző év Tárgyév D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke D.I.a. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 D.III. Tőketartalék 0 0 D.IV. Eredménytartalék D.V. Lekötött tartalék 0 0 D.VI. Értékelési tartalék 0 0 D.VI.1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 D.VI.2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 D.VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 E.1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 E.2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 E.3. Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 F.I.1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 F.I.2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 F.I.3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 F.II.1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 F.II.2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 F.II.3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 F.II.4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 F.II.5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 F.II.6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 F.II.7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 F.II.8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek F.III.1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 F.III.1.a. - ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 F.III.2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 F.III.3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 F.III.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) F.III.5. Váltótartozások 0 0 F.III.6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F.III.7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 F.III.8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

10 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Oldal: 4 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Tárgyév F.III.9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 F.III.10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások G.1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 G.2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása G.3. Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

11 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím: 1042 Budapest, Árpád út Fsz. 3. Adószám: Cégbíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: Beszámolási időszak: január december 31. A gazdálkodó képviselője P.h. Budapest, február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.

12 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Oldal: 1 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) 0 0 III. Egyéb bevételek III.a. ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) VI. Értékcsökkenési leírás 0 2 VII. Egyéb ráfordítások VII.a. ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei a. ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( sorok) Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai a. ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F sor)

13 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet 2015 QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Cím: 1042 Budapest, Árpád út Fsz. 3. Adószám: Cégbíróság: Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. A gazdálkodó képviselője P.h. Budapest, február 15. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt.

14 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. (továbbiakban: Alapkezelő / QBA Zrt.) évben alakult. Létrehozásának célja, hogy erőforrásainak optimális kihasználásával és tevékenysége színvonalának fenntartásához szükséges fejlesztések által a gazdálkodását hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan folytassa. A beszámolási időszakban bekövetkezett, jelentős változások az alábbiak voltak: Az MNB május 11. napjától kezdődően hivatalból az Alapkezelő székhelyén lefolytatott helyszíni ellenőrzést is magában foglaló célvizsgálatot indított az Alapkezelőnél. Az MNB az ellenőrzési eljárás során N-JÉ-III- 115/2015 számú végzésében november 4-i hatállyal felügyeleti biztost nevezett ki a QBA Zrt. élére. A felügyeleti biztos az Alapkezelő vezető testületének teljes jogkörét átvette. A másik meghatározó változás az Alapkezelő 100%-os tulajdonosát érintette, amely a QUAESTOR Csoportnál bekövetkezett, nem várt események következménye. Eszerint az Alapkezelő teljes részesedését birtokló tulajdonosa, a QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a.", december 12.-én felszámolás alá került. Ennek az Alapkezelőt érintő hatása a tárgyévben még nem mutatkozott meg. A jövőt illetően ez a beszámoló készítésekor még nem látható változásokat hozhat az Alapkezelő életében. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenységi engedélye az alábbiakra terjednek ki: - Befektetési alapok kezelése - Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés - Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Az egyszemélyi tulajdonos adatai: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "felszámolás alatt", székhely: 1132 Budapest, Váci út 30. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs Befolyás kapcsolt vállalkozásokban A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak, társult vállalkozásnak, vagy egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak minősül, továbbá egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi vagy minősített többséget biztosító befolyással Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f.a.", székhely: 1132 Budapest, Váci út 30. Konszolidálásba bevonás A QBA Zrt. beszámolóját anyavállalata a magyar számviteli előírások szerinti konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetőségének helye az alábbi: QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a.", 1132 Budapest Váci út Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. Az általános üzleti környezet ugyan tovább javult a pénzügyi- és gazdasági válság éveihez mérten, ám a gazdálkodás összességében 2015-ben sem ideális piaci körülmények között zajlott. Bár - az 1.1. pontban részletezett - meghatározó változások történtek a QBA Zrt. életében, azonban a mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó - ismert - tényező, körülmény nem állt fenn. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt., valamint a rendelkezésünkre álló információ szerint a tulajdonos, QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

15 QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt. "f. a." felszámolója a jövőben is fenn kívánja tartani az Alapkezelő működését A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, regisztrálási száma: Németh Bernadett A beszámoló aláírója A QBA Zrt. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a QBA Zrt. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Vouszka Péter felügyeleti biztos. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve és kamarai tagsági száma: VALEUR Adó- és Könyvszakértő Kft (MKVK szám: ) vezető könyvvizsgáló Kékesiné Andrikó Mária E /98 számú pénzügyi intézményi minősítésű kamarai tag könyvvizsgáló Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1042 Budapest, Árpád út A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendők Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy n. évente értékeléskor vagy eseménykor évente QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

16 Teendő Ütemezés Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló választott formája és típusa A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő 30. naptári nap. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen időszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a korábbi éveket érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori legfőbb számlavezető pénzintézet által meghirdetett devizavételi és deviza eladási árfolyamának számtani átlagán történik. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

17 Amennyiben a számlavezető személye megváltozik, úgy a változás hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel Valós értéken történő értékelés A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözetet nem tartalmaz. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

18 2.18. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidősza k Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktívák) A. Befektetett eszközök A.I. Immateriális javak A.II. Tárgyi eszközök A.III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök B.I. Készletek B.II. Követelések B.III. Értékpapírok B.IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) D.III. Tőketartalék D.IV. Eredménytartalék QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

19 1000HUF Előző időszak Tárgyidősza k Abszolút változás D.V. Lekötött tartalék D.VI. Értékelési tartalék D.VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN HUF Előző időszak Tárgyidősza k Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

20 Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Vagyoni helyzet A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 37.7 nap, a tárgyévben 29.9 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 306,741 EFt értékkel, 75.0 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 98.5 %, a tárgyévben 89.9 %. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 1.2 %-át, a tárgyévben 11.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. kötelezettségei az előző évhez képest 6,768 EFt értékkel, %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 56,122 EFt értékkel, 2,075.5 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 86.58, a tárgyévben 9.91 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 98.5 %, a tárgyévben 99.9 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 86.58, a tárgyévben 9.91 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 47.7 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 83 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 72,818 EFt, a tárgyévben 51,490 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 21,328 EFt értékkel, 29.3 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 48,654 EFt, a tárgyévben 50,566 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 1,912 EFt értékkel, 3.9 %-kal növekedett. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 133 EFt, a tárgyévben 139 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 13,412 EFt, a tárgyévben -306,742 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 320,154 EFt értékkel csökkent. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

21 3.6. Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok) Adózás előtti eredmény (+-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) Szállítói kötelezettség változása (+-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) Vevőkövetelés változása (+-) Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sor) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sor) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

22 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

23 Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

24 Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet

25 A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszerin ti Tárgyidőszaki értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékveszté s Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A forgatási célú értékpapírok leértékelését szintén a QUAESTOR Csoport egyes cégeinek működésképtelenné válása indokolta. A QUAESTOR Financial Hrurira Kft. által kibocsátott kötvények megtérülése egyáltalán nem várható a kibocsátó fizetésképtelensége, a kötvényforgalmazó QUAESTOR Értékpapír Zrt. "f.a." tevékenységének felfüggesztése, és felszámolójának tájékoztatása, valamint a vonatkozó kártérítési jogszabályok alapján. Ezért az Alapkezelő birtokában lévő QUAESTOR Financial Hrurira Kft. által kibocsátott kötvényekre 100%-ban értékvesztést kellett elszámolni. Másrészt a QBA Zrt. rendelkezik a QUAESTOR Idegenforgalmi és Kereskedelmi Zrt. "v.a." részvényeinek 5%-ával, amelyekre szintén 100%-ban értékvesztést kellett elszámolni a rendelkezésre álló információk alapján. A QUAESTOR Idegenforgalmi és Kereskedelmi Zrt. "v.a." végelszámolójától kapott végelszámolási nyitó mérlegében negatív sajáttőke szerepel, amely szerint a részvények értékének megtérülése nem várható. A forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan elszámolt vagy nyilvántartott értékvesztések tárgyévi alakulásának adatai az alábbiak: Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés ebből: visszaírás Záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvény,üzletrész Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok összesen Hátrasorolt eszközök QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. Kiegészítő melléklet