Az energetikai fejlesztési projekt megvalósításának körülményei javaslat a projekt lezárására

Átírás

1 Az energetikai fejlesztési prjekt megvalósításának körülményei javaslat a prjekt lezárására március

2 Kat Cnsulting Magyarrszág Cég neve: KATÓ és TÁRSA Tanácsadó Kft. Alapítás éve: Cím: 1133 Budapest, Váci út 110. Telefn/fax: Web: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH szám: Bankszámlaszám: UniCredit Bank Minőségbiztsítási tanúsítvány: MSZ EN ISO 9001:2009 Felelősségbiztsítás: Chartris, AB AEGON A Kató és Társa Tanácsadó Kft. a tevékenységi körébe tartzóan szlgáltatásai felett 100 millió Ft összegig terjedő felelősségbiztsítással rendelkezik. Munkavállalói és vagynbiztsítás összege 10 millió Ft. Kat Cnsulting Rmánia Cég neve: Kat & Partner Cnsulting SRL. Cím: Oradea, Str. Independenței Nr. 24/38 Telefn: / Fax: / ffice@katcnsulting.r

3 TARTALOMJEGYZÉK 1. Összefglaló megállapításk és javaslatk 2 2. Részletes megállapításk A prjekt előzményei A prjekt rövid összefglalása A prjekt tartalma A prjekt célja Az előkészítés szakasza A megvalósítás szakasza Fizikai megvalósítás A megvalósítás szerződéses feltételei A határidők teljesítése és elmulasztása Munkaterület átadás Készrejelentés Műszaki átadás-átvétel A fizikai megvalósítás jelenlegi helyzete A fizikai megvalósítás befejezéséhez szükséges teendők Pénzügyi teljesítés...17 Melléklet 20 1

4 Bevezetés Az Önkrmányzat és a Kató és Társa Kft közötti megbízási szerződés egyik pntja a es időszak fejlesztési prjektjeinek az áttekintése. A vizsgálat tárgyát képező prjektek egyike az épületenergetika fejlesztés, mely a község 3 létesítményét érintette: az Iglice Óvdát, a Dózsa György Művelődési Házat és a Trnacsarnkt. Erről az Önkrmányzat srn kívül kért előzetes értékelést tekintettel arra, hgy a prjekt a támgatási szerződés szerinti, január 17-i határidőre nem valósult meg, valamint arra, hgy a prjekt fizikai lezárásával kapcslatban vita alakult ki az Önkrmányzat és a kivitelező között. A rendelkezésünkre álló dkumentumk, valamint a tárgyban flytattt személyes knzultációk alapján a prjekt megvalósításának körülményeiről kialakíttt véleményünket és a prjekt lezárására vnatkzó javaslatunkat az alábbiakban fejtjük ki. 1. ÖSSZEFOGLALÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK ÉS JAVASLATOK a) A prjekt fizikai megvalósítására két különböző határidő vnatkztt: - a kivitelező Tarna Invest Kft-vel kötött szerződés szerinti szeptember 26., és - az Irányító Hatósággal 1 kötött támgatási szerződés szerinti január 17. A két határidő közötti 3,5 hónaps eltérést az Önkrmányzat ldaláról vélhetően az a szempnt indklta, hgy a prjekt fizikai kivitelezési munkálatai a któberi önkrmányzati választásk előtt befejezésre és átadásra kerülhessenek. 1 Az Irányító Hatóság szerepét a támgatási szerződés aláírásakr már az NFM ágazatilag illetékes helyettes államtitkársága töltötte be. 2

5 b) Annak kát, hgy a prjekt fizikai megvalósítása a kivitelezési szerződés szerinti szeptember 26-i határidő nem fejeződött be, a kaptt szóbeli infrmációk szerint az képezte, hgy a befejezés fizikailag lehetetlen vlt. A határidő kitűzését valószínűleg nem a technikai realitásk határzták meg, hanem kizárólag az a szempnt, hgy az önkrmányzati választásk időpntja előtt a megvalósítás valamilyen szinten prezentálható legyen. Ezt a célt szlgálta a létesítmények ünnepélyes átadása szeptember 25-én, majd az Óvda szeptember 29-i teljesítésigazlása és az annak alapján még aznap kibcsáttt végszámla. 2 c) A támgatási szerződés szerinti megvalósítási határidő 3,5 hónappal későbbi ütemezése reményt adhattt arra, hgy a már felavattt és ünnepélyesen átadtt létesítmények arra az időpntra ténylegesen elkészülnek. Hgy ez mégsem így történt, annak ka a dkumentumk áttekintése alapján kialakíttt álláspntunk szerint a választásk után az Önkrmányzatnál kialakult helyzetben gyökerezett: Egyfelől az új testület megalakulásának és az új tisztségviselők képbe kerülésének időigénye szükségképpen hlt időt eredményezett a döntéshzatalban akkr, amikr a prjekt előrehaladása felsőszintű döntések nélkül akadztt. A testület és a tisztségviselők azzal szembesültek, hgy az átadtt létesítmények valójában nem készültek még el, így lyan döntéseket kellett (vlna) meghzniuk, amelyekhez nem rendelkeztek a szükséges mélységű és részletezettségű infrmációkkal, illetőleg lyan infrmációkkal rendelkeztek, amelyeket a valós tények nem támasztttak alá; Másfelől az infrmáltság kellő szintjének megszerzését hátráltathatta az új testület/ tisztségviselők valamint a prjekt külső szereplői közötti együttműködés akadzása, illetve valószínűsíthetően alacsny szintje, ami a szükséges infrmációk és a szükséges bizalm megszerzését/átadását egyaránt gátlhatta. Harmadsrban a testület, és az Önkrmányzat vezető tisztségviselőinek bizalmát és döntéshzatali képességét rendkívül nagymértékben alááshatták azk az ellentmndáss események, amelyek któber hónaptól kezdődően a prjekt külső szereplőnek (tervező, mérnökfelügyeletet ellátó, kivitelező, műszaki ellenőr) körében a létesítmények műszaki átadás-átvételével kapcslatban bekövetkeztek (lásd az alábbiakban); d) Október 8-án a kivitelező a készrejelentési (n pláne a felavatási) dátumk alapján flyamatban lévőnek gndlható átadás-átvételi eljárás 40 nappal történő meghsszabbítását kérte arra hivatkzva, hgy a próbaüzemhez nem áll rendelkezésre a szükséges elektrms áram (aminek biztsítása nem a kivitelező felelőssége). Szóbeli infrmációink arról szólnak, hgy ez az indklás nem felelt meg a valóságnak, az áram 2 Mivel mindhárm létesítmény felavatásra került, nem világs, hgy az Óvda esetében miért vlt szükség pluszban még egy nem valóságs teljesítésigazlásra és végszámla kibcsátásra is. Mindenesetre megtörtént. 3

6 biztsításáhz messze nem kell (nem is kellett) 40 nap, egyszerűen arról vlt szól, hgy a létesítmények még mindig nem vltak műszakilag átadható állaptban; e) Nvember 10-én lebnylítttak a dkumentumk szerint mindhárm létesítményben egy műszaki átadás-átvételi eljárást, ami egyrészt a végszámla kibcsátására jgsító, a műszaki ellenőr által aláírt teljesítésigazlást eredményezett mindhárm létesítményre nézve, másrészt a teljesítésigazlás kiadása ellenére egyik létesítményen sem készült lyan műszaki átadás-átvételi jegyzőkönyv, ami valamennyi érdekelt fél aláírásával az átadásátvétel sikeres lezárását dkumentálhatta vlna, harmadrészt sőt ellenkezőleg: az egyik létesítményen (a Trnacsarnkban) lyan kperációs jegyzőkönyv került felvételre, miszerint a tervnek megfelelően megvalósíttt 3 kút a Trnacsarnk biztnságs működéséhez nem elegendő, hanem tvábbi 2 kút (1 víznyerő+1víznyelő kút) létesítésére van szükség. 3 f) A nvember 10-i dátum azért is lényeges, mert mint az a kivitelezőnek egy későbbi, a kötbérigény elutasítása kapcsán írt üzenetéből kiderül ezen a napn a létesítmények fizikai átvétele (használatba vétele, birtkbavétele) a valóságban megtörtént, s e naptól kezdődően mindhárm létesítmény flyamatsan üzemel (azaz biztsítja és egyedül ez biztsítja a fűtést). Nincs arról tudmásunk, hgy a kivitelezőnek ezt az állítását bárki is cáflta vlna. g) Nvember 19-én mindenesetre megtörtént az Óvda szabályszerűnek mndható, és remélhetőleg utlsó műszaki átadás-átvétele. A műszaki ellenőr kiadta a legújabb (immár a harmadik) teljesítésigazlást, és ennek alapján a kivitelező december 19-én kibcsáttta (immár a másdik) végszámláját, mely a kaptt infrmációk szerint kifizetésre is került. 4 h) A december hónapra vnatkzóan nem rendelkezünk dkumentált infrmációkkal arról, hgy mi történt. Vélhetően flyt a kivitelezés a még (hivatalsan) át nem adtt két létesítményben: a Művelődési Házban és a Trnacsarnkban. Az is lehet persze, hgy nem flyt. A prjekt adminisztrációja területén annyi történt, hgy teljesítésigazlás alapján kifizetésre került az ÉSK Tervezőirda mérnökfelügyeletre vnatkzó számlája is, nha, a létesítmények végső átadásáig a kivitelezés mérnökfelügyeletére még szükség lehet. i) A év január hónapjának eseménye, hgy a prjekt fizikai megvalósítása nem fejeződött be a támgatási szerződés szerinti január 17-i határidőre sem. Tvábbi események: 3 Ez a plusz két kút meg is valósult, bár a kiviteli tervben nem szerepelt. Így vízjgi létesítési engedély sincs hzzá, ezt a későbbiekben fennmaradási engedéllyel majd pótlni kell. 4 Az Óvdában a kaptt infrmációk szerint vannak kisebb-nagybb hiánysságk, de a kivitelező, ígérete szerint ezeket majd pótlni fgja. A kutak száma itt 2, a kiviteli tervben szereplő 3 helyett. 4

7 a prjekttanácsadó váltzás-bejelentővel bejelentette a prjekt fizikai befejezésének csúszását a Közreműködő Szervezet felé: erre 3 hónapn belüli csúszás esetén van lehetőség. Ennek letelte azaz április 17. után már magát a támgatási szerződést kell módsítani, mely módsítást legalább 30 nappal ezt megelőzően (tehát március 17. körül) kezdeményezni kell; a támgatási szerződés szerinti határidő elmulasztását követően január 19-én az Önkrmányzat kötbérigényt jelentett be a Trnacsarnk és a Művelődési Ház késedelme miatt, amit a kivitelező február 3-i üzenete szerint elutasíttt; a kivitelezési szerződés szerint a késedelmi kötbérezés időszaka 100 napig tarthat, ennek a teljesítés szempntjából eredménytelen elmúlását követően a meghiúsulási kötbérigény lehetősége áll be. Ez aznban a támgatási szerződés szempntjából nagy valószínűséggel magának a prjektnek a meghiúsulását jelentené, aminek beláthatatlank a következményei. j) Ami a prjekt megvalósítását érintő pénzmzgáskat illeti: a Pályázati Prtáln elérhető adatk szerint a megítélt, összesen 162,9 millió frints támgatás (mely a prjekt költségeinek 85%-át fedte le) teljes egészében lehívásra került, az utlsó kifizetés dátuma december 16 vlt; a lehívtt összegből 40,7 millió frint vlt az előleg (ezzel még el kell számlni, legkésőbb a záró elszámláskr), 122,2 millió frint pedig számla alapú kifizetés (azaz: ezzel már megtörtént az elszámlás; A lehívtt támgatásból és az önerőből eszközölt eddigi kifizetések természetesen nem csak a kivitelező számláit, hanem a prjekt tvábbi, egyéb költségeit is érintették; a szabályk szerint valamennyi kifizetésnek a 85%-át kell támgatásként, 15%-át pedig önerőként kimutatni. Így a kivitelezőnek az eddig kifizetett 159,2 millió frint 85%-a számít támgatás-alapúnak, 15%-a sajáterő-alapúnak. Hasnlóan a még hátralévő 21 millió frints kifizetés (kivitelező 2 végszámlája) 85%-át kell majd támgatásra, 15%-át önerőre elszámlni a záró elszámlásban. A kivitelezőnek még kifizetendő 21 millió frint fedezete az Önkrmányzat elkülönített számláján rendelkezésre áll. A fentieket mérlegelve a következőket javasljuk: 1. Az Önkrmányzat a rendelkezésre álló infrmációk szerint legalábbis érthető bizalmatlanságát félretéve mzdítsa elő a műszaki átadás-átvételi eljárás sikeres lezárását, és ennek alapján ezt követően a szükséges hatósági engedélyek beszerzését. 2. A bejelentett kötbérigényt a meghiúsulás látszatának az elkerülése érdekében a késedelmi kötbérezési időszak lejárta előtt valószínűleg vissza kell vnni. Az erről szóló döntés előtt jgászkkal kell knzultálni, figyelembe véve azt is, hgy a kivitelezőnek valamennyi létesítményre nézve birtkában lehet a műszaki ellenőr által aláírt teljesítésigazlás. 5

8 3. A prjekt megvalósítása srán bekövetkezett ellentmndáss események, és az ezekről szóló, egymásnak ellentmndó dkumentum alapján a vita jgi útra terelését célszerű elkerülni. 4. A prjekt külső szereplőivel való tárgyalásk srán a súlypntt a kivitelezőre érdemes helyezni. Az Önkrmányzat kísérelje meg lyan megállapdás létrehzását, hgy a létesítmények esetleges hiánysságait a kivitelező a garanciális időszak alatt megszűnteti. Tekintve, hgy két végszámla (mintegy 20 millió frint összegben) még nincs kifizetve, a prjekt békés és minkét fél számára megnyugtató lezárásában a kivitelező is érdekelt. 5. A záró elszámlás és a későbbi esetleges ellenőrzések érdekében haladéktalanul meg kell kezdeni, és végre kell hajtani a prjekt dkumentumainak (szerződés, teljesítésigazlás, számla, kifizetési biznylat) összerendezését, áttekinthető, gyrs és megbízható visszakeresést biztsító papíralapú és elektrnikus (szkennelt) irattárzását. (A rendelkezésünkre bcsáttt dkumentumk rendezetlen és tévesen csprtsíttt állaptban vltak). 6

9 2. RÉSZLETES MEGÁLLAPÍTÁSOK 2.1. A prjekt előzményei A képviselőtestület a jegyzőkönyvek tanúsága szerint február 8-i ülésén fglalkztt először az intézmények energetikai krszerűsítésére kiírt KEOP pályázatn való részvétellel. Az ülésen született 3/2013. (II. 08.) Képviselő-testületi határzat rögzítette, hgy az Önkrmányzat pályázatt kíván benyújtani az Iglice Napközi Otthns Óvda, a Trnacsarnk és a Dózsa György Művelődési Ház energetikai krszerűsítésére. Rögzítette tvábbá a határzat, hgy a tervezett beruházás bruttó összköltsége: 191,6 millió frint, melynek 85%-ára (162,9 millió frintra) igényelhető a támgatás, és 15%-át (28, 7 millió frintt) önerőből kell biztsítani. A határzatban szerepel a képviselő-testület kötelezettségvállalása az önerő saját frrásból vagy hitelből történő biztsítására. A pályázat benyújtására a határzat a február 11-i határidőt 5 jelölte meg, a plgármester felelőssége mellett. A határzat születésének dátuma és az abban megjelölt pályázat-beadási határidő között rendelkezésre álló mindössze 3 nap arra utal, hgy a pályázati anyag összeállítása eddigre már meg kellett, hgy történjen. A knzultáción kaptt szóbeli infrmációk szerint ez valószínűsíthető is: az ÉSK Tervezőirda képviselője krábban felvette a kapcslatt a plgármesterrel, és felajánltta közreműködését a pályázat megírásában. Erre vnatkzóan január 11-én jött létre szerződés az Önkrmányzat és az ÉSK között. A pályázat a támgatási szerződés I.Előzmények fejezetében szereplő infrmáció szerint március 12.-én került benyújtására, a támgatási döntés pedig pntsan egy évvel később, március 11-én született meg. 6 Erről, valamint a 162,9 millió frint támgatás megítéléséről április 1-jén kelt levélben kaptt értesítést az Önkrmányzat. A támgatási szerződés aláírására június 16.-án került sr, eszerint: - a megvalósítás kezdő időpntja: június a prjekt fizikai befejezésének határideje: január a záró beszámló (ZPEJ) benyújtásának határideje a prjekt fizikai befejezésétől számíttt 30 nap, de legkésőbb június 30., 5 A pályázatt december 12-én írta ki a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (NFÜ), a benyújtás legkrábbi időpntja az ezt követő 40. nap. Az elbírálás a kiírás szerint flyamatsan történik, a keretösszeg kimerüléséig. 6 A döntés elhúzódásában valószínűleg szerepet, hgy az NFÜ-t időközben megszűntették, és feladatait tól a szaktárcák valamint a Miniszterelnökség vette át. 7

10 - a prjekt pénzügyi zárása pedig december 31. A prjekt a pénzügyi zárással nem fejeződik be: végleges lezárása a fenntartási időszak végére esik. A fenntartási időszak e prjekt esetében 5 évig ( től ig tart), s ezen időszakban mérni kell azkat a gázkibcsátási, megújuló energiafelhasználási, energiahatéknysági mutatókat, amelyeket a támgatási szerződés melléklete rögzít. 5 év elteltével a prjekt akkr tekinthető majd lezártnak, ha a fenntartási időszakra nézve valamennyi vállalt kötelezettség teljesült, és erről a záró prjekt fenntartási jelentését benyújtásra és jóváhagyásra került A prjekt rövid összefglalása A prjekt tartalma A prjekt Bag 3 létesítményének energetikai krszerűsítését tartalmazta, víz-víz rendszerű hőszivattyúval történő fűtésrásegítés kmbinálásával. A fejlesztés keretében sr került: - az épületek külső termikus burkának javítására, - a nyílászárók kicserélésére, - a fűtési hőleadók krszerűsítésére, - a meglévő hőtermelők lecserélésére, illetve víz-víz rendszerű hőszivattyúval történő kiegészítésére, - a szabályzás átalakítására, vagy egyedivé, vagy helyiségenkéntivé tételére A prjekt célja A beruházás célja krszerűbb, alacsnyfgyasztású épületek létrehzása, az energia fgyasztás racinalizálása, a környezet minél hatéknyabb megóvása. A beruházás hatására: - az éves költségek kb. 6,7 millió frinttal csökkennek, - az üvegházhatású gázk éves szinten 61,58 tnnával csökkennek, - az energia-megtakarítás. 757,90 GJ lesz. Ennek alapján a prjekt mnitring mutatói amelyeket az 5 éves fenntartási időszak alatt ellenőrizni fgnak a következők: - megújuló energiahrdzó felhasználás növekedése: 945 GJ/év, - az üvegházhatású gázk kibcsátásnak csökkentése: 61,58 t/év, és - az energiahatéknyság növelés révén megtakaríttt éves elsődleges (primer) energiahrdzó mennyisége: 757,9 GJ/év. 8

11 2.3. Az előkészítés szakasza A megújuló energiafrrás hasznsításával kmbinált épületenergetikai fejlesztésekre vnatkzó KEOP B jelű pályázati kiírás, mint említettük, 2012 decemberében jelent meg. Az Önkrmányzatnál ezzel egyidejűleg jelenhetett meg a szentendrei székhelyű ÉSK Tervezőirda Kft, melynek fő tevékenysége az építészmérnöki tevékenység vlt. Az Önkrmányzat január 11-én kötött szerződésben bízta meg az ÉSK-t a beadni szándéklt pályázat műszaki dkumentációjának az elkészítésével, valamint szakmai segítségnyújtással a pályázati anyag összeállításában. A megbízási díj 1,2 millió frint+áfa összeget tett ki, a teljesítési határidő február 16. vlt. A pályázati anyag elkészülte után, március 8-án született meg a már említett testületi határzat a pályázat benyújtásáról. A támgatási döntés, mint már említettük, a benyújtáshz képest egy évvel később, 2014 márciusában született meg. Tekintettel arra, hgy az európai uniós támgatásk közötti prgramzási időszaka s így a támgatásk igénybevehetőségének végső határideje a végéhez közeledett, a döntéshzatal szakaszában elszenvedett időveszteséget az előkészítés és a megvalósítás szakaszában kellett behzni. Ez indklhatta az előkészítési szakasz alábbi, példa nélküli ütemét: - a támgatási döntésről szóló április 1-én kelt értesítést követően, az Önkrmányzat ajánlatkérésére a pályázatt is előkészítő ÉSK Tervezőirda áprilisi 28-án két tvábbi megbízásra tett ajánlatt: egyet a kivitelezésre kiírandó közbeszerzési eljárás lebnylítására, egyet pedig a megvalósítás mérnöki feladataira 7 vnatkzóan; április 30-án mindkét szerződés létre is jött: a közbeszerzési eljárás lebnylítására Ft+ÁFA összegben a megvalósítás tervezési és mérnök-felügyeleti feladataira vnatkzóan a záró energetikai tanúsítás és a záró audit kiadásáig, együttesen ezer frint+áfa összegben; május 2-án létrejött egy prjekt-tanácsadási szerződés Gódr Balázzsal, ami a szóbanfrgó energetikai prjekten kívül kiterjedt a közbiztnsági prjektre, és az önerőtámgatás igénybevételével kapcslats feladatkra is. A szerződésben rögzített feladatai: a kifizetési igénylések és azk esetleges hiánypótlásainak összeállítása, PEJ-ek összeállítása, valamint az esetleges szerződésmódsításk előkészítése a KSZ felé. A szerződés értéke havi 228 ezer frint +ÁFA a záró elszámlásig, plusz a prjekt bruttó összköltségének 1%-a (1.916 ezer frint); június 24-én létrejött a kivitelezés műszaki ellenőri feladataira vnatkzó szerződés Sikura Tamással ezer frint+ ÁFA összegben; 7 A mérnöki feladatkat ezesetben a kiviteli tervek elkészítése, a kivitelezés mérnöki felügyelete, valamint a záró energetikai tanúsítás és az épületek megvalósult állaptára vnatkzó tanúsítás elkészítése képezte. 9

12 június 25-én pedig létrejött a prjekt fizikai megvalósítására vnatkzó kivitelezési vállalkzási szerződés a Tarna Invest Kft-vel 141,6 millió frint+áfa összegben, az alábbi előzmények után: május 9-én az Önkrmányzat az ÉSK bnylításában hirdetmény nélkül induló, tárgyalás nélküli eljárást indíttt, az építési-szerelési munkákra vnatkzóan, melyet a Tarna Invest Kft. nyert meg, lévén hgy ő adta meg a legkedvezőbb árat, valamint, hgy másik két felkért ajánlattevő nem is adtt be érvényes ajánlatt. 8 A Tarna Invest Kft-t a képviselő testület június 12-i rendkívüli ülésén hirdették ki győztesnek. A vállalkzási szerződés ezt követően jött létre június 25-én, szeptember 26-i teljesítési véghatáridővel. Itt kell megjegyezni, hgy a támgatási szerződés kizárólag az építési-szerelési munkákra írt elő közbeszereztetési kötelezettséget, a többi tevékenységre nem. A közbeszerzési eljárás hirdetmény közzététele nélküli, és tárgyalást mellőző típusát a Kbt VII. 1-től lehetővé teszi: ha az építési beruházás becsült (nettó) értéke nem éri el a 150 millió frintt, akkr 3 ajánlat bekérésével eleget tenni a közbeszerzési kötelezettségnek. Ami a tervezést illeti: az ÉSK-val mérnöki feladatkra kötött ezer frint nettó értékű szerződésből a tervezés (építészeti, gépészeti, elektrms és kútlétesítési) csak ezer frintt tesz ki, ami messze alatta van annak az értékhatárnak, ami tervpályázati eljárás leflytatását kötelezővé tenné. 8 A Pest Bau Kft. a hiánypótlást nem teljesítette, a Merkbau Kft. pedig nem is tett ajánlatt kapacitás leterheltségre hivatkzva. 10

13 2.4. A megvalósítás szakasza Fizikai megvalósítás A megvalósítás szerződéses feltételei A 3 létesítmény energetikai fejlesztésének fizikai megvalósítására az alábbi határidők vnatkztak: Kezdő időpnt Fizikai befejezés Támgatási szerződés: június január 17. Kivitelezésre vnatkzó vállalkzási szerződés: június szeptember 26. A prjekt fizikai befejezése sem a kivitelezési szerződés szerinti, sem a támgatási szerződés szerinti közel 4 hónappal későbbi határidőre nem valósult meg. A kivitelezési szerződés nem részletezi azt, hgy a prjekt mikr minősül befejezettnek, csak azt, hgy a végszámla mikr bcsátható ki. Eszerint a kivitelező akkr nyújthatja be a végszámlát a műszaki ellenőrnek, amikr: - a műszaki átadás-átvételi eljárás sikeresen lezárult (erre a készrejelentéstől számítva = 45 nap áll rendelkezésre), - a vállalkzó a felvnulási területet rendeltetés szerint visszaszlgáltatta. A végszámláhz a vállalkzónak csatlnia kell azkat a műszaki ellenőr által meghatárztt frmájú dkumentumkat, amelyek igazlják a szerződésszerűen elvégzett munka teljes értékét, a hiánypótlási igazlásban rögzített időpntig, a műszaki ellenőr felmérésével és jóváhagyásával együtt. Csatlnia kell tvábbá: - az építési naplót, az EK-megfelelőségi nyilatkzatt, illetve tanúsítványt, 9 - a felelős műszaki vezető nyilatkzatát a rendeltetésszerű és biztnságs használhatóságról, 9 A gyártó vagy meghatalmazttjának nyilatkzata, illetve bejelentett szervezet által kiadtt tanúsítvány a jgszabályban előírt feltételeknek való megfelelőségről. 11

14 - az esetleges módsításkat is tartalmazó tényleges megvalósulási dkumentációt papíralapn és elektrnikusan, - magyar nyelvű üzemeltetési és karbantartási útmutatót. A fenti dkumentumkkal felszerelt végszámlát a műszaki ellenőr igazlja, és küldi el a megrendelőnek. Ha valamilyen hiánysság miatt nem akarja igazlni, akkr 5 napn belül a Megrendelővel közösen, egyeztetésen kell tisztázni a vita tárgyát. Az egyeztetési eljárás tvábbi lépéseit a szerződés részletesen taglalja, eddig aznban az ügy a jelen infrmációk szerint még nem juttt el, mivel a vállalkzó a végszámlát a 3 létesítmény közül kettőre még nem nyújttta be A határidők teljesítése és elmulasztása Munkaterület átadás A vállalkzási szerződés szerint a megrendelő Önkrmányzatnak a szerződés létrejöttét követő 30 napn belül kell biztsítania a munkaterület átadását, ami július 25-i határidőt jelent. A kaptt infrmációk szerint a munkaterület átadása: - az Óvda vnatkzásában június 27-én, - a Trnacsarnk és a Művelődési Ház vnatkzásában pedig július 7-én megtörtént. Szóbeli infrmációk szerint a vállalkzó azt állítja, hgy a munkaterületet a kiviteli tervek nélkül kapta meg, a kivitelezést tehát úgy kezdte meg, hgy az építészeti és/vagy gépészeti és/vagy elektrms és/vagy kútlétesítési tervek nem álltak rendelkezésére s egyebek között ez kzta a teljesítési véghatáridő csúszását. Megjegyzendő, hgy az ÉSK-val 2014.április 30-án kötött szerződésnek a tervezési feladatkra vnatkzó része június 20-i határidővel szerepel. Az Önkrmányzat által kiadtt teljesítésigazlás dátuma aznban szeptember 30., és csak az építészeti, az épületgépészeti és az épület-elektrms kiviteli tervek tejesítését igazlja, a kútlétesítési tervekét nem. Ez nem feltétlenül jelent határidőkön túli teljesítést: a közbeszerzési eljárás lebnylítását is csak július 28-án igazlta az Önkrmányzat, annak teljes és sikeres lezárását követően egy hónappal. A kútlétesítési tervekre csak december 18-án született meg a teljesítés-igazlás, amikrra már valamennyi kútnak a létesítése is befejeződött. Igaz az is, hgy a mérnökfelügyelet teljesítését már akkr december 18-án leigazlta az Önkrmányzat megbízttja, amikr a kivitelezés (melynek felügyeletére a mérnökfelügyelet vnatkztt) még messze nem fejeződött be. Mindez összességében azt jelenti, hgy a teljesítés megtörténte és annak igazlása időben mindkét irányban elszakadt egymástól, s ennek flytán a hivatals (a felek által aláírt) dkumentumkból a valós időpntk nem állapíthatók meg. 12

15 Készrejelentés A tervek esetleges hiánya ellenére a vállalkzó határidőben jelentette készre a létesítményeket. A készrejelentés az építési napló tanúsága szerint - az Óvda és a Trnacsarnk vnatkzásában szeptember 11-én, - a Művelődési Ház vnatkzásában szeptember 24-én megtörtént. Ez természetesen nem jelenti feltétlenül a kivitelezés befejezettségét, csupán azt, hgy a műszaki átadás-átvételi eljárás kezdő időpntját innentől számíttt 5+15 napn belülre ki kellett (vlna) tűzni. A munka flytatására ha elvileg nem is, a gyakrlatban még van lehetőség, és a kaptt szóbeli infrmációk szerint pntsan erről is vlt szó. Amennyiben a készrejelentés a szerződésnek megfelelően, azaz a munka elkészültét megelőzően 5 nappal történt meg, akkr ugyancsak a szerződés szerint a műszaki ellenőrnek 5+15 napn belülre ki kellett tűznie a műszaki átadás-átvételi eljárás kezdő időpntját, azaz: - az Óvda és a Trnacsarnk vnatkzásában legkésőbb któber 1-jére, - a Művelődési Ház vnatkzásában pedig legkésőbb któber 16.-ára. Műszaki átadás-átvétel A műszaki átadás-átvételi eljárás sikeres lezárása képezi a feltételét a végszámla kibcsátásának. A műszaki átadás-átvétel időtartama a szerződés szerint legfeljebb 25 nap lehet. Így ennek befejezési határideje: - az Óvda és a Trnacsarnk vnatkzásában legkésőbb któber a Művelődési Ház vnatkzásában pedig legkésőbb nvember 20. lett vlna. A kaptt infrmációk szerint a kivitelező któber 8-án a műszaki átadás-átvétel határidejének 40 nappal való meghsszabbítását kérte a kmpresszr működéséhez szükséges villanyáram hiány miatt. Hgy ez mindhárm létesítményre vnatkztt-e, azt nem tudjuk. Mindenesetre a kaptt infrmációk szerint - az Óvda műszaki átadás-átvétele valamikr szeptember 29 és nvember 19 között sikeresen befejeződött. Ehhez kapcslódóan: - a műszaki ellenőr által 3 különböző időpntban (2014. szeptember 29-én, nvember 10-én és nvember 19-én) kiadtt, aláírt 3 db teljesítésigazlás, és 13

16 - a Tarna Invest Kft által 2 különböző időpntban (2014. któber 29-én TI /VE srszám alatt, valamint december 19-én TI /VE srszám alatt) benyújttt 2 db végszámla található a dkumentumk között. A kaptt szóbeli infrmációk szerint ezek közül egy teljesítésigazlás és végszámla tekinthető hivatalsnak, és kifizetve is csak egy lett, s az első szeptember 29-i teljesítésigazlás kiadását a közelgő önkrmányzati választásk indklták. Tvábbi szóbeli infrmációk szerint az Óvda esetében (is) vannak kisebb-nagybb prblémák és hiánysságk, melyeket a kivitelező ígérete, és/vagy a szerződésben fglalt 12 havi teljeskörű jótállási kötelezettség keretében ki fg javítani. A végszámláhz csatl dkumentumk között nem vltak és ma sincsenek még meg a használatba vételhez szükséges hatósági engedélyek, melyek a végszámla kifizetéséhez nem is szükségesek. A Trnacsarnk és a Művelődési Ház átadás-átvételi eljárása nem fejeződött be a 40 nappal meghsszabbíttt fenti határidőre, sőt azóta sem. Ennek ellenére e két létesítmény esetében is van a műszaki ellenőr által aláírt és kiadtt teljesítésigazlás nvember 10-i dátummal (az Óvda középső teljesítésigazlásának is ez a dátuma), végszámla kibcsátására aznban még nem került sr. A fizikai megvalósítás jelenlegi helyzete Az Önkrmányzat január 19-én január 25.-től visszaszámítva 66 naps kötbérigényt jelentett be a Trnacsarnk és a Művelődési Ház átadásának késedelme miatt. Ez arra utal, hgy mint megrendelő, nvember 20-ra teszi azt az átadás-átvételi határidőt, aminek elmulasztására a késedelmi kötbért alapzza. A kötbérigény bejelentésében az Óvda aminek átadása-átvétele vélhetően nvember 19-én sikeresen lezárult nem szerepel. A kivitelező február 3-i üzenetében a kötbérigényt visszautasíttta, hivatkzva azkra a körülményekre, amelyek a nvember 20-i átadást a kivitelezőnek fel nem róható kkból ellehetetlenítették. Így: nvember 10-én a Trnacsarnkban flyamatban lévő próbaüzem kperációs megbeszélésén a megrendelő tvábbi két kút létesítésére kötelezte a kivitelezőt, mndván, hgy a eddig létesített 3 kút nem elégséges, és a biztnságs üzemeltetéshez tvábbi 1 db víznyerő és 1 db víznyelő kút létesítésére van szükség. Ezeket a kutakat ezt követően a kivitelező létre is hzta, - a helyzet tisztázásáhz szükséges tvábbi vizsgálatk azért húzódtak január-február hónapra, mert az ezekhez szükséges dkumentum-igényt a műszaki ellenőr csak december 4-én rögzítette az építési naplóba (és akkr sem egyértelműen). 14

17 Az üzenetben szerepel még az a megjegyzés is, hgy a tervező céget (ÉSK) képviselő hidrgelógus kúttervező (Váradi Tamás) a február 3-i kperáción úgy nyilatkztt, hgy a kiviteli tervben szereplő 3 kút elegendő lett vlna, a rendszer megfelelően működőképes, sőt működik is, mivel azt a megrendelő már nvember hónapban birtkba és használatba vette. A nvember 10-i dátummal kiadtt teljesítésigazlás az üzenetben nincs említve. Ennek valamint a végszámla kibcsátásától való tartózkdásnak lehetséges ka, hgy a kiadtt teljesítésigazlás és a műszaki átadás-átvételi eljárás jegyzőkönyve nincs összhangban. A kötbérigény ugyan nem csak a Trnacsarnkra, hanem a Művelődési Házra is vnatkzik, az elutasító válaszüzenetben a Művelődési Házról nem esik szó. Arról, hgy az átadási flyamatt nvember 10-én látszólag megakasztó kútprblémára a kúttervező miért csak február 3-án reagált, nincs infrmációnk. A knzultáció srán kaptt infrmációk szerint a Trnacsarnk és a Művelődési Ház fűtési rendszere valóban üzemel már nvember óta, a műszaki átadás-átvétel lezárásának hiányában kvázi próbaüzemként. Itt kell megjegyezni, hgy az ÉSK Tervezőirdával kötött szerződésnek a kútlétesítési tervekre, valamint a kivitelezés mérnökfelügyeletére vnatkzó részeire az Önkrmányzat december 18-án kiadta a teljesítésigazlást, és befgadta az erről szóló 1,8 millió frint+áfa összegű számlát. Mivel a műszaki átadás-átvételi eljárás nem fejeződött be, ezért mérnökfelügyeleti feladatk befejezettnek tekintése (és a teljesítésigazlás kiadása legalábbis krainak tűnik. A kaptt infrmációk szerint a teljesítésigazlás kiadására annak érdekében került sr, hgy az Önkrmányzat ne veszítse el a csak 2014 végéig felhasználható sajáterőtámgatást, így a számla ebből, ne pedig az Önkrmányzat szűkös saját frrásaiból kerülhessen kifizetésre A fizikai megvalósítás befejezéséhez szükséges teendők A prjekt fizikai lezárásáhz a Művelődési Ház és a Trnacsarnk műszaki átadás-átvételi eljárásának sikeres lezárása szükséges. A támgatási szerződésben szereplő január 17-i határidő módsítása egyelőre csak váltzás-bejelentéssel került rendezésre, de ez csak 3 hónapn belüli módsításhz elegendő. Mivel a 3 hónap április 17-én letelik, s a csúszás ezt valószínűleg meg fgja haladni, ezért a támgatási szerződés módsítása válik szükségessé. A fizikai lezárás érdekében ugyanis a műszaki átadás-átvétel sikeres lezárása után még meg kell szerezni a használatba vételhez és üzemeltetéshez szükséges hatósági engedélyeket, amelyek átfutási ideje a kaptt infrmációk szerint minimum 60 nap. Ezt figyelembe véve a támgatási szerződés módsítása aligha kerülhető el. Másrészről ketyeg itt egy másik határidő is: amit a benyújttt kötbérigény határz meg. Az Önkrmányzat kötbérigény bejelentése január 25-én 66 késedelmes napt állapíttt meg, a vállalkzói szerződés szerint visznt a késedelmes napk száma legfeljebb 100 lehet. Mivel a késedelem nem 3 hanem csak 2 létesítményre vnatkzik, ezért a még késedelemnek minősíthető századik nap eszerint 15

18 aránysítva nem február 28.-án, hanem 26 nappal később áll majd be. Így március 26. az a nap, amelyet követően a késedelem már meghiúsulásnak minősül. Tekintettel arra, hgy egy európai uniós támgatással megvalósuló prjekt meghiúsulásának legalábbis beláthatatlank a következményei, ezért eddig a napig az átadás-átvételi eljárásnak be kellene fejeződnie a Trnacsarnk és a Művelődési Ház vnatkzásában is s ezesetben a kötbérigényen még el lehet vitatkzni a kivitelezővel. Ha eddig a napig az átadás-átvétel nem zárul le sikeresen, akkr a kötbérigényt feltétlenül vissza kell vnni a meghiúsulás látszatának elkerülése érdekében. Az átadás-átvételi eljárás megkezdéséhez és sikeres lezárásáhz elengedhetetlen a megrendelő Önkrmányzat jelenlegi aggályainak feladása. A kaptt infrmációk szerint az Önkrmányzat amiatt aggódik, hgy a műszaki átadás-átvételi eljárás lezárását esetleg nem követi majd a hatósági engedélyek kiadása. S ha ez bekövetkezik, akkr ezért már a műszaki átadás-átvétel lezárását követően az Önkrmányzat lesz hibáztatható, s nem a tervező vagy a kivitelező. Ezt az aggdalmat táplálja az is, hgy a műszaki átadás-átvétellel lezárt Óvdafejlesztés használatbavételéhez szükséges hatósági engedélyeket nem hgy beszerezni, de a beszerzésre irányuló eljárást megindítani sem sikerült mindezidáig. E hatósági engedélyek beszerzésének feladata explicit módn senkinek a szerződésében nem szerepel (sem a műszaki ellenőrében, sem a mérnökfelügyeletre és a záró audit elkészítésére szerződött ÉSK-éban), valószínű tehát, hgy ezt a hivatal alkalmazttainak kellene szakérzői segítséggel elvégezni. A kaptt infrmációk szerint ezt a feladatt az Óvda vnatkzásban az ÉSK kötelékében alvállalkzóként működő kúttervező vállalta magára kvázi szívességi alapn, de nem teljesítette. Ezt követően egy másik hidrgelógus felkeresésébe fgtt a hivatal, az ügyintézés támgatás végett. Elismerve a fentiekben rejlő kckázatt, látni kell, hgy a hatósági engedélyek kiadásnak nehézségeinél, illetve az önkrmányzat vagy a hivatal esetleges hibáztatásnál skkal nagybb kckázatt jelent magának a prjektnek a meghiúsulása, vagy a véghatáridő elmulasztása. Az Önkrmányzat hibáztathatóságát nyilvánvalóan enyhíti az, hgy: - az önkrmányzati tisztségviselők hivatalból laikusak, - a prjekt megvalósítására kötött szerződések száms, hivatalból hzzáértő szűrőn keresztülmentek és megfelelőnek találtattak, - a prjekt megvalósításában érintett, szerződött külső szereplők (a tervező, a kivitelező, a műszaki ellenőr) felelőssége mind a saját, mind alkalmazttaik és alvállalkzóik tekintetében érvényesíthető. Az Önkrmányzat aggályait táplálhatja még a prjekt külső szereplői iránti bizalmatlanság. Ez fakadhat abból, hgy az újnnan választtt tisztségviselők számára ezek a külső szereplők személyüket illetően kevéssé ismertek, a közöttük lévő kapcslatkat nem látják tisztán s ez gyanakvásra adhat kt. A gyanú szerint e külső szereplők lényegében egy csapatt alktnak, s alkalmasint összejátszhatnak az Önkrmányzat ellenében. Látni kell aznban, hgy a piaci szereplők (pályázatíró-tervező-kivitelezőbeszállító-stb.) csapatba tömörülése nem szkatlan, és önmagában nem ad gyanakvásra kt. A piacn működő vállalkzók nyilvánvalóan szívesebben dlgznak azkkal, akikkel már krábban is dlgztak, akikben megbíznak, s egy-egy üzlet megszerzésében együttműködnek. Tény, hgy a prjekt 16

19 jelenlegi szakaszában ezek a külső szereplők zömmel már a pénzüknél vannak, így az önkrmányzattal való együttműködésre kisebb a kényszerük, ezen aznban már nem lehet segíteni. A fentieket mérlegelve az Önkrmányzat felé csakis az javaslható, hgy mzdítsa elő a műszaki átadás-átvételi eljárás sikeres lezárását, és ennek alapján ezt követően a szükséges hatósági engedélyek beszerzését. Minden más lehetőség ennél skkal nagybb kckázatt hrdz Pénzügyi teljesítés A Tarna Invest Kft-vel kötött szerződés szerint a bruttó kivitelezési díj 179,8 millió frint, melyből: - az Iglice Óvdáé 37, 6 millió frintt, - a Művelődési Házé 63,8 millió frintt, - a Trnacsarnké pedig 78,4 millió frintt tesz ki. A jelen időpntig benyújttt számlák bruttó összege ideértve a még be nem nyújttt, de a teljesítésigazlásból ismert összegű két végszámlát is 500 ezer frinttal kevesebb, az alábbiak szerint: Óvda Művelődési Ház Trnacsarnk Összesen Előleg részszámla részszámla részszámla részszámla Végszámla le: előleg Összesen adatk: Ft-ban A fentieken túl benyújtásra került egy pótmunka számla is nvember 14-i fizetési határidővel 950 ezer frint+áfa összegben. A számlarészletező nem áll rendelkezésünkre, ezért nem tudjuk megállapítani, hgy a pótmunka a 3 létesítmény közül melyiken merült fel. Az eltérés (megtakarítás) az Óvdánál mutatkzik, s vélhetően az ÁFA elszámlás 10 prjekt pénzügyi zárásánál majd tisztázni szükséges. kzza, amit a A kivitelezési szerződés szerint létesítményenként 4 db részszámlát lehetett benyújtani a kivitelezési munka %-s készültsége esetén, tvábbá s 1 db végszámlát. Ez együttesen 15 db számla benyújtását jelenti, tvábbá 3 előlegszámláét is, mivel a támgatási szerződés az Önkrmányzat számára 25%-s (40,7 millió frints) előleg lehívását tette lehetővé, melynek terhére az Önkrmányzat előlegkérési lehetőséget biztsíttt a kivitelezőnek. A Tarna Invest a vnatkzó krmányrendelet szerint 5% előleget, azaz 7 millió frintt kérhetett, mely a végszámlák összegéből kerül levnásra. 10 Az Óvda esetében frints frdíttt ÁFA jelentkezett. 17

20 A támgatásból lehívtt 40,7 millió frint fennmaradó részét másra a kivitelezésen kívül tvábbi költségekre, illetve tartaléklásra frdíthatta az Önkrmányzat. A tényleges kifizetési biznylatknak csak töredéke áll rendelkezésünkre, így nem tudjuk megállapítani, hgy a kifizetések ténylegesen milyen időpntkban történtek. A rendelkezésünkre álló dkumentumk között a pénzügyi teljesítés banki biznylatai csak két esetben a Tarna Invest Kft-nek augusztus 5-én átutalt 2 tétel, és augusztus 15-én átutalt 4 tétel esetében találhatók meg. Így nem tudjuk megállapítani, hgy a kivitelező ténylegesen mely időpntkban mekkra összeg kifizetésében részesült. Azt sem tudjuk megállapítani például, hgy az Iglice Óvdára vnatkzóan 3 különböző időpntban kiadtt végszámlára jgsító teljesítésigazlásk és a 2 különböző időpntban benyújttt végszámla közül melyik az az egy teljesítésigazlás és végszámla, amire a tényleges kifizetés megtörtént. A benyújttt számlákn szereplő fizetési határidő-adatk szerint a kivitelező Tarna Invest Kft részére eddig az alábbi kifizetések történtek: Megnevezés bruttó összeg frintban fizetési határidő Előleg 5% sz. részszámla 25% sz. részszámla 20% és sz. részszámla 20% és sz. részszámla 20% Pótmunka Óvda végszámla (15-5)=10% Összesen Az előleg és a részszámlák adatai a prjekt mindhárm létesítményét magukban fglalják (a részletes kimutatást mellékeljük). A végszámla aznban csak az Iglice Óvdára vnatkzik, mivel a másik két létesítmény végszámlája még nem került benyújtásra (így kifizetésre sem), bár a teljesítésigazlást a műszaki ellenőr ezekre is kiadta nvember 10-én. A még kifizetetlen két végszámla együttes összege frint. A már kifizetett 159,2 millió frint és a még hátralévő 21,3 millió frint együttesen 180,5 millió frint tesz majd ki, némileg (mintegy 800 ezer frinttal) meghaladva a kivitelezési szerződésben fglalt bruttó 179,8 millió frintt. A túllépés a pótmunka miatt következett be, amit a kivitelező a műszaki ellenőr engedélye esetén elvégezhet a szerződés szerint. A még hátralévő, mintegy 21,3 millió frints fizetési kötelezettség frrása már csak a 28,7 millió frints saját erő lehet, mivel a támgatás 162,9 milliós összege már teljes egészében lehívásra került. A támgatás utlsó részletének kifizetési dátuma december 16. vlt. A kaptt infrmáció szerint a még kifizetetlen végszámlák fedezete rendelkezésre áll az Önkrmányzat elkülönített számláján. 18

21 A saját erőre az Önkrmányzat önerő-támgatást kaptt 27,9 millió frint összegben a szeptember 8-i támgató kirat szerint. Ez vissza nem térítendő támgatás vlt, de felhasználni csak december 31-ig lehetett. A kaptt infrmáció szerint ebből mintegy 3 millió frintt nem sikerült felhasználni (így az daveszett ) annak ellenére, hgy a prjekttel összefüggő, de nem kivitelezési számlákat (így pl. az ÉSK-val kötött szerződés mérnökfelügyeleti díját is) úgy fizették ki, hgy a teljesítés még nem fejeződött be. Mivel a prjekt 3 létesítménye közül kettőnek a műszaki átadás-átvétele nem történt meg a év végéig, ezért ezek végszámláit nem lehetett kifizetni (bár, mint említettük, a teljesítésigazlás megtörtént). A rendelkezésre álló adatk szerint tehát a kivitelezés várható összes költsége nagyjából a támgatási szerződésben rögzített keretek között marad. A támgatási szerződés szerint a kivitelezésen kívüli a prjekt érdekében felmerülő költségekre 11,9 millió frint számlható el, a következők szerint: Elszámlható költségek (frintban) nettó ÁFA bruttó Közbeszerzés Tervezés Mérnöki feladatk Prjektmenedzsment Tanulmányk, vizsgálatk készítése Egyéb költségek Sajáts technlógiai műveletek Tájékztatás és nyilvánsság Összesen Ezek tényleges, illetve várható alakulását az adatk hiányában nem tudjuk becsülni (csak az ÉSK-val, a műszaki ellenőrrel és a prjekt-tanácsadóval kötött szerződések állnak rendelkezésünkre). Tekintettel arra, hgy a prjekt fizikai megvalósítása a támgatási szerződés szerinti január 15-i határidőre nem történt meg, ezért nem zárható ki ennek a költségkeretnek a túllépése. Budapest, március 11. Kató és Társa Kft 19

22 MELLÉKLET 20

23 Adatk: Ft-ban Megnevezés nettó Ft-ban Áfa bruttó Ft-ban Telj. igazló Fizetési jegyzőkönyv határidő Számla srszáma Létesítmény Megjegyzés Előlegigénylés Művelődési Ház Előlegigénylés Iglice Óvda Előlegigénylés Trnacsarnk Előleg számla TI /VE Együtt 1. sz. részszámla TI /VE Iglice Óvda 1. sz. részszámla TI /VE Művelődési Ház 1. sz. részszámla n.a n.a n.a Trnacsarnk 2. sz. részszámla TI /VE Iglice Óvda 2. sz. részszámla TI /VE Művelődési Ház 2. sz. részszámla TI /VE Trnacsarnk 3. sz. részszámla TI /VE Iglice Óvda 3. sz. részszámla TI /VE Művelődési Ház 3. sz. részszámla TI /VE Trnacsarnk 4. sz. részszámla n.a n.a TI /VE Iglice Óvda 4. sz. részszámla n.a n.a n.a Művelődési Ház 4. sz. részszámla TI /VE Trnacsarnk Pótmunka TI /VE?? Számlát nem, csak számlarészletezőt kaptunk. Csak számlát kaptunk, teljesítésigazlást és számlarészletezőt nem. Végszámla TI /VE Iglice Óvda Duplán kiállítva! Frdíttt ÁFÁ-val Végszámla TI /VE Iglice Óvda és előleg levnásával. Megnevezés nettó Ft-ban Áfa bruttó Ft-ban Telj.igazló Fizetési Számla srszáma Létesítmény Megjegyzés 1

24 jegyzőkönyv határidő Végszámla n.a Végszámla n.a Végszámla n.a TI /VE TI /VE TI /VE Iglice Óvda Művelődési Ház Trnacsarnk Nincs száma! Számlát nem kaptunk, csak a...068/ve srszámú számláhz tartzó számlaösszesítőt. Az előleg itt nincs levnva! Nincs száma! Számlát nem kaptunk, csak számlaösszesítőt Nincs száma! Számlát nem kaptunk, csak számlaösszesítőt Összesen

25 Eddigi kifizetések nettó Ft-ban Áfa bruttó Ft-ban Megjegyzés Előleg 5% ez nincs benne a kifizetésekben, hanem a végszámlákban 1. sz. részszámla 25% sz. részszámla 20% sz. részszámla 20% sz. részszámla 20% Pótmunka Végszámla (15-5)=10% Csak az óvdáé, előleg hzzáadva Összesen Kifizetetlen végszámlák Trnacsarnk és Művelődési Ház Összes várható kifizetés végszámlákkal Kivitelezési díj szerződés szerint: eltérés ebből: Iglice Óvda Művelődési Ház Trnacsarnk Együtt

26 bruttó Ft-ban Támgatás: Saját erő: Prjekt bruttó összköltsége Pályázati prtálról: Kifizetett előleg összesen: Számla alapú kifizetés összesen: Ft Ft Nem csak Tarna Invest!! Összes kifizetés maradvány a támgatásból: bruttó Ft-ban Óvda Művelődési Ház Trnacsarnk Összesen Előleg részszámla részszámla részszámla részszámla Végszámla le: előleg Összesen

27 5