A Pénztár év és év közötti idszakra vonatkozó pénzügyi terve

Átírás

1 A Pénztár és év közötti idszakra vonatkozó pénzügyi terve Az Els Rendri Kiegészít Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) tl ig terjed idszakra vonatkozó pénzügyi terve Az MNB hatályos 52/2015. számú rendelete alapján, illetve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (Öpt.) ában foglaltak szem eltt tartásával, valamint a i pénzügyi terv, a i tényadatok és a jelenleg végbemen gazdasági folyamatok várható alakulásának figyelembevételével készült. A Pénztár a tervben az önálló, független ágazati pénztárként való mködés fenntartását tzte ki célul, ezért továbbra sem tervezünk összeolvadást más piaci vagy zárt ágazati pénztárral. A Pénztár és év közötti idszakra, lehetség szerint az inflációt meghaladó, - a pénztárak közötti összehasonlítás próbáját kiálló hozamot, és zökkenmentes ügymenetet kíván tagjai részére biztosítani. E kettt tekintjük elsdlegesen rövid távú célunknak. Ezt a mködtetéshez szükséges taglétszám és tagdíjbevétel fokozásával, új munkáltatói szerzdések megkötésével és a nagyobb tagdíjvállalási hajlandóság ösztönzésével kívánjuk elérni. Ezen felül, tervünkben hangsúlyozottan szerepel a mködési céltartalék megrzése, a mködési költségek minimális szinten tartása és a bevételek optimalizálása. Az utóbbi évek tapasztalatai azt mutatják, hogy a 10 éves várakozási id letelte után pénztártagjaink az eddiginél alacsonyabb létszámban élnek a törvény adta lehetséggel, nevezetesen a kilépések száma lassú ütem, csökken tendenciát mutat, ugyanakkor vannak, akik a kedveztlen adó- és járulékfizetési kötelezettség ellenére felveszik megtakarításukat és megszüntetik tagsági viszonyukat. Pozitívumként értékeljük azt, hogy egyre több a hozamot tkésíteni szándékozók száma. A kifizetett összegek is évrl évre lassú ütemben, de csökkenek. Általában azon tagok szüntetik meg tagsági viszonyukat, akik eddig sem fizettek tagdíjat, vagy éves tagsági viszony mellett 100 ezer forintot el nem ér tagi követeléssel rendelkeznek. Az elmúlt évek alapvet problémájának tartjuk, hogy a fiatal korosztály nem érzi jelentségét az öngondoskodáson alapuló hosszú távú nyugdíj-eltakarékosságnak. A megtakarítási hajlandóság a 20 és 30 év közötti korosztályban a legalacsonyabb, noha jelenleg a rendészeti állomány többségét teszik ki. 1

2 Megelz idszakok terv- és tényadatainak összehasonlítása 1.) Létszámadatok: A tényadatait elemezve megállapítható, hogy a tervhez képest - A taglétszám a tervben meghatározott f helyett fvel zárt, - az új belépk száma 80 f volt, a tervezett 72 fvel szemben, - 35 f lépett át más pénztárba, ugyanakkor 19 f lépett át a Pénztárunkba, - a tervezettnél 31 taggal kevesebben igényeltek nyugdíjszolgáltatást, - a megszüntetést igénylk létszáma 12 fvel volt kevesebb a tervhez képest, - az egy fre jutó évi kifizetett összeg a tervben meghatározott ezer forint helyett ezer forint volt. 2.) A mködési kiadások alakulásáról: terv 2015.tény Anyagköltség Igénybe vett szolg. értéke Egyéb szolgáltatás Személyi jelleg ráf Értékcsökkenés 0 0 Egyéb ráfordítások Összesen terv tény Anyagjelleg ráf Bérköltség+közterhe Tisztségviseli díj+közterhe Felügyeleti díj Egyéb tételek Összesen Az anyagköltségek felhasználása az évben a tervszint alatt maradt. A Pénztár által igénybe vett szolgáltatások köre 160 eft-tal haladta meg a tervezettet. Az egyéb szolgáltatásokra tervezett kerethez képest a felhasználás 239 eft-tal több volt. A személyi jelleg ráfordítások tekintetében eft-tal több lett felhasználva, mely elssorban a második félév végén kifizetett jutalomból adódik. A i pénzügyi terv negyedéves elirányzataihoz képest a bevételek ezer forinttal magasabbak voltak, melynek oka egyértelmen a tagok tagdíjfizetési hajlandóságának növekedése. Az alacsony banki kamatszintek miatt a tagok más befektetési formákat keresnek megtakarításaiknak a piacon. 2

3 A befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel, a várható(befektetési)hatások Az igazgatótanács által elfogadott befektetési politika alapelvi szinten rögzíti a pénztártagság és a Pénztár érdekeinek messzemen figyelembevételét a pénztári vagyon befektetését illeten. A pénztári vagyon biztonságos kezelésének érdekében a vagyonkezelk részére az elérhet és megcélzott hozamszintet a felmerül kockázatok függvényében igyekszünk meghatározni a szélsséges kockázatok és eszközök elkerülésével. A vagyonkezelés során törekszünk a biztonságra, a kiegyensúlyozottságra és az eredményorientáltságra. A Pénztár pénzügyi terve az elzekben írtak figyelembevételével készült. Tekintettel arra, hogy bevételeink tervezésénél jelentsebb eltérésekre nem számítunk, a Pénztár igyekszik befektetési politikáját a következ három évben legalább a évi szinten megvalósítani. A re átlagosan a fedezeti tartalékon 4 %, a mködési és likviditási tartalékon 0,5 %, év esetében a fedezeti tartalékon 3,8 % mellett a többi tartalékon 0,5%-ot prognosztizálunk. A év hasonlóan alakul, a fedezeti tartalékon 3,6%-ot, a többi tartalékon 0,5%-ot állítottunk be pénzügyi tervünkbe. Az egyes portfolió eszközök maximum és minimum arányát a lehet legoptimálisabb hozam elérése érdekében egyelre nem tervezte az igazgatótanács szkíteni, mivel a vagyonkezelk mozgásterét nem kívánja korlátozni. Ez természetszerleg nem jelenti azt, hogy a gyakorlati tapasztalatok függvényében a Pénztár 2017., és évben nem vizsgálja meg és szükség esetén nem változtat évente a vagyonkezelk számára biztosított lehetségeken. Tagdíjbevételek várható alakulása, tagdíjbevételeket befolyásoló tényezk (munkáltatói hozzájárulás, tagdíjemelés stb.) A tagdíjak alakulása az elz évekhez képest növekv tendenciát mutat. Az átlagos tagdíjfizetk száma, a negyedév során ingadozik, de általában f között mozog. Tagdíjfizetk átlagos száma (f) Tagdíjbevétel (ezer Ft) Negyedéves átlagos tagdíjbevétel (Ft/f) Havi átlagos tagdíjbevétel (Ft/f) Tagdíj (ezer Ft) Munkáltatói tagdíjhozzájárulás (ezer Ft) Negyedéves átlagos tagdíj (Ft/f) Negyedéves átlagos munk.tdhj. (Ft/f) Havi átlagos tagdíj (Ft/f) Havi átlagos munk.tdhj. (Ft/f)

4 Mindezek alapján a tagdíjfizetk létszámát év között a következk szerint állapítottuk meg: - ben negyedévente: 7.036, 6.972, és fben, évben átlagosan fben, míg évben átlagosan éves szinten fben határoztuk meg a tagdíjfizetk számát a pénzügyi tervben. Az átlagos tagdíjbevételt (Ft/f/hó) ben negyedévente 4.240, 4.279, 4.318, Ft-ban, évben Ft/f/hó-ban, évben Ft/f/hó-ban terveztük. Változatlanul fontosnak tartjuk, a közszféra ezen szegmenséhez tartozó munkavállalók támogatását és az érdekképviseletekkel való szorosabb együttmködést a munkáltatói hozzájárulás mielbbi visszaállítása érdekében. Egyéb befizetésre átlagosan évi Ft/f/hó közötti összeget állítottunk be. Bízunk abban, hogy tagjaink élnek a 10. év után adómentesen felvehet hozam tkébe való visszaforgatásának lehetségével. A tagi támogatás összege az elmúlt két évben teljesen megsznt, ezért a pénzügyi tervben ilyen jelleg bevétellel nem számolunk. Át- és kilépk, valamint a szolgáltatásban részesül tagok számának és kifizetend összegek várható alakulása Más pénztárból átlép (ezer Ft) Más pénztárba átlép (ezer Ft) Az elmúlt év adatai alapján, ezek összegeit figyelembe véve és év között a következket terveztük: Más pénztárból hozott fedezet (ezer Ft) Más pénztárba elvitt fedezet (ezer Ft) Szolgáltatási létszám (f) Szolgáltatási kifizetés (ezer Ft) fre es havi kifizetés (ezer Ft) Várakozási id letelte miatti kifizetés (ezer Ft) Kilépk létszáma (f) Kilépés miatti kifizetés (ezer Ft) Figyelemmel az elmúlt évek tapasztalati adataira a szolgáltatást igénybevevk átlagos számát egyösszeg kifizetés tekintetében az els évben 150 fben, a másik két évben fben határoztuk meg, a 10 év utáni kifizetések létszámát ben 150 fben, míg év között, évente fben terveztük meg. 4

5 Vagyonkezelés költségének bemutatása A vagyon- és letétkezelési szerzdésekben rögzített díjtételek a vagyonkezelk eddigi eredményei alapján kedvezek, ezért ezek módosítását tervszinten nem kívánjuk változtatni. A költségek a törvényben meghatározott korlátot nem lépik túl. Megbízási díjak Megbízási díjjal jelenleg egy ft foglalkoztatunk. Heti rendszerességgel, illetve szükség szerint vizsgálja felül számítástechnikai eszközeinket és programjainkat. A pénztárnál ez a fajta munka nem kíván teljes állású munkaer foglalkoztatását. A Pénztár és év között sem tervezi ennek a munkakörnek a bevonását a teljes foglalkoztatásúak közé. A díjazásnál emelést nem tervezünk. Mködési költségek Terv Terv Terv Terv Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatás értéke Egyéb szolgáltatás Anyagjelleg ráfordítás (III/14.) Terv Terv Terv Terv Értékcsökkenés Egyéb megbízási díjak+közterhe Munkába járás költsége adóval Mobiltelefon-használat adója Program bérleti díja Egyéb terhel tételek összesen (III./17.) Terv Terv Terv Terv Tisztségviseli díj+közterhe (III./10.) Bérköltség+közterhe (III./11.) A mködési költségek fedezetét kizárólag a tagdíjból, a mködési céltartalék és a likviditási céltartalék szükségszer felhasználásából tervezzük. Az anyagköltség kialakítása során elssorban az elz évi tényadatokra támaszkodtunk. Az igénybevett szolgáltatások között a könyvvizsgálat-, a biztosítási mérleg elkészítéséért fizetett aktuáriusi-, az esetleg felmerül ügyvédi díjat, a marketing tevékenységgel kapcsolatos-, a hirdetési-, illetve a foglalkoztatottak oktatásának és továbbképzésének költségeit terveztük. Az egyéb szolgáltatások között elszámolható bankköltség, egyéb anyag és nem anyag jelleg kiadások, az elz évi adatok alapján kerültek beállításra Az értékcsökkenési leírást a programbvítés miatt beszerzett szerver után számoltunk el. 5

6 A személyi jelleg kifizetések meghatározásakor a meglév létszám- és béradatokat vettük figyelembe. Az egyéb juttatások körét a tavalyi évhez képest nem változtattuk meg, továbbra is csak a helyi és helyközi bérleteket biztosítjuk. A tisztségviseli díjakat változtatás nélkül a i szinten határoztuk meg. A felügyeleti díj eljelzésekor az átlagos befektetési állomány 0,0025 %-ával és alapdíj mértékének szinten tartásával terveztük éves szinten. Költségeink fedezeteként részben az évben befolyt tagdíjjelleg, illetve befektetési bevételekre számítunk. A Pénztár változatlanul fenntartja a költségek közötti szabad átcsoportosítás lehetségét igazgatótanácsi döntés lehetségével. Kiegészít vállalkozási tevékenység tervezett bevételei, ráfordításai A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenységet nem folytat és nem tervezi és év között sem tevékenységének kibvítését. A tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása A pénzügyi terv készítése során elssorban a i tényadatokat vettük figyelembe alapként. Kétségtelen, hogy a az elmúlt öt év gazdálkodását értékelve a legeredményesebb volt és ezt az eredményt év óta lassú, de fokozatos fejldés jellemezte. Az óvatosság azonban, továbbra is elsdleges szempont tervezésünkben, ezért f célunk a viszonylag hosszabb id alatt kialakított stabilitás megtartása. Ennek érdekében a tervezéskor a választható lehetségek közül, szinte mindig a kisebb intenzitású illetve számszerségében alacsonyabb fejldési eredménnyel kalkuláltunk. Így például a létszámviszonyok tekintetében, az elkövetkezend három évre továbbra is lassuló ütem csökkentést terveztünk annak ellenére, hogy tapasztalataink szerint a belépések száma növekv tendenciát mutat. Hasonlóképpen jártunk el a növekv tagdíjbevételek megítélésekor is. Érzékelhetvé vált, hogy a jelenlegi pénzpiaci, banki kamatok miatt a tagság szívesebben fordul megtakarításaival a Pénztár felé, ennek ellenére alapvet tendenciaként szinten tartást terveztünk. A stabilitásra való törekvés mutatkozik meg a szolgáltatási és visszatérítési kifizetések, valamint a csökken költségráfordítások évi tervezési szintjében, valamint a mködési tartalék és a gazdálkodási eredmény szinten tartásában is. Budapest Dr. Berderics József it. elnök 6