Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati vagyon helyzetének alakulásáról

Átírás

1 Polgármesterétől 12 / Témafelelős: Bálintné Mityók Szilvia Ikt: 2217 / Véleményező Bizottság: PTB, TVMB Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati helyzetének alakulásáról Képviselő-testületének Helyben Tisztelt Képviselő-testület! Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. (3) bekezdése szerint A polgármester a közmeghallgatáson évente egyszer köteles tájékoztatást adni a lakosságnak az önkormányzati helyzetének alakulásáról. A fentiek alapján mellékelten bemutatom i helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót. V a g y o n v á l t o z á s Mérlegelemzés: 2009.év viszonyítása évhez képest: A mérleg főösszege az előző időszakhoz képest 0,22 %-os növekedést mutat. A mérleg eszköz oldalán a befektetett eszközök állománya az előző évhez képest 0,23%-al csökkent, ez abból adódik, hogy a 2009-es évben a fejlesztések összege kevesebb volt, mint a 2009-ben elszámolt értékcsökkenés. Az immateriális javak nettó összege 0,88 %-kal növekedett, ezt a Településrendezési terv 2009-es felülvizsgálata, módosítása eredményezte. Ingatlanok esetében 0,43 %-os a növekedés. A 2009-ben a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi tagintézmény felújítása, a Könyvtár felújítása, a Polgármesteri Hivatal akadálymentesítése, valamint az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása növelte az ingatlanok bruttó értékét. Gépek, berendezések, felszerelések esetében a csökkenés elég jelentős, évek óta a pótló beruházások is elmaradnak. A gépparkunk ennek következtében folyamatosan avul. Intézményeink a pályázati lehetőségek kihasználásával igyekeznek ezen javítani. Járművek állományánál a növekedés 196,37 %-os. Az EMVA pályázati támogatással beszerzett IVECO kisbusz, valamint az önerős használt gépek (MTZ traktor, JUMZ árokásó, IFA) beszerzése növelte a járművek állományát. A beruházások állománya felére csökkent az előző időszakhoz képest. Aktiválásra került az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása év végén folyamatban lévő beruházás volt a Kissori és Gátsori közösségi tér, valamint a Háziorvosi Rendelő fejlesztése. A részesedéseknél és az adott kölcsönök esetében nem történt változás. A forgóeszközök állományában 27,81 %-os növekedés mutatkozik. A vevő követelés összege 164,19 %-kal, az adósokkal szembeni követelés 34,64 %-kal magasabb az előző időszakhoz képest. A pénzeszközök esetében a növekedés 93,88 %-os, ennek oka, hogy a kötelezettséggel terhelt pénzeszközöket rövidlejáratú bankbetét formájában elkülönítve kezelte az Önkormányzat. Az Egyéb aktív pénzügyi elszámolásoknál 18,80 %-os a csökkenés, amely azt jelezte, hogy év végén kevesebb volt a évet terhelő kiadás, mint az előző évben. 1

2 Mérleg: Megnevezés I. félév Változás e Ft-ban 2010.I.félév / I.fév/ I. Immateriális javak ,88% 89,69% 1. Ingatlanok ,43% 99,22% 2. Gépek, berendezések, felsz ,89% 83,67% 3. Járművek ,37% 82,85% 4. Beruházások ,59% 371,01% 5. beruházásra adott előlegek - - %-os növekedés II. Tárgyieszközök ,76% 100,36% 1. Részesedések ,00% 49,34% 3. Adott kölcsönök ,00% 100,00% III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% 49,39% IV. Üzemeltetésre, kezelésbe, koncesszióba, kezelésbe adott e A, Befektetett eszk. összesen ,77% 99,96% I. Készletek ,51% 85,65% 1. Követelések árúszáll. és szolg ,19% 52,53% 2. Adósok ,64% 329,39% 4. Egyéb követelések ,08% 99,02% II. követelések összesen ,61% 234,91% III. Értékpapírok összesen Pénztárak és betétkönyvek ,39% 131,96% 2. Költségvetési bankszámla ,72% 133,23% IV. Pénzeszközök összesen ,88% 133,21% 1. Költségvetési aktív függő elsz ,87% 92,98% 2. Költségvetési aktív átfutó elsz ,39% 29,08% 3. Költségvetési aktív kiegyen. elsz. - - V. Egyéb aktív pénzügyi elsz ,20% 38,45% B, Forgó eszközök összesen ,81% 147,14% Eszközök összesen ,22% 100,93% 1. Induló tőke ,00% 100,00% 2. Tőkeváltozás ,11% 101,32% D, Saját tőke ,06% 101,30% I. Költségvetési tartékok összesen ,73% 62,88% II. Vállalkozási tartalékok összersen - - E, Tartalékok összesen ,73% 62,88% I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,37% 87,34% 2. Rövid lejáratú hitelek ,57% 99,49% 3. Kötelezettségek árúszáll ,43% 277,21% 4. Egyéb rövid lej. Kötelezettségek ,06% 46,94% II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,71% 97,33% 1. Költségvetési passzív függő elsz ,73% 36,31% 2. Költésgvetési passzív átfutó elsz ,00% 3. Költségveti passzív átfutó elsz III. Egyéb passzív pénzügyi elsz ,09% 36,14% F, Kötelezetségek ,12% 86,22% Források összesen ,22% 100,93% 2

3 A forrásoldalon a tőkeváltozás 3,11 %-os növekedést mutat, ez azt eredményezte, hogy a 2008-ban még 93,32 %-os saját tőke aránya, 2009-ban 95,95 %-ra növekedett. Az előző évi e Ft tartalékhoz képest a év végi állomány eft. Ezt a jelentős változást egyrészt az Önkormányzat január 9-én a közbeszerzés keretében átalakított hitelállományában bekövetkezett változás eredményezte - a folyószámla hitel keret megnövekedett e Ft-tal -. A kötelezettségek esetében is csökkenés tapasztalható, melynek mértéke 22,91 %-os. A hosszú lejáratú hitelek esetében a csökkenés 33,63 %-os, a rövid lejáratú hiteleknél ez 29,43 %-os. A szállítókkal szembeni kötelezettség év végi záró állományában, valamint az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állományánál a csökkenés 25 % feletti. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 50,06 %-kal növekedett, ez abból adódik, hogy hosszú lejáratú hitel évben törlesztendő részlete e Ft-tal magasabb mint az előző időszakban I. félévi teljesítés viszonyítása a évhez képest: A mérleg főösszege az előző évhez viszonyítva 0,93 %-kal növekedett. A nagyértékű tárgyieszközök és immateriális javak esetében az év első felévben a nettó érték csökkenése volt jellemző, a beruházások állománya azonban e Ft-al növekedett. Ebben az időszakban jelentős beruházási kiadás volt az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése, amely már júliusban aktiválásra is került, illetve elkezdődött a Kissori és Gátsori Közösségi tér építése, melynek aktiválása szintén a II. félévben lesz. A részesedések esetében a csökkentést az Ásott-Telszo Nonprofit Kft május 6-i megszűnése eredményezte. A forgó eszközök esetében a növekedés 47,15 %-os, itt az adósok állományának növekedése jelentős. Ennek oka, hogy előírásra kerültek a évi adók, melynek II. részlete szeptember 15-ig esedékes. A mérleg forrás oldalán kiugróan magas a rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítókkal szembeni tartozás állománya, ez e Ft, melynek összetétele a következőképpen alakul: - a beruházási szállítók felé e Ft, - a működési költségek tekintetében a szállítók felé e Ft összegű a tartozás. A költségvetési passzív függő elszámolások csökkenését az eredményezte, hogy 2010-ben a normatív állami támogatás összege az előző évekhez képest nem a hónap utolsó napján, hanem a tárgyhót követő hónap első napján kerül az Önkormányzat Állami hozzájárulás számlájára átutalásra. 3

4 Mutató Változás Befektetett eszközök aránya =Befektetett eszközök/ Összes eszköz x ,38% 97,93% -0,45% Forgóeszközök aránya = Forgóeeszköz /összes eszköz x 100 1,62% 2,07% 0,45% Befektetett pénzügyi eszközök aránya =Befektetett pénzügyi eszközök/ Összes eszköz x 100 0,74% 0,74% 0,00% Forgóeszközök lekötöttségi mutatója = Készletként lekötött forgóeszköz/ Forgóeszköz x 100 Szabad forgóeszközök mutatója =(Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Forgóeszközök x 100 Tőkefeszültségi mutató = Kötelezettségek/(Saját tőke + tartalék)x 100 Tőkefinanszírozási mutató = Tartalékok/Saját tőke x 100 Likviditási gyorsráta I. = Pénzeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási gyorsráta II. = (Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási ráta = Forgóeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Forgótőke aránya = Forgóeszközök/ Saját tőke x 100 Befektetett eszközök fedezettsége =Saját forrás/befektetett eszközök x 100 Eladósodási mutató =Összes kötelelezettség/ Összes forrás x 100 1,41% 0,34% -1,07% 59,91% 75,09% 15,18% 7,00% 5,38% -1,63% 0,15% -1,10% -1,25% 11,78% 26,66% 14,87% 27,94% 52,22% 24,28% 46,64% 69,54% 22,91% 1,74% 2,16% 0,42% 95,00% 96,90% 1,91% 6,55% 5,10% -1,44% A mérleg főösszege az előző évhez képest e Ft-tal növekedett, a befektetett eszközök 0,23 %-os csökkenése és a Forgó eszközök 27,81 %-os növekedése a befektetett és forgóeszközök arányának 0,45 %-os arány eltolódását eredményezte. A befektetett pénzügyi eszközök aránya nem változott. Forgóeszközök lekötöttségi mutatója csökkent, ez azt jelenti, hogy a forgóeszközökön belül csökkent a készleletek aránya, amely azonnal nem vonható be a finanszírozásba. A szabad forgóeszközök mutatója 15,18 %-os növekedést mutat, amely azt jelenti, hogy a rövid távon bevonható, mobilizálható forgóeszközök aránya növekedett. A likviditási mutatók az Önkormányzat likviditási helyzetének változását mutatják be. Mindhárom mutató és az előbbi 2 mutató is a pénzügyi helyzet kedvező alakulását mutatja. A tőkefeszültségi mutató arányának csökkenése kedvező változást jelent, csökkent az idegen forrás és a saját forrás egymáshoz viszonyított aránya ben az eszköz oldal saját forrás fedezettsége 93,45 %, míg 2009-ben 94,9 %. Tőkefinanszírozási mutató csökkenése a költségvetési gazdálkodás függvénye, a mutató -1,25 %-os csökkenést mutat. Ez a mutató informális jelleggel a későbbi években szolgál, a negatív tartalék összege a későbbi évek tartalékából kerül rendezésre. Forgótőke aránya csökkenést mutat. Ez a rövid távú fizetési pozíció romlását jelenti. Befektetett eszközök fedezettsége mutatója 1,91 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Ez azt mutatja, hogy az eszköz állományban bekövetkezett növekedés saját forrásból került finanszírozásra. Az Eladósodási mutató 1,44 %-os csökkenése kedvező az Önkormányzat számára, mivel az összes forráson belül csökkent az idegen forrás aránya. Esedékességi aránymutató változása pozitív irányú növekedést mutat. Az összes kötelezettségen belül nőtt a rövidlejáratú kötelezettségek aránya. 4

5 Ssz. Megnevezés Bruttó érték Elszámolt értékcsökkenés Nettó érték Haszálhatóság foka (nettó érték/bruttó érték) Megoszlás %-a 1. Ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya ,21% 12,91% Teljesen 0-ig leírt ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya Ügyvitel és számítástechnikai eszközök összesen I. félévi eszközállományának alakulásáról ,00% 87,09% ,90% 100,00% 4. Egyéb gépek, berendezések ,50% 73,80% 5. Teljesen 0-ig leírt egyéb gépek, berendezések ,00% 26,20% 6. Egyéb gépek, berendezések összesen ,10% 100,00% 7. Járművek ,57% 43,39% 8. Teljesen 0-ig leírt járművek ,00% 56,61% 9. Járművek összesen ,54% 100,00% A táblázat azt szemlélteti, hogy az Önkormányzat számítástechnikai eszközeinek, egyéb gépeinek, járműveinek milyen a használhatósági foka, illetve milyen a teljesen 0-ra leírt eszközök aránya a teljes eszközön belül. Az Önkormányzatnál használt számítástechnikai eszközök 87,09 % már 0-ra leírt eszköz, amely azt jelenti, hogy több mint 3 éve van az intézményeknél használatban. Különösen az oktatáshoz használt gépek elavultak, bár az intézmény folyamatosan pályázik informatikai fejlesztésre. Jelenleg a még el nem bírált TIOP pályázat tartalmaz számítástechnikai fejlesztést. Az egyéb gépek esetében az arány fordított, itt az eszközök ¼-e haladja meg a 8 évet, íródott 0-ra. A járművek esetében az arány közel 50 %-os, bár itt is már az 5 év felett lévő gépek (ennyi idő alatt íródnak 0-ra a járművek) aránya a magasabb. mérleg elemzése Megnevezés I. Eszközök összetételének elemzése A, Befektetett eszközök B, Forgó eszközök Eszközök összesen Befektetett eszközök aránya (Befektetett eszközök/ Eszközök 95,23% 98,38% 97,93% 96,98% összesen) Forgó eszközök aránya (Forgóeszközök/Eszközök összesen) 4,77% 1,62% 2,07% 3,02% Források összetételének elemzése D, Saját tőke E, Tartalék F, Kötelezetségek Források összesen Tőkeerősség ( Saját tőke+tartalék/források 91,18% 93,45% 94,90% 95,64% összesen) Kötelezettség aránya (kötelezetts./források 8,82% 6,55% 5,10% 4,36% összesen) Mérlegfőösszegének változása (bázis=előző év) 0,00% 96,78% 100,22% 100,93% 5

6 A befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül I. félévben a évhez képest csökkenést mutat, mivel a forgóeszközök növekedése magasabb volt, mint a befektetett eszközök növekedése. A tőkeerősség növekedést mutat, mivel a kötelezettségek aránya tovább csökkent az I. félévben. Megnevezés (e Ft-ban) ingatlanainak bemutatása forgalomképesség szerint Megoszlá s %-a 2010.VIII.30-i rendele t módosítás szerint Megoszlá s %-a %-os változás (2010/2009.) Forgalomképtelen ,80% ,93% 100,02% ,06% ,05% 104,13% - törvény alapján ,10% ,14% 104,12% - helyi rendelet alapján Forgalomképes ,04% ,87% 98,50% Összesen ,00% ,00% 101,92% Az ingatlanok esetében a korlátozottan forgalomképes ingatlanok növekedése 4 %-os. Ezt a törvény alapján korlátozottan forgalomképes ingatlanok esetében az Általános Iskola nyilászáró cseréje, az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése és a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi Tagintézményének felújítása eredményezte. A helyi rendelet alapján kortátozottan forgalomképes ingatlanok esetéen csak átcsoportosításról van szó. A Kissori és Gátsori Közösségi terek beruházása elkezdődött, és az 5 éves fenntartási kötelezettség miatt az ingatlanoka forgalomképes ingatlanok köréből a korlátozottan forgalomképes ingatlanok közé kerültek. Ez az forgalomképes esetében 1,5 %-os csökkenést eredményezett. A forgalomképtelen 0,02 %-os növekedését a kerékpárúthoz vásárolt földterületek eredményezték. Ezek a változások az Önkormányzati 1,92 %-os növekedését, és arányainak csekély változását eredményezték. Ingatlanok forgalomképesség szerinti megoszlása - helyi rendelet alapján 2,14% Forgalomképes 4,87% Forgalomképtelen 45,93% - törvény alapján 47,05% 6

7 Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztató szíveskedjen megvitatni és elfogadni. /2010.(IX.1.) KT határozat Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati helyzetének alakulásáról Határozat Ásotthalom Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Petró Ferenc tárgyi előterjesztését és a következő határozatot hozza: 1. ) A Képviselő-testület Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. (3) bekezdése szerint az önkormányzati helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót tudomásul veszi. Határidő: szeptember 3. Felelős: Petró Ferenc polgármester Határozatról értesül: 1.) Petró Ferenc polgármester 2.) Dr. Karsai Éva jegyző, általa osztályvezető 3.) Irattár Ásotthalom, szeptember Petró Ferenc polgármester 7