KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az EU-MENTOR Nonprofit Kft december 31-i beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az EU-MENTOR Nonprofit Kft december 31-i beszámolójához A.) ÁLTALÁNOS JELLEGŰ INFORMÁCIÓK 1.) Általános információk A társaság 2002-ben alakult, létrehozásának célja, hogy a meglevő erőforrások optimális kihasználásával és a szinten tartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. Székhelye: 6000 Kecskemét Ilona u. 8. Az EU-Mentor Nonprofit Kft a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. Adószáma: Cégjegyzék száma: A Kft évről készült számviteli beszámolója és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések, a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Kft székhelyén is megtekinthetők, azokról a munkavállalók és tagok teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A számviteli feladatok ellátása, irányítása az éves beszámoló összeállítása megfelelő szakmai háttérrel, jelentőségének megfelelő színvonalon történt. A társaság képviseletére dr. Kiss István és Kiss Beáta Nóra ügyvezetők jogosultak, mindketten önállóan. A társaság tevékenységének üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja: március 31. A vállalkozásnál a könyvvizsgálatot az Audit-Gold Könyvvizsgáló Bt látja el. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Toldi Mária 6044 Kecskemét, Kavics u. 9. A vállalkozás évi könyvelését dr. Zöldi-Kovács Zoltánné (6000 Kecskemét, Vágó u. 27. (regisztrációs száma ) látta el. A társaság könyvvezetési kötelezettségét a kettős könyvvezetés rendszerében kizárólag költség nem elszámolás alapján végezte, költséghely és költségviselőre történő elszámolás nem történt. Beszámolási kötelezettségét a kettős könyvvitel alapján készített egyszerűsített éves beszámoló összeállításával teljesíti, amely egyszerűsített mérlegből, eredmény kimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. 1

2 A számviteli politika meghatározó elemei az általános szabályok szerint kerültek alkalmazásra, azok sajátosságai a valós és megbízható összképre nem gyakorolnak hatást. A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket a közhasznúsági jelentés tartalmazza. 2.) Értékelési eljárások - Immateriális javak Az immateriális javak nyilvántartása egyedi nyilvántartó kartonon történik. Értékelésük bekerülési értéken történt, csökkentve az elszámolt amortizáció értékével. A terv szerinti amortizáció elszámolása a szellemi termékek esetében öt év alatt történik, a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti kis értékű eszközök használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. A terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolása éves gyakorisággal történik a fordulónapra vonatkozóan. A beszámoló mérlege nem tartalmaz értékkel bíró immateriális javakat. - Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartása egyedi nyilvántartó lapokon történik. Az üzembe helyezés időpontjától történik mind a számviteli, mind az adózási előírások szerinti terv szerinti értékcsökkenés elszámolása. A tárgyi eszközök elhasználódási idejét az adótörvény által is elfogadott használati időkhöz igazítja a társaság. A mérlegben nettó értéken, amortizációval csökkentett, az esetleges visszaírással módosított bekerülési értéken történik a kimutatás. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása éves gyakorisággal történik. A Kft-nél a tárgyi eszközök már teljes mértékben leírásra kerültek, így a beszámolóban értékkel nem szerepelnek. - Készletek Az EU-MENTOR Kft a tevékenységéhez vásárolt készletekről nem vezet folyamatosan mennyiségi és értéknyilvántartást, így minden beszerzés a bekerüléskor költségként kerül elszámolásra. Év végén a mérleg fordulónapjára vonatkozó tényleges leltárfelvétellel megállapításra kerül a tényleges készlet mennyiségben és beszerzési értéken. Az így megállapított készletértéket amennyiben van ilyen - mutatja ki a Kft a beszámolójában, az évközben elszámolt ráfordítást korrigálva. A mérleg fordulónapján meglevő készletet értékvesztéssel korrigált beszerzési értéken mutatja ki a vállalakozás a FIFO módszer szerint meghatározott bekerülési értéken. A Kft-nél nincs készlet az időszak végén. 2

3 - Követelések Értékelésük könyv szerinti értéken történik, melyet az analitikus nyilvántartások támasztanak alá. Tartalmát tekintve adótúlfizetéseket döntően ÁFA-t tartalmaz. - Pénzeszközök Értékelésük könyv szerinti értéken történt, bankkivonatokkal, illetve pénztárjelentéssel egyezően. A Kft pénzeszközei kis részben valutában állnak rendelkezésre. - Aktív elhatárolások Értékelésük könyv szerinti értéken történik. - Saját tőke A saját tőke jegyzett tőkéből, eredménytartalékból és a tárgyévi mérleg szerinti eredményből tevődik össze. Értékelése könyv szerinti értéken történt. - Kötelezettségek Értékelésük könyv szerinti értéken történik, a Kft beszámolójában nem szerepel kötelezettség. A társaságnak nincsenek olyan kötelezettségei, amelyek futamideje több mint 5 év, és mérlegen kívüli tételei sem. - Passzív időbeli elhatárolások Értékelésük könyv szerinti értéken történt. Tartalmát tekintve a fordulónapot megelőző időszakot terhelő költségeket tartalmazza. B.) SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Mérleghez kapcsolódó információk Eszközök összetételének alakulása Változás Immateriális javak Tárgyi eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív elhatárolások Eszközök összesen:

4 Források összetételének alakulása Változás Jegyzett tőke Eredmánytartalék Mérleg szerinti eredmény Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek Passzív elhatárolások Források összesen A társaság vagyoni helyzetének alakulása A mérlegben az eszközök döntően forgóeszközökből állnak, (99,9 %) igen kis mértékben aktív elhatárolások szerepelnek még. (0,1 %). A befektetett eszközök záró állománya 0-ra csökkent, értékcsökkenés következtében. Új eszközök beszerzésére nem került sor érdemi tevékenység híján. A forgóeszközök állománya a pénzeszközök csökkenése és a követelések növekedése egyenlegeként összességében 327 eft-tal csökkent. A saját tőke az előző évhez képest tovább csökkent a tárgyévi veszteség folytán. A beszámoló tárgyévi mérlegsora nem tartalmaz kötelezettséget, előző évhez képest 79 eft-tal csökkent. Likviditás, fizetőképesség A pénzeszközök állománya ugyan némileg csökkent, de a gazdálkodás finanszírozása biztosított. A likviditási mutatók számításai kötelezettségek híján nem értelmezhetőek. A rövid távú likviditást biztosító eszközök (pénzeszközök) aránya az összes eszközön belül 66 %, a követelések pedig az összes eszközhöz képest további 34 %- ot jelentenek. 2.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az EU-MENTOR Nonprofit Kft mérlegében az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Az előző üzleti évhez képest az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése a valós és megbízható összképet befolyásoló módon, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Az értékelési elvek alkalmazása a körülményekre tekintettel a valós és megbízható összképet érdemben nem befolyásolja. 4

5 A mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti bemutatást kívánó, jelentős, függő, vagy biztos jövőbeni kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Értékcsökkenési leírás megváltoztatására a tárgyévben nem került sor. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt. A mérlegben olyan bemutatást kívánó, jelentős követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül - nem szerepel. A tárgyévi kötelezettségek között jelentős, zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. A kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettsége nincs a társaságnak. 2.) Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az EU-Mentor Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok összehasonlíthatóak az előző üzleti év megfelelő adatával. Bevételek alakulása Előző év Tárgyév Árbevétel 2 0 Aktívált saját teljesítmények 0 0 Egyéb bevételek 0 22 Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek 0 11 Bevételek összesen A Kft támogatási program keretében, végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő támogatásban nem részesült. Ráfordítások alakulása Előző év Tárgyév Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások 1 12 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 7 Rendkívüli ráfordítások 0 0 Ráfordítások összesen Anyagjellegű ráfordítások tételei a következők: - irodaszer, nyomtatványok 5 - szerszámfelhasználás 10 - védőszemüveg 84 - utazási költség 2 - eszköz bérleti díj 8 - kamarai tagdíj 5 5

6 - postaköltség 5 - telefonköltség folyóirat 31 - javítás, karbantartások 5 - számviteli szolgáltatás hirdetés 2 - egyéb szolgáltatások 2 - illetékek 30 - bankköltségek 19 Kutatás és kísérleti fejlesztési költség nem merült fel a társaságnál. 3.) Tájékoztató adatok A könyvvizsgáló által felszámított díjak összegszerű bemutatására egyszerűsített éves beszámoló készítésére tekintettel - a Kft nem kötelezett. A könyvvizsgáló által felszámított díj teljes egészében a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatának ellenértéke, a könyvvizsgáló egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, adótanácsadói szolgáltatásokért, vagy egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díjat nem számított fel. Az EU-Mentor Kft a tárgyévben egyfő munkavállalója GYEDEN volt ezért, bérköltsége a tárgyévben nem volt. Személyi jellegű ráfordításai a telefonadókat tartalmazzák. a gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt, ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi kötelezettsége nincs. A Kft veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok: A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. Kecskemét, április 20. 6

7 7