TERVEZET A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓJA

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "TERVEZET A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2007. ÉVI BESZÁMOLÓJA"

Átírás

1 TERVEZET A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE

2 Tartalomjegyzék: 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása A számviteli politika meghatározó elemei A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A pénztári taglétszám alakulása Bevételek-kiadások (ráfordítások), alakulása, tartalékképzési elvek A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása A működési tevékenység eredménye A működési céltartalék alakulása A tartaléktőke alakulása A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása A fedezeti céltartalék alakulása A likviditási céltartalékok alakulása A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások A cash-flow kimutatás értékelése Kiegészítő válalkozási tevékenység A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése A tagokkal szembeni követelések értékelése Alkalmazotti állomány, választot tisztségviselők A Pénztár szolgáltatói A határidős ügyletek bemutatása A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése A befektetési arányok alakulása A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása A Pénztár nettó eszközértéke december 31-én Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve A hozamráta alakulása A befektetési tevékenység értékelése A pénztári befektetések hozama és a vagyonkezelők teljesítménye A működést jelemző mutatók Gazdálkodást jelemző mutatók: A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok...24 Mellékletek: 1. számú melléklet: évi bevételek és ráfordítások terv- és tény számai 2. számú melléklet: évi működési költségek és ráfordítások terv- és tény számai 3. számú melléklet: Az azonosítatlan befizetések állományának bemutatása 2

3 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1. A számviteli politika meghatározó elemei A Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár működését és számviteli politikáját meghatározó jogszabályok: a számvitelről szóló többszörmódosított évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló többször módosított évi XCVI. törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. Rendelet, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló többször módosított 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet. Az éves beszámolóra vonatkozólag: Jelentős öszegű hiba: ha a hiba feltárásának évében ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, iletve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együtes (előjeltől független) öszege meghaladja az elenőrzöt üzleti év mérlegfőöszegének 2 százalékát, iletve ha a mérlegfőöszeg 2%-a meghaladja a 30 millió forintot, akkor a 30 millió forintot. Nem jelentős öszegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, iletve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együtes (előjeltől független) öszege nem haladja meg a jelentős öszegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős öszegű hibák és hibahatások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatot nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékok együttes összege legalább 3%-kal változik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére. Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredménykimutatás, 3. kiegészítő meléklet. A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. 3

4 A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő hónap utolsó napja. A mérlegben eszközként a befektetet eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és válalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási fedezetet szolgáló eszközök. A mérlegben forásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezetségeket és a paszív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredménykimutatása a következő fő részekből ál: a pénztár működési és kiegészítő válalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási fedezet. A pénztár működési és kiegészítő válalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kel kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő válalkozási tevékenységével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalék-képzést is) különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképeségének) biztosításával, valamint az azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetével összefüggésben az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, valamint a likviditási és kockázati célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam öszegéből kel céltartalékot képezni. A kiegészítő meléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, a Felügyelet részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményeségéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. 4

5 Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezet lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását, valamint a pénztár taglétszámának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A Pénztár nem tér el a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és értékelési eljárásoktól. A Pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését, a Pénztár letétkezelője, az MKB Bank Zrt. végzi. A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. -a (8) és (9) bekezdésében foglaltelőírásokat A évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A évtől hatályba lépet jogszabályi változások a beszámoló tartalmát és formáját nem érintették lényegesen. 2. A pénztári taglétszám alakulása A taglétszám alakulása év végétől: Taglétszám Ebből járadékos Ebből szüneteltető én a Pénztár taglétszáma fő volt, amiből 37 fő járadékszolgáltatást vet igénybe. A taglétszámból: fő munkáltatóhoz tartozó tag: ebből: Magyar Posta Rt egyéb 512 egyéni tag: ebből: közeli hozzátartozó: 132 tagdíjat nyilatkozat alapján nem fizető tagok: egyéb, tagdíjat nem fizető tagok: 360 járadékos tagok: 37 5

6 A év taglétszámának alakulása jogcímek és negyedévek szerint: fő Megnevezés I.név II.név III.név IV.név Összesen Időszak elején Időszaki változás Új belépő Átlépő más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépett Egyéb megszűnés Időszak végén Tagdíj nem fizetők Járadékos tagok Inaktív tagok össz Elvi tagdíjfizetők Bevételek-kiadások (ráfordítások), alakulása, tartalékképzési elvek 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása A Pénztár bevételei - az éves pénztári beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján ben összesen e Ft-ot, kiadásai e Ft-ot tettek ki, így a 2007-ben felhasználható eredmény összesen e Ft (2006-ban e Ft). A e Ft felhasználható eredményből e Ft a fedezeti céltartalék, e Ft a likviditási céltartalék álományát növelte, e Ft pedig a Pénztár működési eredményét. A tagdíjbevételek 2007-re vonatkozó kalkulációja a fizető taglétszám csökkenésével számolt. (a terv a fizető taglétszám fővel történő csökkenését valószínűsítete) A tagdíjbevétel, amelybe nincs beleszámítva a meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékolás, azonban jelentősen, 9,3 %-kal meghaladta a tervet (tervezett: e Ft; tény: eft). A nagyobb tagdíjbevétel oka ketős. Egyrészt a tényleges tagdíjfizetők száma magasabb volt mint a tervezet (terv év végére: fő, tény: fő), másrészt a teljesítet tagdíjbefizetések átlaga magasabb, mint a tervben szereplő Ft/fő/hó éves egységes tagdíj. A magasabb tagdíjfizetői létszámot elsősorban az eredményezte, hogy az év elején ismét többen léptek be a pénztárba, ami összefüggésben van azzal, hogy a Magyar Postánál működő VBKJ rendszerben sokan választoták a nyugdíjpénztári hozzájárulást ben az egységes tagdíj mértéke havi Ft volt. A Magyar Posta pénztártag alkalmazottai részére a Ft-ból Ft-ot átvállalt, így a tagok tényleges kötelezettsége Ft-ra változott. A tagdíjbefizetések eft-tal, a munkáltatói hozzájárulás eft-tal járult hozzá a Pénztár bevételeihez. Ugyanakkor a meg nem fizetett tagdíjak tartalékára képzett céltartalékok több mint eft-tal csökkentették a bevételeket. Az utólag befolyt tagdíjak (olyan tagdíjbevétel, amire a Pénztár a meg nem fizetés miatt már céltartalékot képzett) eft-ot tettek ki. A tagok egyéb befizetéseként a tervezettnél jóval több, eft nagyságú összeg folyt be. A tagok eseti befizetése mellett e Ft adóhatóság által utalt adójóváírás érkezett be a fedezeti tartalékra. Adomány, támogatás ben 6 e Ft-tal gyarapította a Pénztár vagyonát. 6

7 Ö szeségében a Pénztár nem hozamjelegű bevételei 2006-hoz viszonyítva több mint 15,3 %-kal nőtek ( e Ft-ról e Ft-ra). A működési ráfordítások eft (2006-ban eft) tesznek ki, ami a terv 101,5 %-a, 2006-hoz képest 13 %-osnövekedést jelent (tervben szereplő kiadás eft). A fedezeti tartalék és a likviditási tartalék eredmény-kimutatásban szereplő ráfordításai közöt csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel ( eft ill. 447 eft összegben). A Pénztár befektetési tevékenységének öszegszerű eredménye az előző évhez viszonyítva valamelyest csökkent, a tervhez képest azonban lényegesen jobb. A ténylegesen elért eft hozam összege kevesebb mint 98,5 %-a a 2006-ban elért hozamnak ( eft). A tervben szereplő kalkulált hozamöszeget viszont 15%-kal meghaladja (terv: eft). Öszeségében a Pénztár nem befektetési jelegű eredménye ( eft) a teljes eredmény ( eft) csaknem 73 %-a, míg a befektetési tevékenység eredménye a teljes eredmény több mint 27 %-át alkotja A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása az alapszabályban és a pénzügyi tervben feltüntetetnek megfelelően alakult, módosítására nem került sor. A tagdíjbefizetések tartalékok közti megosztása: től ig Fedezeti tartalék: 95,0% Működési tartalék: 4,5% Likviditási tartalék: 0,5% Az eseti befizetések 98%-ban a fedezeti tartalékra, 2 %-ban a működési tartalékra kerültek. Az egységes tagdíj mértéke 2007-ben Ft volt. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt. A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak a javára ill. terhére kerültek elszámolásra, amely tartalékból a befektetés történt. A vagyonkezelési díj és letétkezelési díj tartalékok közötti megosztása a következőképpen történik: Abban az esetben, ha a szolgáltató által benyújtott számla közvetlenül nem kapcsolható az egyes tartalékokhoz, akkor a pénztár az egyes tartalékokat terhelő öszeget arányosítással határozza meg. Az arányosítás módszere: a kiszámlázot időszak befektetet álományának kiszámítása 7

8 tartalékonként (tehát külön a likviditási, működési, fedezeti és azon belül az egyéni számlákhoz és a szolgáltatási tartalékokhoz kapcsolódóan). Ez az adott tartalékból befektetett vagyon időszak végi (záró) könyv szerinti értékével egyezik meg Az így kiszámított értékeket viszonyítja a pénztár a teljes befektetet vagyon időszak végi (záró) álományához. A számla öszege a fent kiszámítot arányok szerint terhelődik rá minden egyes tartalékra. A folyószámla után kapott kamat megosztására a pénzügyi tervben meghatározott tagdíjra vonatkozó arányok szerint került sor. Az átlépő il. kilépő tagoktól levont költség a Pénztár működési eredményét növeli. Az átlépési (kilépési) költség mértéke Ft. 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1. A működési tevékenység eredménye A működési tevékenység bevételei 2007-ben e Ft-ot, ráfordításai e Ft-ot tettek ki, így a működési tevékenység eredménye e Ft (2006-ban eft), ami e Ft-tal kevesebb, mint a tervezett eredmény. A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) e Ft-ot (2006-ban eft), kiadásai eft-ot (2006-ban eft-ot) tetek ki, így a szokásos működési tevékenység eredménye e Ft (2006-ban eft). A működési célú befektetési tevékenység eft (2006-ban eft) eredménye az előző évhez hasonlóan javítota a szokásos működési tevékenység eredményen elért nyereséget. A működési tevékenység tagdíjbevételei jelentősen, a tervezetet meghaladóan növekedtek, ennek oka elsősorban az volt, hogy a működési jelegű egyéb bevételek (a 10 éves kifizetés és átlépés tagot terhelő költsége, amely 2007-ben 4 eft/tag il. 2 eft/tag öszegű volt) e Ft többlet bevételt jelentett a Pénztár részére. A teljesített tényleges tagok általi tagdíjbefizetéseknek a prognosztizált átlagtagdíjat meghaladó mértéke erőteljesen hozzájárult a működési bevételek terven felüli növekedéséhez. Az egyéb bevételeken belül jelentős még a e Ft öszegű működési tartalékra eső eseti befizetés is. Meg kel említeni a e Ft nagyságú működésre jutó meg nem fizetet tagdíjak felhasználása miatti bevételt is, ám ennek ténylegesen nincs eredményre gyakorolt hatása, hiszen az egyéb ráfordítások között ugyanekkora összeg szerepel a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége jogcímén. A e Ft anyagjelegű ráfordítások jelentősebbtételei Irodaszer, nyomtatvány: 143 eft Nyilvántartási díj: eft Könyvvizsgálat: eft Marketing költség: 137 eft Aktuárius: eft Oktatás, továbbképzés: 195 eft Pénztárszövetségi tagdíj: 156 eft Pénzügyi szolgáltatások díja: eft Különféle egyéb szolgáltatások: 464 eft 8

9 A e Ft személyi jelegű ráfordítások jelentősebbtételei e Ft-ban Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb állományba nem tartozók munkadíja 456 Járulékok Utazási hozzájárulás (BKV bérlet, közlekedés ktg.térítés) 239 Étkezési hozzájárulás, étkezési jegy 445 Saját gépkocsi költség térítése 119 Reprezentációs költségek 504 A e Ft öszegű ráfordítások jelentősebb tételei: Felügyeleti díj: eft Hitelezési veszteség eft A Pénztár működési költségeinek elemzése iletve a tényszámoknak a tervszámokhoz való viszonyítása előt meg kel említeni, hogy a Magyar Posta az alakuláskor válalt kötelezettségeit évben is teljesítette. A Pénztár élvezte a postaszolgálati díjkedvezményt, az ingyenes távbeszélő használatot, valamint a működéshez szükséges valamennyi irodaszert, számítástechnika eszközt és szolgáltatást, a helységeket térítésmentesen kapta. A személyi jelegű ráfordítások a tervnek megfelelően alakultak. A terv e Ft nagyságú volt, a tényadat e Ft nagyságú volt. A felügyeleti díj ráfordításként elszámolt öszege is a tervnek megfelelő volt. (terv: e Ft, tény: e Ft) Nem tervezett tétel az egyéb ráfordításokban szereplő hitelezési veszteség * *, melynek összege e Ft, ugyanakkor az ezzel kapcsolatos bevétel sem szerepel a tervben ami ugyancsak e Ft, így ezen a soron tényleges többletköltség nem jelentkezett. Összességében megállapítható, hogy a Pénztár működési költségei és ráfordításai a tervezésnek megfelelően alakultak, az esetenkénti többletráfordítások, il. megtakarítások minden esetben megindokolhatóak A működési céltartalék alakulása 2007-ben jövőbeni kötelezetségekre céltartalék képzés nem történt. A működési portfolió értékelési különbözetére a pénztár a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően képzett céltartalékot. Az időarányosan járó kamatból képzet céltartalék nyitó álománya e Ft, év közben a működési célú befektetésre jutó időarányos kamat és az egyéb piaci értékítélet miati értékelési különbözet összege e Ft-tal növekedett, így a céltartalék záró állománya e Ft. * A hitelezési veszteség a behajthatatlan meg nem fizetet tagdíjak leírásával keletkező veszteség, eredményre való hatása nincs, mert ezzel egyidejűleg ugyanilyen mértékben eredmény is keletkezik. 9

10 Az így képzet céltartalék csak technikai jelegű, ténylegesen a befektetési tevékenység működési portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti A tartaléktőke alakulása A tartaléktőke és a mérleg szerinti eredmény (együtesen a működési tevékenység felhasználható eredménye) alakulása 2002-től e Ft-ban: Megnevezés Előző évek halmozot eredménye : Adot év mérleg szerinti működési eredménye: Tagdíj-nemfizető tagoktól ktg.levonás Műlködési portfolió értékelési különbözetéből képz.céltartalékra* Működési tevékenység felhasználható eredménye * jogszabály változás miatti különbözet 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a e Ft nyitó állományhoz képest e Ft-ra nőt 2007-ben. A szolgáltatási számlákon lévő öszeg pedig e Ft-ról e Ft-ra növekedett. Az egyéni számlákon kimutatot e Ft növekedést az alábbi tényezők okozták: E Ft-ban Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozot tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) 0 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 0 0 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya ben az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete 2006-hoz képest 15,8 %-kal nőt ( eft-ról eft-ra változott). 10

11 Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye kismértékben ( eft-ról eft-ra) csökkent. A Pénztárba a más nyugdíjpénztárakból átlépő tagok száma és áthozott egyéni fedezete is csökkent az előző évhez képest ben 1 fő lépet át más pénztárból, az áthozot fedezet összege pedig eft volt, ugyanez az adat 2006-ban 28 fő il eft. (a 2007 évi áthozott fedezet nagysága 2006-ról áthúzódó hatásra utal) A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépet tagok száma 156 főről 160 főre változot, az átvitt tagi fedezet összege eft-ról eft-ra nőt. A eft tartalmazza a levont átlépési díjat is, aminek mértéke tagonként Ft. A Pénztárhoz átlépők, il a Pénztárból más pénztárba átlépő tagok teljes taglétszámához viszonyítot aránya az előző évekhez hasonlóan alacsony ben 49 elhunyt tag után történt kifizetés eft értékben az örökösöknek ill. kedvezményezetteknek, míg 2006-ban 97 fő után eft került kifizetésre. Csökkent a 10 éves várakozási idő letelte utáni kifizetésekszáma és összege 2007-ben. Míg 2006-ban esetben került sor ilyen jelegű kifizetésre, ebben az évben figyelembe véve a kétkörös kifizetés körülményét is elszámolás készült az igénybejelentések nyomán. A kifizetést igénylők részére öszesen e Ft öszegű elszámolás készült (2006-ban e Ft), amelyből e Ft hozamjelegű, e Ft tőkejelegű elszámolás volt. A Pénztár az elszámolást követően e Ft SZJA-t fizetett be az APEH-hez, és e Ft elszámolási költséget vont le (4.000 Ft vont a levonás az egyéni számla legalább 90 %-át elérő elszámolás esetén, és Ft költséglevonás történt 90 % alatti részkifizetés alatt), így a tényleges kifizetés nagysága e Ft öszegű volt fő kilépetés megszüntette a tagsági viszonyát (2006-ban fő lépet ki ilyen módon) fő esetében részöszegfelvétele történt, ahol a jogosult pénztártagok az adómentesen felvehető hozamöszeget vagy a hozamöszegen felül még az ún. tőkerészt is kérték kifizetni, de tagok maradtak. (2006-ban fő részére történt részkifizetés.) 2007-ben emelkedett a Pénztártól szolgáltatást igénybe vett tagok száma, ugyanakkor nőt a szolgáltatásként kifizetett összeg is ben 893 fő vet igénybe ( eft brutó öszegben) egyöszegű szolgáltatást, 2001-ben 1033 fő részére brutó eft let kifizetve, 2002-ben 777 fő részére eft, 2003-ban 768 fő eft, 2004-ben 956 fő eft, 2005-ben 968 fő eft, 2006-ban 995 fő e Ft, míg 2007-ben fő e Ft öszegben részesült egyöszegű szolgáltatásban ben növekedett a járadékszolgáltatást igénybe vett tagok száma. A tagok a nyugdíjkorhatár elérésekor szinte kivétel nélkül az egyöszegű szolgáltatási kifizetést választoták év közben többen megváltoztaták járadékfolyósításuk időtartamát (lsd. alábbi táblázat) 2007 év végén öszesen 37 fő járadékszolgáltatást igénybe vevő tagja volt a Pénztárnak, kiknek a 2007-ben kifizetett járadék összege, valamint a járadék számlák év végi egyenlege járadék típusonként a következő: 11

12 Járadéktípus Év eleji létszám Év eleji egyenleg Év végi egyenleg Év végi létszám 3 éves éves éves éves éves éves éves éves éves Összesen: Összességében a beszámolási időszakban a nyugdíjszolgáltatások fedezetére az egyéni számlákról átcsoportosított összeg eft volt, míg a nyugdíjszolgáltatásként kifizetett bruttó összeg eft ben is élt a Pénztár azzal a jogszabály adta lehetőséggel,hogy tagdíj-nemfizető tagjaitól költséget vonjon le. A Pénztár a tagdíj-nemfizetés kezdő időpontjától jogosult a tag egyéni számlájának befektetéseiből származó hozamot az egységes tagdíjnak a működési és likviditási tartalékra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni. Míg 2006-ban a tagdíj-nemfizetés jogcímen az egyéni számlákat terhelő öszeg eft volt, addig 2007-ben eft-ot vont le a Pénztár A likviditási céltartalékok alakulása A likviditási céltartalékok álománya a beszámolási időszakban eft-ról, eft-ra emelkedett. A likviditási céltartalékokon belül a Pénztár három céltartalékot különböztet meg, az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot, az egyéb likviditási célra képzett céltartalékot, és az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára létrehozott céltartalékot. A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék nyitó állománya eft, záró álománya eft. A tárgyidőszaki változás 562 e Ft. Az így képzet céltartalék csak technikai jelegű, ténylegesen a befektetési tevékenység likviditási portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti. Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék nyitó állománya eft, záró állománya eft. A tartalékra a Pénztár 2007-ben eft céltartalékot képzett. A tagdíjnemfizető pénztártagoktól levont költségből a likviditási tartalékra jutó eft is ezen céltartalék bevételét képezte. 12

13 Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék nyitó állománya 424 eft, záró állománya 513 eft. A Pénztár az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára a hozamfelosztási szabályzatának megfelelően a tárgyidőszakban 190 eft-ot különített el. A céltartalék igénybe vételére 101 eft értékben került sor, amely teljes egészében az egyéni számlákra jutott. Az alábbi táblázat az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék alakulását mutatja 2007-ben: eft IDŐSZAK KÉPZÉS FELHASZNÁLÁS MEGMARADÓ 2007-os nyitó 424 Nyitóból 2007-ben negyedév negyedév negyedév negyedév összesen záró A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetet tagdíjak tartalékának álománya év végén e Ft volt. Ebből 2006-ban e Ft hitelezési veszteségként leírásra került. Az utólag befolyt tagdíjak összege eft, a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék összege e Ft, így a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya év végén e Ft A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások A Pénztár a nyugdíjszolgáltatások folyósításakor felmerülő költségeket a számviteli politikájában meghatározotak szerint nem tekinti jelentősnek, ezért azokat külön nem nevesíti, és nem terheli rá a tagok számláira. 6. A cash-flow kimutatás értékelése A Pénztár immateriális és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, és nem is vásárolt 2007-ben. A követelésálomány az előző évhez képest eft-tal növekedet, amit elsősorban a tagdíjkövetelések év végi magasabb állománya eredményezett (a tagdíjkövetelések állománya a 2006 végi álapothoz képest jelentősen nőt, eft-ról eft-ra, azaz efttal nőt, ennek oka a meg nem fizetet tagdíjkövetelés álományának növekedése).. 13

14 Az értékpapír álomány változásánál kiemelhető, hogy a befektetet pénzügyi eszközök közöt kimutatot értékpapírok álománya jelentősen növekedet ( eft), a forgóeszközök közöt kimutatot értékpapírok álománya is jelentősen növekedet ( eft). A Pénztár szálítói álománya elhanyagolható mértékű. Az egyéb rövid lejáratú kötelezetségek álományváltozása jelentősen csökkent ( eft-tal) Az azonosítatlan függő befizetések álománya az előző évhez képest 249 eft-tal csökkent, ezt a Magyar Posta év végi tagdíjátutalásának pontosabb kalkulációja eredményezte. 7. Kiegészítő válalkozási tevékenység A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő válalkozási tevékenységet nem folytatot, ara engedélyt nem kért. 8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése A munkáltatói tagok öszeségében eleget tetek szerződésben rögzítet kötelezetségvállalásaiknak, mind a befizetett összegek, mind az adatszolgáltatás tekintetében. A évben kötöt munkáltatói szerződések: BUDAPEST AUTÓFINANSZÍROZÁSI ZRT BUDAPESTI GAZDASÁGI FŐISKOLA FELSÖZSOLCA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET IMAGEMENT INVESTMENTS KFT IMAGEMENT QUALITY SUPPORT KFT KÉTHELY ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVEZET KIS-RÁBA MENTI TAKARÉKSZÖVETKEZET LIGHTTECH LÁMPATECHNOLÓGIAI KFT LOGISTIC CENTER HUNGÁRIA LUFTHANSA TECHNIK BUDAPEST KFT MAG-MAGYAR GAZDASÁGFEJLESZTÉSI KÖZPONT ZRT. MÁV ÉSZAKI JÁRMÜJAVÍTÓ KFT. MÉSZÁROS JÁNOSNÉ EGYÉNI VÁLLALKOZÓ MOTORCAR SOPRON KFT NORD KFT. ORSZÁGOS MENTÖSZOLGÁLAT PRAKTIKER ÉPÍTÉSI ÉS BARKÁCSPIACOK MO. KFT RICHTER GEDEON NYRT SZAKINFO SZÖVETKEZET SZÖGINÉ ÉS TÁRSA BT. TBG HUNGÁRIA BETON KFT. VÁLLALKOZÓI TÁMOGATÁSKÖZVETÍTÖ ZRT VÁM-ÉS PÉNZÜGYÖRSÉG ORSZÁGOS PARANCSNOKSÁGA VASI VOLÁN VÖRÖSKÖ KFT. 14

15 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése A Pénztár mérlegében kimutatott tagdíjkövetelés összesen eft, amiből eft egyéni tagdíjat az esedékességig nem fizettek meg, amire a Pénztár a céltartalékot megképezte. Ezen követelések a következő éves beszámoló elkészítéséig vagy befolynak, vagy pedig hitelezési veszteségként leírásra kerülnek a megképzett céltartalék összegében. 10. Alkalmazoti álomány, választot tisztségviselők A Pénztár ügyvezető igazgatója Szabó Borbála. Munkatársai: Tóthné Lovadi Ildikó, a Pénztár befektetéseivel foglalkozó pénzügyi munkatárs Petrusánné Király Beatrix pénztári ügyintéző, Rigler Istvánné ügyfélszolgálati munkatárs 1 fő pedig megbízási szerződéses jogviszonyban bérszámfejtési, adóbevallási feladatokat lát el. Az Igazgatótanács tagjai: Kövesdi Ferencné (elnök) Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza Az Elenőrző Bizotság tagjai: Dr. Morvay Miklós (elnök) Ádám István Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó Dr. Szabóné dr. Papp Éva A Pénztár ügyvezetője, az Igazgatótanács és az Elenőrző Bizotság tisztségviselői 2007-ben eft járandóságban, illetve eft tiszteletdíjban részesültek. Aszemélyi jelegű egyéb kifizetések összege eft volt, ebből a reprezentációs költség 504 e Ft öszegű. 11. A Pénztár szolgáltatói Vagyonkezelők: Erste Alapkezelő Zrt. Pioneer Alapkezelő Zrt. 15

16 ConCorde Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Letétkezelő: MKB Zrt. Nyilvántartás: Első Hazai Pénztárszervező és Működtető Zrt. Könyvvizsgálat: Aktuárius: KPMG Hungária Kft. Lénárd János Számlavezető: Erste Bank Hungary Nyrt. 12. A határidős ügyletek bemutatása A Pénztár 2007-benhatáridős fedezeti ügyleteket (arbitrázs jelegű ügyletek) is kötött. Év végével a Pénztárnak le nem zárt fedezeti határidős ügyletei nem voltak, illetve ezzel kapcsolatosan követeléseket és kötelezettségeket nem mutat ki. 13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1 A befektetési arányok alakulása A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében állampapírban volt (év végén a vagyon 78,6%-a). A befektetési arányokalakulásából kiemelhető a részvények arányának növekedése. A befektetési arányok alakulása 2007-ben negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő (könyv szerinti értéken figyelembe vet, határidős ügyletek és pénzeszközök nélkül) pénztári eszközök százalékában: Megnevezés éves nyitó I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Állampapírok 78,6% 76,90% 79,30% 75,89% 78,59% Kötvények 2,1% 2,09% 0,93% 1,04% 2,21% Jelzáloglevelek 6,1% 5,62% 5,25% 5,00% 3,94% Befektetési jegyek 7,3% 8,38% 8,34% 10,04% 7,32% Részvények 5,9% 7,02% 6,17% 8,04% 7,94% Befektetett pü-i eszközök 48,0% 55,5% 49,5% 50,5% 47,8% Forgóeszk.köz.kim.érpap 52,0% 44,5% 50,5% 49,5% 52,2% Mindösszesen 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása A Pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, ill. az értékelési 16

17 különbözetének alakulását az alábbi táblázat mutatja be (Ft-ban): Megnevezés IV. negyedév I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Befektetett pü-i eszk nyilvántartási értéke Forgóeszk.köz.nyilv.értékpa pírok nyilv. értéke Nyilv.érték összesen Befektetett pü-i eszk értékelési különbözete Forgóeszk.köz.nyilv.értékpa pírok értékelési kül Értékelési különbözet összesen Piaci érték összesen A táblázat a pénzeszközöket nem tartalmazza. A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben mind nyilvántartási, mind pedig piaci értéken folyamatosan növekedett. Összességében a beszámolási időszakban a Pénztár befektetet vagyonának piaci értéke eft-ról eft-ra nőt, ami eft-os növekedés. Az értékelési különbözet álománya az év elején meglévő eft-ról év végére eft-ra csökkent (pénzeszközök értékelési különbözete nélkül számítva). A teljes értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása eft-ban Részesedések Értékpapírok Összesen Nyitó Növekedés Csökkenés Záró A Pénztár nettó eszközértéke december 31-én ezer forintban Sorszám Értékelés alapja Nyilvántartási Piaci érték érték (a) (b) (c) (e) 01. Pénztár egésze befektetett pü-i eszközök értékpapírok és határidős ügyletek

18 -pénzeszközök Kötelezettségek Pénztár eszközeinek nettó értéke Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve Az egységnyi nettó eszközérték meghatározása: Egységnyi nettó eszközérték= ( )/( )=1, A hozamráta alakulása A pénzügyileg realizált összes bevétel és a pénzügyileg teljesített összes kiadás alapján számított éves hozamráta: Értékelés alapja Hozamráta Nettó Bruttó A pénztár egésze 7,38 % 7,82 % A vagyonkezelők és saját kezelésben lévő, befektetet pénztári vagyon bruttó hozama és referenciahozamavagyonkezelőnként: ERSTE Pioneer Concorde Generali Saját Pénztár Fedezeti MűködésiLikvid. Fedezeti Fedezeti Fedezeti Fedezeti I. negyedév 1,52% 2,13% 2,02% 1,33% 1,90% 3,78% 2,03% 1,96% II. negyedév 3,24% 2,17% 2,22% 5,23% 3,65% 3,39% 1,89% 3,81% III. negyedév 1,58% 1,87% 1,85% 1,38% 1,67% 1,68% 1,82% 1,60% IV. negyedév -0,43% 0,54% 0,57% -1,38% 0,29% 2,22% 1,81% 0,26% Éves hozam 6,00% 6,86% 6,83% 6,61% 7,70% 11,53% 7,75% 7,82% Referencia hozam 6,57% 6,89% 6,89% 5,49% 6,46% 8,83% 7,79% 5,81% 18

19 A Pénztár egészére vonatkozó éves nettó hozamráták, valamint az éves átlagos inflációs ráták és a december/december alapú inflációs ráták a évtől évenként: nettó hozam éves átl. dec./dec. infláció infláció 2000: 4,09% 9,8% 10,1% 2001: 9,44% 9,2% 6,8% 2002: 9,17% 5,3% 4,8% 2003: 3,30% 4,7% 5,7% 2004: 14,33% 6,8% 5,5% 2005: 9,93% 3,6% 3,3% 2006: 7,86% 3,9% 6,5% 2007: 7,38% 8,0% 7,4% 13.6 A befektetési tevékenység értékelése A pénztári befektetések évi hozamát meghatározó gazdasági és tőkepiaci körülmények A pénztári befektetések évi hozamát a második félévben kedvezőtlenné vált globális tőkepiaci események határozták meg, amelyek hatása alól a magyar tőzsde és kötvénypiac sem tudta kivonni magát. Az első félév végén még évi 11,80% brutó hozamot realizált a pénztár, szeptember 30-ra ez az érték 10,08%-ra mérséklődöt, az év végét pedig 7,82% bruttó, 7,38% nettó hozammal zártuk. A magyar makrogazdasági folyamatokat 2007-ben a stabilizációs csomag határozta meg. Az államháztartási deficit a GDP 6%-a alá csökkent, miközben a külső egyensúlyi mutatók is jelentősen javultak. A kigazító lépések melékhatásaként a GDP növekedési üteme erőteljes lassulást mutatott, az év második felében gyakorlatilag stagnálás jellemezte a gazdaságot. A 2007-es év makrogazdasági folyamatai közül a leginkább negatív tényező a vártnál magasabb infláció volt. Az év első felében a hatósági adó- és árintézkedések miatt még nem okoztak meglepetést a magas árdinamikát tükröző adatok. Az őszi hónapoktól kezdődően jó esély mutatkozot volna az előző évihez képest jóval alacsonyabb havi inflációs adatok megjelenésére, azonban a nemzetközi energia- és élelmiszer árrobbanás szertefoszlatta a korábbi optimista várakozásokat, így a decemberi infláció az előző év decemberéhez viszonyítva meghaladta a 7%-ot, az infláció éves átlagos mértéke pedig 8% lett. A hazai kötvénypiaci hozamok alakulását jelentős mértékben befolyásolták a nemzetközi piaci fejlemények. A kedvezőtlen folyamatok ezútal a fejlet piacok felől érkeztek, ahol az elmúlt évek szinte töretlen kockázatvállalási kedvének következtében felhalmozódott feszültségek robbanászerű korekciót eredményeztek a hitelpiacokon. A nyári hónapoktól kezdődően a befektetők a biztonságosabbnak tartot fejlet piaci álampapírok irányába próbálták menekíteni a kockázatosnak tartot eszközeiket, ami erős keresleti nyomás alá helyezte a külföldi álamkötvény piacot, így it a hozamelvárások erőteljesen csökkentek, a kötvényárfolyamok emelkedtek az év végére. A magyar állampapír piac viszont szinte a tükörképét mutatta a fejlett piacoknak. A magyar 19

20 kötvények az első félévben még jól teljesítetek, míg az amerikai másodlagos jelzálogpiaci krízis kirobbanását követő időszakban a globális hozamesési trenddel elentétben nálunk emelkedtek a hozamelvárások, azaz az árfolyamok csökkentek. Ez a pénztári befektetések szempontjából azt eredményezte, hogy a portfolióban lévő álamkötvények veszítetek értékükből, ezáltal a magyar álampapírokon realizált hozam csökkent ben az éves átlagos inflációhoz viszonyítva sem a rövid, sem a hosszú lejáratú magyar állampapír befektetésekkel nem lehetet reálhozamot elérni, ahogy azt az alábbi táblázatban lévő hozamteljesítmények is mutatják. Az állampapír piaci indexek éves hozama 2007-ben: Index évi hozam RMAX 7,67% MAX Composite 6,42% MAX 6,11% a részvénypiacokon is izgalmas évet jelentet a befektetők számára. Ez az év minden bizonnyal a már említett amerikai jelzáloghitel-piaci válságról fog elhíresülni. Az év első két hónapját még új csúcsok jellemezték, azonban február végére az inflációs aggodalmak és a lasuló gazdasági kilátások hatására a befektetők heves eladásokba kezdtek. A világméretű korekció a kínai részvénypiacról indult ki, a tőzsdeindex egy nap alati közel 10%-os mértékű zuhanásával. A másik tőzsdei mélyrepülést az amerikai jelzálog piaci válság indítota el. Az ingatlanpiaci jelzáloghitelezők az évtized elején alacsony kamatok melet szinte mindenkit meghiteleztek, a kockázatok megfelelő számbavétele nélkül. Az ingatlan árak viszaesésével a fedezetek vesztetek értékükből és ez a másodlagos jelzálogpiac összeomlásához vezetett, amely a pénz- és tőkepiacokat is magával rántota a mélybe. Az amerikai jegybank szerepét betöltő FED 50 bázispontos szeptemberi kamatcsökentéssel átmenetileg megnyugtata a piaci szereplőket, a tőzsdeindexek ismét erősödni kezdtek. Az év utolsó hónapjaiban azonban egyre több nagy, neves bank és pénzügyi szolgáltató is jelentős veszteségekről számolt be, így a FED decemberi kamatvágása már nem tudott segíteni a piacokon, folytatódott az árfolyamok esése. A fenti nemzetközi folyamatok alól nem volt kivétel régiónk sem. Míg az első félévben a magyar részvénypiac emelkedet ki a MOL szárnyalásának köszönhetően, az év második felében a régió legroszabbul teljesítő piaca let. A hazai piac legnagyobb eseménye a MOLhoz kötődik, mivel az osztrák OMV elenséges módon kívánta megszerezni az elenőrzést a hazai olajipari társaság felett. A MOL védekezésképpen saját részvényvásárlásba kezdett és árfolyama soha nem látott magasságokba emelkedett. Az év második felében a fúzió esélyeinek csökkenése miat a részvény árfolyama jelentős mértékben csökkent. A többi blue chip részvény stagnált, vagy esett az év folyamán, csak kisebb kapitalizációjú társaságok értek el pozitív hozamot. Összességében a BUX index hozama 5,6% lett 2007-ben, tehát a hazai részvénybefektetések az álampapírokénál is kedvezőtlenebb teljesítményt mutatak. Forint alapon a nemzetközi részvénypiacok is negatívan teljesítettek, az MSCI World index hozama forintban -3,53% let, amiért leginkább a dolár mélyrepülése volt a felelős. Az amerikai szélesebb értelemben vet részvénypiac klaszikus mérőszáma, az S&P500 index 2007-ben 4,24%-ot emelkedet dolár alapon, azonban ez a forint időközi közel 10%-os doláral szembeni erősödése miat -6,10%-os hozamot jelentett. 20

21 A japán tőzsdeindex az első félévben még komoly erősödést mutatot fel, azután július közepétől, ahogy kiderült, hogy a japán bankok a keleténél sokkal jobban érintetek a másodlagos jelzálog papírok piacán, az index meredeken esni kezdett, és az év végére saját devizában 12,22%-os veszteséget volt kénytelen elkönyvelni, ami forint alapon -15%-os hozamnak felel meg. A nyugat-európai országok részvénypiacait öszesítő FTSE Eurotop 100 index az év végével euró alapon 2,44%-kal erősödöt. Ez a hozam nagyjából forintban is ennyi volt, hiszen a forint az euróval szemben nem sokat mozdult el. A térségen belül azonban az egyes országok eltérően teljesítetek. A legjobb hozamot a német piacon invesztálók érhették el (euróban 22,29%), míg a francia részvénypiac alig növekedett (1,54%) A pénztári befektetések hozama és a vagyonkezelők teljesítménye A pénztár biztonságra törekvő befektetési politikája alapján a befektetések évi hozam alakulását alapvetően a hazai álampapírpiacon elérhető, az éves átlagos infláció mértékénél (8%) alacsonyabb, 6-7% körüli hozam határozta meg, amit a hazai és nemzetközi részvény befektetések hozama sem tudott javítani, ugyanakkor az abszolút hozam elérésére törekvő portfoliók jó eredménye alapján a pénztár hozama meghaladta a kötvény és részvény piacok átlagos teljesítményét. A pénztár összes eszközeinek évi bruttó hozamrátája 7,82%, nettó hozamrátája 7,38% lett, ami a évi pénzügyi tervben szereplő 7,2% körüli hozam célkitűzést elérte, iletve meghaladta, azonban a vártnál lényegesen magasabb infláció miat nem tudott reálhozamot biztosítani. A pénztár teljes értékpapír portfoliójának teljesítmény mérésére kitűzöt évi benchmarkban 83,5%-os súllyal részesedik a MAX Composite-, 7-7%-os súllyal szerepel a BUX és az MSCI World index és 2,5% súllyal a BIX index hozama. A referencia mutató éves hozama 2007-ben 5,81 % volt, aminél a pénztári befektetések tényleges hozama jelentősen magasabb lett. A pénztár befektetéseinek évi hozama az alábbi vagyonkezelői részteljesítményekből tevődik ösze. Benchmark követő portfoliók Az ERSTE Alapkezelő Zrt. kezelésében lévő portfoliók közül a fedezeti portfolió teljesítményét továbbra is a kötvény befektetések határozták meg, ugyanakkor a vagyonkezelő 2006-hoz viszonyítva növelhette (maximum 15% erejéig) a hazai és nemzetközi részvény befektetések és (legfeljebb 10% erejéig) az ingatlan befektetési jegyek arányát. A vagyonkezelőaz állampapír részportfolió átlagos futamidejét folyamatosan a referencia index futamideje felet tartota, ami kedvezőtlenül hatot a hozamalakulásra, hiszen 2007-ben a hoszabb futamidejű álampapírok alacsonyabb hozamot értek el, mint a rövidebbek. A hazai részvény részportfolióba a blue chipeken kívül közepes és kisebb kapitalizációjú cégek részvényei is bekerültek. A magyar részvények hozama meghaladta a BUX index teljesítményét. A nemzetközi részvény befektetést a vagyonkezelő 2007-ben is az ESPA Stock Europe befektetési jegyek vásárlásával valósítota meg. A vagyonkezelő ezt az alapot szinte egész évben 20%-kal felülsúlyozta a benchmark súlyhoz viszonyítva, ami nem bizonyult jó döntésnek, hiszen az alap forintban negatív hozamot ért el. Ebben az évben az ingatlan befektetési jegy volt a legjobban teljesítő eszközcsoport a fedezeti portfolióban: az ERSTE Ingatlan Alap 7,97% hozamot hozot, ami meghaladta a benchmarkban szereplő BIX 21

22 hozamát. A negyedik negyedévben a vagyonkezelő javaslatára a pénztára fedezeti portfolió vagyonkezelési irányelveit kibővítete a garantált alapok vásárlásának lehetőségével. December első felében a vagyonkezelő a fedezeti portfolióból teljes egészében eladta az ESPA Stock Europe befektetési jegyeket és garantált alapok befektetési jegyeiből vásárolt, amelyeket rövid időn belül árfolyamnyereséggel értékesítet. A fedezeti portfolió éves hozama a magyar állampapírok és a külföldi részvény alapú befektetési jegy benchmark hozamtól elmaradó teljesítménye miatt összességében nem érte el a referenciaként kitűzöt indexösszetétel hozamát. A működési és a likviditási portfolió esetében a pénztár 2007-re is az 50% RMAX és 50% MAX index öszetételt írta elő referenciaként. A vagyonkezelő a benchmarknak megfelelően alakította ki a portfoliókban szereplő diszkontkincstárjegyek és álamkötvények átlagos futamidejét, azonban az egyedi értékpapír kiválasztás alapján a portfoliók éves hozama ebben az évben is kevéssel a referencia indexek hozama alatt maradt. APioneer Alapkezelő Zrt évi vagyonkezelési irányelveiben a pénztár a vagyonkezelő javaslatára 10 10%-ra emelte hazai és nemzetközi részvényarány célsúlyát és 80%-ra csökkentette a kötvényeket reprezentáló benchmarksúlyt. A kötvény részportfolió aránya az első félévben80% alatt maradt, a második félévben pedig a benchmarksúly közelében mozgott. Ebben az eszközcsoportban magyar állampapírok és jelzáloglevelek szerepeltek, melyek átlagos hátralevő futamidejét a vagyonkezelő az év nagy részében a MAX Composite index átlagos futamideje felett tartotta, majd az év végére a referencia indexnek megfelelő szintre csökkentete. A kötvények súlyának és futamidejének évközi változtatása többletteljesítményt nem eredményezett, hiszen a hazai kötvényeken elért hozam 2007-ben megegyezett a MAX Composite index hozamával (6,42%). A részvény eszközcsoportot a vagyonkezelő az első félévben felülsúlyozta, a nyár folyamán semleges szint körül tartota, majd novembertől az elhúzódó részvénypiaci bizonytalanság hatására csökkentette a részvény kitettséget. A magyar részvények esetében a jó részvénykiválasztásnak köszönhetően a BUX index 5,6% hozamával szemben 10,23% hozamot sikerült realizálni. A nemzetközi részvény részportfolión belül a vagyonkezelő az első félévben a távol-keleti és az európai piacot súlyozta túl az MSCI World index összetételéhez viszonyítva, a második félévben pedig a fejlett európai piacok kerültek felülsúlyozott pozícióba. Ennek az eszközcsoportnak a forintban számított -0,04%-os hozama szintén jelentősen meghaladta az MSCI World index -3,53%-os forintban mért teljesítményét. Összességében a portfolió 6,61% hozamot ért el a referencia index összetétel 5,49%-os hozamához viszonyítva. A saját vagyonkezelésben a július elején befolyt adó viszatérítésekből 100 milió Ft-ot kötötünk le bankbetétben a későbbi szolgáltatás kifizetések fedezésére. Az ingatlan befektetési jegy összetételt 2007-ben nem módosítottuk. Az ingatlan befektetési jegyekre 2007-ben is egyenletes, de a relatív alacsony ingatlan kitettségek miatt a korábbi éveknél alacsonyabb szintű hozamalakulás volt jelemző, ami ennek ellenére is meghaladta a kötvény- és részvénypiacok teljesítményét. A saját portfolió hozama (7,75%) a benchmarkként szereplő BIX index teljesítménye (7,79%) közelében alakult. 22

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Székhely: Budapest, XIII., Lehel utca 10/a 1540 Budapest Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós Tagjai: Kállay

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Táblakód: 73OA 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi beszámoló Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Tárgyévi felülvizsgált Sors zám 1 2 3 4 5 6 7 001 73OA01 Tagok által

Részletesebben

OME Tagi kölcsön OME1224

OME Tagi kölcsön OME1224 73OME MÉRLEG-Eszközök Előző évi beszámoló záró Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált adatai eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 18 825 028 0 18 825 028 21 129 682 0 21 129 682 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) beszámoló záró eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 14 427 94 14 427 940 18 825 028 0 18 825 028 002 73OME11

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 21 129 682 0 21 129 682 22 623 759 0 22 623 759 002 73OME11 A) Befektetett eszközök

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 22 623 759 0 22 623 759 24 490 244 0 24 490 244 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám PSZÁF kód 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, - ) záró záró eltérések (+, - ) záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 149 644 815 0 149 644 815 163 549 667 0 163

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód eltérések (+, - ) eltérések (+, - ) c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 4,698,228 0 4,698,228 5,676,154 0 5,676,154 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 3,321 0 3,321

Részletesebben

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 163 549 667 0 163 549 667 182 816 373 0 182 816 373 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

73OME/1. Megállapított

73OME/1. Megállapított Sorszám PSZÁF kód (+, -) (+, -) c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 13 343 863 0 13 343 863 13 364 315 0 13 364 315 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 6 158 87 6 158 870 6 588 439 0 6

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Időszak: 2015.01.01.-2015.12.31. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (18080966) Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi 73OME MÉRLEG-Eszközök Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított

Részletesebben

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár évi Éves beszámolója

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár évi Éves beszámolója Mérleg - Eszközök Eszközök (akítvák) összesen 9 112 702 9 321 848 Befektetett eszközök 5 633 784 3 169 541 I. Immateriális javak 32 128 1. Vagyoni értékű jogok 0 0 2. Szellemi termékek 32 128 3. Immateriális

Részletesebben

A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE

A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE A POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2007. ÉVI BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE Tartalomjegyzék: 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 0 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök 73MME Mérleg - Eszközök záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MME1 Eszközök (akítvák) összesen 8 762 752 0 8 762 752 2 743 575 0 2 743 575 002 73MME11 Befektetett eszközök 2 568 322 0 2 568 322 3 231

Részletesebben

Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről

Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2012. évről I. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban és Ellenőrző Bizottságban Az Igazgatótanács

Részletesebben

73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Richter Gedeon Rt. mellett működőnyugdíjpénztár 73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám (+, -) (+, -) záró 001 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 9 321 848 0 9 321 848 10 064 953 0 10 064 953 002

Részletesebben

ágazat Üzleti jelentés a évrõl

ágazat Üzleti jelentés a évrõl Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a 2009. rõl I. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban Magyar István 2009. május 21-i hatállyal

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Mentő Önkéntes Nyugdíjpénztár

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Mentő Önkéntes Nyugdíjpénztár 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap 2 0 0 7 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap Kitöltés dátuma: 2 0 0 8 0 5 2 8 (év / hónap / nap Bizonylat

Részletesebben

Adatszolgáltató neve: VIT NYUGDÍJPÉNZTÁR. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

Adatszolgáltató neve: VIT NYUGDÍJPÉNZTÁR. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Táblakód: 73M Vonatkozási idő :2007.01.01 2007.12.31. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 tól (év / hónap / nap) 2 0 0

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 0 3 1

Részletesebben

'73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

'73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE '73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 9 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 9 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1 5 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 5 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 5 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 5 0 3 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 8 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 2 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 2 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 0 4 2

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 7 1 1 -tól (év / hónap / nap) 2 7 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 8 4 2 8 (év

Részletesebben

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)

Részletesebben

ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege. E (E,M) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap)

ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege. E (E,M) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 tól (év / hónap / nap) 2 0 0 7 1 2 3 1 ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M)

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 4 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

Adatszolgáltató neve: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

Adatszolgáltató neve: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Táblakód: 73M Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára 18067879 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év

Részletesebben

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu

Részletesebben

75EA1 Fedezeti tartalék

75EA1 Fedezeti tartalék 75EA1 Fedezeti tartalék I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen 2. év 3. év Összesen Mód 001 75EA11 Év 2018 2018 2018 2018 2019 2020 002 75EA12 Nyitó állomány 19 726 19 679 19 444

Részletesebben

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2014.05. 27.

2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2014.05. 27. 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2014.05. 27. 2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE Tartalom 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál

Részletesebben

MÉRLEG ESZKÖZÖK. ezer forintban Tárgyévi felülvizsgált beszámoló. PSZÁF sorkód

MÉRLEG ESZKÖZÖK. ezer forintban Tárgyévi felülvizsgált beszámoló. PSZÁF sorkód 73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ (2005. ÉV) PSZÁF sorkód MÉRLEG ESZKÖZÖK Előző évi beszámoló záró adatai Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 18080966-2-41 Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi

Részletesebben

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Táblakód: 73OEA 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon E 002 73OEA101 Nyitó állomány 7 049 315

Részletesebben

2008. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE

2008. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE POSTÁS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2008. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2009.05.28. Tartalomjegyzék: 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 13 399 0 13 399 14 521 0 14 521 E 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 54 067 0 54 067 35 002 0 35 002

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

2009. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2010.05.26.

2009. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2010.05.26. 2009. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE 2010.05.26. Tartalomjegyzék: 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2009.

Részletesebben

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)

Részletesebben

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Eredménykimutatás 2015. december 31. Cegléd, 2016. május 26. Dr. Vargáné Barna Judit IT elnök 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár)

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár) 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 3 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma:

Részletesebben

f6n09300 (2550x3300x2 tiff)

f6n09300 (2550x3300x2 tiff) f6n09300 (2550x3300x2 tiff) 73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ (2004. ÉV) PSZÁF sorkód MÉRLEG ESZKÖZÖK Előző évi beszámoló záró adatai Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 18080966-2-41 Előző évi felülvizsgált

Részletesebben

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 13 024 0 13 024 13 399 0 13 399 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 53 438 0 53 438 54 067 0 54 067 003 73OA03 Meg nem fizetett

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége záró 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 59 642-59 642 113 610-113 610 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 27 357-27 357 30 869-30 869 003 73OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 73OA redménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége beszámoló beszámoló 1 2 3 4 5 6 7 a b c d e f z 1 73OA1 Tagok által fizetett tagdíj 17 538 17 538 2 91 2 91 2 73OA2 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 13 198 0 13 198 14 365 0 14 365 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 27 181

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 215 0 215 240 0 240 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 372 0 372 401 0

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 12 130 0 12 130 13 198 0 13 198 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 22 018

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 245 0 245 71 0 71 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 409 0 409 76 0 76

Részletesebben

73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti jelentés A 2009-es évben az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár a tagjainak számában és vagyonban is jelentősen fejlődött. A pénztárunk önkéntes ágához félévkor a MALÉV nyugdíjpénztár csatlakozott beolvadással,

Részletesebben

Bónusz Önsegélyező Pénztár

Bónusz Önsegélyező Pénztár Bónusz Önsegélyező Pénztár Kiegészítő melléklet 2007. év 1025-Budapest, Nagybányai út 92. 1. Általános kiegészítések A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2001.

Részletesebben

Eredménykimutatás

Eredménykimutatás Eredménykimutatás 2016.01.01-2016.12.31 Adószám: -2-43 Cím: 1091 Budapest, Üllői út 1. Budapest, 2017. május 18. Cégszerű aláírás: Bánfalvi István IT elnök 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 691 357

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár)

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0

Részletesebben

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Bevezetés Jelen céltartalék képzési szabályzat célja, hogy szabályozza a CIB Önkéntes és Kölcsönönös Nyugdíjpénztár esetében a céltartalékképzésre

Részletesebben

Eredménykimutatás

Eredménykimutatás Eredménykimutatás 2014.01.01-2014.12.31 Adószám: -1-43 Cím: 1091 Budapest, Üllői út 1. Budapest, 2015. május 27. Cégszerű aláírás: Bánfalvi István IT elnök Táblakód: 73OA Eredmény kimutatás Sorkód Megnevezés

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló. Pannónia Nyugdíjpénztár

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló. Pannónia Nyugdíjpénztár 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE Vonatkozási idő : 2 0 1 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 3 0 6 3 0 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1 3 0 7 3 0 (év / hónap / nap) Bizonylat

Részletesebben

Eredménykimutatás

Eredménykimutatás Eredménykimutatás 2015.01.01-2015.12.31 Adószám: -2-43 Cím: 1091 Budapest, Üllői út 1. Budapest, 2016. május 13. Cégszerű aláírás: Bánfalvi István IT elnök Táblakód: 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési

Részletesebben

ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT 2012. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE

ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZAT 2012. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES RÉSZE ERSTE ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR 1138 Budapest, Népfürdő utca 24-26., 1385 Budapest, Pf. 846, Telefon: 06-1-411-3200, Fax: 06-1-239-0174 ERSTE ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRI

Részletesebben

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉS ÉV

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉS ÉV TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉS 2015. ÉV T A R T A L O M J E G Y Z É K 1. ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉS... 3 2. A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA... 3 3. AZ ALAPOK ALAKULÁSA... 3 4. A

Részletesebben

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára Üzleti jelentés év

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára Üzleti jelentés év DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára Üzleti jelentés 2016. év Általános rész A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szólótörvény hatálya alá tartozó egészségpénztár. A Pénztár

Részletesebben

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte.

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte. Kiegészítés A Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára 2005. évi éves beszámolójáról készített független könyvvizsgálói jelentéshez Veszprém, 2006. április 5. 1.) A megbízás tárgya Társaságunk

Részletesebben

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Vonatkozási idő : 2 6 1 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 4 1 8 (év / hónap / nap)

Részletesebben

Kiegészítő melléklet

Kiegészítő melléklet 1 Kiegészítő melléklet a Balzsam Egészségpénztár i éves beszámolójához A pénztár 2001. május 5-én alakult, tevékenységét az ország egész területén a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2015. 1 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/ Eredmény kimutatás 2014 évről Működési tevékenység

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/ Eredmény kimutatás 2014 évről Működési tevékenység OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 44 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Eredmény kimutatás 214 évről Működési Megnevezés Előző évi záró adatai Elt Előző évi felülvizsgált záró adatai Tárgyévi

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2014. 1 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek

Részletesebben

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése

A Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

TEMPO Önkéntes Nyugdíjpénztár

TEMPO Önkéntes Nyugdíjpénztár TEMPO Önkéntes Nyugdíjpénztár TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÜZLETI JELENTÉS 2016. ÉV T A R T A L O M J E G Y Z É K 1. ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉS... 3 2. A TEMPO NYUGDÍJPÉNZTÁR BEVÉTELEINEK

Részletesebben

Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár

Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár Postás ~ Kiegészítő Nyugdíj pénztár Engedély száma: E-278196 2014.07.01-2015.06.30 időszak Elfogadó közgyűlés időpontja: 20 14.05.27 A pénztár közgyűlése által elfogadva: I ~MQÁd~ -t~~---~ 2014.05.27.

Részletesebben

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Éves beszámolójának felülvizsgálatáról

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Éves beszámolójának felülvizsgálatáról DR FÁBIÁN ÉS TÁRSA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft 2040 Budaörs, Szabadság u. 286. Kamarai nyilvántartási szám: 000120 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS az ARTISJUS Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. Éves

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 3 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege

Részletesebben

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára

DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára DANUBIUS Gyógyüdülők Országos Egészségpénztára Üzleti jelentés 2013 Általános rész A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szólótörvény hatálya alá tartozó egészségpénztár. A Pénztár alakulásának

Részletesebben

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége záró záró záró záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MA01 Tagok által fizetett tagdíj 819-819 330-330 002 73MA02 Meg nem fizetett tagdíjak miatt

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójához

Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójához Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár 2005. évi éves beszámolójához Budapest, 2006. április 28. Török László IT elnök BEVEZETŐ Az 1994-ben alapított nyugdíjpénztárunk kiteljesedő kihívás elé nézett

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 673 0 673 779 0 779 002 73OA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 755 0 755 1,001 0 1,001 003 73OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt 304 0 304 359 0 359 004 73OA04 Utólag

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójához

Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár évi éves beszámolójához Kiegészítő melléklet a Bizalom Nyugdíjpénztár 2006. évi éves beszámolójához Budapest, 2007. április 24. Török László IT elnök BEVEZETŐ Az 1994-ben alapított nyugdíjpénztárunk a 2005. év után 2006-ban is

Részletesebben

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2004. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ 1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Időszak: 2013.01.01.-2013.12.31. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (18080966) Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző évi Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított eltérések

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2016. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek

Részletesebben

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2015. május 30. 1 (1) A TRADÍCIÓ kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2012. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 10 179 214 0 10 179 214 11 041 882 0 11 041 882 E 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 5 810 0 5 810

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök 73MME Mérleg - Eszközök záró záró záró záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MME1 Eszközök (akítvák) összesen 27 236 331-27 236 331 32 274 336-32 274 336 002 73MME11 Befektetett eszközök 22 931 404-22

Részletesebben

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Vonatkozási idő : 2 0 0 4 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 0 5 0 2 2 8

Részletesebben

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok

Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az AEGON Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2017. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok Az Önkéntes Nyugdíjpénztár működés megkezdésének időpontja: 1995. november 22. A pénztár tisztségviselőinek

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2013. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

Dátum Volksbank Pénzpiaci Befektetési Alap. Nyíltvégű határozatlan futamidejű, értékpapír alap

Dátum Volksbank Pénzpiaci Befektetési Alap. Nyíltvégű határozatlan futamidejű, értékpapír alap Volksbank Pénzpiaci Befektetési Alap Nyíltvégű határozatlan futamidejű, értékpapír alap Alapkezelő: Budapest Alapkezelő Zrt. (1138 Budapest, Váci út 188.) Letétkezelő: Magyarországi Volksbank Zrt.. (1088

Részletesebben