INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata

Átírás

1 INTÉZMÉNYIRÁNYÍTÁSI MODELL Nagykálló Város Önkormányzata Készült a,,teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A projekt keretében Készült a,,teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A projekt keretében

2 Készítette: Megakom Stratégiai Tanácsadó Iroda Kft. Megbízó: Nagykálló Város Önkormányzata Dátum: szeptember 30. A tanulmány az Államreform operatív program keretében megvalósuló Szervezetfejlesztés konvergencia régiókban levő önkormányzatok számára című egyfordulós pályázati felhívás (Kódszám: ÁROP-1.A ) keretében finanszírozott,, Teljesítmény, minőség, hatékonyság 2.0 ÁROP-1.A azonosítószámú projekthez kapcsolódóan került kidolgozásra. Oldal 2

3 Bevezetés Nagykálló Város Önkormányzata ÁROP-1.A jelű nyertes pályázata keretében az egyik fontos feladat az önkormányzati tulajdonú cégek működésének, hatékonyságának a felülvizsgálata. Nagykállóban az alábbi önkormányzati tulajdonú cégek működnek: "URBS NOVUM" Nagykállói Városfejlesztési Kft. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. Teszovál Kft. Jelen esetben megtörténik a 4 cég tevékenységeinek és működésének elemzése egyrészt a pénzügyi beszámolók, a társasági szerződések, előterjesztések és egyéb szakmai anyagok alapján, valamint Juhász Zoltán Polgármester Úrral, Bereczki Mária Aljegyzővel és Gazdasági Irodavezetővel, valamint a cégvezetőkkel történő személyes interjúk keretein belül. Az elemzés elkészítése után javaslatokat fogalmazunk meg; egyrészt a párhuzamosságok kiszűrésére, másrészt arra, hogyan lehetne a négy cég működését hatékonyabbá tenni (mind költség, mind szervezeti oldalról), valamint mely cégeknél mely feladatok elvégzése lenne a legrentábilisabb. Jogszabályi háttér A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) az önkormányzatok feladatellátásával kapcsolatban az alábbi alapelveket határozza meg: 41. (8) Törvény előírhatja, hogy meghatározott közszolgáltatást kizárólag erre a célra alapított költségvetési szerv, olyan állami vagy legalább többségi önkormányzati tulajdonban álló, jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság, amelyben az állam vagy az önkormányzat legalább többségi befolyással bír vagy e gazdasági társaság legalább többségi tulajdonában álló és legalább többségi befolyása alatt álló jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság vagy önkormányzati társulás láthat el. Oldal 3

4 Cégek bemutatása Nagykállón 100%-ban önkormányzati tulajdonú cégek a következőek: - Teszovál Kft. - Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. - Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. - Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. 1. TESZOVÁL KFT. TESZOVÁL Kft ben alakult. Létrehozásának a célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen. Társasági Szerződés szerinti feladatok: közterület- és park fenntartás ivóvíz ellátás szennyvízhálózat és tisztítótelep működtetése csatornázás és csapadékvíz elvezetés csapadékvíz elvezető rendszer karbantartása és tisztítása kárelhárítási és kárenyhítési munkák lakásgazdálkodás önkormányzati gépek javítása, karbantartása köztisztaság és településtisztaság temető strand településfejlesztés és településüzemeltetés épített és természeti környezet védelme helyi foglalkoztatás iskolabusz helyi közutak és közterületek fenntartása egészségügyi és szociális ellátáshoz kapcsolódó gépjármű üzemeltetése 1992 óta végzi a felsorolt kötelező önkormányzati feladatokat: köztemetők fenntartása, utak és járdák karbantartása, zöldfelület karbantartása, települési környezet tisztaságának biztosítása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. Köztemetők fenntartása: itt a temető és a ravatalozó fenntartási feladatai jelennek meg. A vállalkozás temetkezési szolgáltatást is nyújt, így ehhez kapcsolódóan foglalkoztatás és gépjármű fenntartás is megmutatkozik. Oldal 4

5 Közút karbantartása: utak és járdák javítása; valamint az útszélek, padkák, árkok karbantartási munkái tartoznak ide. Települési környezet tisztaságának biztosítása: a település egyéb területeinek tisztántartása, ezt a feladatot alvállalkozóként a Kft. dolgozói és az Önkormányzat által közmunkaprogramban foglalkoztatottak is végzik. Ide tartozik a szilárd hulladék begyűjtése és elszállítása. Strand üzemeltetési feladatait 2011-ig végezte a Kft, 2012-től átkerült az URBS NOVUM -hoz. Profit termelő tevékenységként generál kivitelezési feladatokat végeznek az építőiparban, ez a feladat teljesen piaci alapon működik. Karbantartási munkák is a tevékenység portfólióban vannak, itt elsősorban önkormányzati intézmények karbantartási munkái jelennek meg. Vízmű és szennyvíz feladatok ellátása is történt 2011-ig. Személyszállítás: itt egyrészt az iskolás gyermekek szállítása, valamint a szabad kapacitás függvényében piaci alapon működő személyszállítás. A cég létszáma fokozatos csökkenést mutat ( fő, fő, fő), de itt meg kell jegyezni, hogy az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak is bekapcsolódnak a kötelező önkormányzati feladatok elvégzésébe. Az építőipari tevékenységből származó jövedelem a bevételek kb. 50%-át teszi ki. 2. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. A nonprofit Kft ben alakult. Ezen közhasznú szervezetként működő nonprofit Kft. alapításának célja, hogy az alapító Nagykálló Város Önkormányzata magas színvonalon biztosítsa a településen élők részére az információhoz való hozzájutás, illetve a szolgáltatások igénybe vételének lehetőségét az egészségmegőrzés, a szociális ellátások, az oktatás, a kultúra, a tudományos tevékenységek tekintetében. Alapító Okirat szerinti feladatok: rádió- és televízió műsorszolgáltatás egészségmegőrzés, betegségmegelőzés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs tevékenység szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása tudományos tevékenység, kutatás nevelés és oktatás, képességfejlesztés és ismeretterjesztés kulturális tevékenység kulturális örökség megóvása, múzeumi tevékenység rendezvényszervezés rehabilitációs foglalkoztatás munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése ideértve a munkaerő-kölcsönzést is és a kapcsolódó szolgáltatások adatfeldolgozás üzleti tevékenység, homokbánya üzemeltetése Oldal 5

6 Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. az alábbi feladatokat látja el: az önkormányzati épületek karbantartása, takarítása, postási és portási feladatok ellátása. A Kft. 100%-os önkormányzati tulajdonban van. Az általuk elvégzett feladatok finanszírozása egyrészt önkormányzati normatívából, másrészt saját bevételekből adódik össze. A tevékenység végzéséhez az Önkormányzat megállapodást kötött a Kft-vel. Nem közműves szennyvízszolgáltatás: itt közszolgálati szerződés került megkötésre a TESZOVÁL Kft-vel. A közszolgálati szerződés jelenlegi időtartama ig, 9,5 év időtartamra szól. A szerződés tárgya az ingatlanon keletkező, közüzemi csatornahálózatba nem vezetett háztartási szennyvizek begyűjtése és a kijelölt átadási helyen (Nagykálló szennyvíztelep) történő átadása képezi. A közszolgáltató biztosítja a feladat ellátásához szükséges személyi és tárgyi feltételeket. A közszolgáltatás díja az alapdíjból és a kijelölt leürítő helyen történő ürítés díjából áll, melyet az igénybe vevő egyenlít ki. Közművelődési feladatok: Nagykállói, Oktatási, Műsorszolgáltató, Közművelődési és Szociális Közhasznú Nonprofit Kft. végzi közművelődési megállapodás keretein belül. A megállapodás időtartama: január december 31, 5 évre szól. Az ellátott feladatok: tanfolyamok, felnőttoktatási lehetőségek, művelődési és művészeti közösségi élet segítése, hagyományok feltárása, helyi szokások gondozása, nemzetiségi kultúra megismerése, ünnepek kultúrájának gondozása, közösségek tevékenységének támogatása, helyi társadalom érdekérvényesítésének segítése, szabadidő eltöltéséhez a feltételek biztosítása, egyéb művelődést segítő lehetőségek. A feladatellátó 2007-től végzi tevékenységét; valamint vállalja, hogy minden év január 15-ig a képviselő-testület elé terjeszti az éves programtervét és költségbecslését. A finanszírozás állami normatívából, valamint önkormányzati saját forrásból nyújt fedezetet havi igény szerinti összegű utalással. A feladatellátó elszámol a részére nyújtott pénzösszeggel, valamint november 30-ig beszámol az eddigi tevékenységéről. A kis értékű eszközök pótlását és karbantartását a feladatellátó végzi. Az alábbi önként vállalt feladatok kerültek kiszervezésre Nagykállón: A Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. a felsorolt önként vállalt feladatokat végzi Nagykállón: Gyermek és ifjúsági feladatok ellátása: rendezvények, szabadidős programok Közösségi tér biztosítása: TÉKA tábor, rendezvények, programok szervezése Közművelődési, művészeti tevékenységek támogatása: helyi TV üzemeltetése A nonprofit Kft. üzemelteti a Szilágyi emlékházat, Ámos Imre képtárat, Korányi Frigyes képtárat, szabadidős létesítményeket. A létszámadatok a következőképpen alakulnak: Év I. félév Létszám (fő) Oldal 6

7 3. Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. Az URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Kft, azzal a céllal jött létre 2009-ben, hogy Nagykálló Város Integrált szociális jellegű városrehabilitációja és a funkcióbővítő városközpont fejlesztése pályázatok megvalósítása esetében a városfejlesztéshez kapcsolódó menedzsment feladatokat elvégezze. Alapító Okirat szerinti feladatok: településfejlesztés, településrendezés, lakásgazdálkodás Jelenleg is európai uniós forrásból megvalósuló pályázatok menedzsment, PR, marketing és kommunikációs feladatait látják el, valamint 2012-től a nagykállói strand üzemeltetési feladatai is az ő hatáskörükbe tartozik. A cég létszáma a következőképpen alakul: fő, fő, fő. 4. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. A Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft ben alakult. A 2010-ben alakult Kálló-Víz Kft. alakult át, mert szükséges a mezőgazdasági projektekből adódó feladatok végrehajtásához egy cég, aki ezeket lebonyolítja. Társasági Szerződés szerinti feladatok a munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése ideértve a munkaerő-kölcsönzést is és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások. Ezen közhasznú tevékenységét a foglalkoztatás elősegítése vonatkozásában előírt önkormányzati közfeladathoz kapcsolódóan végzi. Elsődleges feladat az önkormányzat alkalmazásában lévő közfoglalkoztatottak munkájának koordinálása. Itt elsősorban növénytermesztésről van szó: zöldségtermesztés (paradicsom, uborka), gyümölcstermesztés és a város közterületeinek virágosítása. Másodlagosan megjelenik a szennyvíztelep komposztálójának üzemeltetése és energianövény ültetvény formájában való termesztése. Minden munkát közfoglalkoztatottak végeznek, a cég munkaerő állománya: 1 fő, az ügyvezető. Oldal 7

8 Helyzetértékelés, problémafeltárás Nagykálló esetében elmondható, hogy a kiszervezett feladatok nagy részét az önkormányzati tulajdonú cégek végzik az alábbi megosztás szerint: - Teszovál Kft.: elsősorban a településüzemeltetési (folyékony szennyvíz, csapadékvíz, közterület, utak fenntartása, temető üzemeltetés, önkormányzati épületek karbantartása, javítási feladatok elvégzése. - Nagykállói Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft.: a cég a legszerteágazóbb tevékenységet végzi: közművelődési feladatok biztosítása (helyi tv, programok, rendezvények lebonyolítása); intézmények takarítása, karbantartása, portási feladatok elvégzése; homokbánya üzemeltetése. - Urbs Novum Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft.: a Kft. végzi Nagykálló önkormányzatának Európai Uniós forrásból finanszírozott városfejlesztési projektjeinek megvalósítását, emellett a strand üzemeltetését. - Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft.: a cég feladata közfoglalkoztatottakkal az önkormányzat földterületein zöldség- és gyümölcstermesztés, virágtermesztés (város parkjaiba, zöldfelületeire), valamint a szennyvíztisztító telepen a komposztáló üzemeltetése és az energiaerdő művelése. Minden cég esetében végeznek önkormányzati kötelező feladatot és vállalkozási tevékenységet is. Megvizsgáltuk az elmúlt 3 év beszámolóit, amit sok esetben kiegészítettünk az e-beszámoló oldalról letöltött hivatalos beszámolóval ( Sajnos a beszámolókból nem minden esetben tudtuk leszűrni, hogy a vizsgált cégek milyen tevékenységeket végeznek, ezekhez milyen költségoldal társul (legalább nonprofit, profittermelő bontásban), s azt sem, hogy a létszám milyen munkakörökből tevődik össze; így ezen adatok pótlására es adatbekérés is történt. Az első személyes találkozó alkalmával mind a 4 cégvezetővel másfél óra időtartamban mélyinterjú készült. A cégvezetők után az önkormányzat oldaláról próbáltunk rávilágítani a témára, így Bereczki Mária Aljegyzővel és Juhász Zoltán Polgármester Úrral is egyeztettünk. TESZOVÁL: A Kft. bérszámfejtője számfejt a Nonprofitot Kft-nek is. Eszközök átadása, kölcsönadása nincs ingyen, ő kiszámlázza a költségeket. Magának gazdálkodik ki mindent, az önkormányzat plusz forrást nem ad. Cél: pozitív mérleg, ehhez plusz munkák (generál kivitelezés) elvállalása. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.: külön ágazati vezetők kellenének, nincs megfelelő humán és anyagi forrás, nincs helyettese, szükség lenne rá, magának gazdálkodik ki szintén mindent, az önkormányzatnak nincs további plusz forrása a 19 m Ft támogatáson felül, Oldal 8

9 ágazatonkénti könyvelésre lenne szüksége, mivel annyira szerteágazó feladatai vannak, s így nehéz átlátni, hogy melyik tevékenység hol tart. URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Kft.: a strand esetében úszásoktatásra kap támogatást az önkormányzattól, az üzemeltetésbe nem tesz pénzt az önkormányzat, csak a fejlesztéseket finanszírozza, közös adminisztratív támogatás a 4 cégnek (könyvelő, jogász, stb.), a strandhoz szakmai kapacitásra lenne szükség (vízügyi mérnök, hatósági feladatok, technikai feltételek amit most a TESZOVÁL Kft. biztosít). Kállai Kettős Gazda Kft.: nem tud előre tervezni, mert minden attól függ, hogy hány fő közfoglalkoztatottja lesz, nincs tőkéje, de ötletei lennének, sok a papírmunka, csoportvezetőkre lenne szükség legalább ágazatonként, a mezőgazdasági munkaidő nem igazodik a közfoglalkoztatás munkaidejéhez (pl. az uborkát szezonban 2 naponta kell szedni). Az önkormányzat részéről az alábbi főbb megállapításokat tették az interjúalanyoka négy céggel kapcsolatban: Együttműködés erősítése a négy cég között, akár új struktúra kialakítása is, Racionális működési feltételek meghatározása, A cégek beszámolói nem teljes körűek, a valós adatokat, tevékenységeket nem mutatják, csak a számadatok jelennek meg, szöveges kiegészítés kevés. Az önkormányzat elvárása annyi a cégek felé, hogy ne legyen negatív az adott évi mérlegük. A cégek teljesítménye közepes jó, minőségi problémák vannak. A négy cég vezetőjével egy műhelymunkára is sor került, amelyen kizárólag ők vette részt és a műhelymunka szintén számos hasznos információt nyújtott a helyzetfeltárásra és a problémák beazonosítására valamint azok lehetséges megoldásai javaslataira. Elsőként a négy cég erősségieit kellett összegyűjteniük a vezetőknek, majd a cégek hosszú távon is fenntartható gazdálkodására vontakozó javaslatok lettek beazonosítva, végül pedig a négy cég egymás közötti kapcsolatrendszere került feltérképezésre. ERŐSSÉGEK, amelyek szinte a mind a négy cégre jellemzőek: - kapcsolati tőke: amely alapvető mind a négy cég sikeres működésében; - rugalmasság; - problémamegoldó készség; - közös tulajdonos (Önkormányzat); - megbízhatóság; Oldal 9

10 - szakmaiság; A fentiek mellett az alábbi erősségek is meg lettek még említve egy-egy cégvezető részéről: fejlett technikai héttér, segítőkészség, csapatmunka, értékteremtés, folyamatos megújulás, stabil háttér, nyitottság új feladatokra, dinamizus, fiatal vezetés, lojalitás. A hosszú távú FENNTARTHATÓ gazdálkodáshoz szükséges feltételek: - továbblépés, önnálósodás (az önkormnyzattól); - határozott, jó gazda tulajdonosi szemlélet (az önkormányzat részéről); - cégek közötti együttműködés hatékonyságának növelése; - hatékonyságnövelés (cégeken belül); - munkaerő fejlesztése; Az alábbi, túlnyomórészt a fenti szempontok alá besorolható, ileltve azokhoz hasonló szempontok kerültek még említésre a munka során: modernebb gépek beszerzése, munkamorál javítása, több lábon állás új piacok keresése; idényjelleg kiküszöbölése, folyamatos szakmai fejlődés, tulajdonostól való anyagi függetlenség és a vele való pontosabb elszámolás (elszámolás átláthatósága), alkalmazottak motiválása, működési költségek racionalizálása, rövid és hosszú távú tervezés, profilszélesítés, profiltisztítás. Oldal 10

11 Megoldási javaslatok Az interjúk alapján az alábbi közös problémák és kiinduló megoldási lehetőségek kerültek beazonosításra: A legtöbbett említett probléma (mind a négy cég elsőként említette), hogy külső könyvelő könyvel minden cégnek, s a cégek a könyvelőtől nem kapnak vissza adatokat, információt s nem tudják, hogy állnak hónapról-hónapra, így nem is tudnak tervezni. Jelenleg a négy cég összesen kb. 2 fő könyvelő munkaidejét köti le. A külsős (és nem is Nagykállóban tevékenykedő) könyvelőkkel lassú az információáramlás, emellett kapacitást vonnak el a cégek adminisztratív dolgozói munkaidejéből, hiszen a könyvelők mellett TESZOVÁL-ban 1,5 fő, a Nonprofit Kft-nél szintén 1,5 fő, míg az Urbs Novumnál 0,5 fő foglalkozik pénzügyi, illetve a könyveléshez kapcsolódó feledatokkal. Mindezen túl gyakori, hogy a külsős könyvelők hibája miatt visszafizetési kötelezettségük keletkezik a cégeknek, illetve az ÁFA-elszámolása sem a legkedvezőbb feltételekkel történik meg ( beragadt ÁFA-k). A könyvelési problémák megoldása mindneképp az, hogy a könyvelő helyben, valamelyik cégnél legyen a könyvelés mind a négy cég részére. Ennek bevezetésével az információáramlás is sokkal naprakészebb lesz, így sokkal hatékonyabb lesz a gazdasági ügyintézés, a tervezés, elszámolás és a nyomonkövetés is. A közös könyvelő alakalmzásával kapacitás szabadulna fel (kb. 3 főnyi kapacitás) és a visszaigényelhető ÁFA összege is megnövekedhet. Javaslatunk szerint a közös könyvelőt a TESZOVÁL Kft-nél lenne célszerű alkalmazni, mivel a Kft már jelenleg is végez pl. bérszámfejtést másik cég részére. A közös könyvelő nem csak a cégekkel biztosítja a napi szintű pénzügyi információáramlást, hanem a közvetlenül adatot szolgáltat az önkormányzatnak is. A bérszámfejtés továbbra is az eddigi keretek között folyna minden cég esetében. Problémát jelent az is, hogy a cégvezetők egymás között ingyen adják oda a hangosítást, markolót stb. S ezek a kisegítések nem jelennek meg bevételként a cégek könyveiben. Fontos lenne a cégek egymás közötti átlátható elszámolásának bevezetése, amely alapján minden cég fizetne (illetve a tartozás egyértelműen nyilván lenne tartva) minden olyan szolgáltatásért, amelyet bármelyik másik önkormányzati cégtől vesz igénybe, legyen az bármilyen kisértékű is, mert csak így lehet a cégek tényleges teljesítményét mérni. Egy-két feladat van jelenleg, amit párhuzamosan végeznek a cégek (pl. karbantartás: TESZOVÁL Kft. és Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft.), amit célszerű lenne hosszabb távon egy cégnek végeznie, tehát fel kell számolni a párhuzamosságokat. A négy cégvezető azonos bérezése azonos kellene,hogy legyen, és évente egyszer legalább üljenek össze s tájékoztassák egymást, hogy milyen célokat fogalmaznak meg, valamint szűrjék ki a párhuzamosságokat az önkormányzat képviselőjének jelenlétében. További elmerült probléma az önkormányzat részéről az ellenőrzés, számonkérés hatékonyságának növelése. Jelenleg ugyanis a négy cég gazdálkodásáról a visszacsatolás teljesen hiányzik az önkormányzat felé. Évente egyszer beszámolnak a képviselő testületnek a tevékenységükről, de abból a beszámolóból nem derülnek ki a gazdálkodás lényeges szempotnjai. Minderre részletetes megoldási javaslatot a,,hatékonyabb müködésre irányuló szervezeti javasalatok végrehajtása című tanulmány mutat be. Oldal 11

12 A műhelymunka során felmerült javaslatok az egyés tevékenységtípusokhoz és az egyes kapcsolódóan Szállítás: egyértelmű és gazdaságilag racionális/fenntartható üzemeltetési koncepció kialakítása. Zöldterület karbantartás: fontos a megfelelő ütemezés kialakítása ezen munkálatok esetében. Rendezvényszervezés: célszerű lenne, hogy csak a Nonprofit Kft. a szervezési és operatív részt. Közfoglalkoztatás: nagyobb beleszólásuk legyen a cégvezetőknek a dolgozók kiválasztásába, az esetleges szankcionálásba. Technikai eszközök, gépi munkálatok: ne egyszerűen bérbe- vagy kölcsön adja a tulajdonos, hanem üzemeltesse, nyújtson szolgáltatst az eszköz tulajdonosa (amelynek így egyértelműen meghatározott és elszámolható értéke is lesz) Személyszállítás: mindkét fél (szolgáltató és igénybe vevő) számára költséghatékonyabb megoldások keresése. Oldal 12

13 Mellékletek 1. TESZOVÁL KFT. mérlege az elmúlt 3 évben e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez Rövid lejáratú kötelezett Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény Létszám (fő) Oldal 13

14 2. Nagykállói Közhasznú Nonprofit Kft. mérlege az elmúlt 3 évben eft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez Rövid lejáratú kötelezett Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Közhasznú tev. Bevétele Működési támogatás - alapító Működési táogatás - költségvetés Pályázati támogatás Közhasznú tev. Bevétele Egyéb bevétel Vállalkozási tev. Bevétele Bevételek összesen Közhasznú tev. ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Vállalkozási tev. ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Költségek összesen Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Tárgyévi vállalkozási eredmény Tárgyévi Közhasznú eredmény Létszám (fő) Oldal 14

15 3. URBS NOVUM Nagykállói Városfejlesztési Nonprofit Kft. mérlege e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke Jegyzett tőke jegyzett, de még be nem fizetett - - Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez Rövid lejáratú kötelezett Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény Létszám (fő) Oldal 15

16 4. Kállai Kettős Gazda Nonprofit Kft. mérlege e Ft Befektetett eszközök Immateriális javak - - Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköz Forgóeszközök Készlet Követelés Értékpapír Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelez. Rövid lejáratú kötelezett Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevétel Bevételek összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi(üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztalék Mérleg szerinti eredmény Létszám (fő) Megjegyzés: 2011-ben még Kálló-Víz Kft. volt. Oldal 16