Települési ÉRtékközpont

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Települési ÉRtékközpont"

Átírás

1 TÉR Települési ÉRtékközpont Nagyvázsony Község Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok TÜF program- Költség-haszon elemzés - Egyeztetési anyag március 31.

2 Bevezetés Jelen dokumentumban a leadásra került Korszerű Településüzemeltetési és Fejlesztési Program -ban, (továbbiakban TÜF Program) meghatározott Települési Értékközpont megoldáscsomag kialakításának költségeit/ráfordításait, és a modell megvalósításaként keletkező hasznokat vesszük górcső alá. Az elemzés első részében megvizsgáljuk a jelenlegi feladat ellátási rendszert az intézmények szintjén, amelyben a Körjegyzőségen, az Óvodánál és bölcsődénél, az Iskolánál, a Konyhánál és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél felmerülő költségeket emeljük ki. Az elemzés második felében számba vesszük a Települési Értékközpont megoldáscsomag által kínált modulok szerint a megváltozott feltételeknek megfelelő várható költségeket és hasznokat, amelyek nagy mértékben elősegítik a gazdaságosság- hatékonyság- eredményesség megvalósulását. 2

3 Feladatellátás jelenlegi struktúrája Az ÁROP-1.A.2/A számú projekt célja, hogy Nagyvázsony Község Önkormányzata számára segítséget nyújtson a stratégiai szemléletű, korszerű szervezési és működési kultúra meghonosításában, valamint mind a döntéshozatal, mind a végrehajtás, feladatellátás gyakorlatának átalakítása oly módon, hogy ez a lakossági igények és a gazdaságosság szempontjait figyelembe véve történjen. Nagyvázsony Község Önkormányzata az Államreform Operatív Program keretén belül azon célból pályázott a Nagyvázsony Község Önkormányzatának körjegyzőségének komplex szervezetfejlesztése tárgyú projektre, hogy a szakmai felmérés alapján prognosztizált M Ft potenciális megtakarítási lehetőséget realizálja, és ezzel biztosítsa a település túlélését a jelenlegi terhelt időszakban is. A pályázat év nyári beadása, illetve a projekt március 30-i kezdete óta az imént kifejtett szigorú gazdálkodást célzó szemlélet gyakorlatban történő érvényesítése már kézzelfogható eredményeket realizált, amely a évi költségvetési tervezési folyamattól a évi zárszámadáson át a évi költségvetés terv adataiban is megfigyelhető. Emiatt az eddig elért megtakarítások számbavételekor a évi terv adatokat tekintjük bázis adatnak, viszonyítási alapnak. A következő diákon ezt a folyamatot szemléltetjük a Körjegyzőség, a Kinizsi Pál Általános Iskola, a Konyha, és a Mesevár Óvoda és Bölcsőde tekintetében, miután felidézzük Nagyvázsony Község jelenlegi feladat ellátási struktúráját a hozzá kapcsolódó humán erőforrás állománnyal: 3

4 Probió Zrt. Bakonykarszt Zrt. Atlantisz Kft. E.ON Zrt. KÖGÁZ Zrt. Nagyvázsonyi Kinizsi Kulturális és Szolgáltató Nonprofit Kft. 12 fő Nagyvázsonyi Településfejlesztési Közalapítvány 7 fő kuratórium Gyámügyi és szabály- Népesség nyilvántartási, anyakönyvi és munkaügyi Ügyiratkezelés, általános Várnai Zseni Közös Fenntartású Német Nemzetiségi Nyelvet Oktató Általános és Zeneiskola 29,9 fő Mesevár Óvoda és Bölcsőde 15,75 fő Fogorvosi szolgálat 2 fő Háziorvosi szolgálat 3 fő Védőnői szolgálat 1 fő Kulturális és Oktatási 7 fő, ebből 3 kültag Gazdasági és Településfejlesztési 7 fő, ebből 2 kültag Szociális és Eügyi 7 fő, ebből 3 kültag Vagyonnyilatkozat Ellenőrző 4 fő Barnag képviselőtestülete 6 fő Nagyvázsonyi önkormányzat jelenlegi struktúrája Jegyző Mencshely képviselő- Testülete 6 fő Körjegyzőség 11,25 fő Pula képviselőtestülete 6 fő Vöröstó képviselőtestülete 4 fő Társulási Tanács Nagyvázsony képviselő-testülete Polgármester Alpolgármester 10 fő Bizottságok Cigány Kisebbségi Önkormányzat 5 fő Német Kisebbségi Önkormányzat 5 fő Választás sértési ügyintéző 1 fő Pénzügyi csoport 4,5 fő ügyintéző 1 fő Szociális ügyintéző 1 fő Adóügyi ügyintéző 0,75 fő igazgatás 1 fő Intézmények Társult szolgáltatások Szerződéses partnerek Önkormányzati társaságok Hivatalsegéd és takarító 1 fő Nagyvázsony lakossága fő 4

5 Jelenlegi feladatellátás költségei- Körjegyzőség Költségek alakulása: A Körjegyzőség esetében a évre E Ft megtakarítás realizálódott a év tény adataihoz képest, amely a költségek 20%-os csökkenését mutatja. A évre ezen felül további E Ft megtakarítással számoltak. a a évre vonatkozó tervekben. A Körjegyzőség 2008 óta alacsonyabb költséggel valósította meg a feladatellátását. A évi tervekhez képest a évre tervezett költségek E Ft-tal alacsonyabbak. Költségtételek (E Ft) teljesítés terv teljesítés terv teljesítés terv Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Kiadások mind összesen Megtakarítások (2009, E Ft) 5 Mutatók A időszak alatt a realizálható megtakarítás: E Ft, amely a évi E Ft-os tény adatnak a 78% tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv terv-2008 tény Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

6 Költségek alakulása: Az Iskola esetében a évre E Ft megtakarítást realizáltak a év tény adataihoz képest, amely 5,5 % költségcsökkenést jelent. A évre ezen felül további E Ft megtakarítással számoltak. A időszak alatt a realizálható megtakarítás: E Ft, amely a évi E Ft-os tény adathoz viszonyítva E Ft-tal számol, amely így 12,1%-os költség csökkenést jelent a évre vonatkozó tervekben. A évi tervekhez képest a évre tervezett költségek E Ft-tal alacsonyabbak. Az Iskolánál a évi adatoknál is kimutatható, hogy a kiemelt tény adatok jelentősen meghaladták a terv adatokat. Jelenlegi feladatellátás költségei- Iskola Költségtételek (E Ft) tény terv tény terv tény terv Személyi juttatások összesen: Járulékok összesen: Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen: Beruházás (projektor,interaktív tábla), felhalmozási kiadások Költségvetés összesen: Mutatók Megtakarítások, ráfordítások (2009, E Ft) tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

7 Jelenlegi feladatellátás költségei- Óvoda, bölcsőde Költségek alakulása: Az Óvoda és bölcsőde esetében évre 861 E Ft többlet költség adódott a év tény adataihoz képest, amely 1,7 %- os költségnövekedést jelent. A évre azonban E Ft megtakarítással számoltak a évi tény adatokhoz képest. A időszak alatt a realizálható megtakarítás: E Ft, amely a évi E Ft-os tény adathoz viszonyítva E Ft-tal számol, amely így 14,4%-os költség csökkenést jelent a évre vonatkozó tervekben. A évi tervekhez képest a évre tervezett költségek E Ft-tal alacsonyabbak. Az Óvodánál a évi adatoknál látszik, hogy a kiemelt tény adat 2 M Ft-tal meghaladta a terv adatokat. Költség tételek (E Ft) terv tény terv tény terv Személyi juttatások összesen: Járulékok összesen: Személyi juttatás+munkaadói járulék összesen: Dologi kiadások: Beruházás, felújítás Mindösszesen: Mutatók Megtakarítások, ráfordítások (2009, E Ft) tény- tény-2008 terv-2008 tény-2010 terv-2009 terv-2008 terv-2008 tény-terv tény-terv 2009 terv tény terv terv terv terv tény Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

8 Költségek alakulása: Jelenlegi feladatellátás költségei- Konyha A Konyha esetében évre E Ft megtakarítás adódott a év tény adataihoz képest, amely 5,9 %-os költségcsökkentést jelent. A évre azonban 422 E Ft többlet költséggel terveztek a évi tény adatokhoz képest. A időszak alatt a realizálható megtakarítás: E Ft, amely a évi E Ft-os tény adathoz viszonyítva E Ft-tal számol, amely így 4,6%-os költség csökkenést jelent a évre vonatkozó tervekben. A évi tervekhez képest a évre tervezett költségek E Ft-tal alacsonyabbak. A Konyhánál a évi terv adatok 422 E Ft-tal meghaladják a évi tény adatokat. Költségtételek tény terv tény terv tény terv Személyi juttatás összesen: Munkaadói járulék összesen: Személyi kiadások összesen: Dologi kiadások összesen: Beruházás: Költségvetés összesen: Megtakarítások, ráfordítások (E Ft) 8 Mutatók tény-terv tény- tényterv-2008 tény- terv-2008 terv tény-terv 2008 terv 2010 terv tény terv terv tény terv-2008 terv Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok összesen Személyi kiadások összesen Dologi kiadások összesen Beruházás Megtakarítás összesen

9 Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában A TÉR rendszer az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret ad a hatékonyságot és eredményességet célul kitűző vállalkozói szemléletnek, miközben garanciákat biztosít a törvényesség elvének érvényesüléséhez, és eszközöket ad az érdekek megfelelő egyeztetéséhez. A teljes működési és fejlesztési struktúrát átfogó csomag kidolgozásakor a belső erőforrások hatékony felhasználására koncentrálunk úgy, hogy az önkormányzat az elképzeléseiből többet valósítson meg, mint amennyit a jelenlegi feltételek lehetővé tesznek. A kialakításra kerülő TÜF programmal a gazdasági-politikai mozgásteret kívánjuk visszaadni az önkormányzat döntéshozóinak. Tapasztalataink azt mutatják, hogy a kötelező és önként vállalt önkormányzati feladatok ellátása egy-egy településen szervezetileg széttagolt, a hozzájuk kapcsolódó felelősségi körök között átfedések és hiányosságok lehetnek, valamint nem minden tekintetben alkalmazzák az időszerű megoldásokat. A TÉR a szolgáltatás jobb minőségének érdekében tisztázza: a feladatellátás feltételeit, az erőforrásokat optimalizálja, javuló költséghatékonyságot és szolgáltatási minőséget eredményez. A TÉR rendszernél kiemelt cél, hogy a működés során az önkormányzati céget, és az intézményekhez telepített erőforrásokat összefogja, és napi szinten átláthatóvá tegye a település teljes működési és fejlesztési rendszerét. A megoldáscsomag a lakossági elégedettség-növelést helyezi a középpontba, ezért tevékenyen segítséget nyújt az önkormányzati intézmények gazdálkodásában is, ezáltal az intézmény vezetők a szűkebb értelemben vett szakmai munkára tudnak koncentrálni, azaz az általuk menedzselt szolgáltatások minőségének javítására. A TÉR modell a feladatok ellátását a következő struktúra alapján valósítja meg: 9

10 Feladatellátás TÉR modell szerinti struktúrában Döntés Polgármester Képviselő Testület Végrehajtás = SZOLGÁLTATÁS Elégedettség Törvényesség Körjegyzőség Hatósági feladatokra koncentráló Hivatal Támogató tevékenységek Óvoda és bölcsőde Iskola Hatalmi fókusz Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények Szinergia lehetőség Intézményi Szakmai fókusz Szakmai feladatellátás TÉR Központ Szinergia lehetőség Kinizsi Kft. Létesítmény-üzemeltetés Közterület karbantartás Vagyongazdálkodás Monitoring Központi beszerzés Kommunikáció Fejlesztés Támogató tevékenységek ellátása Gazdasági fókusz Eredményesség Hatékonyság Szinergiahatások Méretgazdaságos Adó-optimum INTÉZMÉNYEK Szakmai feladatellátásra koncentráló intézmények Nagyvázsony lakossága 10 Szakmai fókusz

11 Feladatellátás a TÉR modell szerint TÉR társaság létrehozása A feladatellátás hatékonyságának települési szintű javítása, a lakosság valódi igényeinek kielégítése érdekében az önkormányzati működési-fejlesztési struktúrában teret kell adni az eredményességet célul kitűző vállalkozási szemléletnek a törvényesség elvének érvényesülése mellett, az érdekek megfelelő egyeztetésével. Ezen elvekből kiindulva a TÜF program megvalósítása érdekében megoldási keretként az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit gazdasági társaság, a Kinizsi Nonprofit Kft. (továbbiakban TÉR társaság) átalakítását javasoljuk, amely a meglévő feladatai mellett önkormányzati feladatokat átvéve, hatékony struktúrát épít fel a település és a lakosság érdekében. A TÉR moduláris rendszere, vagyis a TÜF programban meghatározásra kerülő projektek egymásra épülése megengedi a szervezet fokozatos kiépítését, bővítését az önkormányzattól átvételre kerülő feladatokkal összhangban. A TÉR társaság létrehozásával települési szinten összpontosulnak mind a humán, mind a tárgyi eszköz erőforrások, amelyek jelenleg az egyes költségvetési szerveknél és a Kinizsi Nonprofit Kft-nél találhatóak. Így az intézményeknél található támogató/technikai funkciót betöltő humán erőforrások, illetve a feladatuk ellátásához igénybe vett eszköz állomány is fokozatosan átszervezésre kerülnek a TÉR társaságba a gazdaságosabb működés érdekében (lásd: 12. dia). Így a TÉR rendszer megvalósításával kihasználhatók a települési szinergia lehetőségek, és a moduláris felépítés miatt lehetőség nyílik az átszervezés fokozatos megvalósítására, a település igényeinek megfelelően. A helyzetértékelés, illetve a TÜF program során már jeleztük a költségvetési szervek (Körjegyzőség, Iskola, Óvoda) szervezeti ábráján azon támogató, technikai funkciókat ellátó humán erőforrás állományt, amely TÉR társaságba történő átszervezését javasoljuk (lásd 13. dia). A megváltozott struktúrában működő TÉR társaság javasolt szervezeti felépítését mutatja a 14. dia. 11

12 Támogató funkciók összevonása a TÉR társaságba A feladatok átszervezésével a TÉR társaságba összpontosulnának a támogató funkciók, ahogy az alábbi ábra szemlélteti: Intézmények 1. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat 2. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat 3. Üzemeltetés Takarítás Karbantartás Gondnokság Őrzés-védelem Kertészet stb. Szakmai feladat +n intézmény Változások Egyes költségvetési szervekben lévő támogató feladatok összevonása, átszervezése Üzemelteté s Karbantart ás Gondnokság 12 TÉR Társaság- Kinizsi Nonprofit Kft. Összevont üzemeltetés 1 3 Takarítás Üzemeltetés 2 Üzemeltetés Üzemeltetés n Összevont takarítás 1 3 Takarítás 2 Takarítás Takarítás n Összevont karbantartás 1 3 Karbantartás2 Karbantartás Karbantartás n 1 3 Gondnokság 2 Gondnokság Gondnokság n Összevont őrzés - védelem Védelem 1 Védelem 2 Védelem 3 Védelem n Összevont kertészet Kertészet Összevont gondnokság 1 3 Kertészet 2 Kertészet Kertészet n További összevont tevékenységek.

13 Humán erőforrás gazdálkodás átszervezésének irányai Támogató személyzet-iskola Kinizsi Nonprofit Kft jelenlegi létszám állománya - jövőbeli TÉR társaság: Támogató személyzet-óvoda: 13

14 TÉR társaság jövőbeli javasolt szervezete Nagyvázsony Község Önkormányzata Ügyvezető Felügyelő Bizottság Adminisztrátor Pénzügyi vezető Műszaki vezető, koordinátor, diszpécser, pályázatkezelés Közművelődési programszervező, marketing, kommunikációs menedzser Pénzügy, számvitel Kontrolling, monitoring Vagyongazdálkodás Beszerzés Cégvezetés keretében ellátandó gazdasági funkciók Magyarázat: A szervezetben jelenleg nem ellátott funkciók Akció csoport: Élelmezésvezet ő-1 fő iskola Szakács-1 fő iskola Konyhai kisegítő- 3 fő iskola, 0,75 fő óvoda Étkeztetés Akció csoport: Eladók-2 fő Teremőrök-2 fő Gondnok-2 fő (illemhely, turistaszálló) Jegyellenőr-1 fő Kinizsi Vár Akció csoport: Karbantartók:1 fő iskola,1 fő Kinizsi Nonprofit Kft., 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú Takarítók: 1 fő Kinizsi Nonprofit Kft, 2,5 fő iskola, Gondnok- jelenleg nincs erőforrás Kertészet, parkfenntartás, közterület, temető fenntartás : 5 fő PMH, kb. 6 fő közcélú, közhasznú) Parkoló őrök- jelenleg nincs erőforrás Település üzemeltetés A szervezetben jelenleg ellátott funkciók 14

15 A TÉR modulrendszere A TÜF program moduláris felépítése révén folyamatosan, modulonként, az Önkormányzat igényének megfelelően vezethető be. A TÉR rendszer az alábbi bázis modulokból épül fel: Menedzsment modulok: Közmű menedzsment Közterület menedzsment Közszolgáltatás menedzsment Létesítmény menedzsment Komplex modulok: Központosított beszerzés Monitoring Kommunikáció. A TÉR megoldáscsomag több önkormányzati feladatot is érint, amelyek mindegyikének van finanszírozási, eszköz és humán erőforrás oldala, valamint lehetnek vagyongazdálkodási vonzatai is, ahogy a 16. ábra is szemlélteti. A következőkben a TÜF programban leírt modulok mentén vesszük számba a költségek csökkentésének, illetve a megtakarítások, hasznok növelésének az elemeit. Ahogy az ábrák is mutatják minden modul bevezetéséhez egyszeri beruházási költségek, és a bevezetést követően fix, havi költségek is tartoznak. Szükséges tudatosítani, hogy minden egyes modul megvalósításakor a bevezetés pillanatában, a rugalmasság érdekében az aktuális szabályozási környezetet és a piaci árakat figyelembe vevő, részletes költség-haszon elemzésre, ütemtervre, és az Önkormányzat részéről koncepcionális döntésre van szükség. A modulok megvalósítási ütemtervének megfelelően szükséges a TÉR társaság szervezetének fokozatos kialakítása is. 15

16 A TÉR modulrendszere Pénzgazdálkodás (adó, finanszírozás) Eszközgazdálkodás HR gazdálkodás Vagyongazdálkodás Épületek és egyéb ingatlanok Létesítmény menedzsment modul Közterület út, járda park Közterület menedzsment modul temető Közművek (víz, villany, gáz, csatorna, csapadékvíz) Közszolgáltatások Közmű menedzsment modul közoktatás szociális szolgáltatás egészségügyi szolgáltatás művelődés, kultúra Közszolgáltatás menedzsment modul sport közigazgatás stb. Központosított beszerzés modul Kommunikáció és PR modul 16 Monitoring modul

17 TÉR társaság, szervezet kialakítása Havi szinten jelentkező költségek: Ha szükséges, bizonyos munkakörökre megfelelő szakember felvétele; Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Székhely/telephely kialakítása, bővítése; Eszközpark kibővítése, infrastruktúra kialakítása. Költség/ráfordítás TÉR szervezet kialakítása: - A TÜF programban meghatározott modulok bevezetéséhez a jelenlegi állomány kapacitásának maximális kihasználása. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése. - Megfelelő motivációs rendszer kialakítása. Székhely, telephely kialakítása: - Amennyiben a meglévő telephely nem felel meg a kibővített feladatkör ellátásához szükséges területi-raktározási igényeknek, abban az esetben beruházást igényel a terület kibővítése, ill. új telephely kialakítása. - A meglévő eszköz kapacitás felmérését követően a szükséges eszközök beszerzése, megfelelő infrastruktúra kialakítása. Haszon - TÉR társaság működésével a vállalkozási szemlélet bevezetése - TÉR rendszeren (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) belül annak a szemléletnek a bevezetése, hogy a lehető legmagasabb színvonalú szolgáltatásra törekedjenek a gazdaságosság, hatékonyság, profitorientáltság szempontjait figyelembe véve. - A TÉR rendszer tagjainak együttműködése egyben közös felelősségvállalással is jár, vagyis az egymás irányában támasztott elvárásoknak is meg kell felelniük, amely a feladatellátás hatékonyságát és rugalmasságát növeli. - A feladatok, vagyis a humán és tárgyi erőforrás központi koordinálása a meglévő szinergiákban rejlő lehetőségeket kihasználja. Együttműködés; Közös felelősségvállalás; Hatékonyság növekedés Rugalmas feladat ellátás Szinergiák kihasználása Méretgazdaságosság Vállalkozási szemlélet 17

18 Monitoring, kontrolling Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás többlet kapacitás. Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Workflow rendszer informatikai hátterének kialakítása - A rendszer kialakítása humán erőforrás átcsoportosítást, illetve ha szükséges többlet kapacitást igényel. - A Workflow rendszer bevezetése adott esetben új szoftver beszerzését jelenti, de kezdetben egy megfelelően kialakított excel táblázatrendszer és/vagy az Outlook feladatkezelő funkciója is elláthatja ezt a funkciót - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése, felkészítése a szoftver betanításához. Költség/ráfordítás Haszon - TÉR rendszeren tagjai (Polgármesteri Hivatal, intézmények és TÉR társaság) számára az igényeiknek és az elvárásaiknak megfelelő szintű adatszolgáltatás nyújtása. - Humán erőforrás ráfordítás csökkenése, tehermentesítése: adatgyűjtéssel kapcsolatos tevékenységek csökkenése. - A megfelelő nyilvántartási rendszerrel folyamatosan, naprakészen nyomon követhetőek a költségek, teljesítmények, így a vezetői döntések is alátámaszthatók, és időben be lehet avatkozni, ha valami eltér a tervezettől. - A teljesítményértékeléshez megfelelő alapot szolgáltat a nyilvántartási rendszer. - Ellenőrzés, nyomon követés teljes megvalósulása a gyors információáramlás révén. Megfelelő adatszolgáltatás; adatstruktúra Humán erőforrás ráfordítás csökkenése; Naprakész nyilvántartás; Vezetői döntések alátámasztása; Teljesítményértékelés alapja. Gyors reakcióidő 18

19 Beszerzés Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás többlet kapacitás. Raktározással, kiszállítással kapcsolatos költségek. Egyszeri beruházás: Munkatársak képzése Informatikai háttér kialakítása - A készletigényeknek megfelelő raktár biztosítása. - A beszerzéshez, illetve a kiszállításhoz gépjármű biztosítása. -A rendszer kialakítása humán erőforrás többlet kapacitást igényel. Amennyiben szükséges, a megfelelő munkaerő átcsoportosítása a TÉR társasághoz. - A rendszer elektronizálásához megfelelő szoftver kialakítása, illetve beszerzése. - Amennyiben szükséges, munkatársak képzése. Költség/ráfordítás Haszon - A települési szinten összefogott beszerzések révén akár közbeszerzés, akár határértéket el nem érő beszerzések esetén is képes lehet jelentős árelőnyt elérni. - Rugalmas feladatellátás: A településszintű készletgazdálkodás révén a tartalékokból képes gyorsan kielégíteni a felmerülő igényeket. - Intézmények humán erőforrásának tehermentesítése a központosított, koordinált beszerzéssel. - Monitoring rendszerének köszönhetően az intézmények eszközfelhasználásának (árubeszerzésének, szolgáltatás megrendelésének) mennyisége és költsége, optimalizálható. - Költségmegtakarítás érhető méretgazdaságosság révén. Jelentős árelőny elérése; Rugalmas feladat ellátás; Készletgazdálkodás; Naprakész adatbázis; Szükségletek racionalizálása; Eszközfelhasználás optimalizálása. 19

20 Jelenlegi feladatellátás szerint: A év folyamán a vizsgálat alá vett Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft- nál az alábbi főbb beszerzési tételek jelentkeztek. A évre vonatkozó beszerzések összege 30,1 M Ft-ra adódott. A beszerzési tételek közül kiemelkedik az élelmiszer beszerzés, amely mellett a készletbeszerzés és a kis értékű tárgyi eszközök beszerzése jelentette 2009-ben a legjelentősebb kiadásokat. Beszerzés tételei 2009 Körjegyzőség Iskola Óvoda Konyha Kinizsi Kft. Beszerzés 20 Beszerzések Összesen Gyógyszerbeszerzés Irodaszer, nyomtatvány Könyv, újság, folyóirat, cd beszerzés tüzelőanyag Hajtó és kenőanyag beszerzés Szakmai anyagok Kis értékű tárgyi eszközök Munka, védő, formaruha Készletbeszerzés Élelmiszer beszerzés Vásárolt termékek és szolgáltatások áfa Nem értelmezhető Összesen Átlagos havi költség Központosított beszerzés segítségével elérhető jövőbeli többlet megtakarítás: A megváltozott TÉR rendszerben 8-13% további költség csökkenés érhető el, amely a méretgazdaságosságból, a települési szinten erősebb alkupozícióból, az elérhető kedvezmények nagyobb volumenéből, és a valós piaci áron történő beszerzésekből adódhatnak. E mellett a gyors információáramlás, és a készletbeszerzések optimalizálásának, és a készlettartás költségcsökkenésének megvalósulása is elősegíti az új beszerzési rendszer működését.

21 Vagyongazdálkodás Havi szinten jelentkező ráfordítás: Humán erőforrás átcsoportosítása, felvétele Ingatlanok üzemeltetése; Közfeladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Vagyon felértékelése. Vagyonkezelői jog átadása. Nyilvántartás informatikai hátterének kialakítása. - Önkormányzat vagyontárgyainak (amelyekre vagyonkezelői jogot kíván létesíteni) valós piaci értékre történő felértékelése. - A vagyonkezelői jog átadásához megfelelő jogi és könyvvizsgálói szakember igénybe vétele. - A vagyonkezelői jog megszerzésével kapcsolatos közfeladatok ellátása. - A vagyonkezelésbe vett ingatlanok üzemeltetése, műszaki állapotának megőrzése. Ezzel kapcsolatban megfelelő nyilvántartási rendszer vezetése humán erőforrás ráfordítást igényel, amelyet át kell csoportosítani a TÉR társaságba. Költség/ráfordítás Haszon - Értékcsökkenés gazdasági társaság esetén költségcsökkentő tényező, amely csökkenti a társasági adó kötelezettséget. - Az önkormányzat számára garancia a vagyonkezelésbe adott vagyontárgyak műszaki állapotának megőrzése. - A szakmai feladatok elválasztása az ingatlanok kezelésétől hatékonyság növelő tényezőként jelenik meg, illetve tehermentesíti az intézményeket. - A gazdasági társaság keretein belül az önkormányzat érvényesítheti az ÁFA visszaigénylés lehetőségét. - A lakossági igényeket és a munkaerő piaci hiányterületeket figyelembe véve a helységek maximális kihasználtságával többlet bevétel elérése lehetséges (bérleti díj). Értékcsökkenés egyben költségcsökkentő tényező. Műszaki állapot megőrzése; Hatékonyság növekedése; Többlet bevétel helységek bérbeadásából. 21

22 Az Önkormányzat vagyonkezelői joga alapítható, amelynek értéke: Eszközök értéke 2008-ban (2008. évi zárszámadás alapján) Könyv szerinti Becsült érték érték (E Ft) (E Ft) Különbség I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,67% 1. Törzsvagyon ,71% vagyongazdálkodásánál a forgalomképes, a korlátozottan forgalomképes vagyontárgyakra Forgalomképtelen ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,32% Korlátozottan forgalomképes ingatlan és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,65% Középületek és hozzájuk tartozó földek ,96% Műemlékek ,45% Folyamatban lévő ingatlan beruházás Forgalomképes ingatlanok ,64% Telkek, zártkerti- és külterületi földterületek ,98% Egyéb ingatlanok ,55% Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök Korlátozottan forgalomképes üzemeltetésre koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett épület építmény Törzsvagyon (üzemeltetésre átadott gépek, berendezések, felszerelések) TÉR modell szerinti vagyongazdálkodás megtakarításai: Vagyongazdálkodás ,88% ,62% Az ÉCS adóalap csökkentő hatásának kihasználásával, az ÁFA visszaigényléssel, és az önkormányzat számára a felújítási, állagmegóvási garancia biztosításával további előnyök jelentkeznek. Az elérhető megtakarítás értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. Bevétel növelő tényezőként jelenik meg települési szinten a bérbe adott létesítmények számának növelése (2009-ben a saját vagy bérelt ingatlanokból 328 E Ft bevétele származott a településnek)

23 Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Ingatlanok üzemeltetése; Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Beruházások, felújítások. Hibabejelentő rendszer bevezetése. - Intézmények karbantartásáért, üzemeltetéséért felelős humán erőforrásának fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - Épületek üzemeltetésével, fenntartásával kapcsolatos költségek. - Épületek műszaki állapotának felmérése, a beruházási, felújítási igények rangsorolása, tervezése, kivitelezése. - Felmérést követően a szükséges eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer bevezetése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör bevezetése. Költség/ráfordítás Haszon - Az ingatlan-üzemeltetéshez tartozó eszközök és kompetenciák egy helyre kerülnek, amely jelentős költségmegtakarítást és egyben a feladatellátás javulását eredményez. - A feladatellátáshoz szükséges humán erőforrás központilag történő koordinálása a szolgáltatás szakmai színvonalának emelkedésével jár a fajlagos költségek egyidejű csökkenésével. - Az intézményvezetők a szakmai feladatok ellátására koncentrálhatnak, amely minőségjavulást eredményezhet. - Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlással a feladatok ellátásának nyomon követése megvalósul. - Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás. 23 Eszközök és kompetenciák koncentrálása. Szolgáltatás színvonalának emelkedése. Fajlagos költségek csökkenése; Gyors információáramlás; Nyomon követhetőség; Rugalmas feladat ellátó rendszer.

24 Ingatlan/létesítmény üzemeltetés Jelenlegi feladatellátás szerinti üzemeltetési költségek: A év folyamán a vizsgálat alá vont Körjegyzőségen, Iskolában, Óvodában és Bölcsődében, és a Konyhán és a Kinizsi Nonprofit Kft-nál az alábbi üzemeltetési, karbantartási költségek merültek fel. A évre vonatkozó üzemeltetési, karbantartási költségek összege az említett létesítményekben összesen 11,9 M Ft-ra adódott: Üzemeltetési költségek (Ft) Körjegyzőség Iskola Óvoda Konyha Kinizsi Kft. Összesen Gázenergia szolgáltatás Villamos energia szolgáltatás Víz és csatornadíjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatás Egyéb üzemeltetési fenntartási szolgáltatások TÉR rendszer szerinti létesítmény üzemeltetés további megtakarítási lehetőségei: A TÉR társaság számára az ÁFA visszaigénylés lehetősége, Intézmények számára költségcsökkenés lehetősége, azáltal, hogy a fizetendő bérleti díj már tartalmazza a létesítmény üzemeltetéshez, karbantartáshoz, technikai feladatok ellátásához kapcsolódó költségeket. A költségvetési szervek költségei közül az üzemeltetéssel, takarítással, karbantartással kapcsolatos költségek kikerülnek. A költségvetési szervek által fizetendő bérleti díj annál kisebb lesz, minél magasabb bevételt tud a Kinizsi Kft. TÉR társaságként realizálni Összesen Átlagos havi költség Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség. 24

25 Közterület fenntartás, fejlesztés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Koordinátori feladat ellátása. Egyszeri ráfordítás: Beruházások. Hibabejelentő rendszer kibővítése. - A közterület fenntartásért, fejlesztésért felelős humán erőforrás fokozatos átszervezése a TÉR társasághoz. - A közterület fenntartáshoz kapcsolódó tárgyi erőforrás átszervezése a TÉR társasághoz, valamint a szükséges további eszközállomány beszerzése. - Hibabejelentő rendszer kibővítése. - Koordinátori/diszpécseri feladatkör kibővítése. Költség/ráfordítás Haszon - A települési szinten meglévő humán és tárgyi eszköz kapacitás maximális kihasználása. - Előírásoknak megfelelő, naprakész nyilvántartások vezetése. - Esetleges lakossági igények kielégítése többlet bevételt jelentene. - Hibabejelentő rendszernek köszönhetően gyors információáramlás, feladatok ellátásának nyomon követése, ellenőrzése, és a teljes körű monitoring megvalósul. - Koordinációnak köszönhető rugalmas feladat ellátás, magas színvonalú szolgáltatás valósul meg. - Közhasznú, közcélú foglalkoztatás adta lehetőségek miatt olcsóbb foglalkoztatás. Eszközök és kompetenciák koncentrálása. Szolgáltatás színvonalának emelkedése. Lakossági igények kielégítése. Fajlagos költségek csökkenése; Gyors információáramlás; Nyomon követhetőség; Rugalmas feladat ellátó rendszer. 25

26 Közterület fenntartás, fejlesztés Jelenlegi feladatellátás szerinti közterület fenntartás, fejlesztés: A közterület fenntartást az 5 fős karbantartó csapat, illetve közhasznúak, közcélúak végzik. A és a év folyamán az alábbi közterület fenntartással kapcsolatos, kiemelt költségek merültek fel: Községgazdálkodás kiadások 2008, E Ft 2009 Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN: Temető kiadások 2008, E Ft 2009 Dologi kiadások Intézményi beruházási kiadások 183 Összes kiadás Települési 2008, E Ft %-os arány 2009 hulladékkezelés kiadások Dologi kiadások ,5% A községgazdálkodás feladatának magas a humán erőforrás igénye, és az ehhez kapcsolódó költségvonzata. TÉR társaság keretien belüli feladatellátás további megtakarításai: Város és községgazdálkodás esetében a jelenlegi közalkalmazotti, és közhasznú foglalkoztatott létszám TÉR társaságba történő átszervezésével, illetve magasabb kihasználásával, és koordinált munkaszervezéssel költség megtakarítás érhető el. A köztemető szerződés felülvizsgálata szükséges, illetve célszerű a temető közterület fenntartás átvállalása a TÉR társaság bevételeinek növelése érdekében. A hulladékkezelésnél a szerződés felülvizsgálatára van szükség, hiszen költségcsökkenés, illetve megtakarítások érhetőek el azáltal, ha a TÉR társaság keretében végeznék a hulladékok összegyűjtését. A felsorolt tételekből véleményünk szerint akár 10%-os megtakarítás is elérhető. 26

27 Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrás átszervezése után jelentkező személyi költségek. Konyha működésével kapcsolatos havi kiadások. Egyszeri ráfordítás: Beruházások, fejlesztések. - A konyha kapacitásának kibővítéséhez szükséges beruházások, fejlesztések. - A felmerülő igények függvényében a humán erőforrás állomány bővítése. - Ételszállítás elvégzéséhez megfelelő gépjármű beszerzése. Költség/ráfordítás Haszon - Vendégebédek számának növelésével, a helyi vállalkozások számára étkezési lehetőség, ebéd házhozszállítás biztosításával, a lakossági ügyfelek és más településen működő intézmények kiszolgálásával, illetve rendezvények alkalmával főzött többlet adagok elkészítésével növelni lehet a bevételt. - Az előállított mennyiség növelésével párhuzamosan csökkennek a fajlagos előállítási költségek. - Nagyvázsony régión belül betöltött szerepének erősödése. - Szolgáltatás színvonalának növekedése (pl. többféle választék). Kapacitás maximális kihasználásával többlet bevétel elérése. Fajlagos költségek csökkenése. Nagyvázsony szerepének erősödése. Fajlagos költségek csökkenése; Szolgáltatás színvonalának növekedése. 27

28 Étkeztetés, munkahelyi vendéglátás Jelenlegi feladatellátás szerinti étkeztetési költségek: A év folyamán a Konyhán az alábbi költségek merültek fel. A évre vonatkozó összes költség E Ft-ra adódott, amelyből a dologi kiadások jelentenek 20 M Ft-ot. A konyha ellátja az óvoda, iskola, és a szociális étkeztetés feladatát is, jelenleg 5 fő személyzettel, akik humán erőforrás költsége megközelítőleg 10 M Ft. Költségtételek tény terv tény terv tény terv Személyi juttatás összesen: Munkaadói járulék összesen: Személyi kiadások összesen: Dologi kiadások összesen: Beruházás: Költségvetés összesen: Kiadás Kiadás Kiadások (millió Ft) növekedés 2007-ről 2008-ra 2009 Változása 2008-ról 2009-re Összes kiadás 27,1 31,6 16,60% 29,7-6% Ebből dologi kiadás 16,2 19,7 21,60% 20 1,5% Ebből élelmiszer beszerzés 11,7 12,8 9,40% 13,3 3,91% TÉR társaság keretein belüli feladatellátás további megtakarításai: Bevétel termelő képesség növelése miatt a lakosság és a vállalkozók körében végzett igényfelmérés alapján a vendégebédek számának növelésével, étel házhozszállítással, más települések intézményeinek kiszolgálásával, rendezvények alkalmával étkezési lehetőség biztosításával csökkenthetőek a fajlagos költségek. A meglévő humán erőforrás TÉR társaságba történő átszervezése, és a kapacitásuk magasabb kihasználása. A költségek 10%-os csökkentése, illetve a kapacitás kihasználtság növelésével a bevételek 20 %-os növekedése várható. 28

29 Kommunikáció Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Kommunikációs tevékenységgel kapcsolatos általános költségek. Egyszeri ráfordítás: Egységes arculat kialakítása. Kommunikációs eszközök fejlesztése. - Meglévő kommunikációs eszközök fejlesztése, egységes arculat kialakítása. - Új kommunikációs és marketing eszközök bevezetése. - Honlapok naprakész szerkesztése, lakossági megkeresésekre történő reagálás. - A kommunikációs, marketing tevékenységek ellátására megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása vagy a meglévő humán erőforrással történő ellátása. Költség/ráfordítás Haszon - Valós lakossági igények felmérése, azok alapján kialakított szolgáltatás. - Lokálpatriotizmus érzésének erősítése, egységes arculat megteremtése - Külső kommunikációs eszközök folyamatos kezelésének központosításával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - E-önkormányzás lehetőségének kihasználásával humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Belső kommunikációs eszközök bevezetésével, szabályozásával gyorsul az információáramlás, nő a célok iránti elköteleződés. - Eredmények kommunikálásával nő a vezetőkkel kapcsolatos elégedettség. - A TÉR társaság marketing tevékenységével növekedhet a megrendelés állománya, amely bevételforrást eredményez. 29 Valós lakossági igények megismerése. Lokálpatriotizmus érzésének erősítése. Kommunikációs eszközök központi kezelése. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Gyors információáramlás. Politikai tőke növekedése. Megrendelések által bevétel növekedés.

30 Pályázatfigyelés, kezelés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. - Megfelelő humán erőforrás foglalkoztatása. - Folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása. Egyszeri ráfordítás: Továbbképzés biztosítása Költség/ráfordítás Haszon - Pályázatok központi kezelésével nő a sikeres pályázatok aránya, valamint a támogatási összeg is - Az önrész előteremtésénél is könnyebbséget jelent a közös pályázás. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Egy pályázatkezelőnek a folyamatos továbbképzési lehetőségek biztosítása jelentősen olcsóbb, és így magasabb szintű szakértelem érhető el. - A projekt ciklus menedzsment (PCM) gyakorlatának bevezetése. Nő a sikeres pályázatok aránya és a támogatási összeg. Együttműködés lehetősége a körjegyzőségen belül. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Gyors információáramlás. Magas szintű szakértelem. PCM bevezetése. Tehermentesítés 30

31 Kézbesítés Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Gépjárművel kapcsolatos költségek. - Megfelelő humán erőforrás átszervezése, közcélú foglalkoztatottak igénybe vétele; - Meglévő gépjármű állomány felmérése, opcionális lehetőségek kihasználása (robogó, bicikli) Költség/ráfordítás Haszon - Postaköltségek csökkenése. - Humán erőforrás kapacitás szabadul fel. - Rugalmas szolgáltatás, futárszolgálat. - Nagyvázsony térségi szerepének erősödése, amennyiben a szolgáltatást kiterjesztik a körjegyzőség területére. Postaköltségek csökkenése. Humán erőforrás kapacitás felszabadul. Rugalmas szolgáltatás. Nagyvázsony térségi szerepének erősödése. 31

32 Innováció, jövőbeni fejlesztések Havi szinten jelentkező költség: Humán erőforrással kapcsolatos személyi költségek. Egyszeri ráfordítás: Motivációs rendszer bevezetése Továbbképzés biztosítása Eszközpark fejlesztése Beruházások, fejlesztések - Ingatlanok korszerűsítésére, felújítására célszerű fordítani. - Létszám és eszközpark növelése és/vagy fejlesztése, modernizálása. Költség/ráfordítás Haszon - Lehetőség nyílik új feladatok ellátására. - Meglévő szolgáltatások körének kibővítése. - Szolgáltatások minőségének javítása. - Fejlesztések önerőből történő finanszírozása. - Ingatlanok korszerűsítésével a fenntartásuk költségei csökkennek, az így realizálható megtakarítások újabb fejlesztési lehetőségeket generálnak. - Nagyvázsony térségi szerepének megerősödése, szolgáltatások körének kiterjesztése a környező településekre, amely többlet bevételt jelentene. - Lakossági megelégedettség növekedése. 32 Új feladatok ellátása, szolgáltatások körének kibővítése. Szolgáltatás minőségének javítása. Önerőből történő fejlesztések. Fenntartási költségek terén megtakarítások realizálhatók. Nagyvázsony térségi szerepének erősödése. Lakossági megelégedettség.

33 Megtakarítások összefoglalása Költségek alakulása: A négy feladat ellátási helyet vizsgálva a év terv adataihoz képest többlet kiadások jelentkeztek, összesen E Ft értékben. A év terv adataiban azonban a évi tény adatokhoz képest E Ft megtakarítással számolnak. A időszak alatt a realizálható megtakarítás: E Ft, amelyből 10,9 M Ft a körjegyzőséghez, míg 12,9 M Ft az Iskolához köthető. Költségtételek (E Ft) tény terv tény terv tény terv Kiadások összesen-körjegyzőség Költségvetés összesen-iskola Költségvetés összesen-konyha Költségvetés összesen-óvoda Költségek mindösszesen Mutatók Megtakarítások, ráfordítások (E Ft) tény-terv tény terv tény-terv tény-2008 tény terv-2008 terv tény-2010 terv terv-2009 terv terv-2008 terv terv-2008 tény Megtakarítás összesenkörjegyzőség Megtakarítás összesen-iskola Megtakarítás összesen konyha Megtakarítás összesen óvoda Megtakarítás mindösszesen:

34 Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Intézményi megtakarítások-javaslatok összegzése: A táblázatokból látszik, hogy a költségvetési szervek a szigorú gazdálkodásuk révén a év bázis adataihoz képest jelentős megtakarításokat tudtak realizálni. A év terv adatai és a év terv adatai között E Ft költség megtakarítás látható. Véleményünk szerint a év terv adatainak megtartásán felül egyelőre nem szükséges további megszorító intézkedések meghozatala. A évre tervezett költség tételek a rendszer rugalmasságának biztosítása érdekében vállalhatóak. Javasoljuk az intézményvezetők motivációs rendszerének kidolgozását az előirányzaton belül történő teljesítés ösztönzésére, illetve az előirányzatokon belül történő további megtakarítások elérésére a többlet prémium rendszer bevezetését. Alternatívát jelent a szigorú gazdálkodás megvalósítására, ha az intézmények költségvetésének egy meghatározott százalékát, például 5%-át zárolnák, amelyet tartalékba helyeznének. Ezt a tartalékot csak külön engedéllyel lehetne felhasználni szükség esetén, indokolt esetben. A TÉR modell előnye, hogy az intézmények teljes energiájukkal a szakmai feladataik ellátására, a minőség, és a hatékonyság javulására tudnak a jövőben koncentrálni, hiszen az eddig jelentkező karbantartási, üzemeletetési, takarítási, támogató feladatokat ellátó humán erőforrás és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerül a TÉR társasághoz. 34

35 Megtakarítások-javaslatok összefoglalása Kinizsi Nonprofit Kft- jövőbeli TÉR társaság megtakarítások, javaslatok összegzése: A TÉR társasághoz fokozatosan, a modulok bevezetésével összhangban átkerülnek a karbantartási, üzemeletetési, takarítási feladatokat ellátó humán erőforrások és a hozzájuk kapcsolódó eszköz állomány. A Kinizsi Kft. átszervezésével az Önkormányzattól átvételre kerülő feladatok mellé a szükséges előirányzatokat, a kapcsolódó humán illetve tárgyi erőforrás feltételeket is biztosítani kell. A Nonprofit Kft. vezetőjével egyeztetettek szerint a jelenlegi költségek megközelítőleg 8 M Ft-tal történő csökkentésére lenne lehetőség, amelyet az értékcsökkenésből, az adó optimalizálásból, a feladatellátás hatékonyságának növeléséből, és a szinergia lehetőségek kihasználásából lehetne elérni. Az adó optimalizálás az emberi erőforrás finanszírozásával, illetve a dologi kiadásokhoz köthető ÁFA visszaigénylésével valósítható meg. Javasoljuk az ügyvezető igazgató motivációs rendszerének kidolgozását a TÉR társaságban ellátandó feladatok hatékony elvégzése érdekében. A motivációs csomag a teljesítmény, és a többlet eredmény, bevétel realizálása után biztosítana jutalmat az ügyvezetőnek. A TÉR társaság keretében: Összességében a központi üzemeltetéssel, karbantartással 5-10 % megtakarítás realizálására van lehetőség. A vagyongazdálkodással elérhető megtakarítások értéke megközelítőleg 3-4 M Ft. A közterület fenntartás, fejlesztés központosításával akár 10% megtakarítás realizálható. Egyéb megtakarítások: Jelen elemzésben vizsgált intézményeken felül települési szinten további megtakarítási lehetőségekkel lehet számolni. A beszerzések központosításával további 8-13% megtakarítás érhető el. 35

36 TÉR modell intézkedési terv I. Terület Beavatkozási pontok Haszon-eredmény Emberi erőforrás menedzsment Eszközgazdálkodás Szakképzési szinergia Természetes fluktuáció Méretgazdaságosság, kihasználtság növelése Rugalmas erőforrás gazdálkodás kialakítása Foglalkoztatási modell optimalizálása Eszközgazdálkodás település szintű kihasználásának, koordinálásának megvalósítása Új vagyongazdálkodási technikák alkalmazása Erőforrás optimalizálás Települési szinergia hatások kihasználása Átképzés, szakképzés, munkaerőpiac átcsoportosítása Szolgáltatási portfolió bővülése Költséghatékony munkaerő Települési szintű szinergia megvalósítása, megtakarítások Korlátozottan forgalomképes vagyon hasznosítása, aktivizálása Vagyongazdálkodás fejlesztések Vagyonkezelői jog kialakítása Költség-adó optimalizálás Vagyonhasznosítás gazdasági elvek mentén ÁFA (működési, fejlesztési) visszaigénylése Adó optimalizálás, költségcsökkenés Valós alkupozíció a beszállítói oldallal Vagyonvédelem kialakítása ÉCS visszaforgatása 36

37 TÉR modell intézkedési terv II. Terület Beavatkozási pontok Haszon-eredmény Gazdálkodás Létesítményüzemeltetés karbantartás, beszerzés Kommunikáció Költség-adó optimalizálás Tervezés- finanszírozáskontrolling- monitoring egységes, racionalizált rendszerének kialakítása Műszaki, szakmai monitoring kialakítása informatikai fejlesztéssel Valós idejű készletgazdálkodás kialakítása Munkaszervezés, koordináció kialakítása Központosított, koordinált beszerzés, karbantartás, üzemeltetés kialakítása Egységes belső és külső kommunikáció kialakítása Kommunikációs stratégia kidolgozása Döntés előkészítés hatékony támogatása 37 Racionalizált, koordinált tervezés, ütemezés, munkaszervezés Valós idejű monitoring rendszer, információáramlás Átláthatóság, rugalmasság, összehasonlíthatóság, számonkérés megvalósul Feladatellátás szakmailag felügyelt Szakmai személyzet tehermentesítése, elégedettség növekedés Települési szinten költség megtakarítás, méretgazdaságosság érvényesül Feladat ellátás minőségének javulása Erőforrás igény települési szinten optimalizált Egységes települési arculat/ kommunikáció megvalósul A célok hatékony, eredményes kommunikációja település szinten

38 Gondolkodjunk tovább együtt! Lendvay Endre ügyvezető igazgató +36 (30) Budapest, Érmelléki utca 9. Tel./fax: +36 (1)

Települési ÉRtékközpont

Települési ÉRtékközpont TÉR Települési ÉRtékközpont Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása KÉPZÉS Erőforrás gazdálkodás-üzemeltetés 2009. Hatékony üzemeltetés a TÉR modellben

Részletesebben

Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok

Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok TÉR Települési ÉRtékközpont Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok TÜF koncepció 2010. január 15. Tartalomjegyzék

Részletesebben

Költségvetési kiadások 2009 év teljesítés

Költségvetési kiadások 2009 év teljesítés A rovat, tétel, altétel megnevezése, indoklása 2009. év eredeti előirányzat (adatok ezer forintban 2009. év módosított előirányzat (adatok ezer forintban) 2009. év 12.31- i teljesítés (adatok ezer forintban)

Részletesebben

Nagyvázsony Község Önkormányzata Körjegyzőségnek komplex szervezetfejlesztése

Nagyvázsony Község Önkormányzata Körjegyzőségnek komplex szervezetfejlesztése Nagyvázsony Község Önkormányzata Körjegyzőségnek komplex szervezetfejlesztése Nagyvázsony Község Önkormányzatának erőforrás-analízise Egyeztetési anyag 2009. október 30. A projekt stádiuma A feladatkataszter

Részletesebben

FELSŐTÁRKÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÖZÉP- ÉS HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE

FELSŐTÁRKÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÖZÉP- ÉS HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE FELSŐTÁRKÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÖZÉP- ÉS HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE Felsőtárkány, 2013. március 27. I. TÁRSADALMI KÖRNYEZET: A közszférában is jelentkező folyamatos változások többek között

Részletesebben

Kommunális feladatok. Kiadás 2009.év Bojt. Szakfeladat Számlaszám M e g n e v e z é s. 631211 Helyi közutak üzemeltetése, fenntartása

Kommunális feladatok. Kiadás 2009.év Bojt. Szakfeladat Számlaszám M e g n e v e z é s. 631211 Helyi közutak üzemeltetése, fenntartása Kommunális feladatok Kiadás 2009.év Bojt 631211 Helyi közutak üzemeltetése, fenntartása 54 57 Dologi kiadások 54218 Karbantartás, kisjavítás 1 000 56111 Vásárolt termékek, szolgáltatások ÁFA 20 % 200 1

Részletesebben

PULA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA

PULA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA PULA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÖNKORMÁNYZATI BEVÉTELEK 1. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI 2017. mód.ei. 2017. teljesítés 2018 ei. a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 12 228 055 12 228

Részletesebben

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat közép-és hosszú távú vagyongazdálkodási tervére

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat közép-és hosszú távú vagyongazdálkodási tervére Tisztelt Közgyűlés! Előterjesztő: Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke Készítette: Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály JAVASLAT a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat közép-és hosszú távú vagyongazdálkodási

Részletesebben

hozzáállás és a költséghatékonyság megerősítésével, az ügyfél- és partnerkapcsolati folyamatok fejlesztésével.

hozzáállás és a költséghatékonyság megerősítésével, az ügyfél- és partnerkapcsolati folyamatok fejlesztésével. HONLAP tartalom Előzmények: Biharkeresztes Város Önkormányzata az Államreform Operatív Program (ÁROP) A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése tárgyú kiírás keretében benyújtotta Biharkeresztes Város

Részletesebben

Szakfeladat Számlaszám Megnevezés. 516 Rendszeres személyi juttatások 3 fő

Szakfeladat Számlaszám Megnevezés. 516 Rendszeres személyi juttatások 3 fő Kiadás Told 2009. év Szakfeladat Számlaszám Megnevezés 624000 Óvoda konyha 516 Rendszeres személyi juttatások 3 fő 511112 Jan.- Febr. 258 000 Ft x 2 hó= 516 000 516 514142 Étkezési hozzájárulás 3 fő x

Részletesebben

Homokmégy Községi Önkormányzat képviselőtestület 1/2008.(II.28.) Ör.számú rendelete az Önkormányzat 2008.évi költségvetéséről

Homokmégy Községi Önkormányzat képviselőtestület 1/2008.(II.28.) Ör.számú rendelete az Önkormányzat 2008.évi költségvetéséről 1 Homokmégy Községi Önkormányzat képviselőtestület 1/2008.(II.28.) Ör.számú rendelete az Önkormányzat 2008.évi költségvetéséről Homokmégy Községi Önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló

Részletesebben

Szöveges beszámoló 2005. év

Szöveges beszámoló 2005. év Szöveges beszámoló 2005. év Intézményünknek a TMÖ Pszichiátriai Betegek Otthona Máza az eltelt 12 hónap során a felügyeleti szerv biztosította a pénzügyi fedezetet, ezen kívül a munkaügyi központtól kapott

Részletesebben

K I V O N A T. Váckisújfalu község Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. június 17-ei testületi üléséről

K I V O N A T. Váckisújfalu község Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. június 17-ei testületi üléséről K I V O N A T Váckisújfalu község Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. június 17-ei testületi üléséről Váckisújfalu község Önkormányzat Képviselő-testületének 35/2013. (VI.17.) Kt. számú határozata

Részletesebben

CÍM: Sürgősségi előterjesztés a Polgármesteri Hivatalok szervezetfejlesztése című pályázat benyújtásáról. Havas András alpolgármester

CÍM: Sürgősségi előterjesztés a Polgármesteri Hivatalok szervezetfejlesztése című pályázat benyújtásáról. Havas András alpolgármester Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata (9400 Sopron, Fő tér 1.) Ügyiratszám: 40938-10/2008. CÍM: Sürgősségi előterjesztés a Polgármesteri Hivatalok szervezetfejlesztése című pályázat benyújtásáról Előterjesztő:

Részletesebben

Tételek Kiadás Saját bevételek 01 Feladat összesen: 30.000 51.808. Bérek Egyéb Alkalmi mb. Üzemeltetés Szolgáltatás Áfa és egyéb Befizetések

Tételek Kiadás Saját bevételek 01 Feladat összesen: 30.000 51.808. Bérek Egyéb Alkalmi mb. Üzemeltetés Szolgáltatás Áfa és egyéb Befizetések 1. melléklet a /2012. ( ) önkormányzati rendelethez 2011. évi költségvetés CÍMREND Jogcím: I. Szálka Község Önkormányzata II. Szálkai Német Kisebbségi Önkormányzat I. Szálka Község Önkormányzata Kötelező

Részletesebben

2010. évi terv (adatok ezer forintban) 4211001 - ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE ÖSSZESEN: 52 100 52 100

2010. évi terv (adatok ezer forintban) 4211001 - ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE ÖSSZESEN: 52 100 52 100 Költségvetési kiadások e 21.9.3. (adatok ezer 42111- ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE 1234 Egyéb építmények vásárlása, létesítése (Útberuházás) 38 4 38 4,% 182 Beruházás áfája 9 6 9 6,% Beruházás Összesen: 48 48,%

Részletesebben

A Polgármesteri Hivatal 2004.évi költségvetése

A Polgármesteri Hivatal 2004.évi költségvetése A Polgármesteri Hivatal 2004.évi költségvetése Személyi juttatások 14.518 Illetmény, illetménykieg.,13.havi 7.578 Képviselõk, Polgármester tiszteletdíja 6.122 Étkezési hozzájárulás 159 Közlekedési költségtérítés

Részletesebben

2010. évi terv (adatok ezer forintban) ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE ÖSSZESEN:

2010. évi terv (adatok ezer forintban) ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE ÖSSZESEN: ezer 42111- ÚT, AUTÓPÁLYA ÉPÍTÉSE 1234 Egyéb építmények vásárlása, létesítése (Útberuházás) 38 4 38 4,% 182 Beruházás áfája 9 6 9 6,% Beruházás Összesen: 48 48,% 55219 Egyéb üzemeltetési szolgáltatás (tervezési

Részletesebben

Előterjesztés A Rábapatona Község Önkormányzata háromnegyed éves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz

Előterjesztés A Rábapatona Község Önkormányzata háromnegyed éves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz számú napirend a Képviselő testület 2014. október 29-i ülésén Előterjesztés A Rábapatona Község Önkormányzata 2014. háromnegyed éves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz Tisztelt Képviselő testület! Ezúton

Részletesebben

TAKTASZADA KÖZSÉG KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 6/2009. (V. 8.) SZÁMÚ RENDELETE. Az Önkormányzat évi költségvetésének teljesítéséről

TAKTASZADA KÖZSÉG KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 6/2009. (V. 8.) SZÁMÚ RENDELETE. Az Önkormányzat évi költségvetésének teljesítéséről TAKTASZADA KÖZSÉG KÉPVISELŐTESTÜLETÉNEK 6/2009. (V. 8.) SZÁMÚ RENDELETE Az Önkormányzat 2008. évi költségvetésének teljesítéséről Taktaszada Község Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 1992.

Részletesebben

Tiszaalpár Nagyközségi Önkormányzat 2009.évi költségvetésének pénzügyi mérlege (eft-ban)

Tiszaalpár Nagyközségi Önkormányzat 2009.évi költségvetésének pénzügyi mérlege (eft-ban) 3/2010. (II.9.) 1. melléklet [1/2009. (II.19.) Ktr. 2.melléklet] Előirányzat csoport Kiemelt Tiszaalpár Nagyközségi Önkormányzat 2009.évi költségvetésének pénzügyi mérlege (eft-ban) Előirányzat csoport,

Részletesebben

Az 1/2008 (II.21.) számú rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. szövegrészéből a Polgármesteri Hivatal megnevezés hatályát veszti.

Az 1/2008 (II.21.) számú rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. szövegrészéből a Polgármesteri Hivatal megnevezés hatályát veszti. Zók Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 4/2008 (IV.03.) számú rendelete az önkormányzat 2008. évi költségvetéséről szóló 1/2008.(II.21.)számú rendelet módosításáról Zók Község Önkormányzata Képviselő

Részletesebben

Szervezetfejlesztés Nagykőrös Város Önkormányzatánál az ÁROP 3.A.2-2013-2013-0035 számú pályázat alapján

Szervezetfejlesztés Nagykőrös Város Önkormányzatánál az ÁROP 3.A.2-2013-2013-0035 számú pályázat alapján Szervezetfejlesztés Nagykőrös Város Önkormányzatánál az ÁROP 3.A.2-2013-2013-0035 számú pályázat alapján ÁROP 2007-3.A.1. A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése a Közép-magyarországi régióban című

Részletesebben

BESZÁMOLÓ a 2013. I. félévi gazdálkodás helyzetéről

BESZÁMOLÓ a 2013. I. félévi gazdálkodás helyzetéről BESZÁMOLÓ a 2013. I. félévi gazdálkodás helyzetéről BEVÉTELEK Az Önkormányzat bevételei 50,47 %-ban teljesültek az I. félévben, a Függő és átfutó kiadások figyelembevételével. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK: A teljesülés

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2008. július 16-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2008. július 16-i ülésére E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2008. július 16-i ülésére Tárgy: A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése című (ÁROP-1.A.2.) pályázat benyújtása Az

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S 7.NAPIREND Ügyiratszám: 1/731/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület 2013. november 22-i nyilvános ülésére Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata közép- és hosszútávú vagyongazdálkodási tervének

Részletesebben

Melléklet 1/11. oldal Számszaki mellékletek

Melléklet 1/11. oldal Számszaki mellékletek 1. számú melléklet Maglód Város 219. évi összevont költségvetési mérlege (közgazdasági tagolásban) Rovat 1 K11 Megnevezés Foglalkoztatottak személyi juttatatásai Kiadások Működési Rovat 523 483 523 483

Részletesebben

2. A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétőlkell alkalmazni. címzetes főjegyző

2. A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétőlkell alkalmazni. címzetes főjegyző Vadna községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2015.(III.30.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2015.évi költségvetéséről szóló 1/2015.(II.24.) önkormányzati rendelet módosításáról 1 Vadna községi

Részletesebben

Csenger Város Polgármesteri Hivatalának szervezetfejlesztése és folyamatvizsgálata

Csenger Város Polgármesteri Hivatalának szervezetfejlesztése és folyamatvizsgálata Csenger Város Önkormányzatt Pollgármestterii Hiivattalla Csenger Város Önkormányzat az Új Magyarország Fejlesztési Terv Államreform Operatív Program, keretén belül, A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése

Részletesebben

Jászladány Nagyközségi Önkormányzat képviselő-testületének 13/2018. (V. 28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról

Jászladány Nagyközségi Önkormányzat képviselő-testületének 13/2018. (V. 28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról Jászladány Nagyközségi Önkormányzat képviselő-testületének 13/2018. (V. 28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2017. évi zárszámadásáról Jászladány Nagyközségi Önkormányzat képviselő-testülete az

Részletesebben

MÁTRAMINDSZENT KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA

MÁTRAMINDSZENT KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA MÁTRAMINDSZENT KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÖZÉP-ÉS HOSSZÚTÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE 1. BEVEZETÉS A folyamatosan változó társadalmi-gazdasági környezet, az átalakulások korszakát élő közszolgáltatások, a közigazgatási

Részletesebben

BESZÁMOLÓ a I-III. negyedévi gazdálkodás helyzetéről

BESZÁMOLÓ a I-III. negyedévi gazdálkodás helyzetéről BESZÁMOLÓ a 2013. I-III. negyedévi gazdálkodás helyzetéről BEVÉTELEK Az Önkormányzat bevételei 84,14 %-ban teljesültek az I-III. negyedévben, a Függő és átfutó kiadások figyelembevételével. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK:

Részletesebben

1.számú melléklet ezer Ft-ban

1.számú melléklet ezer Ft-ban 1.számú melléklet Gyöngyösoroszi Önkormányzat 2008. évi bevételei jogcímenként I. Állami támogatás Állandó létszámhoz és feladat mutatóhoz kötött 97295 Közoktatási normatív kötött 222 Közcélú munka támogatás

Részletesebben

2. Napirend ELŐTERJESZTÉS a évi költségvetés módosításáról

2. Napirend ELŐTERJESZTÉS a évi költségvetés módosításáról 2. Napirend Az Önkormányzat 2011. évi költségvetésének módosítása 2. Napirend ELŐTERJESZTÉS a 2011. évi költségvetés módosításáról Tisztelt Képviselő-testület! A tárgyévi gazdálkodás helyzetének értékelését

Részletesebben

7. melléklet a./2013. (...) önkormányzati rendelethez Porva Községi Önkormányzat... melléklet../2013. (...) önkormányzati rendeletéhez

7. melléklet a./2013. (...) önkormányzati rendelethez Porva Községi Önkormányzat... melléklet../2013. (...) önkormányzati rendeletéhez 7. melléklet a./2013. (...) önkormányzati rendelethez Porva Községi Önkormányzat... melléklet../2013. (...) önkormányzati rendeletéhez Az Önkormányzat előirányzat nyilvántartása I. HELYI KÖZUTAK LÉTESÍTÉSE,

Részletesebben

állapítja meg. (4) A 2. -ban megállapított kiadási előirányzatból

állapítja meg. (4) A 2. -ban megállapított kiadási előirányzatból Vadna község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2018.(V.30.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2017.évi költségvetéséről szóló 2/2017.(II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról Vadna község

Részletesebben

CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e

CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e CSORVÁS VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2009.(X.1.) r e n d e l e t e az önkormányzat költségvetéséhez és a zárszámadáshoz csatolandó mérlegek, kimutatások tartalmi követelményeinek meghatározásáról

Részletesebben

SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT I. FÉLÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ SZÖVEGES ELEMZÉSE. Szombathely, augusztus 4.

SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT I. FÉLÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ SZÖVEGES ELEMZÉSE. Szombathely, augusztus 4. SAVARIA VÁROSFEJLESZTÉSI NONPROFIT KFT. 2016. I. FÉLÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ SZÖVEGES ELEMZÉSE Szombathely, 2016. augusztus 4. A Savaria Városfejlesztési Nonprofit Kft. 2016. I. félév Pénzügyi gazdasági tevékenysége

Részletesebben

Jelentés Hagyárosbörönd község Önkormányzatának pénzügyi helyzetéről.

Jelentés Hagyárosbörönd község Önkormányzatának pénzügyi helyzetéről. Hagyárosbörönd község Önkormányzata 8992 Hagyárosbörönd Fő u. 29. Telefon-fax: 92/560-030 92/560-031 E-mail: hborond@zelkanet.hu Jelentés Hagyárosbörönd község Önkormányzatának pénzügyi helyzetéről. Az

Részletesebben

Balatonederics Község Önkormányzata. Képviselő-testületének. 5/2015. (IV.07.) Önkormányzati rendelete

Balatonederics Község Önkormányzata. Képviselő-testületének. 5/2015. (IV.07.) Önkormányzati rendelete Balatonederics Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2015. (IV.07.) Önkormányzati rendelete Balatonederics község Önkormányzatnak 2015. évi költségvetéséről szóló 2/2015. (II.27.) önkormányzati

Részletesebben

A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS

A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS A fejezet megnevezése, székhelye: Az irányító szerv:.................. számjel 3 5 5 7 1 7 1 0 5 1 2 0 1 0 0 2 8 6 1 0 0 0 PIR-törzsszám szektor fejezet cím/alcím szakágazat Önkormányzat/ költségvetési

Részletesebben

Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének 3/2015. (IV. 30.) önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról

Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének 3/2015. (IV. 30.) önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének 3/2015. (IV. 30.) önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi

Részletesebben

Görcsönydoboka Község Önkormányzat 2018.évi költségvetésének bevételei és kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban

Görcsönydoboka Község Önkormányzat 2018.évi költségvetésének bevételei és kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban 3.sz. melléklet az 1/2018. ( II.26 ) önkormányzati rendelethez Görcsönydoboka Község Önkormányzat 2018.évi költségvetésének bevételei és kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban, 011130 - Önkormányzatok

Részletesebben

1.melléklet az /2018.( )önkormányzati rendelethez Káptalantóti Község Önkormányzata évi költségvetés összevont mérlege

1.melléklet az /2018.( )önkormányzati rendelethez Káptalantóti Község Önkormányzata évi költségvetés összevont mérlege Sorszám 1 2 3 4 Eredeti előirányzat 1. Működési bevételek összesen: 31 522 201 2. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 21 113 201 3. B3 Közhatalmi bevételek 9 850 000 4. B4 Működési bevételek

Részletesebben

T Á J É K O Z T A T Ó K I A D V Á N Y GYÁL VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÁROP-3.A.1/A.

T Á J É K O Z T A T Ó K I A D V Á N Y GYÁL VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÁROP-3.A.1/A. T Á J É K O Z T A T Ó K I A D V Á N Y GYÁL VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÁROP-3.A.1/A. A polgármesteri hivatalok szervezetfejlesztése a Közép-magyarországi Régióban c. pályázatról 2010. április 30. 1 Előzmények:

Részletesebben

Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018. (II.22.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről

Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018. (II.22.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2018. (II.22.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről (egységes szerkezetben) Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testülete

Részletesebben

TÜNDÉRKERT ÓVODA. Bevételek

TÜNDÉRKERT ÓVODA. Bevételek Óvodabevételek 2/a TÜNDÉRKERT ÓVODA Bevételek Megnevezés 2013 2014.év 2014.év 2014.év 2015. év eredeti ei. eredeti ei. mód.ei várh.telj eredeti ei. B40500 096010 Intézményi ellátás díja 15 000 14 000 14

Részletesebben

Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 17/2012. (XI.30.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének módosításáról

Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 17/2012. (XI.30.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének módosításáról Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testületének 17/2012. (XI.30.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2012. évi költségvetésének módosításáról Bánk Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban:

Részletesebben

2016. ÉVI ELEMI KÖLTSÉGVETÉS TERVEZETE

2016. ÉVI ELEMI KÖLTSÉGVETÉS TERVEZETE KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK TAGOLÁSA 1. számú melléklet az Önkormányzat bevételei BEVÉTELEK 2016.év Megjegyzés Intézményi működési bevételek 7 715 546 Iskolai térítési díj bevétel 3 694 835 Óvodai térítési díj

Részletesebben

ÖNKORMÁNYZATOK ÉS TÖBBCÉLU KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK IGAZGATÁSI TEVÉKENYSÉGE

ÖNKORMÁNYZATOK ÉS TÖBBCÉLU KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK IGAZGATÁSI TEVÉKENYSÉGE Költségvetés 2012. év Kiadások Pápateszér Önkormányzat Létszámkeret: 2 fő 841126 ÖNKORMÁNYZATOK ÉS TÖBBCÉLU KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK IGAZGATÁSI TEVÉKENYSÉGE Rendszeres személyi juttatások Alapilletvmények

Részletesebben

(egységes szerkezetben)

(egységes szerkezetben) Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/207. (V.26.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 206. évi költségvetéséről szóló többször módosított /206.(II.9.) rendelet módosításáról (egységes

Részletesebben

Bevételek forrásonkénti ill. működési és felhalmozási cél szerinti részletezése a költségvetési rendelet 4. -ához. Előirányzat Bevételi jogcímek

Bevételek forrásonkénti ill. működési és felhalmozási cél szerinti részletezése a költségvetési rendelet 4. -ához. Előirányzat Bevételi jogcímek 2. sz. melléklet Bevételek forrásonkénti ill. működési és felhalmozási cél szerinti részletezése a költségvetési rendelet 4. -ához Előirányzat Bevételi jogcímek Összesből Eredeti Működési Felhalmozási

Részletesebben

Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016. (II.19.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről

Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2016. (II.19.) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi költségvetéséről Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének /206. (II.9.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 206. évi költségvetéséről Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény

Részletesebben

Bagdy Gábor Pénzügyi Főpolgármester-helyettes

Bagdy Gábor Pénzügyi Főpolgármester-helyettes Bagdy Gábor Pénzügyi Főpolgármester-helyettes 1 Gazdasági Válság! Országosan romló anyagi helyzet: Kevesebb önkormányzati bevétel Több szociális kiadás 2 Budapest Főváros pénzügyi helyzete2006 és 2012

Részletesebben

Belső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet

Belső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet Belső ellenőri ütemterv 014. évre Tervezet 013. november 04. Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 014 Az Áht. alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak

Részletesebben

ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületeinek május 27-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületeinek május 27-i ülésére ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületeinek 213. május 27-i ülésére Tárgy: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 213. évi költségvetésének módosítása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés

Részletesebben

Tételek Kiadás Saját bevételek 01 Feladat összesen: Személyi jellegű. Bérek Egyéb

Tételek Kiadás Saját bevételek 01 Feladat összesen: Személyi jellegű. Bérek Egyéb ./2011. (.) önkormányzati rendelet 1. melléklete 2010. évi költségvetés CÍMREND Jogcímcsoport: I. Szálka Község Önkormányzata II. Szálkai Német Kisebbségi Önkormányzat I. Szálka Község Önkormányzata Kötelező

Részletesebben

Magyargéc Község Önkormányzatának 2012. évi költségvetése. 841126 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége

Magyargéc Község Önkormányzatának 2012. évi költségvetése. 841126 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége 2.számú melléklet Magyargéc Község Önkormányzatának 2012. évi költségvetése 841126 Önkormányzatok igazgatási tevékenysége Létszám: 1 fő polgármester, 1 fő 4 órás MT alapján 37325 Működési c. pe. átadás

Részletesebben

Stratégiai döntés előkészítő

Stratégiai döntés előkészítő DUNAÚJVÁROS MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÁROP-1.A.5-2013-2013-0090 kódszámú Önkormányzati Szervezetfejlesztés projektje 2014. június 30. DOKUMENTUM ADATLAP A projekt címe: A pályázat kódszáma: Fejlesztési

Részletesebben

07 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása összesen ( )

07 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása összesen ( ) Tartalomjegyzék Szám Űrlap megnevezés 02 Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata és teljesítése 03 Dologi kiadások előirányzata és teljesítése 04

Részletesebben

Balatonederics Község Önkormányzata. Képviselő-testülete. 21/2014. (XII.5.) Önkormányzati rendelete

Balatonederics Község Önkormányzata. Képviselő-testülete. 21/2014. (XII.5.) Önkormányzati rendelete 6. melléklet Balatonederics Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. november 24-i ülésének jegyzőkönyvéhez Balatonederics Község Önkormányzata Képviselő-testülete 21/2014. (XII.5.) Önkormányzati

Részletesebben

5.. Az önkormányzat 2003. évi teljesített működési és felhalmozási bevételei és kiadások mérlegszerű bemutatását a 6. számú melléklet tartalmazza.

5.. Az önkormányzat 2003. évi teljesített működési és felhalmozási bevételei és kiadások mérlegszerű bemutatását a 6. számú melléklet tartalmazza. Nemesszalók község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2004.(IV.30.) rendelete Nemesszalók Község Önkormányzatának 2003. évi költségvetésének végrehajtásáról Az államháztartásról szóló többször módosított

Részletesebben

08 Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása Rendszeres személyi juttatások (07+08)

08 Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása Rendszeres személyi juttatások (07+08) Tartalomjegyzék Szám Űrlap megnevezés 02 Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata és teljesítése 03 Dologi kiadások előirányzata és teljesítése 04

Részletesebben

3. melléklet Uzsa Község 2011. évi várható kiadási előirányzatairól

3. melléklet Uzsa Község 2011. évi várható kiadási előirányzatairól 009 Máshova nem sorolható tevék. rendelő 2011. évi terv Készlet beszerzés 20 Nem adatátvit.célu telefon 55 Gázenergia 240 Víz-és csatorna dijak 21 Karbantartás kisjavítás 50 Munkaruha, védőruha 0 Egyéb

Részletesebben

Az önkormányzat és költségvetési szervei évi költségvetése 1.. II. A költségvetési kiadások 2..

Az önkormányzat és költségvetési szervei évi költségvetése 1.. II. A költségvetési kiadások 2.. 1 Lepsény Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2009. (II.12.) számú rendelete az Önkormányzat 2008. évi költségvetéséről szóló 2/2008 (II.15.) számú rendeletének módosításáról Lepsény Nagyközség

Részletesebben

Tárgy: Javaslat a Kazincbarcikai Szociális Szolgáltató Központ engedélyezett létszámának 190 főről 269 főre történő növelésére

Tárgy: Javaslat a Kazincbarcikai Szociális Szolgáltató Központ engedélyezett létszámának 190 főről 269 főre történő növelésére Előterjesztő: Szitka Péter polgármester Készítette: István Zsolt igazgató Tárgy: Javaslat a Szociális Szolgáltató Központ engedélyezett létszámának 190 főről 269 főre történő növelésére Tisztelt Képviselő

Részletesebben

(egységes szerkezetben)

(egységes szerkezetben) Nyárlőrinc Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2017. (XI.9.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló 1/2017.(II.14) rendelet módosításáról (egységes szerkezetben)

Részletesebben

Tolmács Község Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2012. (XI.29.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének módosításáról

Tolmács Község Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2012. (XI.29.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat évi költségvetésének módosításáról Tolmács Község Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2012. (XI.29.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2012. évi költségvetésének módosításáról Tolmács Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban:

Részletesebben

I. Immateriális javak (02+09+12+13+14) 01. 2 884 2 746. 1. Törzsvagyon (03+06) 02. 2 884 2 746

I. Immateriális javak (02+09+12+13+14) 01. 2 884 2 746. 1. Törzsvagyon (03+06) 02. 2 884 2 746 Adatok: ezer forintban! ESZKÖZÖK Sorszám Bruttó Könyv szerinti Becsült állományi érték 1 2 3 4 5 I. Immateriális javak (02+09+12+13+14) 01. 2 884 2 746 1. Törzsvagyon (03+06) 02. 2 884 2 746 1.1. Forgalomképtelen

Részletesebben

Szöveges beszámoló Tengelic Község Önkormányzatának 2014. 01. 01. 2014. 06. 30-ig terjedő gazdálkodásáról. I.) Bevezetés

Szöveges beszámoló Tengelic Község Önkormányzatának 2014. 01. 01. 2014. 06. 30-ig terjedő gazdálkodásáról. I.) Bevezetés Tisztelt Képviselő-testület! Szöveges beszámoló Tengelic Község Önkormányzatának 2014. 01. 01. 2014. 06. 30-ig terjedő gazdálkodásáról I.) Bevezetés Tengelic Község Önkormányzatának gazdálkodása, könyvvezetése

Részletesebben

Prügy Községi Önkormányzat KÖZÉP - ES HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE 2013-2023.

Prügy Községi Önkormányzat KÖZÉP - ES HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE 2013-2023. Prügy Községi Önkormányzat KÖZÉP - ES HOSSZÚ TÁVÚ VAGYONGAZDÁLKODÁSI TERVE 2013-2023. Prügy Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (Nvtv.) 9. (1) bekezdése

Részletesebben

Salomvár Község Önkormányzatának 2013. évi módosított költségvetés-tervezete

Salomvár Község Önkormányzatának 2013. évi módosított költségvetés-tervezete Salomvár Község Önkormányzatának 2013. évi módosított költségvetés-tervezete Bevételek: ezer Ft Eredeti előirányzat Javasolt mód Módosított 370 000 Szennyvíz gyűjtése, tisztítása Működési célú pénzeszközátadás

Részletesebben

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ Ülés időpontja: a Képviselő-testület 2013. június 25-i ülésére Előterjesztés tárgya: Javaslat Vecsés Város Önkormányzatának részvételére az ÁROP-3.A.2-2013 kódszámú, Szervezetfejlesztés

Részletesebben

Balatonakarattya Község Önkormányzat Polgármester

Balatonakarattya Község Önkormányzat Polgármester Balatonakarattya Község Önkormányzat Polgármester Az előterjesztés törvényességi szempontból megfelelő. Balatonakarattya, 2017. szeptember 22. Polgár Beatrix jegyző E L Ő T E R J E S Z T É S Balatonakarattya

Részletesebben

Becsült állományi érték A B C D E. Sorszám

Becsült állományi érték A B C D E. Sorszám Bakonyoszlop Községi Önkormányzat 6. melléklet a 4/2014. (V.15.)rendelethez VAGYONKIMUTATÁS értékkel szereplő eszközökről ezer forintban ESZKÖZÖK Bruttó Sorszám Könyv szerinti Becsült állományi érték A

Részletesebben

Előterjesztő: Polgármester Előkészítő: Szociális és Egészségügyi Osztály. Ózd, május 23.

Előterjesztő: Polgármester Előkészítő: Szociális és Egészségügyi Osztály. Ózd, május 23. Javaslat az Ózd Város Önkormányzata által biztosított egészségügyi alapellátás működtetésének átadására az Ózd Kistérség Többcélú Társulása által alapított Ózd és Térsége Szociális, Egészségügyi és Gyermekjóléti

Részletesebben

K i a d á s o k. I. fejezet: Önkormányzati költségvetési szervek. Mány község Önkormányzata 2009. évi költségvetés. 2009. évi működési célú. 2009.

K i a d á s o k. I. fejezet: Önkormányzati költségvetési szervek. Mány község Önkormányzata 2009. évi költségvetés. 2009. évi működési célú. 2009. Mány község Önkormányzata 2009. évi költségvetés K i a d á s o k 2009. évi működési célú 2009. évi felhalmozási célú 2009. évi előirányza t összesen Módosított előirányzat Teljesítés 2. sz. melléklet Ezer

Részletesebben

Általános rendelkezések. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzati hivatalra terjed ki.

Általános rendelkezések. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzati hivatalra terjed ki. NYÁRLŐRINC KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 4/2013. (III. 29.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE AZ ÖNKORMÁNYZAT 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL SZÓLÓ TÖBBSZÖR MÓDOSÍTOTT 1/2012. (II. 16.) ÖR RENDELET MÓDOSÍTÁSÁRÓL

Részletesebben

1.4 Vásárolt termékek és szolgáltatások Áfája 57 1.5 Különféle dologi kiadások: 57. 1.6 Kiadások összesen: 267

1.4 Vásárolt termékek és szolgáltatások Áfája 57 1.5 Különféle dologi kiadások: 57. 1.6 Kiadások összesen: 267 3. melléklet a 4/2013. (V. 21.) önkormányzati rendelethez 3. melléklet a 2/2012. (II.27.) önkormányzati rendelethez A) KIADÁSOK a) eft 1. 381103 Települési hulladék vegyes begyűjtése, szállítása, átrakása

Részletesebben

Vállalkozói szerződés

Vállalkozói szerződés amely létrejött egyrészről Megbízó Pásztó Város Önkormányzata Székhelye: 3060 Pásztó, Kölcsey Ferenc u. 35. Nyt.-i szám: 450823 Adószám: 15450827-2-12 Bankszámlaszám: 11741024-15450827 Képviseli: Sisák

Részletesebben

Kórházi létesítmény gazdálkodás a MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE

Kórházi létesítmény gazdálkodás a MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE Kórházi létesítmény gazdálkodás a gyakorlatban MOLNÁR AT TILA ELNÖK EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE A Kórház (szakrendelő, orvosi rendelő) mint létesítmény Egészségügyi intézmény egy speciális

Részletesebben

Gencsapáti Község Önkormányzata. 1. számú melléklet az Önkormányzat bevételei. BEVÉTELEK ÉV Megjegyzés KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK TAGOLÁSA

Gencsapáti Község Önkormányzata. 1. számú melléklet az Önkormányzat bevételei. BEVÉTELEK ÉV Megjegyzés KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK TAGOLÁSA KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK TAGOLÁSA 1. számú melléklet az Önkormányzat bevételei BEVÉTELEK 2017. ÉV Megjegyzés Intézményi működési bevételek 12 570 186 Iskolai térítési díj bevétel 3 978 408 Óvodai térítési

Részletesebben

Közös Fenntartású Általános Iskola és Napközi-otthonos Óvoda Szigliget

Közös Fenntartású Általános Iskola és Napközi-otthonos Óvoda Szigliget Közös Fenntartású Általános Iskola és Napközi-otthonos Óvoda Szigliget 2012. évi költségvetése / tervezet / Az Iskola és Óvoda tervezett költségvetése az intézményvezetők által kidolgozott működési költségeket

Részletesebben

Hatékonyságnövelő program

Hatékonyságnövelő program Hatékonyságnövelő program LARSKOL Tanácsadók 1165 BUDAPEST, FARKASFA U. 21. +3620 931 7979 +3620 329 2651 email: info@larskol.hu web: www.larskol.hu Hatékonyságnövelés - költségcsökkentés A gazdasági környezet

Részletesebben

3. A költségvetés bevételei és kiadásai Ft bevétellel Ft kiadással

3. A költségvetés bevételei és kiadásai Ft bevétellel Ft kiadással 14/2018 (XI.23.) Újhartyán Város Önkormányzat rendelete az Újhartyán Város Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről szóló 16/2017. (XII.15.) számú önkormányzati rendeletének módosításáról 1.. A rendelet

Részletesebben

A Bolgár Országos Önkormányzat 2013. évi költségvetése

A Bolgár Országos Önkormányzat 2013. évi költségvetése A Bolgár Országos Önkormányzat 2013. évi költségvetése A 2013. évi költségvetés összeállításánál a: 2012. évi CCIV. törvény Magyarország 2013. évi központi költségvetésérõl 2011. évi CLXXIX. törvény A

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S E L Ő T E R J E S Z T É S Tiszalök Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. január 17-én tartandó rendkívüli ülésének 2. számú A költségvetési intézmény alapításáról szóló előterjesztés megtárgyalása

Részletesebben

Az előterjesztés száma: 99/2017.

Az előterjesztés száma: 99/2017. A határozati javaslat elfogadásához az Mhötv. 50. -a értelmében minősített többség szükséges! Az előterjesztés nyílt ülésen tárgyalható. Az előterjesztés száma: 99/2017. Decs nagyközség képviselő-testületének

Részletesebben

ÁROP-2.2.22-2013-2013-0001 KÉPZÉS A KONVERGENCIA RÉGIÓKBAN LÉVŐ ÖNKORMÁNYZATOKNAK A SZERVEZETFEJLESZTÉS ELMÉLETE ÉS GYAKORLATA DMJV ÖNKORMÁNYZATÁNÁL

ÁROP-2.2.22-2013-2013-0001 KÉPZÉS A KONVERGENCIA RÉGIÓKBAN LÉVŐ ÖNKORMÁNYZATOKNAK A SZERVEZETFEJLESZTÉS ELMÉLETE ÉS GYAKORLATA DMJV ÖNKORMÁNYZATÁNÁL ÁROP-2.2.22-2013-2013-0001 KÉPZÉS A KONVERGENCIA RÉGIÓKBAN LÉVŐ ÖNKORMÁNYZATOKNAK A SZERVEZETFEJLESZTÉS ELMÉLETE ÉS GYAKORLATA DMJV ÖNKORMÁNYZATÁNÁL BEVEZETÉS FOLYAMATOS KIHÍVÁS: ÁLLANDÓ VÁLTOZÁS MAI KÖZIGAZGATÁSSAL

Részletesebben

Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok

Lajosmizse Város Önkormányzata településüzemeltetési és -fejlesztési programjának kidolgozása és vezetési tanácsadói és oktatási feladatok Előterjesztés Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2010. június 23-i ülésére Tárgy: Az ÁROP-1-A-2/A-2008-0091 pályázat keretében elkészült Településüzemeltetési Program elfogadása Az előterjesztést

Részletesebben

Kapuvár Városi Önkormányzat

Kapuvár Városi Önkormányzat Kapuvár Városi Önkormányzat Korszerű település-üzemeltetési és - fejlesztési (TÜF) program 2009. szeptember 30. Tartalomjegyzék 1 Bevezetés... 6 2 A Települési Értékközpont rendszer bemutatása... 8 2.1

Részletesebben

Szervezetfejlesztés megvalósítása Nagykáta Város Önkormányzati Hivatalában ÁROP-3.A

Szervezetfejlesztés megvalósítása Nagykáta Város Önkormányzati Hivatalában ÁROP-3.A Szervezetfejlesztés megvalósítása Nagykáta Város Önkormányzati Hivatalában ÁROP-3.A.2-2013-2013-0015 A projekt háttere, célja Mi keltette életre a projektet? Nagykáta Polgármesteri hivatalának működésében

Részletesebben

A nagyközségi önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló rendelet- tervezet I. forduló megvitatása

A nagyközségi önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló rendelet- tervezet I. forduló megvitatása Az előterjesztés száma: 14/2014. A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2014. január 29-én, 16:30 órakor megtartandó ülésére A nagyközségi

Részletesebben

PIR: Elemi költségvetés JÁVORSZKY ÖDÖN KÓRHÁZ Fejezet: 20/01 zaradek.cim10/02 Szakág: Szektor: 1051 Időszak:

PIR: Elemi költségvetés JÁVORSZKY ÖDÖN KÓRHÁZ Fejezet: 20/01 zaradek.cim10/02 Szakág: Szektor: 1051 Időszak: Tartalomjegyzék Szám Űrlap megnevezés 02 Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata és teljesítése 03 Dologi kiadások előirányzata és teljesítése 07

Részletesebben

E lő t e r j e s z t é s. Pereszteg Község Önkormányzatának vagyongazdálkodási tervéről

E lő t e r j e s z t é s. Pereszteg Község Önkormányzatának vagyongazdálkodási tervéről E lő t e r j e s z t é s Pereszteg Község Önkormányzatának vagyongazdálkodási tervéről Tisztelt Képviselő-testület! A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (a továbbiakban: Nvtv.) 1. (1) bekezdése

Részletesebben

A rendelet hatálya 1. Az Önkormányzat 2009. évi költségvetése 2. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének

A rendelet hatálya 1. Az Önkormányzat 2009. évi költségvetése 2. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének Nagyrév Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2010.(IV.19.) számú Önkormányzati rendelete a 2009. évi költségvetés módosításáról az 1/2009. (I.30.) számú önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben

Részletesebben

Kup Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013. (II.21.) Önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

Kup Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013. (II.21.) Önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről Kup Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013. (II.21.) Önkormányzati rendelete az Önkormányzat költségvetéséről Kup Önkormányzat Képviselő-testülete az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

Részletesebben

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére 873-1/2015. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2015. február 25-i ülésére Tárgy: A Kerekegyháza Város Önkormányzatának 2014. évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II.13.)

Részletesebben

1. Napirendi pont. Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének február 28-i soros ülésére

1. Napirendi pont. Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének február 28-i soros ülésére 1. Napirendi pont E LŐTERJESZTÉS Csabdi Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2017. február 28-i soros ülésére Előterjesztés címe és tárgya: Csabdi Község Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének

Részletesebben

A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS

A) ELEMI KÖLTSÉGVETÉS A fejezet megnevezése, székhelye: Az irányító szerv:.................. számjel 3 5 5 4 0 9 1 0 5 1 2 0 1 0 0 2 8 6 1 0 0 0 PIR-törzsszám szektor fejezet cím/alcím szakágazat Önkormányzat/ költségvetési

Részletesebben