MEGÁLLAPODÁS A BUDAPEST FŐVÁROS XIX. KER

Átírás

1 A GESZ SZMSZ 3. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS A BUDAPEST FŐVÁROS XIX. KER. KISPEST ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZETE ÉS A HOZZÁRENDELT ÖNÁLLÓAN MŰKÖDŐ INTÉZMÉNYEK KÖZÖTTI MUNKAMEGOSZTÁS ÉS FELELŐSÉGVÁLLALÁS RENDJÉRŐL 2009.

2 2 Amely létrejött Budapest XIX. ker. Kispest Önkormányzata GESZ (1192 Budapest, Ady Endre út.7), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv és a képviselő-testület határozata alapján hozzárendelt. (itézmény neve). (címe) önállóan működő költségvetési szerv (továbbiakban: Intézmény) közötti munkamegosztásról a gazdálkodásra, valamint a felelősségvállalásra vonatkozóan. Budapest XIX. ker. Önkormányzata a GESZ-t sorolta be önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervnek, melynek alapfeladata a gazdálkodás önálló, gazdaságos és szakszerű vitele, a hozzácsatolt részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellátása a Képviselőtestület /2009. (..) számú határozatával elfogadott együttműködési megállapodás szerint. A GESZ-nek kell ellátnia - a költségvetés tervezésével, - a pénzellátással, - a költségvetési gazdálkodással, - a könyvvezetéssel, - a beszámolással, - az előírt adatszolgáltatással és a belső ellenőrzéssel, adózással kapcsolatos feladatokat a jelen megállapodásban részletezettek szerint. E feladatok ellátásáért az Államháztartási törvény az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjét teszi felelőssé. A felsorolt feladatok ellátásának az önállóan működő és gazdálkodó valamint az önállóan működő költségvetési szerv közötti munkamegosztás, együttműködés kereteit e Megállapodás részletesen tartalmazza. Az GESZ vezetője, vagy megbízottja jogosult a Megállapodás alapján az Intézmény feladatául megjelölt kérdésekben a jogszabályi előírások szellemében eljárni és a gazdálkodási tevékenységet ellenőrizni. Az önállóan működő költségvetési szervként történő besorolás a költségvetési szerv jogi személyiségét és szakmai önállóságát nem, csak, a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátását érinti. Az Intézmény szakmai munkáját önállóan látja el. Gazdálkodási tevékenységéért, az önkormányzat által meghatározott költségvetés betartásáért a Megállapodásban foglaltak alapján anyagilag és erkölcsileg felelős. A Megállapodás az Államháztartásról szóló 1992 évi XXXVIII. tv., valamint a többször módosított 217/1998. (XII. 30.) Kormány rendeletben foglaltakon alapul.

3 3 I. A munkamegosztás általános szabályai 1. A GESZ és az Intézmény költségvetési tervezéssel, pénzkezeléssel, előirányzat-felhasználással, előirányzat-módosítással, pénz-ellátással, gazdálkodási jogkörök ellátásával, a számvitellel, az információszolgáltatással, beszámolással, továbbá a működtetéssel, tárgyi eszköz felújítással, beruházással, belső ellenőrzéssel, adózással, vagyonkezeléssel kapcsolatos feladatainak ellátását e Megállapodás részletes szabályai szerint kötelesek ellátni. 2. A többször módosított 249/2000. (XII. 24.) számú kormányrendelet bekezdése alapján a GESZ szabályozza az Intézmény könyvvezetési kötelezettségét valamint a bekezdése alapján a számviteli politikájában dönt arról, hogy annak rendelkezéseit és a kapcsolódó szabályzatokat kiterjeszti-e a hozzá tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekre. 3. A GESZ vezetője vagy megbízottja jogosult a Megállapodás alapján az Intézmény feladatául megjelölt kérdésekben az érvényes jogszabályi előírások érvényre juttatása érdekében eljárni és a gazdálkodási tevékenységet ellenőrizni. 4. A Intézmény vezetője felelős az általa ellátott gazdálkodási részfeladatok végrehajtásáért, a mindenkori költségvetési előirányzatok betartásáért. 5. A GESZ vezetője felelős a munkamegosztásban meghatározott feladatok végrehajtásának megszervezéséért, a jogkörébe tartozó feladatok előírásszerű végrehajtásáért, a mindenkori költségvetési előirányzatok betartásának ellenőrzéséért. 6. Az önállóan működő költségvetési szervként való besorolás a költségvetési szerv jogi személyiségét és szakmai önállóságát nem érinti. Ennek értelmében e megállapodás kizárólag a meghatározott pénzügyi-gazdasági, feladatok ellátására vonatkoztatható.

4 4 II. A pénzügyi-gazdasági feladatok végrehajtásának részletes szabályai II.1. A költségvetési tervezés, előirányzat-gazdálkodás, pénzellátás, a költség-vetés végrehajtása a.) A költségvetési tervezés 1. A GESZ az Intézménnyel együttműködve figyelemmel kíséri az éves költségvetés teljesítését, és számításokat végez a következő évi intézményi előirányzatokra. 2. A GESZ előkészíti és segíti az Intézményvezető által felvázolt (Jogszabályban és önkormányzati rendelet alapján) szakmai feladatok pénzügyi igényeinek meghatározását. 3. A GESZ feladata biztosítani a tervezési munka megszervezését, szabályszerű végrehajtását, az adminisztrációs és információ-szolgáltatási kötelezettségek teljesítését. 4. Az Önkormányzat Képviselőtestülete a költségvetési rendeletben meghatározza, illetve jóváhagyja: 4.1. Kiadási előirányzatot: Ebből: -Személyi juttatások -A munkáltatót terhelő járulékok -Dologi kiadások -Támogatások, pénzeszközátadások -Befektetett eszközök (nagyértékű tárgyi eszköz ,- Ft beszerzési érték felett) 4.2 Bevételi előirányzatot: Ebből: -Felügyeleti szervtől kapott támogatás -Intézmények működési bevételeit =Alaptevékenység =Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevételek =Intézmények egyéb sajátos bevételei 5. Az elemi költségvetés összeállítása a GESZ és az Intézmény közös feladata. A megadott előirányzatokon belül a GESZ kialakítja a részelőirányzatokat a saját szervezetére, és az Intézmény élelem, energia, víz, csatorna, távhő, rovarirtás, szemétszállítás, továbbá ezek járulékos költségei és az ÁFA vonatkozásában. Az intézmény vezetője az intézménye fentieken kívüli előirányzataira, vonatkozóan.

5 5 6. A GESZ az Önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása után intézményenként, felfekteti az előirányzat-nyilvántartásokat szakfeladatonként főkönyvi számlánkénti bontásban. 7. Az Intézmény költségvetése az önkormányzat rendelete szerint épül be a GESZ, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésébe. 8. Az elemi (az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv előirányzatait együttesen tartalmazó) költségvetés, valamint az elemi (félévi és éves) beszámoló elkészítése, illetve az évközi adatszolgáltatás a GESZ feladata. b.) A költségvetési előirányzatok felhasználása 1. Az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében az Intézményt az önkormányzat rész jogkörrel ruházta fel, ennek értelmében az előirányzat felhasználás jogosultsága -az élelem, energia, víz, csatorna, távhő, rovarirtás, szemétszállítás, a gazdálkodási szinten kötött szerződések, ezeknek járulékos költségei és az ÁFA, előirányzatai-kivételével az intézményt illeti a jogokkal és kötelezettségekkel együtt. 2. A GESZ folyamatosan tájékoztatja az Intézményt az eredeti, a módosított előirányzatról, valamint a teljesítés alakulásáról. A tájékoztatás a GESZ által folyamatosan vezetett számviteli nyilvántartáson alapul. 3. Az Intézmény köteles figyelemmel kísérni az előirányzatok teljesítését, indokolt esetben intézkedést kezdeményez (előirányzat-módosítás, átcsoportosítás). 4. A munkaerő- és bérgazdálkodás a HUSZI szakmai felügyelete és irányítása alapján történik. 5. Az Intézmény vezetője önálló bérgazdálkodói jogkört gyakorol. Ennek keretében a létszámcseréből keletkezett bérmegtakarítást, továbbá a távollétek miatti bérmaradványt a fenntartóval történt előzetes egyeztetés alapján felhasználhatja 6. Az Önkormányzat képviselő testülete által a költségvetési rendelettel jóváhagyott létszámkerettel az intézmény vezetője gazdálkodik, de csak a fenntartóval egyeztetve. 7. Az Intézménynek a havonként jelentkező túlmunkáról, helyettesítésről a megadott határidőig a GESZ felé jelentést kell benyújtania. A GESZ összesíti

6 6 és számfejti a túlmunkát, helyettesítést, valamint a hóközi nem rendszeres kifizetéseket. Havi két adatcserével teszi élővé az adatbázist a számfejtések korrekt adóztatása és a járulékok pontos számolása érdekében. Az adatszolgáltatással, számfejtéssel kapcsolatos MÁK felé teljesítendő jelentések határidőit az alábbi táblázat tartalmazza. Megnevezés Leadási határidő GESZ felé Leadási határidő MÁK felé Átsorolás, pótlék, egyéb bérváltozás Folyamatosan tárgyhó 10. Táppénzes lapok Folyamatosan tárgyhó 10. Illetményelőleg felvétel felvétel előtt 3 nappal Illetményelőleg levonásra előkészítés Tárgyhónap utolsó tárgyhót követő 5. nap napja Kilépési, megszüntetési papírok Folyamatosan telefonon jelezni azonnal, sürgősséggel beküldeni Túlóra, helyettesítés számfejtésre Tárgyhót követő 5. nap Változó program: tárgyhót követő hónap 10. Kártérítés, egyéb egyedi kifizetés kifizetést megelőzően Tárgyhó 10. kísérő levéllel 3 nappal Jutalom, megbízás, egyéb nem kifizetést megelőzően Tárgyhó 10. rendszeres kifizetés 3 nappal Új belépők adatlapjai Legkésőbb a belépést követő nap. Azonnal. 8. A GESZ havonta információt szolgáltat a személyi juttatások és a kiadott keret felhasználásáról. 9. A GESZ ellátja az Intézménnyel kapcsolatos bér ügyek bonyolítását, valamint a nyugdíjazás előkészítését az igényeknek megfelelően. c.) A költségvetési előirányzatok módosítása 1. Az önkormányzat által jóváhagyott előirányzat-módosításokról a Polgármesteri Hivatal értesíti GESZ-t, majd az a nyilvántartásaiban átvezeti a módosításokat. 2. Az előirányzat-módosítás kezdeményezése történhet a GESZ részéről is. 3. A GESZ gondoskodik a kezdeményezett módosítások szabályszerűségének felülvizsgálatáról, összesítéséről. Az összesítést követően az előterjesztést a GESZ továbbítja a Pénzügyi Iroda felé. Az előterjesztés folyamatosan, az önkormányzati költségvetési rendelet módosításához, és az éves beszámolóhoz igazodóan történik. d.) A pénzellátás módja, a pénzkezelés

7 7 1. A részben önállóan gazdálkodó intézmények bankszámlával nem rendelkeznek, a folyamatos működéshez szükséges készpénzt házipénztári ellátmányként a GESZ biztosítja. 2. A kiadások teljesítése a GESZ elszámolási számlájáról átutalással, illetve készpénzes fizetési módon történik. A bevételek beszedése az elszámolási számlán vagy a GESZ pénztárán keresztül realizálódik. 3. A készpénzes kifizetések az ellátmányból, vagy elszámolásra kiadott előlegből történnek. 4. Az elszámolásra kiadott előlegekre vonatkozó előírásokat a GESZ Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. 5. Az Intézmény költségvetési előírásának nagyságához és feladatrendszeréhez igazodóan készpénz ellátmánnyal rendelkeznek, melynek összegét a GESZ igazgatója határozza meg. Az ellátmány összegét az intézmények a költségvetési év elején (január eleje) vehetik fel a GESZ pénztárában. Az ellátmánnyal rovat-elszámolási ívre felvezetve, felszerelt számlákkal szükség szerint, de legalább havonta egyszer, legkésőbb a tárgyhónapot követő hónap első pénztári napján elszámolnak. Az elszámolás bruttó módon történik. A költségvetési év utolsó a GESZ által meghatározott pénztárnapon 0-ra kell elszámolni. A készpénz-kifizetések szabályszerűségéért az Intézmény vezetője felelős és gondoskodnia kell a pénz biztonságos tárolásáról. 6. A pénzkezelés módjára vonatkozóan a pénzkezelési szabályzatban kell a követelményeket rögzíteni. e.) Gyermek és felnőtt étkeztetési feladatok A GESZ az Intézmény részére igényléseik alapján megrendeli a szükséges étkezési adagszámot, és elvégzi a számlák pénzügyi rendezését. Az Intézményeknek naponta kell nyilatkoznia a GESZ élelmezési előadója felé 9 30 h-ig, hogy a megrendelt étkezési adagszám növekszik, vagy csökken. Ezen nyilatkozatok alapján a GESZ naponta 10 óráig értesíti a beszállítót a mindenkori kiszállítandó adagszámról. Befizetések elszámolási rendje.

8 8 Az élelmezési szabályzatban foglaltak szerint, kiegészítve a térítési díjak beszállításával, mely az intézménnyel előzetesen egyeztetett időpontban történik. A saját főzőkonyhát üzemeltető Intézmény a konyha működésére vonatkozó előírásokat saját szabályzatban rögzíti. II.2.) A gazdálkodási jogkörök gyakorlása Az Áht. 98. (1)-(2) bekezdésében foglaltak szerint a költségvetési szerv feladatainak ellátását szolgáló, a kiadási előirányzatokat terhelő fizetési vagy más teljesítési kötelezettség vállalása vagy ilyen követelés előírása a költségvetési szerv vezetőjének vagy az általa megbízott személynek a hatáskörébe tartozik. A kötelezettségvállalás a gazdasági vezetőnek vagy az általa kijelölt személynek az ellenjegyzése után és csak írásban történhet. A kötelező érvényű előírások alapján a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés és érvényesítés jogkörök megosztása a következő: a.) A kötelezettségvállalási jogkörök gyakorlása 1. Az Intézmény gazdálkodásával kapcsolatban kötelezettségvállalási joga az intézmény vezetőjének van. Távolléte esetén írásban kijelölt helyettese is gyakorolhat kötelezettségvállalást. Az intézmény vezetőjét a kötelezettségvállalási jog megilleti, a Képviselőtestület által jóváhagyott Intézménynél képződött pénzmaradvány terhére is. Az Intézmény kötelezettségvállalási joga nem terjed ki -az élelem, energia, víz, csatorna, távhő, rovarirtás, szemétszállítás, ezeknek járulékos költségei és az ÁFA előirányzataira. 2. A mindenkor érvényes költségvetési előirányzat magában foglalja az eredeti előirányzatot, a felügyeleti szervi módosításokat a jóváhagyott pénzmaradványt, a saját hatáskörű módosításokat. 3. Ötvenezer forintot elérő kötelezettségvállalás csak előzetes ellenjegyzéssel és csak írásban történhet. b.) A kötelezettségvállalás ellenjegyzése 1. A szándékozott kötelezettségvállalásokat az Intézmény vezetője ellenjegyzésre köteles megküldeni a GESZ gazdasági vezetőjének. A kísérő bizonylaton megjelöli azt a forrást és szakfeladatot, melynek terhére majd a kifizetést teljesíteni kell.

9 9 A kötelezettségvállalás ellenjegyzése a GESZ gazdasági vezetőjének a jogköre. 2. A gazdasági vezető az ellenjegyzői feladat ellátásáról távolléte esetére külön intézkedik. 3. Amennyiben az ellenjegyző ellenjegyzéskor, hibát tapasztal, vagy a kötelezettségvállalásnak nincs fedezete köteles az Intézmény vezetőjének figyelmét felhívni az esetleges tévedésre. Amennyiben az intézmény vezetője elismeri tévedését, írásban kell közölnie, hogy az előző kötelezettségvállalását milyen módon korrigálta. 4. Ellenkező esetben, ha az intézményvezető jogosnak véli kötelezettségvállalását e tényt írásban köteles közölni a GESZ vezetőjével. 5. Az ellenjegyzésre jogosultnak a kötelezettségvállalást jelentő okmányt, ha nem ért vele egyet a kötelezettségvállalás ellenjegyzése utasításra történt záradékkal kell ellátnia, s erről a pénzellátást végző költségvetési szervet (a Polgármesteri Hivatal jegyzőjét) 8 napon belül értesítenie kell. c.) Az utalványozási jogkör gyakorlása, az utalványozás menete 1. A kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának elrendelésére továbbiakban utalványozására a GESZ igazgatója, illetve az Intézmény, vezetője vagy az általuk felhatalmazott személy jogosult. Nem kell külön utalványozni termék-értékesítésből, szolgáltatásból számla, átutalási postautalvány alapján befolyó bevétel beszedését. 2. A GESZ igazgatójának jogkörébe tartozik: a GESZ költségvetése teljesítésével összefüggésben felmerült kiadások és realizált bevételek utalványozása, az Intézmény élelem, energia, víz, csatorna, távhő, rovarirtás, szemétszállítás, ezeknek járulékos költségei és ÁFA előirányzatainak utalványozása. 3. Utalványozni csak az érvényesített okmányra rávezetett, vagy külön írásbeli rendelkezéssel lehet. 4. A külön írásbeli rendelkezésként elkészített utalványon fel kell tüntetni: - a rendelkezőnek és a rendelkezést végrehajtónak a megnevezését, - az utalvány szót, - a költségvetési évet, - a befizető és a kedvezményezett megnevezését, címét, bankszámlájának számát, - a fizetés időpontját, módját, összegét,

10 10 - a megterhelendő, jóváírandó bankszámla számát és megnevezését, - a keltezést, - az utalványozó és az ellenjegyző aláírását. 5. Az érvényesített okmányra vezetett rendelkezésben a már feltüntetett adatokat nem kell megismételni. 6. A kifizetések elrendelésével, illetve a megrendelő másolatával felszerelt átadó-átvevő könyvvel kell a GESZ-hez eljuttatni. 7. A kiadás teljesítésének és a bevétel beszedésének elrendelése előtt okmányok alapján ellenőrizni és érvényesíteni kell azok jogosultságát, összegszerűségét, a fedezet meglétét, továbbá, hogy az előírt alaki követelményeket betartották-e. 8. Az érvényesítési jogkörrel felruházható: - a GESZ legalább középfokú végzettségű és pénzügyi-számviteli képesítésű dolgozója. 9. Érvényesítést csak az ezzel írásban megbízott, pénzügyi-számviteli szakképesítésű dolgozó végezhet. 10. Érvényesítés a teljesítés szakmai igazolásán alapul. 11. Az érvényesítésnek az érvényesítve megjelölésen kívül tartalmaznia kell a megállapított összeget és a főkönyvi elszámolásra utaló főkönyvi számlaszámot. 12. A számlát a kötelezettségvállalás nyilvántartásával történt egyeztetés után, amennyiben az ellenjegyzés feltételei fennállnak a GESZ gazdasági vezetője, vagy az általa megbízott személy ellenjegyzi. 13. Az utalványozásra jogosult aláírásával elrendeli az utalvány szerinti teljesítést. 14. Az utalványozott, felszerelt, kifizetett és lekönyvelt számlákat a GESZ időrendi sorrendben tárolja. 15. A feladatellátás megszervezése, szabályszerű vitele a GESZ és az Intézmény közös felelőssége. 16. A gazdálkodási jogkörök konkrét, személyre szóló szabályozása a GESZ ügyrendjében történik.

11 11 d.) A beruházási, tárgyi eszközök beszerzési, felújítási, feladatok Az intézményi beruházások, felújítások, nagy értékű tárgyi eszközök beszerzések eredeti előirányzata a Polgármesteri Hivatal költségvetésében kerül tervezésre, előirányzat módosításként kerül az intézményi költségvetésbe. A nagy értékű tárgyi eszközök beszerzésének, felújításának pénzügyi teljesítése a GESZ feladata, míg a műszaki bonyolításról, műszaki ellenőrzésről, átadás-átvételről, az Intézmény gondoskodik. e.) A vagyonkezelés 1. Az Intézmény vezetője felel az Intézmény ingyenes használatában lévő önkormányzati vagyon állagának elvárható megőrzéséért. 2. A vagyon kezelését, rendeltetésszerű használatát a mindenkor érvényes helyi önkormányzati szabályozás előírásai szerint kell biztosítani. Az épület, ingatlan hasznosítása, bérbeadása Képviselő-testület rendeletei szerint történhet. f.) A belső ellenőrzés rendszere 1.Az Intézmény vezetője a 217/ (XII. 30.) Kormányrendelet 145/A szerint működteti a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerét. 2. Az Intézmény saját független belső ellenőrzést nem működtet. Az 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet szerinti, a költségvetési szervek függetlenített belső ellenőrzési szervezete feladatait a GESZ látja el. 3.A 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelettel összhangba, és csak az abban foglalt tevékenységeket végezheti, mely magába foglalja a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés, a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség vizsgálatát. Ennek keretében a belső ellenőr megállapításokat és ajánlásokat fogalmaz meg az Intézmény vezetője részére. g.) Adózás A GESZ és a gazdálkodási körébe tartozó önállóan működő intézmények együttesen egy adóalanyt alkotnak. Az Intézménynek a GESZ felé adatszolgáltatási kötelezettsége van. II.3. A számviteli feladatok ellátása a.) A főkönyvi könyvelés

12 12 1. Az Intézmény pénzforgalmi kettős könyvelése a GESZ feladata. A gyakorlati megvalósítás számítógépre szervezetten a költségvetési szervek részére központilag rendelkezésre bocsátott TATIGAZD program alkalmazásával történik. 2. A GESZ az Intézmény eredeti előirányzatának nyilvántartásait, azok módosításait és felhasználását oly módon köteles vezetni, hogy bármikor megállapítható legyen az Intézményi gazdálkodás helyzete. 3. A számvitel bizonylatait a GESZ által meghatározott módon és időpontig biztosítja az Intézmény. E szerint az elszámolásra átadott bizonylaton pontosan fel kell tüntetni a bevétel illetve a kiadás pontos meghatározását. 4. A feldolgozást megelőzően a GESZ feladata a könyvelési bizonylatok előzetes ellenőrzése: - alaki, tartalmi követelmények szerint, - a költségvetés kiemelt előirányzatainak teljesítése szempontjából. A szabálytalan könyvelési bizonylatokat könyvelni nem szabad, azokat vissza kell küldeni. 5. Az adatszolgáltatást a GESZ biztosítja: - jogszabályi előírások szerint külső szerveknek, - igény szerint a felügyeleti szerv felé, - folyamatosan, az intézmény felé. b.) Az analitikus nyilvántartások vezetése 1. A feladat ellátását a gazdálkodási jogkörök gyakorlására, az ésszerűségi szempontokra, továbbá a mérleg leltári alátámasztásának valóságnak megfelelő és teljes körű biztosítására figyelemmel kell megszervezni. A kialakított rendszer egyik legfontosabb alapeleme, hogy oda kell telepíteni a feladatot, ahol az információ keletkezik, illetve ahol a legkedvezőbb feltételek mellett végezhető. 2. Az analitikus nyilvántartások vezetésének rendje: Az analitikus nyilvántartások részletes tartalmának szabályozását és az analitikus nyilvántartások adatainak egyeztetését a GESZ Számviteli politikája tartalmazza. Az intézmények által vezetendő analitikus nyilvántartások a következők: tárgyi eszközök analitikus nyilvántartásának vezetése: - a tárgyi eszközök leltári számát a GESZ határozza meg, a nyilvántartás a GESZ és az Intézmény feladata párhuzamosan, - az intézmény köteles saját analitikus nyilvántartást vezetni tárgyi eszközeiről, amit évente egyeztet a GESZ-szel.

13 13 személyi használatra kiadott és leltári körzetenként nyilvántartott tárgyi eszközök nyilvántartásának vezetése: - az Intézmény leltárfelelőseinek feladata. Kis értékű - mennyiségi nyilvántartásban szereplő - tárgyi eszközök nyilvántartásának vezetése: - az Intézmény leltárfelelőseinek feladata. készletek nyilvántartásának vezetése: - az intézmények leltárfelelőseinek az élelmiszer- és egyéb raktáron lévő készleteiről kell nyilvántartást vezetnie. az Intézmény bevételei analitikus nyilvántartásának vezetése : - az Intézmény feladata. a pályázati bevételek és ezek felhasználására vonatkozó nyilvántartások vezetése: - az Intézmény feladata. az Intézmény kiadásai analitikus nyilvántartásának vezetése az - az Intézmény feladata. A követelések nyilvántartásának vezetése: - a GESZ feladata. A kötelezettségek nyilvántartásának vezetése: - a GESZ feladata. Az aktív és passzív pénzügyi elszámolások nyilvántartásának vezetése: - a GESZ feladata. A létszám, munkaügyi és bérnyilvántartás vezetése: - az Intézmény feladata. az előirányzat változások nyilvántartásának vezetése: - a GESZ feladata. A szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásának vezetése: - az intézmény feladata. 3. A normatív finanszírozás alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése az Intézmény feladata. Az adatszolgáltatás a Polgármesteri Hivatal felé történik. 4. A Intézmény által pályázaton elnyert átvett pénzeszközök támogatók felé történő elszámolásáról az Intézmény köteles gondoskodni.

14 14 c.) A költségvetési beszámoló elkészítése 1. A pénzforgalmi beszámoló elkészítését a főkönyvi könyvelés adatai alapján a GESZ végzi. 2. A mérleg összeállításához a GESZ által meghatározott módon az Intézmény alábbi adatszolgáltatása szükséges: - az immateriális javak leltára, - tárgyi eszközök leltára, - a készletek leltára. - feladatmutatók, - létszámadatok. Az adatszolgáltatási kör a jogszabályi változások és a Polgármesteri Hivatal előírásai szerint módosulhat. III. Záró rendelkezések 1. A megállapodást aláíró feleknek az együttműködés során minden esetben be kell tartani a gazdálkodás szabályozására vonatkozó törvényeket, szakmai és önkormányzati rendelkezéseket. 2. A megállapodásban résztvevő vezetők anyagilag és erkölcsileg felelnek saját intézményük feladatkörébe tartozó tevékenységeikért és e körben jogosultak intézkedéseket kiadni, adatszolgáltatásokat bekérni és ezen feladatok megvalósulását ellenőrizni. 3. A megállapodást aláíró szervezetek vezetői személyes együttműködésükkel is biztosítják e megállapodásban foglaltak érvényre jutását. 4. A megállapodás az aláírás napján lép hatályba. Budapest, Jóváhagyom:.. a GESZ igazgatója Budapest polgármester