Független Könyvvizsgálói Jelentés

Átírás

1 Ernst & Young Kft. Ernst & Young Ltd. H-1132 Budapest Váci út Budapest 62. Pf.632, Hungary Tel: Fax: Cg Független Könyvvizsgálói Jelentés Az "SZRT-SERVICE" KFT. tulajdonosa részére A tevékenységet lezáró beszámolóról készült jelentés 1.) Elvégeztük az SZRT-SERVICE KFT. ( Társaság ) mellékelt június 30-i fordulónapra elkészített tevékenységet lezáró beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely tevékenységet lezáró beszámoló a június 30-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege , a mérleg szerinti eredmény veszteség-, a január 1-től június 30-ig tartó időszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a tevékenységet lezáró beszámolóért 2.) A vezetés felelős a megbízható és valós képet nyújtó tevékenységet lezáró beszámoló elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes tevékenységet lezáró beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége 3.) A mi felelősségünk a tevékenységet lezáró beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a tevékenységet lezáró beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a tevékenységet lezáró beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a tevékenységet lezáró beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó tevékenységet lezáró beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a tevékenységet lezáró beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. 5.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2 Vélemény 6.) Véleményünk szerint a tevékenységet lezáró beszámoló megbízható és valós képet ad az SZRT-SERVICE KFT június 30-án fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő időszakra vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7.) Felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 1.8 pontjára, mely szerint a Társaság tulajdonosai úgy döntöttek, hogy a Társaság beolvad egy másik társaságba. Véleményünket nem korlátozzuk ennek a kérdésnek a vonatkozásában. Egyéb ügyek 8.) A jelen független könyvvizsgálói jelentés az egyszemélyes tulajdonos részére, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen tulajdonosi határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés 9.) Elvégeztük az SZRT-SERVICE KFT. mellékelt június 30-i fordulónapra elkészített üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az SZRT-SERVICE KFT június 30-i fordulónapra elkészített üzleti jelentése az SZRT-SERVICE KFT június 30-i fordulónapra elkészített tevékenységet lezáró beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, szeptember 1. Bartha Zsuzsanna Bartha Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

3 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A"MÉRLEG Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

4 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A"MÉRLEG Eszközök (aktívák) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 0 0 II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

5 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A"MÉRLEG Források (passzívák) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szemben 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szem Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

6 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A"MÉRLEG Források (passzívák) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szem Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyeletek negatív értékelési különbözete 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

7 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése év Előző év(ek) módosításai év 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ±03+04) 0 0 III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés 0 0 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

8 "SZRT-SERVICE" Kft. Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A mérleg fordulónapja: június 30. A tétel megnevezése év Előző év(ek) módosításai év 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 ebből: Értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 ebből: Értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 0 0 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. Adózott eredmény (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23) Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az SZRT-SERVICE Üzemeltető és Oktatási Kft január 01 - június 30-ra vonatkozó tevékenységet lezáró beszámolójához Budapest, 2015.

10 2 I. Általános kiegészítések 1. Az SZRT-SERVICE Kft. bemutatása 1.1. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság 1.2. Alapítás időpontja: augusztus Alapítás módja: Új alapítás 1.4. Vállalk. képv. személy: Talyigás Péter 1141 Budapest, Holics utca Székhely: 1015 Budapest, Csalogány u Alaptőke: Ft 1.7. A Társaság tulajdonviszonyainak alakulása, az üzletrész névértéke A Társaság tulajdonosa egyetlen belföldi jogi személy. Tulajdonos Székhely Törzsbetét Szavazati arány Szerencsejáték Zrt. Budapest, 1015 Csalogány u Ft 100 % 1.8. Főbb szervezeti változások, beolvadás A beszámolási időszakban a Társaságnál nem volt szervezeti változás. Tevékenységi kör: Egyéb szálláshely szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Az 1/2012. számú alapítói határozat alapján kiírt pályázat eredményeként a Társaság tulajdonában álló, a 2016 Leányfalu, Móricz Zsigmond u sz. alatt található üdülő üzemeltetését május 15. óta a Fortuna Full-Szervíz Kft. végzi. Az SZRT-SERVICE Kft évben csak az üdülő üzemeltetésével összefüggésben végzett tevékenységet, árbevétele csak ebből származott. A Szerencsejáték Zrt. Igazgatósága a 7/2015. számú Igazgatósági határozatában kezdeményezte az SZRT- SERVICE Kft.-nek a Szerencsejáték Zrt.-be történő beolvadást, és kérte a tulajdonos elvi hozzájárulását az egyesülési folyamat megkezdéséhez. A Felügyelőbizottság 5/2015 (II.25.) sz. támogató határozatát követően az MNV Zrt. Igazgatósága a 45/2015 (III.23.) sz. Alapítói Határozatában hozzájárult a beolvadás előkészítéséhez. A december 31-i fordulónappal elkészült vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezeteket a Pethő és Társa Kft. auditálta, amely az egyesülési döntés meghozatalához szükséges - jogszabály által meghatározott egyéb okiratok, továbbá az egyesülési szerződést is tartalmazó átalakulási (egyesülési) tervvel együtt április 10. napján benyújtásra került az MNV Zrt. részére. Ennek alapján a beolvadást az MNV Zrt. Igazgatósága a 108/2015 (V.05.) sz. Alapítói Határozatának 6. pontjában jóváhagyta. A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága a Cg /643 számú végzésében foglaltak szerint az SZRT-SERVICE Kft.-nek a Szerencsejáték Zrt.-be történt beolvadását június 30. napjával bejegyezte. Az SZRT-SERVICE Kft június 30-ai hatállyal a cégbírósági nyilvántartásból törlésre került.

11 3 2. A VÁLLALKOZÁS SZÁMVITELI POLITIKÁJA 2.1. A számviteli politika célja A számviteli politika kialakításánál alapvető cél volt, hogy a Társaság sajátosságainak leginkább megfelelő értékelési módokat, elszámolási, eljárási szabályokat írjon elő és ezek a mindenkori valós pénzügyi és gazdasági helyzetet tükrözzék. Ennek és a számviteli törvénynek (2000. évi C. Tv.) megfelelően került meghatározásra a jelenleg hatályban lévő számviteli politika A könyvvezetés és a beszámolás módja Kettős könyvvitel Éves beszámoló, mérleg A változat A Társaság a felmerült költségeket az 5. számlaosztályban könyveli. E számlaosztály tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információs igényeknek eleget tudjon tenni. A rendkívüli bevételek és ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlákat alkalmaz. A Társaság analitikus nyilvántartást vezet többek között a vevői követelésekről, szállítói kötelezettségekről, a munkabérekről, egyéb személyi jellegű kifizetésekről, ezek adóiról, járulékairól, a készletekről és a befektetett eszközökről Választott eredmény-elszámolási módszer A típusú (összköltség eljárású) eredménykimutatás A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa a jogszabályi változásokon túl az előző üzleti évhez képest nem változott Üzleti év Jelen beszámoló a január június 30. közötti időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja június A mérleg készítés időpontja: július Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. (Ernst & Young Kft., 1132 Budapest, Váci út 20., kamarai nyilvántartási száma: ) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló Bartha Zsuzsanna bejegyzett könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma A évi beszámoló könyvvizsgálatáért fizetendő díj Ft + ÁFA. Egyéb címen kifizetés nem történt.

12 Könyvviteli szolgáltatás A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat február 1-jétől a Szerencsejáték Zrt. látta el. E feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Szabóné Horváth Éva vezérigazgató-helyettes, könyvvizsgáló, kamarai nyilvántartási száma Alkalmazott értékelési eljárások A. Befektetett eszközök A befektetett eszközöket a mérlegben beszerzési áron kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenéssel (terv szerinti, illetve terven felüli). A Társaság a terv szerinti értékcsökkenési leírást a január 1. után beszerzett eszközöknél a maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési) érték után lineáris módszerrel határozza meg. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket az amortizációval csökkentett - beszerzési áron, - közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén), - társasági szerződésben, illetve alapszabályban meghatározott értéken (apport esetén) mutatjuk ki. Az értékcsökkenés elszámolása lineárisan, bruttó érték alapján, a várható használati idő egyedi megállapításával történik. A kisértékű, 100 egyedi beszerzési ár alatti eszközök értéke a használatbavételkor azonnal, egy öszszegben elszámolásra kerül értékcsökkenési leírásként. A 100 egyedi beszerzési értékű eszközök értékcsökkenését egyedileg határozzuk meg. Terven felüli értékcsökkenést akkor számolunk el, ha az eszközöknél megtervezett körülményekben lényeges változás következik be. A beszerzési érték a nettó beszerzési árat és/vagy az előállítási költség nettó értékét foglalja magában. A Társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Immateriális javak Az immateriális javakon belül, a vagyoni értékű jogok között a Társaság a szoftver és egyéb szellemi termékek használati jogát, valamint a szellemi termékek értékét mutatja ki. Tárgyi eszközök A 100 feletti beszerzési értékű tárgyi eszközök évenként elszámolható értékcsökkenési leírása a várható használat évei alapján, az eszköz fizikai elhasználódása, erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevétele alapján kerül meghatározásra.

13 5 A tárgyi eszközöknél alkalmazott leírási kulcsok: ingatlan 1-8 %, műszaki gépek és berendezések 14,5 %, egyéb gépek, berendezések (a számítástechnikai eszközök és járművek kivételével) 14,5 %, számítástechnikai eszközök 33 %, járművek 20 %. A maradványérték megállapítása egyedi mérlegelés alapján kerül meghatározásra. Az eszközök igénybevétele egyenletes, ezért a Kft. a tervezett értékcsökkenést a bruttó érték alapján, a várható maradványérték figyelembe vételével, lineáris módon számolja el. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába azok az eszközök tartoznak, amelyek a vállalkozási tevékenységet nem tartósan szolgálják. A nem tartós minősítés a számviteli törvényben megfogalmazottak szerint egy évnél rövidebb használatot, éven belüli hasznosítást, egy évet meg nem haladó lekötést jelent. A mérlegbe a forgóeszközök beszerzési, illetve előállítási költségen kerülnek beállításra, csökkentve azt az elszámolt értékvesztés összegével. Készletek A készletek a közvetített szolgáltatásokat tartalmazzák, amelyek tényleges beszerzési áron kerülnek nyilvántartásba vételre. A készlet csökkenés elszámolása havonta a továbbszámlázások alapján történik. A továbbszámlázások értéke a 8-as számlaosztályban ráfordításként, a 9-es számlaosztályban a közvetített szolgáltatások bevételei között jelenik meg. Követelések A követelések a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Pénzeszközök A Társaság pénztárral nem rendelkezik. A belföldi forintban vezetett betétszámlák, valamint a devizaszámla értékét, a mérlegben a június 30-i bankkivonattal egyezően kell kimutatni. A devizaszámlán a jóváírás napján érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon történik a könyvelés. A készletcsökkenésnél a Társaság a FIFO módszert alkalmazza. A Számviteli Törvény 60. -a értelmében a devizaszámlán lévő devizakészleteket, illetve a devizában fennálló kötelezettségeket és követeléseket egyenként kell értékelni. A beolvadás mérleg forduló napján az átértékelés eredményeképpen keletkezett összevont árfolyamkülönbözet előjelének megfelelően könyvelésre kerül.

14 6 C. Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. D. Egyéb eszközök és források A saját tőkét, az aktív és passzív elhatárolások értékét a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni Lényegességi küszöbérték Minden esetben jelentős összegű hibának számít, ha a mérleg főösszeg 2 %-át meghaladja az ellenőrzés vagy önellenőrzés által évenként külön-külön megállapított hibahatások eredményt, saját tőkét növelő és csökkentő értékének előjeltől független együttes összege (ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft) Értékvesztés, céltartalék A Társaság egyedi értékelés alapján számol el értékvesztést, illetve képez céltartalékot. II. SPECIFIKUS RÉSZ II./A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása évben 1.1. A bruttó érték változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Mindösszesen

15 Az értékcsökkenés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Mindösszesen A tárgyévben a Társaság tárgyi eszközeiben történt növekedés a 2016 Leányfalu, Móricz Zsigmond u sz. alatti ingatlanon végzett tulajdonosi kötelezettségből adódó beruházásokból keletkezett. Az ingatlanon belüli érték növekedés túlnyomó részben az étterem előtti nádtető csere és az 1. számú apartman akadálymentesítésének megvalósulásából adódik. A műszaki berendezések, gépek, járművek értékének növekedését szivattyú csere eredményezte. Az egyéb berendezések, felszerelések között kerti bútorok beszerzése valósult meg. A tárgyi eszközök állományának csökkenését a selejtezett eszközök értékének kivezetése, továbbá egy személygépkocsi értékesítéséből adódó kivezetés eredményezte. A Társaságnál nincsenek pénzügyi lízing szerződés keretében működtetett tárgyi eszközök, és nem rendelkezik a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel sem. A Társaság eszközeit sem zálogjogok, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségek nem terhelik. 2. Készletek A Társaság készletei között 96 értékben közvetített szolgáltatások szerepelnek. A Társaság tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett.

16 8 3. Követelések A mérlegben szereplő összegű követelésből fennálló vevőkövetelésből ( a Fortuna-Full Szervíz Kft.), valamint egyéb követelésből tevődik össze. Az egyéb követelések között került kimutatásra 744 még ki nem utalt visszaigényelt ÁFA, 533 még nem esedékes visszaigényelhető ÁFA, 173 szállítóval szembeni követelés, 44 végrehajtóval szembeni követelés, 19 innovációs járulék túlfizetés, és 22 iparűzési adó túlfizetés. 4. Pénzeszközök A Társaság május 31-e óta házi pénztárral nem rendelkezik. A pénzeszközök összegű záró állománya a bankbetétek értéke (Ft és USD), amely megegyezik a mérlegfordulónapi bankkivonatok záró összegével. Források 1. Saját tőke A saját tőke alakulása: Mérlegsor Előző évi MSZE átvezetése Tárgyévi MSZE Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti összetételét az általános rész 1.7. pontja tartalmazza. A saját tőke értéke a bázis időszakhoz képest (3,8 %) tárgyévi veszteséggel csökkent. A Társaság az eredménytartalékból semmilyen jogcímen nem kötött le összeget. 2. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat tartalmazza: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

17 9 A rövid lejáratú kötelezettségek tárgyévi záró állományának 68,05 %-át a szállítókkal szembeni kötelezettségek képezik. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege kapott óvadékkal kapcsolatos fizetési kötelezettségből, 480 nem esedékes ÁFA kötelezettségből, 255 adó és járulékfizetési kötelezettségből, valamint 88 fel nem vett járandóságból tevődik össze. 3. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek A Társaságnak június 30-án nincsenek sem zálogjoggal, sem egyéb joggal biztosított kötelezettségei. 4. Bevételek, költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások záró értéke a beszámolási időszakban Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 915, megoszlása 900 könyvvizsgálati díj, 15 bankköltség. A halasztott bevételek mérleg soron kimutatott alapítói juttatás értékcsökkenésként még el nem számolt összege (a 10/1997. számú alapítói határozat alapján gázbevezetés finanszírozására juttatott támogatás). II/B. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek előző időszakhoz viszonyított időarányos változása A tárgyévi nettó árbevétel az előző beszámolási időszakhoz viszonyítva időarányosan minimális növekedést mutat, amely a tovább számlázott közvetített szolgáltatásokból adódik. Az értékesítés nettó árbevételéből: - kapcsolt vállalkozással szemben elszámolás nem történt, - leányfalui üdülő-ingatlan hasznosításának bevétele 1 709, a közvetített szolgáltatások tovább számlázott értéke %-ban a Fortuna Full-Szervíz Kft. felé történt, - hulladék értékesítésből származó bevétel 43. Az egyéb bevételek értéke, amelyből személygépkocsi értékesítésből, 62 káreseményhez kapcsolódó kártérítésből keletkezett. Kapcsolt vállalkozással szemben egyéb bevétel elszámolás nem történt. A Társaság anyagjellegű ráfordításainak változása az anyagköltség, igénybevett szolgáltatások és közvetített szolgáltatások mindegyikénél minimális növekedést mutat a bázis időszak időarányos számadataihoz képest.

18 10 Az anyagjellegű ráfordítások értékadatait: Anyagjellegű ráfordítások év Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Közvetített szolgáltatások értéke Összesen A személyi jellegű ráfordítások közé a bérköltségek, a személyi jellegű egyéb kifizetések, valamint a bérjárulékok tartoznak. A személyi jellegű ráfordítások részletezése: Személyi jellegű ráfordítások év Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 Bérjárulékok Összesen A tárgyévben a személyi jellegű ráfordítások időarányos összege hasonlóan alakult, mint a bázis évben. A beszámolási évben a terv szerinti értékcsökkenési leírás Az üzembe helyezett eszközök között 100 alatti beszerzési értékű eszköz 519 értékben volt. Értékcsökkenési leírás év Értékcsökkenési leírás Az egyéb ráfordítások értékadatait részletesen az alábbi táblázat tartalmazza: Egyéb ráfordítások év Tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Tárgyi eszközök selejtezésének ráfordításai Ráfordítás jellegű adók, hozzájárulások Behajthatatlan követelés Céltartalék képzés 0 0 Egyéb 1 0 Összesen

19 11 A Társaság üzleti eredménye , az előző évben üzleti eredmény keletkezett. A pénzügyi műveletek eredménye 834, amely jelentősen csökkent az előző év időarányos értékéhez képest. Ennek oka a bankbetét állomány csökkenése mellett a banki kamat mértékének visszaesése is befolyásolta. A szokásos vállalkozási eredmény , az előző évi érték volt. A rendkívüli bevételek összege 54, amely teljes egészében az alapítói támogatásból korábban megvalósult eszköz beszerzések tárgyévben elszámolt bevétele. A rendkívüli ráfordítás 476, mely a Belvárosi Kaszinó Kft. kapcsolt vállalkozás részére térítés nélkül nyújtott szolgáltatás piaci értéke alapján megfizetett ÁFA összege. A rendkívüli eredmény a tárgyévben -422, az előző évi érték volt. A Társaság tárgyévi mérlegszerinti eredménye veszteség, mely meghaladta az előző évi veszteség időarányos értékét. II/C. Egyéb kiegészítések 1. Ellenőrzés, önellenőrzés A Társaságnál a tárgyévben adóellenőrzés és önellenőrzés nem volt. 2. A társasági adóalapot érintő tételek 2.1. A Társasági adó alapját módosító tételek A társasági adóalapot módosító tételek év Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek: Az adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenési leírás, valamint az eszközök kivezetéskor számított nyilvántartási értéke Behajthatatlanná vált követelés, korábbi adóévi tételek visszaírt értékvesztése Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása Az adózás előtti eredményt növelő tételek: Az adóévben a Sztv. alapján elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, a tárgyi eszköz állományból bármely jogcímen történő kivezetésekor, ráfordításként elszámolt értéknek a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékét meghaladó része Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott árak módosítása

20 Társasági adóalap levezetése Megnevezés év Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek A számított adó alapja Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott eredmény II/D. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 1. Vagyoni helyzet, eszköz- és forrás-összetétel, tőkeszerkezet alakulása Megnevezés Nyitó érték Záró érték % % Befektetett eszközök , ,5 Forgóeszközök+aktív id.elh , ,5 Eszközök összesen: , ,0 Saját tőke , ,3 Idegen tőke , ,7 Források összesen: , ,0 Az előző időszakhoz képest az eszközök is és a források is összetételükben minimális változást mutatnak. A forrásokon belül a saját tőke részaránya 0,2 százalékponttal csökkent az előző évhez képest. Az idegen tőke csekély értékű részarány növekedését a kötelezettségek minimális növekedése és a passzív időbeli elhatárolások csökkenése okozza. A saját tőke az előző évhez képest a tárgyévi veszteség összegével, tal csökkent. 2. Pénzügyi helyzet, likviditás Mutató neve Képlete év % % Változás Likviditási mutató Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 2 044,1 1687,1-357,0 Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök-Készletek)/Rövid lejáratú kötelezettségek 2 030,7 1685,9-344,8 Adósság/vagyon arány (Mérlegfőösszeg -Saját tőke)/mérlegfőösszeg 1,5 1,7 0,2 Eladósodottsági mutató Kötelezettségek/Saját tőke 0,9 1,1 0,2 Saját tőke ázsiója Saját tőke/jegyzett tőke 105,5 101,5-4,0 A fenti mutatószámok alapján a Társaság likviditási helyzete némi romlást mutat, ami lényeges változást nem eredményezett a vállalkozás fizetőképességében. A forgóeszközök többszörös fedezetet nyújtanak a rövidlejáratú kötelezettségekre, az eladósodottsági mutató kismértékű romlása mellett. A saját tőke ázsiója tovább csökkent a veszteséges gazdálkodás miatt.

21 13 3. Jövedelmi helyzet alakulása A Társaságnál a tárgyévi veszteség elszámolása miatt a jövedelmezőségi mutatók nem értelmezhetők. III. TÁJÉKOZTATÓ INFORMÁCIÓK 1. A Felügyelő Bizottság tagjainak tevékenységéért az üzleti év után fizetett járandóságok Megnevezés Felügyelő Bizottság 1020 A fenti testület tagjai részére munkabér előleget vagy kölcsönt nem folyósítottunk, nevükben garanciavállalás nem történt, korábbi tagjaikkal szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli. 2. A foglalkoztatottak létszáma, bérköltsége, személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonként A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és egyes személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban: Átlagos statisztikai létszám: Megnevezés Foglalkoztatottak száma (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 0 Részmunkaidőben foglalkoztatottak 1 Foglalkoztatottak összesen 1

22 14 Számviteli bérköltség alakulása: Bérköltség Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 0 Részmunkaidőben foglalkoztatottak 681 Állományon kívüliek Foglalkoztatottak összesen Személyi jellegű egyéb kifizetés évben nem volt. 3. Cash-flow A Társaság Cash flow kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza. Budapest, szeptember 01. Talyigás Péter ügyvezető SZRT-SERVICE Kft. a beolvadás időpontjáig Dr. Braun Márton elnök-vezérigazgató SZERENCSEJÁTÉK ZRT. jogutód

23 1. sz. melléklet "SZRT-SERVICE" Kft. Sorszám A tétel megnevezése I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amorizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Véglegesen kapott pénzeszköz Cash flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + adatok ezer Ft-ban - - IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) Pénzeszközök tárgyévben Pénzeszközök tárgyévet megelőző évben Pénzeszköz változás