Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábbi nevén Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár) I. Általános tájékoztató adatok

Átírás

1 Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár (korábbi nevén Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár) I. Általános tájékoztató adatok A Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 205. üzleti évről a könyvvizsgáló által záradékolt, a 206. május 26-i küldöttközgyűlés által elfogadott éves ból az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra: Székhely: Budapest, XIII., Váci út 0 Levelezési cím: 525 Budapest, Pf.: 85 Alapítás: 996. augusztus 2. A pénztár vezető tisztségviselőinek neve és beosztása 205. december 3-én: Igazgatótanács Elnöke: Tagjai: Ellenőrző Bizottság Elnöke: Tagjai: Kövesdi Ferencné Kállay Mariann dr. Horváth Sándor Szászné Perlaki Ilona Vajta Zoltánné Vida Pál Zsuppán Géza dr. Morvay Miklós Maráczi Aliz Nagyné Geiger Judit Tornyos Csaba Víg Zita II A Pénztár 205. üzleti évének főbb mutatói az éves alapján. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés 205. január december 3. Taglétszám (fő)

2 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2.. A tagdíjra től ig % Fedezeti tartalék 95,0 Működési tartalék 5,0 Likviditási tartalék 0, Az eseti befizetésre től ig % Fedezeti tartalék 00,0 Működési tartalék 0,0 Likviditási tartalék 0,0 3. A fedezeti tartalék, valamint a referenciaindex hozamrátájának alakulása A fedezeti tartalék nettó és bruttó, valamint referenciaindex hozamrátáit a következő táblázatok tartalmazzák a tárgyévben és a tárgyévet megelőző tizennégy évben ( ), azzal a kiegészítéssel, hogy a bruttó és a nettó hozamráták közötti különbségek alapvetően a befektetésekhez kapcsolódó költségekből (vagyon- és letétkezelési díjakból) adódnak: nettó hozamráta (%) 9,06 8,97 3,08 4,54 9,93 8,23 7,40-4,63 4,24 8,7 2,95 9,62 8,7 7,04 3,6 pénztár fedezeti tartaléka bruttó hozamráta (%) referencia index hozamrátája (%) 9,55 9,49 3,57 4,92 0,28 8,66 7,89-4,37 4,64 8,68 3,4 0,9 8,85 7,70 3,64,55 9,05 2,78 5,7 0,55 7,79 6,73-2,73 5,98 7,24 2,63 0,0 5,95 5,23,65

3 4. A pénztári fedezeti tartalék vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés 205. év január év december 3. Pénztár fedezeti tartalékának vagyona piaci értéken (eft) A pénztári fedezeti tartalék vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport* %-os megoszlás 205. január - jén** %-os megoszlás 205. december 3-én** Pénzforgalmi számla és befektetési számla,28%,85% Magyar állampapír 7,95% 54,78% Értékpapír, melyben foglalt kötelezettségért a magyar állam készfizető kezességet vállal,86% 7,5% Külföldi állampapír 0,26% 0,00% Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 6,06% 4,25% Külföldön befejgyzett gazdálkodó szervezet által nyílvánosan forgalomba hozott kötvény,52% 0,79% Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,5% 4,63% Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0,00% 0,55% A Budapesti Értéktőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény,23% 0,53% Tőzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 2,58%,20% Magyarországon bejegyzett befektetési alap jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 5,08% 3,04% Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 3,3% 6,35% Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot 3,92% 7,28% Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél 3,29% 7,45% Határidős ügyletek -0,50% -0,09%

4 Követelés értékpapír ügyletekből 0,0% 0,00% Kötelezettségek értékpapír ügyletekből -,82% -0,2% Összesen: 00,00% 00,00% 6. A fedezeti tartaléknak a tárgyévre és a tárgyévet követő évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása, stratégiai összetétele és referenciaindexe: Eszközcsoport* Minimális %-os megoszlás** Maximális %-os megoszlás** Stratégiai összetétel %-os megoszlás** Referenciaindex 205. év 206. év 205. év 206. év 205. év 206. év 205. év 206. év Bankbetét Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír együttesen Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír Magyar gazdálkodószervezeti kötvény ,5 3,5 50,5% RMAX, 50,5% RMAX, Magyar hitelintézeti kötvény Külföldi gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény együttesen Magyar önkormányzati kötvény % CMAX 35% CMAX Hazai jelzáloglevél Repó ügylet (szállításos) Tőkegarantált alapok, tőkevédett alapok befektetési jegyei, ETF együttesen Pénzpiaci, likviditási, kötvény típusú alap befektetési jegye, ETF együttesen

5 Hazai és középeurópai részvény, illetve részvény alapú befektetési jegy, ETF együttesen 0,5 0, Egyéb nemzetközi részvény, illetve részvény alapú befektetési jegy, ETF együttesen,5, Származtatott ügyletekbe fektető alap befektetési jegye, ETF % MSCI WORLD 2% MSCI WORLD Részvényeken alapuló arbitrázs célú tőzsdei határidős ügylet Árupiaci befektetési jegy, ETF, % DJ-UBS Commodity % DJ-UBS Commodity Ingatlan befektetési jegy ,5,5,5% BIX,5% BIX 7. A Pénztár 206. május 26-i Küldöttközgyűlése által elfogadott a 205. éves részét képező mérleg és eredménykimutatás MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi Megálla pított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált beszámol ó záró adatai Megállapí tott eltérések (+, -) felülvizsgált Mó d c d e f g h z 00 73OME ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN OME A) Befektetett eszközök OME I. Immateriális javak OME2 II. Tárgyi eszközök OME23 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek OME3 III. Befektetett pénzügyi eszközök OME33 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME Kötvények OME Állampapírok OME Jelzáloglevél OME34 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

6 026 73OME2 B) Forgóeszközök OME22 II. Követelések OME22. Tagdíjkövetelések OME225 5.Egyéb követelések OME23 III. Értékpapírok OME23. Egyéb részesedések OME Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok OME Kötvények OME Kincstárjegyek és más állampapírok OME Befektetési jegyek OME Jelzáloglevél OME Értékpapírok értékelési különbözete OME Határidős ügyletek értékelési különbözete OME24 IV. Pénzeszközök OME24. Pénztárak OME Pénztári elszámolási betétszámla OME Elkülönített betétszámla OME Pénzeszközök értékelési különbözete OME3 C) Aktív időbeli elhatárolások Sorszám Mérleg - Forrás Sorkód Megnevezés Előző évi Megállapí tott eltérések Előző évi felülvizsgált Nagyságrend: ezer forint Megálla pított eltérése k felülvizsgál t Mó d k l m n o p z 00 73OMF FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN OMF Saját tőke OMF I. Induló tőke OMF2 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) OMF3 III. Tartalék tőke OMF4 IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye OMF5 V. Értékelési tartalék 0 73OMF2 Céltartalékok OMF2 I. Működési céltartalék OMF22 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 05 73OMF22 2. Időarányosan járó kamat (+) 07 73OMF Devizaárfolyam-változás OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OMF22 II. Fedezeti céltartalék OMF22. Egyéni számlákon

7 02 73OMF OMF OMF OMF OMF Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet.3. Időarányosan járó kamat (+).3.3 Devizaárfolyam-változás OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OMF Szolgáltatási tartalékon OMF Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék OMF OMF Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3. Időarányosan járó kamat (+) OMF Járó osztalék (+) OMF Devizaárfolyam-változás OMF Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OMF23 III. Likviditási céltartalék OMF23 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete OMF OMF OMF OMF Időarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás 3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OMF Egyéb likviditási célokra OMF Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka OMF24 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka OMF24. Működési célú tagdíjak tartaléka OMF Fedezeti célú tagdíjak tartaléka OMF Likviditási célú tagdíjak tartaléka OMF3 Kötelezettségek OMF3 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek OMF32 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 05 73OMF32. Tagokkal szembeni kötelezettségek OMF Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) OMF Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök OMF Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

8 055 73OMF Azonosítatlan függő befizetések OMF325 a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések OMF OMF325 3 b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések OMF4 Passzív időbeli elhatárolások OMF4. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 06 73OMF42 2. Költségek és időbeli elhatárolása OMF43 3. Halasztott bevételek Sorszám Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Sorkód Megnevezés Előző évi Megállapí tott eltérések Előző évi felülvizsgált Nagyságrend: ezer forint Megálla Mód pított eltérése k felülvizs gált beszámol ó záró adatai c d e f g h z 00 73OA0 Tagok által fizetett tagdíj OA02 Munkáltatói tagdíjhozzájárulás OA03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) OA04 Utólag befolyt tagdíjak OA05 Tagdíjbevételek összesen (+2+3+4) OA06 Tagok egyéb befizetései OA07 Működési célra kapott rendszeres támogatás OA08 Működési célra juttatott eseti adomány OA09 Egyéb bevételek OA0 Működési célú bevételek ( ) 0 73OA Működéssel kapcsolatos OA Anyagjellegű OA Anyagköltség OA2 Igénybe vett szolgáltatások OA2 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 06 73OA22 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) OA23 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 08 73OA24 Aktuáriusi díj (számla alapján) OA25 Szaktanácsadás díja (számla alapján) OA26 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA3 Egyéb szolgáltatások költsége OA2 Személyi jellegű OA2 Bérköltség OA2 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

9 025 73OA22 Állományba nem tartozók munkadíja OA22 Aktuáriusi díj (megbízási díj) OA22 Szaktanácsadás díja 2 (megbízási díj) OA22 3 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) OA OA22 5 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja OA22 Személyi jellegű egyéb kifizetések OA23 Bérjárulékok OA3 Értékcsökkenési leírás OA4 Működéssel kapcsolatos egyéb OA4 Felügyelettel kapcsolatos OA42 Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre OA43 Egyéb OA2 Szokásos működési tevékenység eredménye (0- ) OA3 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása OA4 Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek OA4 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat OA42 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel OA43 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) OA5 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OA6 Befektetési jegyek realizált hozama OA7 Kapott osztalékok és részesedések OA8 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OA9 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OA9 Időarányosan járó kamat OA92 Járó osztalék 05 73OA93 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OA93 Nyereségjellegű különbözet OA932 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

10 054 73OA94 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OA94 Nyereségjellegű különbözet OA942 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OA20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OA2 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OA22 Fizetendő kamatok és kamatjellegű OA23 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OA24 Befektetési jegyek realizált vesztesége OA25 Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék OA25 Időarányosan járó kamat OA252 Járó osztalék OA253 Devizaárfolyam különbözet OA254 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OA26 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OA27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos OA28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb OA28 Vagyonkezelői díjak OA282 Letétkezelői díjak OA283 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb OA29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen ( ) OA30 Befektetési tevékenység eredménye (2-29) OA3 Rendkívüli bevételek OA32 Rendkívüli OA33 Rendkívüli eredmény (3-32) OA34 Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei OA35 Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai OA36 Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) 08 73OA37 Adófizetési kötelezettség (-) OA38 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (2+/-3+/-30+/-33+/-36-37)

11 Sorszám Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Sorkód Megnevezés Előző évi Megállapí - tott eltérések Előző évi felülvizsgált Nagyságrend: ezer forin Megálla Mód pított felülvizs eltérése gált k beszámol ó záró adatai c d e f g h z 00 73OB0 Tagok által fizetett tagdíj OB02 Munkáltatói tagdíjhozzájárulás OB03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OB04 Utólag befolyt tagdíjak OB05 Tagdíjbevételek összesen (+2+3+4) OB06 Tagok egyéb befizetései OB06 Ebből: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg OB07 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás OB08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 00 73OB09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 0 73OB0 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) 02 73OB Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 03 73OB2 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek 04 73OB2 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 05 73OB22 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 06 73OB3 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OB4 Befektetési jegyek realizált hozama 08 73OB5 Kapott osztalékok és részesedések 09 73OB6 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei OB7 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OB7 Időarányosan járó kamat OB72 Járó osztalék OB73 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OB73 Nyereségjellegű különbözet

12 025 73OB732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OB74 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OB74 Nyereségjellegű különbözet OB742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OB8 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OB9 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) 03 73OB9 Egyéni számlákat megillető hozambevételek OB9 Egyéni számlákat megillető realizált hozam OB92 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet OB92 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek OB92 Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam OB922 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet OB20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű OB2 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OB22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OB23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 04 73OB24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos OB25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb OB25 Vagyonkezelői díjak OB252 Letétkezelői díjak OB253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb OB26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OB26 Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos OB262 Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos OB27 Befektetési tevékenység eredménye (9-26) OB27 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 05 73OB272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet OB273 Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam

13 053 73OB274 Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet OB28 Fedezeti céltartalék képzés (0-+/-27) (-) OB28 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és különbözetének összegében OB282 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból OB283 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetből OB283 Időarányosan járó kamat OB2832 Járó osztalék OB2833 Devizaárfolyam különbözetből OB2834 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből OB284 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból OB285 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből OB285 Időarányosan járó kamat OB2852 Járó osztalék OB2853 Devizaárfolyam különbözetből OB2854 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet Sorszám Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Sorkód Megnevezés Előző évi Megállapí -tott eltérések Előző évi felülvizsgált Nagyságrend: ezer forint Megálla Mód pított eltérése k felülvizs gált beszámol ó záró adatai c d e f g h z 00 73OC0 Tagok által fizetett tagdíj OC02 Munkáltatói tagdíjhozzájárulás OC03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) OC04 Utólag befolyt tagdíjak OC05 Tagdíjbevételek összesen (+2+3+4) OC06 Tagok egyéb befizetései OC07 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás OC08 Likviditási célra juttatott eseti adomány OC09 Likviditási célú egyéb bevételek 00 73OC0 Likviditási célú bevételek összesen ( ) 0 73OC Likviditási célú egyéb 02 73OC2 Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek

14 03 73OC2 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel 04 73OC22 Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) 05 73OC3 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete OC4 Befektetési jegyek realizált hozama 07 73OC5 Kapott osztalékok és részesedések 08 73OC6 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei 09 73OC7 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam OC7 Időarányosan járó kamat OC72 Járó osztalék OC73 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet OC73 Nyereségjellegű különbözet OC732 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OC74 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet OC74 Nyereségjellegű különbözet OC742 Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) OC8 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek OC9 Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) OC9 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 03 73OC92 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek OC20 Fizetendő kamatok és kamatjellegű OC2 Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) OC22 Befektetési jegyek realizált vesztesége OC23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása OC24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos OC25 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb OC25 Vagyonkezelői díjak OC252 Letétkezelői díjak OC253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb

15 04 73OC26 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) OC26 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos OC262 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos OC27 Befektetési tevékenység eredménye (9-26) OC28 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (0-+/- 27) (-) OC28 Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék OC28 Időarányosan járó kamat OC282 Járó osztalék OC283 Devizaárfolyam különbözetek OC284 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetek OC282 Egyéb likviditási célokra OC283 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

16 7~( MKVK Ci : 033!iyilVáfltUTtási BUDAPEST, szám: Rcviczky 00084vzrctles LI. 2. ici. I Fa : (20) , () , (92) 34-4 K ARANYA AUDIT Zrt. karaniafa kan,n a.t- nlinc.l u V~ -t ac$a,e. ~ ~ ~ r~ - FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Készült: a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldött-közgyűlése részére Elvégeztük a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 205. január -től 205. december 3-ig tartó időszakra vonatkozó éves pénztári jának könyvvizsgálatát, amely éves pénztári a 205. december 3-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező főösszege E Ft és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból amelyben a működés mérleg szerinti eredménye E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés E Ft és a likviditási és kockázati céltartalék képzés E Ft valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A ve~etésjkie/őssege az éves pén~ ári beszámo/óéri Az éves pénztári nak a számviteli törvényben, valamint az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári elkészítése és vatós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvm~s,gá/ófelelőss4ge A mi felelősségünk az éves pénztári véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a Magyar Nemzeti Könyv-vizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtotmk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint, bogy a könyvvizsgálatot ágy tervezzük meg és végezzük cl, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyv-vizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékokat szerezni az éves pénztári ban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári, akár csalásból, akár lábából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Pénztár belső ellenőrzésének hatékonyságira vonatkozóan véleményt mondjon.

17 A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves pénztári átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgúiati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék! Vé/emé;q A könyvvizsgálat során a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 205. évi éves pénztári ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári t a számviteli törvényben illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságaitól szóló 223,2000. (XII. 9.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 205. december 3-én fennálló vagyoni és pénzügyi, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedekni helyzetéről megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az Üzleti jelentésről Elvégeztük a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár mellékelt 205. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben, illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223,2000. (XII. 9.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves pénztári összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugdíjpénztár 205. évi üzleti jelentése a Magyar Posta Takarék Onkéntes Nyugdíjpénztár 205. évi éves pénztári jának adataival összhangban van. Budapest, 206. május 4 Reviczky ezr. a ,04 84 KA.RAMrA A KJDJT Zrt 033 Budapest Revfczky ezredes u. 2. M ZVI( nyiiv. sz.; kamarai MKVK PSZÁF : /04.