Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének szeptember 2-i rendes ülésére beterjesztett anyagok. I./A kötet

Átírás

1 I/A kötet 1. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének szeptember 2-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./A kötet M E G H Í V Ó... 2 Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás... 4 Beszámoló a Belső Ellenőrzés év II. negyedévi tevékenységéről... 5 Belső Ellenőrzés évi munkatervének módosítása (2.) Környezet és Természetvédelem helyzete kistérségi régiónkban Beszámoló a Vöröskereszt utca 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről, hasznosításáról Beszámoló a Liszt Ferenc Ének- Zenei Általános Iskola működéséről Tájékoztató a Katasztrófavédelem helyzetéről a Hódmezővásárhelyi Kistérségben

2 I/A kötet 2. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL POLGÁRMESTERÉTŐL Iktatószám: /2010. M E G H Í V Ó Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzatának és Szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 52/2006. (11.10.) Kgy. rendelet 10. (1) bekezdés értelmében Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendes ülését összehívom szeptember 2-án, órára Helye: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal I/6. (Díszterem). 1. Napirend: Tájékoztató a Közterület Felügyelet, a Mezőőri Szolgálat és a parkoló őrök helyzetéről, pozíciójáról /szóbeli/ Előadó: Polgármester Véleményezésre : Valamennyi Bizottságnak 2. Napirend:Tájékoztató az Önkormányzat évi költségvetésének I. féléves teljesüléséről Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 3. Napirend: Az Önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosítása Előadó: Polgármester Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 4. Napirend: Beszámoló a Belső Ellenőrzés év II. negyedévi tevékenységéről Előadó: Jegyző Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 5. Napirend:Környezet és természetvédelem helyzete kistérségi régiónkban (föld, víz, levegő, védett növény és állatfajok stb.) Előadó: Lakosságszolgálati Iroda, Építéshatósági Csoport Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda, Városüzemeltetési Csoport Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak

3 I/A kötet 3. oldal 6. Napirend: Samu Katalin Derkovits díjas szobrászművész életmű-kiállítása és műveinek gyűjteményes múzeumi gondozásba vétele Előadó: Kabinet Iroda Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 7. Napirend: Beszámoló a Vöröskereszt utca 5. szám alatti ingatlan értékesítéséről, hasznosításáról Előadó: Lakosságszolgálati Iroda, Lakás- és Helyiséggazdálkodási Csoport Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 8. Napirend: Beszámoló a Liszt Ferenc Ének- Zenei Általános Iskola működéséről Előadó: Intézményvezető Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 9. Napirend: Katasztrófavédelem helyzete kistérségi régiónkban (szervezettség, személyi és logisztikai készenléti állapot, igénybevétel stb.) Előadó: Hódmezővásárhelyi Polgári Védelmi Kirendeltség, Krám István, pv. őrnagy, kirendeltség-vezető Véleményezésre : Valamennyi Bizottságnak 10. Napirend: Testvérvárosi kapcsolat létesítése egy szlovákiai magyar településsel Előadó: Kabinet Iroda Véleményezésre: Valamennyi Bizottságnak 11. Napirend: Egyebek Hódmezővásárhely, augusztus 16. Tisztelettel: Dr. Lázár János

4 I/A kötet 4. oldal Iktatószám: /2010. Tárgy: Bizottsági ülések időpontjáról tájékoztatás Tisztelt Cím! Tájékoztatom, hogy a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének bizottságai az alábbiak szerint tartják üléseiket: Helyszín: Polgármesteri Hivatal 1/6. Díszterem Pénzügyi, Gazdasági Bizottság ülése: augusztus 30. / hétfő / délelőtt óra Oktatási, Kulturális, Ifjúsági és Sport Bizottság ülése: augusztus 30. / hétfő / délután óra Városüzemeltetési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság ülése: augusztus 31. / kedd / délelőtt 8 30 óra Városfejlesztési, Vállalkozásfejlesztési és Informatikai Bizottság ülése: augusztus 31. / kedd / délelőtt 9 00 óra Egészségügyi és Szociális Bizottság ülése: augusztus 31. / kedd / délelőtt óra Ügyrendi és Mandátumvizsgáló Bizottság ülése: augusztus 31. /kedd / délután óra Hódmezővásárhely, augusztus 23. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

5 I/A kötet 5. oldal Iktatószám: A /2010. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés év II. negyedévi tevékenységéről Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzés Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi Bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Nincs külön meghívandó személy

6 I/A kötet 6. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A /2010. Tárgy: Beszámoló a Belső Ellenőrzés év II. negyedévi tevékenységéről Mell.: beszámoló és határozati javaslat Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének munkaterve alapján Önök elé terjesztem a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése II. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót. A Tisztelt Közgyűlés negyedéves ciklusokban nyer közvetlen tájékoztatást az ellenőrzés alá vont egységeknél végzett vizsgálatok eredményeiről. Az intézményi belső ellenőrzési feladatok elvégzéséről szóló beszámoltatás rendje változatlan. A Belső Ellenőrzés stabil munkakapcsolatot tart a Pénzügyi-Gazdasági Bizottság elnökével, egyidejűleg az arra jogosultak részére folyamatosan biztosítja az ellenőrzési jelentésekbe való betekintést a Belső Ellenőrzés területén. A beszámolási időszakban is rendelkezésre állt az igényelt konzultációk, vagy a vizsgálati anyagokkal kapcsolatos részletes szóbeli kiegészítések céljából. A Belső Ellenőrzés év II. negyedévében befejezett, illetve lezárt tizenkettő ellenőrzést. Ebből tizenegy a jóváhagyott eredeti évre szóló ellenőrzési munkaterv programja szerint volt elvégzendő, a plusz egy feladat az évközi feladat változásokból eredő munkaterv módosításnak megfelelő ellenőrzés volt. Ezeken felül megkezdett további öt, ún. soronkívüli vizsgálatot is. Az elvégzett, befejezett vizsgálatok eredményeit az ellenőri jelentések, azok főbb elemeit pedig a csatolt felsorolás tartalmazza. A feladataik teljesítése során alkalmazandó jogszabályok nem változtak az elmúlt időszakban, ezért a belső ellenőrök továbbra is a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003.(XI.26.) Kormányrendelet előírásait, az államháztartásról szóló (Áht.), a számvitelről szóló (Sztv.), az önkormányzatokról szóló (Ötv.) törvények, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet előírásait vették figyelembe. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a beszámolót megvitatni és azt elfogadni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, szeptember 02. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

7 I/A kötet 7. oldal HÓDMEZŐVÁSÁRHELY MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉS A) Beszámoló a II. negyedév során végzett belső ellenőrzésekről 1. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda Általános Igazgatási szervezeti egysége Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. 2. A Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata. 3. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet árbevételét növelő bérleti díjak, valamint a működési kiadásain belül a telefonköltségek alakulásának céljellegű ellenőrzése. 4. A Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola (HISZK) Corvin Mátyás Tagintézményben lebonyolított rendezvények pénzügyi vizsgálata a 2009/2010. tanévre vonatkozóan. 5. Az Adócsoport által a vevők hátraléka behajtására tett intézkedések felülvizsgálata. 6. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata. 7. A Hódmezővásárhelyi Kistérségi Társulás évi pénzmaradványának zárszámadás előtti ellenőrzése. 8. A Hódmezővásárhelyi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság évi pénzmaradványának zárszámadás előtti ellenőrzése. 9. A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti vizsgálata. 10. A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának zárszámadás előtti ellenőrzése 11. A Szent István Általános Iskola évi gazdálkodásának vizsgálata. 12. Hódmezővásárhely MJ Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda szabálysértési és birtokvédelmi szakterületének Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. A II. negyedévi belső ellenőrzési tevékenységünket annak tükrében mutatjuk be, hogy a vizsgálati anyagok hogyan osztódtak meg szabályszerűségi-, pénzügyi-, rendszer-, illetve teljesítmény ellenőrzés vonatkozásában:

8 I/A kötet 8. oldal Szabályszerűségiek: Polgármesteri Hivatal - Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda Általános Igazgatási szervezeti egysége Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. - Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda szabálysértési és birtokvédelmi szakterülete Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. Intézmények - A Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola Corvin Mátyás Tagintézményben lebonyolított rendezvények vizsgálata a 2009/2010. tanévre vonatkozóan. Pénzügyi ellenőrzések: Polgármesteri Hivatal - A Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata. Intézmények - Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet évi pénzmaradványának ellenőrzése. - Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás (HTKT) évi pénzmaradványának ellenőrzése. - A Hódmezővásárhelyi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóság évi pénzmaradványának ellenőrzése. - A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központ évi pénzmaradványának ellenőrzése. - A HTKT Kapcsolat Központ évi pénzmaradványának ellenőrzése. Teljesítmény ellenőrzések: Polgármesteri Hivatalban - Az Adócsoport által a vevők hátraléka behajtására tett intézkedések vizsgálata. Intézményeknél: - Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet árbevételét növelő bérleti díjak, valamint a működési kiadásain belül a telefonköltségek alakulásának céljellegű ellenőrzése. - A Szent István Általános Iskola évi gazdálkodásának vizsgálata.

9 I/A kötet 9. oldal Tehát a év II. negyedévében befejezett ellenőrzések összesen: Hódmezővásárhely MJ Város Munkaterv szerint teljesített ellenőrzések száma Soron kívüli ellenőrzések Ellenőrzési típus PolgmH Intézm. összes Polgm.H. Intézm. összes szabályszerűségi pénzügyi rendszer teljesítmény Együtt A fenti táblázatból kitűnik, hogy a befejezett 12 db vizsgálatból 3-at a Polgármesteri Hivatal területén, 9-et az intézményeknél végeztünk el. Összesen három szabályszerűségi, hat pénzügyi és három teljesítmény ellenőrzést végeztünk a II. negyedévben. A következőkben az ellenőrzéseink tapasztalatairól kivonatosan számolunk be: 1. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda Általános Igazgatási szervezeti egysége Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. Az ellenőrzésünk során az egyik legfontosabb megállapítás az, hogy az ellenőrzött egységben dolgozók a vonatkozó jogszabályok maradéktalan betartása mellett igyekeznek folytatni tevékenységüket. Az ellenőrzött munkatársak szakmai felkészültsége megfelel az elvárásoknak. A munkaköri leírások aktualizálása és kiegészítése a vizsgált ideje alatt megtörtént. A tárgyalt időszakban lefolytatott vizsgálatok során büntető-, szabálysértési, kártérítési és fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja nem merült fel. Az Általános Igazgatás tevékenységének vizsgálata kapcsán megállapítottuk, hogy az Ügyrendben felsorolt feladatai aktualizálásra szorulnak, tekintettel az időközben bekövetkezett jogszabályváltozásokra, ezért szükséges annak módosítása. Másrészről a jogszabályok által meghatározott tevékenységek belső szabályozottsága, a hatályos jogszabályi rendelkezéseknek megfelelő. A vizsgált szervezeti egység a ráosztott feladatokat szakszerűen, hatékonyan és gyorsan végzi, mind az iratkezelés, mind a kapcsolattartás területén a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak megfelelő napi gyakorlat tapasztalható. Az ellenőrzött szakterület által - tevékenységi körükben - előkészített határozatok megfelelnek a Ket. előírásainak, az illetékek lerovásra kerültek, érvénytelenítésük megtörtént. A határozatok kézbesítése során az ügyintézők megtartották a hivatalos küldemények kézbesítésére vonatkozó jogszabályi előírásokat.

10 I/A kötet 10. oldal A szakterületet vizsgáló belső ellenőr a következő javaslatokat tette: a) A Polgármesteri Hivatalban meglévő belső szabályzatok folyamatos felülvizsgálata, aktualizálása szükséges, tekintettel a jogszabályváltozásokra és belső módosításokra. b) A Polgármesteri Hivatal SzMSz-ének aktualizálását, az Ügyrendben meghatározott feladatok aktualizálását és racionalizálását mielőbb el kell végezni. 2. A Sportegyesületek évi önkormányzati támogatásának felülvizsgálata. Megállapítottuk, hogy az általánosan szűkös anyagi helyzet miatt csak néhány sportegyesületet tudott támogatni az Önkormányzatunk a 2009-es évben. Köztudott ugyan, hogy a sportegyesületek az Önkormányzat segítsége nélkül szinte kilátástalan küzdelmet folytatnak a túlélésért, hiszen nagyon kevés olyan vállalkozás, vállalkozó van a környezetünkben, aki szponzorként, támogatóként szerepet akarna, vagy tudna vállalni a vásárhelyi sportéletben. Jelenleg az Önkormányzat olyan helyzetben van, hogy a kötelezően ellátandó feladatok teljesítése az első számú feladata. Az állam a kötelezően ellátandó feladatokra sem biztosít elegendő forrást, így a nem kötelezően ellátandó feladatok finanszírozása nagyon nehézkes, az egyre csökkenő központi támogatás miatt sajnos egyre kevesebb pénz jut a sport támogatására is. A következő egyesületek részesültek támogatásban a 2009-es évben: 1) Gör-Sport Club, valamint az Önkormányzat között létrejött a Támogatási Szerződés, amely szerint az Önkormányzat pénzbeli hozzájárulást nyújt a clubnak az egyesület működési költségeihez történő hozzájárulás céljából. A hozzájárulás összege ,- Ft azaz kettőszázezer forint. A Gör-Sport Club részére a támogatási összeg a évben nem került kifizetésre. 2) Hódiák Hódmezővásárhelyi Diáksport Egyesület részesült támogatásban azzal, hogy az Önkormányzat pénzbeli hozzájárulást nyújt az egyesület részére az utánpótláskorú sportolók versenyeztetése céljából. A hozzájárulás összege ,-Ft azaz százötvenezer forint. Az egyesület a támogatást megkapta szeptemberében, az elszámolási kötelezettségének maradéktalanul eleget tett. 3) Hódúszó SE valamint az Önkormányzat között létrejött a Támogatási Szerződés, amely szerint az Önkormányzat pénzbeli hozzájárulást nyújt az egyesület működési költségeihez történő hozzájárulás céljából. A hozzájárulás összege ,-Ft. azaz háromszázezer forint. A Hódúszó SE részére a támogatási összeg a évben nem került kifizetésre. 4) Mindszenti Lovas Klub valamint az Önkormányzat között is létrejött az a Támogatási Szerződés, amellyel az Önkormányzat pénzbeli hozzájárulást kívánt nyújtani az egyesület működési költségeihez történő hozzájárulás céljából. A hozzájárulás összege ,- Ft, azaz háromszázezer forint. A Mindszenti Lovas Klub részére a támogatási összeg a évben nem került kifizetésre. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a 2009-es évben csekély forrást tudott felszabadítani a sportegyesületek számára. A sportegyesületek óriási küzdelmet folytatnak a fennmaradásuk érdekében. Az Önkormányzattal kötött támogatási megállapodásokért nagy harc folyt a sportegyesületek között, mivel minden támogatásra szüksége van az egyesületeknek.

11 I/A kötet 11. oldal A vizsgálat során megállapítottuk, hogy az a sportegyesület, a Hódiák Hódmezővásárhelyi Diáksport Egyesület, amely a támogatását megkapta a 2009-es évben, hiánytalanul és maradéktalanul teljesítette az elszámolási kötelezettségét. 3. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézet (EKRI) árbevételét növelő bérleti díjak, valamint a működési kiadásain belül a telefonköltségek alakulásának céljellegű ellenőrzése. Tekintettel arra, hogy az éves munkatervünk szerinti vizsgálat két, egymástól eltérő profilú feladatot foglalt magába, az alábbiakban az összegzéseket és a javaslatokat ennek megfelelően szétválasztva mutatjuk be. A bérleti díjak alakulásáról: A helyiségbérleti szerződések érvényességét, a szerződésben foglalt bérleti díjak és áfá-jának számszaki helyességét, a közüzemi díjak, telefon díjak továbbszámlázását, valamint a számlák ellenértékének befizetéseit tételesen vizsgáltuk a évre vonatkozóan. A számlázások a bérleti díj tekintetében a szerződésekben foglalt időpontoknak megfelelően elkészültek. Az energia költségek számlázásai időeltolódással történtek, a pénzügyi feladások az energetikus részéről több esetben nem idejében érkeztek a pénzügyi osztályra. A bérleti díjak, a számlákban meghatározott határidőig befizetésre kerültek 7 bérlő részéről. 5 bérlő esetében a számla kiegyenlítések kompenzálással történtek. 1 bérlő esetében (HAR- MERON Zrt) a befizetések jelentős időeltolódással történtek, többszöri felszólítások és levélváltások után. A vizsgálat időpontjáig a évi bérleti és rezsidíjak befizetésre kerültek. A vizsgálat során megállapítottuk, hogy a HMEI Zrt-vel kötött szerződés hosszabbításoknál nem szerepel a fűtési költség, ennek okán 2007/2008/2009. években nem történt számlázás. A Kórház vezetői számára megfontolásra javasoltuk: a) azt, hogy az energiaköltségek számlázása érdekében a negyedév utolsó havi számlabeérkezése után 10 napon belül az energetikus által készített feladás kerüljön a Pénzügyi Osztályra. b) tekintettel arra, hogy a HMEI Zrt-vel előzőekben kötött szerződés megszűnt, a technikai-műszaki feladatokat ellátó új szolgáltatóval kötendő szerződés realizálása során a korábban műhelyként használt helyiség bérbeadását szorgalmazza az EKRI. A telefonköltségek alakulásáról: A vezetékes telefonköltségek alakulását a évek költségadatainak vizsgálatával végeztük. A évi bázis időszak 4, Ft kiadási összegéhez viszonyítva a évi 3, Ft kiadás 6,77%-nyi csökkenést mutat a feladatellátásra fordított telefonköltségek tekintetében. A kórházi dolgozókra vonatkozóan szűkítették a személyi kód használatára jogosultak körét. Az EKRI mobiltelefonjainak üzemeltetését a Városellátó Nonprofit Kft. látja el, mobil flottára kötött szerződés keretében. A 9 fő kórházi dolgozó részére kiadott mobiltelefonon történő beszélgetések díja évben Ft, évben Ft volt, ez 43,88%-os költség emelkedést jelentett. Ezt az összeg emelkedést indokoltnak tartjuk, mivel a mobiltelefonnal rendelkezők többnyire nem a munkaterületük irodájában tartózkodnak, és ezért az ügyintézéseiket szinte csak a mobil telefonon keresztül tudják lebonyolítani.

12 I/A kötet 12. oldal A vezetékes és a mobiltelefon együttes költségeket (a korábbi, évi 5, Ft-ot, illetve a évben keletkezett 4, Ft-ot) egymáshoz viszonyítva 4,7%-os csökkenést állapítottunk meg. A havonta kinyomtatott vezetékes és mobiltelefonon történő beszélgetések listáját a személyi híváskóddal rendelkező dolgozók részére kiadják és szigorúan megkövetelik a magánjellegű beszélgetések kijelölését évre vonatkozóan a számlázásokat és befizetéseket egyaránt rendben találtuk. Figyelembe véve a vizsgálati anyagokban foglaltakat, valamint a költségcsökkentésre irányuló intézkedéseket, a évben vizsgált időszak költségalakulása a bázisidőszakhoz viszonyítva eredményes volt annak ellenére, hogy a KSH által közzétett inflációs ráta összegével a telefonbeszélgetések percdíjait a szolgáltató minden évben emeli. A Kórház vezetői számára megfontolásra javasoltuk: a) az EKRI Kakasszékre kihelyezett Reuma és Mozgás-rehabilitációs Osztály telefonközpontjába kerüljenek beépítésre olyan GSM adapterek, amelyek a mobilhálózatokba irányuló hívásokat átalakítják és vonalas percdíjakat számlálnak, b) fentiekkel egyidejűleg az Osztály dolgozóira vonatkozóan a személyi telefonhíváskódokra jogosultak köre kerüljön szűkítésre. 4. A Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola (HISZK) Corvin Mátyás Tagintézményben lebonyolított rendezvények pénzügyi vizsgálata a 2009/2010. tanévre vonatkozóan. Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata fenntartásában álló intézmények közül a Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola (HISZK) Corvin Mátyás Tagintézményben lebonyolított rendezvények pénzügyi vizsgálatát végezte el a Belső Ellenőrzés soronkívüli vizsgálatként a 2009/2010. tanévre vonatkozóan. A Corvin Mátyás Tagintézmény a HISZK tagintézménye, a tagintézmény élén az igazgató áll, aki fölött a munkáltatói jogokat a HISZK főigazgatója gyakorolja, költségvetése a HISZK összetett iskolai intézmény költségvetésének része, ezáltal a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetéséhez bevételével és kiadásával, tehát teljes pénzforgalmával kapcsolódik. A HISZK alapító okiratának 13. pontja alapján Feladatellátáshoz kapcsolódó funkciója szerint: önállóan működő költségvetési szerv. Az intézmény az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság szempontjából részjogkörrel rendelkező költségvetési szerv. Az intézmény pénzügyi-gazdasági feladatait Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala látja el, az adott intézmény alapító okirata szerinti körben Együttműködési Megállapodás alapján.. Főbb megállapításaink a következők voltak: február 27-én, valamint március 27-én megrendezésre került a Liszt Ferenc Ének- Zenei Általános Iskola és a Szent István Általános Iskola alapítványi bálja a Corvin Mátyás Tagintézményben.

13 I/A kötet 13. oldal A 566/2009. (12.10.) Kgy határozat 25. pontja - amely a Hódmezővásárhelyi Integrált Szakképző Központ Szakiskola és Szakközépiskola alapító okirata- kimondja: A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat vagyonáról, a vagyontárgyak feletti tulajdonosi jogok gyakorlásáról szóló, mindenkori, a mindenkor érvényben lévő önkormányzati rendeletben szabályozott módon és feltételekkel rendelkezhet a közoktatási intézmény a használatban lévő vagyonról.. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás szabályairól szóló 10/2007. Kgy rendelet (továbbiakban: Rendelet) 23. -a rendelkezik az önkormányzati intézmények feladatellátására szolgáló vagyonával való rendelkezésről. A Rendelet 23. (1) szerint: " A Közgyűlés az önkormányzat intézményei részére - a feladat ellátásához szükséges mértékben - biztosítja a működésükhöz szükséges vagyonhoz kapcsolódó, a 19. (1) bekezdésben maghatározott jogokat, azzal, hogy a kezelésbe adott ingatlan egy részének bérbeadására, használatba adására az intézmény vezetője egy évig terjedő időtartamra jogosult, azzal, hogy a bérbeadásról, használatba adásról 30 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni. Egy év időtartamot meghaladó bérbeadásra, használatba adásra a polgármester előzetes hozzájárulása esetén van mód." A fent említett rendezvények bérleti szerződéseit a Corvin Mátyás Tagintézmény igazgatója írta alá, nem pedig a HISZK főigazgatója, akinek a közgyűlési rendelet értelmében lett volna jogosultsága a terembérleti szerződés aláírásra. A rendelkezésünkre álló terembérleti szerződésben a tagintézmény igazgatója, Pótáriné Dr. Hojcsi Zsuzsanna egyoldalú felelősséget vállalt a szakoktatók és a diákok nevében a rendezvény lebonyolításáért, illetve a vagyonvédelmi feladatok ellátásáért, amelyhez tagintézmény igazgatójaként szintén nem volt jogosultsága. Megállapítottuk továbbá azt is, hogy a bérleti szerződés tartalma nem felel meg a "Bérleti szerződés" Ptk. szerinti fogalmának, ugyanis ez a szerződés ténylegesen egy vállalkozói szerződésnek felel meg. A Liszt Ferenc Ének-Zenei Általános Iskola rendelkezésünkre bocsátotta az alapítványi bállal kapcsolatos írásos forgatókönyvét, valamint a rendezvény számlájának másolatát. A Liszt Ferenc Ének-Zenei Általnos Iskola igazgatója, Forrainé Kószó Györgyi a rendezvény lebonyolításával kapcsolatban a következőket mondta el: Ő kereste meg a Corvin Mátyás Tagintézmény vezetőjét, Pótáriné Dr. Hojcsi Zsuzsannát, abból a célból, hogy az általa vezette intézmény alapítványa által szervezett alapítványi bál helyszínét leegyeztesse, tekintettel arra, hogy az alapítványi bál (vélhető) résztvevőinek száma igényelte a Corvin Mátyás Tagintézményben található aula méreteit. A Corvin Mátyás Tagintézményben már egy team fogadta az Igazgató Asszonyt, akik a következők voltak Pótáriné Dr. Hojcsi Zsuzsanna tagintézmény igazgató, Bádonyi Mihály szakoktató, Mocsári Ernő szakoktató, Tápai Tibor és a GasztroDrink Kft. részéről Izsó András ügyvezető.

14 I/A kötet 14. oldal Egy április 20-án készült jegyzőkönyv alapján, melyet a Corvin Mátyás Tagintézményben készített a Belső Ellenőrzés, a tagintézmény vezetője elmondta, hogy a vállalkozó és a megrendelő tárgyalnak egymással a továbbiakban a részletekről az első egyeztetést követően, tehát a szervezésben az intézmény ezt követően már nem vesz részt. A Belső Ellenőrzés birtokában van egy olyan tartalmú elektronikus levél, amelyben Bádonyi Mihály szakoktató képviseli (?) a GastroDrink Kft-t és ennek ellenére egyeztet az alapítványi bál részleteiről az Igazgató Asszonnyal. A Belső Ellenőrzés megállapította, hogy a Liszt Ferenc Ének-Zenei Általános Iskola által rendelkezésünkre bocsátott dokumentumok tartalma, valamint a Corvin Mátyás Tagintézmény vezetőjének nyilatkozata eltér egymástól. Tekintettel arra, hogy a Költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (11.26.) Kormány rendelet hatálya szerint a Belső Ellenőrzés jogköre és hatásköre nem terjedhet ki az Általános Iskola alapítványi számláinak vizsgálatára, valamint a Szülői Munkaközösség pénzkezelésére, továbbá a vállalkozó, illetve a diákok közötti munkaszerződések felülvizsgálatára sem, ezért azokat a jelen célellenőrzés során nem vizsgálhattuk. A Belső Ellenőrzés megállapította, hogy a tagintézmény vezetője Pótáriné Dr. Hojcsi Zsuzsanna a közalkalmazotti jogviszonyból eredő lényeges kötelezettségét vétkesen megszegte. A közalkalmazottak jogállásáról szóló - többször módosított évi XXXIII. törvény (továbbiakban: Kjt.) 45. (1) bekezdése szerint: Fegyelmi vétséget követ el a közalkalmazott, ha a közalkalmazotti jogviszonyból eredő lényeges kötelezettségét vétkesen megszegi. A fegyelmi felelősség megállapításához elengedhetetlenül szükséges, hogy a közalkalmazott kötelezettségszegő magatartása vétkes (szándékos vagy gondatlan) legyen. A közalkalmazott magatartása akkor tekinthető vétkesnek, ha nem úgy jár el, mint ahogy az az adott helyzetben általában elvárható. Annak megállapításánál, hogy mi tekinthető az adott helyzetben általában elvárható magatartásnak, mindig abból kell kiindulni, hogy a hasonló foglalkozású, munkakörű, szakképzettségű, gyakorlatú közalkalmazottal szemben milyen általános elvárások érvényesülnek. A Kjt. 46. (1) bekezdés: A fegyelmi eljárás megindítását a törvény eltérő rendelkezése hiányában a kinevezési jogkör gyakorlója, magasabb vezető és vezető beosztású közalkalmazott esetében a megbízásra jogosult rendeli el. Erről egyidejűleg a közalkalmazottat írásban értesíteni kell. A fentiek alapján javasoltuk, hogy a Corvin Mátyás Tagintézmény közalkalmazottai ellen a HISZK-en belül fegyelmi eljárás induljon haladéktalanul, továbbá amennyiben a fegyelmi eljárást megindító munkáltató úgy ítéli meg, hogy a közalkalmazottak cselekménye egyidejűleg felvetheti a gazdasági bűncselekmény alapos gyanúját is, úgy kezdeményezze a Polgármesteri Hivatal Jogi Irodájánál a szükséges büntetőeljárás hivatalból történő megindítását.

15 I/A kötet 15. oldal 5. Az Adócsoport által a vevők hátraléka behajtására tett intézkedések felülvizsgálata. A január 01-jétől december 31-ig terjedő időszakra vonatkozóan vizsgáltuk az adóbevételek alakulását és az adóhátralékok rendezésére tett intézkedéseket évre az előírt adó összege mely tartalmazza az előző évről áthúzódó adótartozásokat is forint. Az adótartozásra forint folyt be, ami 91,1%-os teljesítésnek felel meg. A kintlévőségek behajtására az Adócsoport felszólításokat küldött, inkasszó benyújtásokat végzett, valamint gépjármű forgalomból való kivonásokat, és bírósági végrehajtásokat kezdeményezett. A jelenlegi inkasszós eljárást megfelelőnek tartjuk mind a hatékonyság, mind az eredményesség szempontjait figyelembe véve Az önálló bírósági végrehajtó irodának évben végrehajtásra átadott adókövetelések és befolyt összegek arányainak teljesülését viszont már nem tartjuk megfelelőnek. Az rendkívül alacsony, mivel a Végrehajtó Irodának behajtásra átadott forintból december 31-ig behajtott összeg mindösszesen forint volt. Ez a teljesítmény, az értékelésünk szerint is csak 1,9 %, amely messze elmarad a városvezetés alapvető elvárásaitól. A június 24-i Együttműködési megállapodásnak, mely Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és a Détári és Társai Önálló Bírósági Végrehajtói Iroda között jött létre, a végrehajtást kérő irányában a beszedések felgyorsítása és a hatékonyság növelése a cél. A megállapodás feltételeit vizsgálva összegzően jelenthetjük, hogy az eredetileg a Polgármesteri Hivatal számára kedvezőnek tűnt ugyan, de a évi eredményességét tekintve messze nem az elvárásoknak megfelelően teljesültek az adóbehajtások. A következő javaslatokat tettük: a.) A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala és a Détári és Társai Önálló Bírósági Végrehajtói Iroda között június 24-én létrejött Együttműködési megállapodás Közgazdasági Irodán belüli felülvizsgálatát javasoljuk az eredményesség, hatékonyság érdekében. Az Adócsoport a saját FEUVE keretében gondolja újra és tegyen konkrét javaslatot a városvezetés számára arról, hogy elsősorban a jelenlegi gyakorlat milyen módszerekkel tehető eredményesebbé, illetve ezzel egyidejűleg, van-e lehetőség a korábbi évek gyakorlatának esetleges visszaállítására. b.) A behajthatatlannak minősített adótartozásokról az Art. előírásainak megfelelően külön nyilvántartás vezetését javasoljuk, amennyiben ennek külön listázása az ÖNKADÓ programon belül nem megoldható. Költségvetési szerveink évi pénzmaradványainak zárszámadás előtti vizsgálatait a következő intézményekben végeztük el: 6. Az Erzsébet Kórház-Rendelőintézetben 7. A Hódmezővásárhelyi Kistérségi Társulásnál 8. A Hódmezővásárhelyi Hivatásos Önkormányzati Tűzoltóságnál

16 I/A kötet 16. oldal 9. A Tornyai János Múzeum és Közművelődési Központban 10. A Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás Kapcsolat Központban. A Belső Ellenőrzés II. negyedévi tevékenységének beszámolója során indokoltnak tartjuk az önkormányzati önálló gazdálkodású szervek évi pénzmaradvány ellenőrzési tapasztalatait a közötti sorszámú intézményeknél egybefoglalóan bemutatni a Tisztelt Közgyűlésnek. A jogszabályi kötelezettség alapján szükséges, többek között ezért is az éves ellenőrzési munkatervünkben szereplő ellenőrzések tárgya és célja annak megállapítása volt, hogy az önálló költségvetési szervek helyesen vezetik-e le az alaptevékenységük pénzeszközeinek tárgyévi maradványát, annak alakulását. Ez a munka a költségvetési beszámolók alapján végezhető el, elsősorban a számszaki beszámoló garnitúrák 29-es űrlapjain rögzített adatok figyelembevételével. A pénzmaradvány elszámolás ellenőrzéséhez az alábbiak áttekintésére volt szükségünk: - az Előző év oszlop megegyezik-e az egy évvel korábbi "tárgyévi" adatokkal, - a pénzmaradvány levezetés számszerűen helyes-e, - kiszűr-e a kimutatás minden olyan összeget, amelyek nem a tárgyévből származnak, - a kimutatás egyes soraiban valós, alátámasztott adatok szerepelnek-e, különös tekintettel a főkönyvi alátámasztásra, - a pénzmaradvány-kimutatás, a mérleg, illetve beszámoló más részeinek (pl: pénzforgalom egyeztetése) kapcsolatai, egyezőségei fennállnak-e, - a záró pénzkészlet kimutatott összege egyezik-e a bankszámlán illetve készpénzben meglevő pénzállomány december 31-i főkönyvi kivonat adatával, - a záró pénzkészlet adatai a főkönyvi számlák mellett a mérlegben kimutatott tételekkel is egyeznek-e, - a záró pénzkészletet helyesen módosították-e az aktív és passzív (kiegyenlítő, átfutó és függő) pénzügyi elszámolások, azaz a költségvetési pénzeszközök tárgyévet nem érintő változásaival, - a tárgyévi helyesbített pénzmaradvány kiszámított összege egyezik-e a Költségvetési bevételek és kiadások elszámolási számla év végi - átvezetés előtti - egyenlegével, - kiutalatlan támogatás esetén a felügyeleti szervtől kapott támogatás módosított előirányzata magasabb-e a tényleges bevételnél és a különbözet összegét, vagy annak egy részét a felügyeleti szerv elismerte-e, - a helyesbített pénzmaradványt megnövelték-e a még kiutalatlan költségvetési támogatással, és csökkentették-e a jogosulatlanul megkapott többlettámogatásukkal, - a módosított pénzmaradvány milyen mértékben terhelt áthúzódó feladatokra jutó kötelezettségekkel, szállítási szerződésekkel, - a pénzmaradványt terhelő elvonásoknál vizsgálandó, hogy az intézmény helyesen számolt-e --a feladatelmaradás miatti összeggel, --a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott,áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványával, --a gazdálkodási jogszabályok megsértéséből származó befizetési kötelezettséggel, --az önkormányzat rendeletében meghatározott bevételek köre utáni befizetési kötelezettséggel.

17 I/A kötet 17. oldal A Belső Ellenőrzés a jogszabályi kötelezettségéből eredő költségvetési pénzmaradvány ellenőrzési feladatát fentieknek megfelelően elvégezte és megállapította, hogy a vizsgálat alá vont intézmények sem számszaki, sem tartalmi hibát nem vétettek a évi pénzmaradványuk összeállításakor. Valamennyi intézmény a évi helyesbített pénzmaradványát megalapozottan kívánta az éves költségvetési beszámolójában megfogalmazott és a Közgazdasági Iroda által közreadott űrlapon megjelölt célokra felhasználni. Az Önkormányzat évi zárszámadási rendeletének megalkotása előtt a Belső Ellenőrzés azt javasolta, hogy az ellenőrzés alá vont intézmények a pénzmaradványaik felhasználására a évre áthúzódó kötelezettségvállalásaik mértékéig kapjanak engedélyt a Tisztelt Közgyűléstől. 11. A Szent István Általános Iskola évi gazdálkodásának vizsgálata. A Szent István nevét viselő iskolát kötelezi az államalapító neve. Magyarságunk jelképeivel szeretnék kifejezni mindazt az értéket, hagyományt, melyet a múltból a jelenen át a jövő nemzedékének magával kell vinnie, hogy emberibb ember és magyarabb magyar váljék belőle. Ennek a célnak megvalósítása érdekében szakmai szempontból sokoldalú, kiemelt képzés folyik a környezet, a nyelvoktatás és informatikai téren. Az intézmény sportiskolaként is működik. Megállapítottuk, hogy iskola rendelkezik alapító okirattal, és évben a jogszabályi kötelezettségen alapulóan az alapító okiratok módosítása megtörtént. Jóváhagyott Szervezeti és Működési Szabályzata van az iskolánk, melynek szerkezete jól átlátható, rendezett, szép kivitelű, igényes munka. Az intézmény által érvényben tartott, valamint a Polgármesteri Hivatal által kiadott és szintén érvényben lévő szabályzatok meglétével ugyanazon témában néhol a kettős szabályzás esete valósul meg, vannak azonban olyan szabályzatok is amelyek aktualizálásra szorulnak annak ellenére, hogy a keltezésük közeli, szeptember 23. Az Általános Iskolának van saját honlapja, melynek webcíme: Az SZMSZ itt megtalálható ugyan, de az azt tartalmazó pdf formátumú dokumentum nem nyitható meg. Ellenőrzési nyomvonallal az intézmény nem rendelkezik annak ellenére, hogy az Ámr ának (2) bekezdése alapján: A költségvetési szerv vezetője köteles elkészíteni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát, amely a költségvetési szerv működési folyamatainak szöveges, vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása, amely tartalmazza különösen a felelősségi és információs szinteket és kapcsolatokat, továbbá irányítási és ellenőrzési folyamatokat, lehetővé téve azok nyomon követését és utólagos ellenőrzését. Az ellenőrzési nyomvonal elsősorban az adott tevékenységgel foglalkozók számára biztosit olyan szakmai irányítást, hogy mit és hogyan kell elvégezni, illetve annak ellenőrzésére ad lehetőséget, hogy az általuk végzett munkafolyamat megfelel-e a jogszabályi előírásoknak, belső utasításoknak, valamint a folyamatos, hatékony és célszerű munkavégzés követelményeinek.

18 I/A kötet 18. oldal Összegzésként megállapítottuk, hogy a költségvetési szerv vezetője egyszemélyi felelőse a költségvetési szervnek, ezért mindenképpen érdeke, hogy jól működő belső kontroll rendszert építsen ki szervezeten belül a szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes működés érdekében. Megállapítottuk, hogy a költségvetés tervezésével kapcsolatos feladatait maradéktalanul ellátta az intézmény, feladatmutatókra vonatkozóan precíz, jól nyomon követhető analitikával rendelkezik. Gazdálkodása során bevételei beszedését és kiadásai teljesítését az előirányzatoknak megfelelően kezelte. A támogatásértékű működési bevételek esetében történt a módosított előirányzathoz viszonyított 27,1 %-os túlteljesítés. A pénz és értékkezeléssel, a bizonylati renddel kapcsolatban, valamint a vagyongazdálkodás terén az ellenőrzés időtartama alatt pótolt hiányosságokat az intézmény (kulcsnyilvántartás pótlólagos kialakítása, munkaköri leírás módosítása a szigorú számadású nyomtatványok kezelése miatt), de szükséges a jelentés megállapításai, a javaslatai figyelembe vétele mellett, még további változtatásokat eszközölni. Az ellenőrzést végző belső ellenőr a következő javaslatokat tette részben a Polgármesteri Hivatal, részben az Általános Iskola vezetője számára: A Polgármesteri Hivatal részére a) A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzat Számviteli Politika II.) számú fejezete A számviteli politika célja -ban kerüljön pontosításra a szabályzatok köre és úgy történjen a módosítása, hogy a szövegezésből kiderüljön, a Polgármesteri Hivatal szabályzatai közül melyek hatályát terjeszti ki az önállóan működő költségvetési szerveire, jelen esetben a Szent István Általános Iskolára. (Áhsz. 8. (13) bek.) b) Az egyszerűbb átláthatóság érdekében az érvényben lévő Gazdálkodási jogkörök szabályzata egységes szerkezetben készüljön el. c) A pénzügyi-gazdasági tevékenység szabályzatai kerüljenek aktualizálásra, hiszen január elsejével az ide vonatkozó jogszabályi környezet megváltozott. d) Az intézményre vonatkozó javaslatok g. pontjában leírtak megszüntetésére a gazdasági szervezet pénztárellenőre végezzen a szabályzatban meghatározott időközönként pénztárrovancsot és ellenőrizze a szigorú számadású bizonylatok kezelését. A Szent István Általános Iskola részére a) Az SZMSZ-ben kerüljön feltüntetésre, hogy a Polgármesteri Hivatal Közgazdasági Iroda Kincstári Csoport - mint gazdasági szervezet - látja el a pénzügyi-gazdasági feladatok egy részét. b) A Szervezeti és Működési Szabályzat váljon mindenki számára elérhetővé és legyen megnyitható, olvasható az intézmény weboldalán. c) Az Ámr ának (2) bekezdése alapján készüljön el az intézmény ellenőrzési nyomvonala, melyhez segítséget ad a Pénzügyminisztérium weboldalán található Belső Kontrollok Kézikönyve. Gondoskodni kell továbbá az ellenőrzési nyomvonalak naprakészen tartásáról, illetve a vonatkozó jogszabályokkal való összhangjáról.

19 I/A kötet 19. oldal d) A fenntartói szabályzatok ismeretében készüljenek el az intézményi működés sajátosságait rögzítő belső szabályzatok és azok vegyék figyelembe a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályi környezet változást. e) Az együttműködési megállapodás értelmében kerüljön módosításra a támogatásértékű bevételek előirányzata. f) A "Pénz- és értékkezelési szabályzat" értelmében a pénztári kazetta őrzésére szolgáló páncélszekrény kulcsát a pénztáros őrizze, annak használata legyen nyomon követhető. Munkaköri leírásában részletesen ki kell térni a pénztárosi munkakör feladataira. g) A pénz- és értékkezelés ellenőrzésekor tapasztalt hiányosságok, eltérések (engedélyezettnél magasabb záró pénzkészlet, a könyvszerinti és tényleges pénzkészlet eltérése, rovancskor fellelt idegen pénz és értéktárgyak) megszüntetése érdekében az intézmény igazgatója a belső kontrollok működtetésével /FEUVE!/ kísérje figyelemmel az intézmény ez irányú tevékenységét. h) Az intézmény vezetője a hatályos pénz- és értékkezelési szabályzat előírásainak figyelembevétele mellett szerezze be a polgármester írásos engedélyét az idegen tárgyak és pénz pénztárban történő tartásáról, vagy szüntesse meg a jelenlegi helyzetet. i) A bizonylati rend és fegyelem betartására vonatkozóan csak előzetesen engedélyezett utalványrendelet megléte esetén történjen készpénzforgalom a házipénztárban. j) A 10/2007. (02.12.) Kgy.sz. rendelet előírásának az intézmény vezetője tegyen eleget és a bérbeadásokról tájékoztassa 30 napon belül a polgármestert. k) Dolgozzanak ki és folyamatosan vezessenek egy olyan megbízható és pontos analitikát amely az ingatlanok bérbeadásának tényét, időpontját, időtartamát is tartalmazza és megfelelő, biztos alapja lehet a kiállított készpénzes befizetési számláknak. Ez az analitika kerüljön csatolásra a gazdasági események bizonylatai közé, hogy a belső kontrollok alapján is megfelelően ellenőrizhető legyen a gazdálkodás. Kerüljön továbbá csatolásra a bevételi bizonylatokhoz, mint alapdokumentum, a bérleti szerződés is. 12. Hódmezővásárhely MJ Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati Iroda szabálysértési és birtokvédelmi szakterületének Ügyrendben meghatározott tevékenységi körének vizsgálata. Az ellenőrzésünk során az egyik legfontosabb megállapítás az volt, hogy az ellenőrzött egységben dolgozók a vonatkozó jogszabályok maradéktalan betartása mellett igyekeznek folytatni tevékenységüket. Az ellenőrzött munkatársak szakmai felkészültsége megfelel az elvárásoknak. A tárgyalt időszakban lefolytatott vizsgálatok során büntető-, szabálysértési, kártérítési és fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja nem merült fel. Az Általános Igazgatás szabálysértési és birtokvédelmi tevékenységének vizsgálata kapcsán összességében elmondható, hogy Ügyrendben felsorolt feladatai egyrészről megfelelően szabályozottak, összhangban állnak a hatályban lévő jogszabályokkal, másrészről pedig a

20 I/A kötet 20. oldal jogszabályok által meghatározott tevékenységek belső szabályozottsága is megfelelő, azok átvezetése a belső szabályzatokba megtörtént. Az ügyintézők a ráosztott feladatokat szakszerűen, hatékonyan és gyorsan végzik, mind az iratkezelés, mind a kapcsolattartás területén a jogszabályoknak és belső szabályzatoknak megfelelő napi gyakorlat tapasztalható. A lefolytatott ellenőrzés eredményeképpen javasoltuk valamennyi ügyirat jogerősítő záradékkal történő ellátását. B) A Belső Ellenőrzés munkatársai a év II. negyedévében elvégzett fent felsorolt vizsgálataik mellett több, az éves munkatervükben felsoroltakon túl 6 db, ún. soronkívüli ellenőrzést is megkezdtek, mint például a Hód-Menza Kft. lakossági bejelentésben megnevezett alkalmazottai állítólagos folyamatos étellopásának vizsgálatát, vagy a Többcélú Kistérségi Társuláson belül Mindszent Várost érintően a következőket: - Mindszenti szennyvízpályázat finanszírozásának szabályszerűségi vizsgálata, - Mindszent Város képviselői és bizottsági tagjai tiszteletdíjának kifizetései, - A évi ÁSZ-jelentés Mindszent Város Képviselőtestülete elé nem terjesztéséről, - Mindszent Város önkormányzati épületeinek energetikai célú felmérése és hőpiaci adottságainak feltárása c. pályázat elszámolási határidejéről, - Az illeték lerovási kötelezettség gyakorlásának mindszenti rendje. Ezen belső ellenőrzések eredményeit a év III. negyedévi beszámolóink során fogjuk a Tisztelt Közgyűlés, illetve a HTKT Társulási Tanácsa elé terjeszteni. Megismételjük, hogy konzultálási célból a II. negyedévben készült ellenőrzési jegyzőkönyvek az arra jogosultak számára a Belső Ellenőrzésnél megtekinthetők. A Pénzügyi- Gazdasági Bizottság elnöke részére az ellenőrzési jegyzőkönyveket továbbra is az eddigi gyakorlatnak megfelelően folyamatosan juttatjuk el. Hódmezővásárhely, augusztus 23. Magyar Katalin belső ellenőrzési vezető

21 I/A kötet 21. oldal Száma:./2010.(09.02.) Kgy. sz. határozat Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzésének év II. negyedévi tevékenységéről szóló beszámoló HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Belső Ellenőrzésének év II. negyedévi tevékenységéről szóló beszámolót elfogadja. Hódmezővásárhely, szeptember 02. Dr. Lázár János sk. polgármester országgyűlési képviselő Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző A határozatot kapják: 1. Dr. Lázár János polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes jegyző H 3. Jogi-Közbeszerzési Iroda Önkormányzati Csoport H. 4. Belső Ellenőrzés - H 5. Irattár

22 I/A kötet 22. oldal Iktatószám: A /2010. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Belső Ellenőrzés évi munkatervének módosítása (2.) Az anyagot készítette: Belső Ellenőrzés Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes Véleményezésre megküldve: Valamennyi Bizottságnak Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Külső szakértő meghívása nem indokolt

23 I/A kötet 23. oldal Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől Iktatószám: A /2010. Tárgy: a Belső Ellenőrzés évi munkatervének 2. módosítása Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! A Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzés évi munkaterve feladatainak soron kívül elvégzendő ellenőrzések témáival történő kiegészítését - figyelemmel az Állami Számvevőszék 3. Önkormányzati és Területi Ellenőrzési Igazgatóság még a évben tett ajánlására is - jóváhagyás céljából Önök elé terjesztem. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Belső Ellenőrzés évre szóló munkatervének a határozati javaslatban rögzített módosítását megvitatni és azt jóváhagyni szíveskedjen. Hódmezővásárhely, szeptember 02. Tisztelettel: Dr. Korsós Ágnes címzetes főjegyző

24 I/A kötet 24. oldal Száma:.. /2010.(09.02.) Kgy. sz. határozat Tárgy: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzése évi munkatervének 2. módosítása HATÁROZATI JAVASLAT 1./ Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzésének a 450/2009.(11.05.) Kgy. számú határozattal elfogadott évi munkatervét módosítja és az éves szinten tervezett időalap terhére az elvégzendő feladatokat a következő ellenőrzési témákkal egészíti ki: - A Hód-Menza Diákétkeztető Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasághoz beérkezett nyersanyagok, valamint az árúk beszerzési, illetve számlázási árainak vizsgálata a június hónapban beérkezett számlák és a hozzájuk rendelt szállítólevelek összevetése alapján, - A Hód-Menza Kft. lakossági bejelentésben megnevezett alkalmazottai állítólagos folyamatos étellopásának vizsgálata annak megállapítása céljából, hogy az bejelentés tartalmi elemei valós tényezőkre, azaz valós személyekre, valós cselekményekre, elkövetési tárgyakra, ok-okozati összefüggésekre visszavezethetők-e, - A Hód-Menza Kft. havi szintű ellenőrzése az Önkormányzat Beszerzési Szabályzatának betartása tárgyában, különös tekintettel a közbeszerzésekről szóló évi CXXIX. törvény szeptember hó 15. napjától hatályos módosítására, amely szerint "nem kell közbeszerzést lefolytatni az egyszerű eljárásrendben (azaz árubeszerzésnél nettó 50 millió Ft alatt) a hideg élelmiszer és főzési alapanyag a nyershús kivételével, friss, illetve feldolgozott zöldség és gyümölcs, tej és tejtermék, gabonafélék, méz, tojás, kertészeti növény beszerzésére". 2./ A Közgyűlé felkéri a Jegyzőt arra, hogy az 1.pontban felsorolt belső ellenőri feladatok során biztosítsa a célvizsgálatok személyi és tárgyi feltételein túl a folyamatosan végzendő belső vizsgálatokban a szabályszerűségi-, a pénzügyi- és a rendszer ellenőrzés szempontjainak maradéktalan érvényesülését. Hódmezővásárhely, szeptember 02. Dr. Lázár János sk. polgármester országgyűlési képviselő Dr. Korsós Ágnes sk. címzetes főjegyző A határozatot kapják: 1. Dr. Lázár János polgármester - H 2. Dr. Korsós Ágnes jegyző - H 3. Jogi Iroda Önkormányzati Csoport - H 4. Belső Ellenőrzés - H 5. Irattár

25 I/A kötet 25. oldal Iktatószám: /2010. Címzett: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Környezet és Természetvédelem helyzete kistérségi régiónkban Az anyagot készítette: Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Lakosságszolgálati és Városfejlesztési Üzemeltetési Irodája Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes Sokszorosításra érkezett: Napirend kapcsán meghívandó személyek: Walterné Böngyik Terézia Sulyok Zoltán Dr. Andó Mihály Kardos Sándor Tírják László Dr. Vajna Tamásné

26 I/A kötet 26. oldal Száma: /2010. Tárgy: Környezet és természetvédelem helyzete kistérségi régiónkban Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Tisztelt Közgyűlés! Napjainkban alapvető elvárássá vált a környezet és természet állapotára vonatkozó tájékoztatás igénye. A környezetvédelem és természetvédelem egymást átfedő mégsem azonos fogalmak, de csak egymást kölcsönösen feltételezve és kiegészítve lehet hatékony. Az ben elfogadott törvény tette le alapjait és mondja ki hogy mindenkinek joga van a környezet állapotának, a környezetszennyezés mértékének, és a környezet emberi egészségre gyakorolt hatásainak megismerésére. A környezetvédelmi törvény előírása szerint állami feladatként a környezet állapotának és használatának figyelemmel kísérése, igénybevételi és terhelési adatainak mérésére, gyűjtésére, feldolgozására és nyilvántartására a környezetvédelemért felelős miniszter Országos Környezetvédelmi Információs Rendszert létesít és működtet. Ezt egészíti ki a környezethasználók kötelezettsége a környezetterhelés, illetve a környezet igénybevételének általuk mért, megállapított értékeinek hatóság részére történő adatszolgáltatása. A természetvédelmi tevékenység elsősorban a természeti területekre és a vadon élő fajokra fókuszál. Az állami természetvédelmi szervek összehangolására és a lakosság felé irányuló adatközlés megsegítésére kialakították a Természetvédelmi Információs Rendszert (TIR). Jelen közgyűlési anyagot az országos monitoring hálózat, a környezetvédelmi felügyelőség, a vízügyi igazgatóság a nemzeti parkok igazgatóságának, Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata és a kistérségi önkormányzatoknak és a környezet állapotára vonatkozó adatainak felhasználásával és összegezésével készítettük el. Kérem a Tisztelt Közgyűlést a mellékelt tájékoztató elfogadására. Hódmezővásárhely, augusztus 19. Tisztelettel: Dr. Lázár János polgármester