KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Jászszentlászló, Fókusz Takarékszövetkezet Sebestyén István Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató ügyvezető igazgató 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Fókusz Takarékszövetkezet Székhely: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Honlap címe: Levelezési cím: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Telefonszám: Cégjegyzékszám: /1990 Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Szegesdi Andrásné Igazgatóság elnöke: Vikor János első számú vezető: Sebestyén István ügyvezető igazgató A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása; hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a forfetírozást, ideértve a faktoringot, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; kezesség és bankgarancia vállalás; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység széfszolgáltatás; pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése, Bszt. szerinti tőkepiaci ügynöki tevékenység (ügynöki tevékenység); pénzváltási tevékenység; függő biztosításközvetítői tevékenység; pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében fedezet, illetve biztosíték hasznosítására vagy az értékesítésben való közreműködésre irányuló tevékenység. A Fókusz Takarékszövetkezet 1958-ban alakult, majd január 29-én a Mélykúti Takarékszövetkezet, június 30-án a Kerekegyháza és Vidéke olvadt be a szövetkezetünkbe, ezzel egyidejűleg felvettük a Fókusz Takarékszövetkezet nevet július 31-én megvásároltuk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. Kecskeméti Fiókját án a Tiszaalpári Takarékszövetkezet olvadt be a szövetkezetünkbe án a Tiszakécskei Takarékszövetkezet és a Fáy András Takarékszövetkezet olvadt be szövetkezetünkbe ával a Fókusz Takarékszövetkezetbe beolvadt a Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet és a Solt és Vidéke Takarékszövetkezet. 2

3 ával a Hartai Takarékszövetkezet és a Kiskun Takarékszövetkezet olvadt be a Fókusz Takarékszövetkezetbe, együttes működésük első napja december 1, így a i fordulónappal elkészített beszámoló már tartalmazza a beolvadók adatait is. Az egyes mérlegsoroknál jelezni fogjuk az egyesülés miatt bekövetkezett változást. Az egyesülés a jogutód Fókusz Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményét lényegesen nem befolyásolta, ezért az egyes eredménysoroknál hatására nem térünk ki. Telephelye: 6133 Jászszentlászló, Rákóczi utca 1. A takarékszövetkezet kirendeltségei - fióktelepei: Kiskunmajsa, Fő utca 57. fszt Szank, Béke utca Csólyospálos, Kossuth Lajos utca Petőfiszállás, Kossuth Lajos utca Pálmonostora, Posta utca Kömpöc, Petőfi Sándor utca Mélykút, Petőfi tér Kerekegyháza, Fő utca 82/A Kecskemét, Széchenyi sétány 5/A Kecskemét Hetényegyháza, Szegfű utca Kunadacs, Kossuth Lajos út 42/B Ladánybene, Fő utca Lajosmizse, Dózsa György utca Kecskemét, Szabadság tér 3/A Kecskemét, Nagykőrösi utca Kiskunfélegyháza, Szent János tér 1. A. ép. fszt Tiszaalpár, Alkotmány utca Tiszakécske, Szent Imre tér 3. fszt Kiskunlacháza, Rákóczi utca Dömsöd, Kossuth utca Ráckeve, Kossuth utca Szigetújfalu, Vasút utca 24/ Dunavarsány, Kossuth Lajos utca 38. B. épület fszt Budapest, (Csepel) Kossuth Lajos utca Szigetszentmiklós, Viola utca 10. fszt Baja, Szentháromság tér 7. fszt Kiskunhalas, Kossuth utca Kaskantyú, Hunyadi utca 16/ A Kecel, Rákóczi Ferenc utca 3. fszt Tázlár, Templom köz Soltvadkert, Ifjúság útja Dunapataj, Ordasi utca Géderlak, Kossuth utca Uszód, Dózsa György utca Foktő, Kossuth Lajos utca Dunaszentbenedek, Kossuth utca Kalocsa, Hunyadi utca Szakmár, Árpád utca 5/A Solt, Posta utca Apostag, Gólya utca Dunaegyháza, Posta utca 9. 3

4 Dunavecse, Fő utca Bugac, Béke utca Orgovány, Kölcsey Ferenc utca 2/a Kiskunfélegyháza, Gorkij utca Városföld, Felszabadulás utca Kunszállás, Dózsa György utca Harta, Kossuth Lajos utca Dunatetétlen, Rákóczi Ferenc utca 44/a Kiskunmajsa, Kőkút 26. A Takarékszövetkezet operatív irányítását a 10 tagból álló igazgatóság látja el. A Takarékszövetkezet általános ellenőrző szerve a 8 tagból álló felügyelő bizottság. A Fókusz Takarékszövetkezet tagja a szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 4

5 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Fókusz Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje megegyezik az illetékes Cégbíróság által vezetett cégjegyzékben nyilvántartott összeggel, amely ezer forint. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje nem változott éhez képest. A jegyzett tőke összetétele azonban változott egyrészt a évi tag- és részjegy változás átvezetése miatt, másrészt a Hartai és a Kiskun Takarékszövetkezet beolvadása miatti tagi- és részjegy változások átvezetéseként. A tulajdonosi struktúra évhez mérten jelentősen nem változott. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) Részjegy Takarékszövetkezeti vagyon Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat: Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Tulajdoni Részvények / Részjegyek hányad (%) Részjegyek névérték (eft) névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Jogi személyek , ,08 Természetes személyek , ,92 Összesen Tulajdoni hányad (%) Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: Közvetett és Közvetlen együtt tulajdonos db száma/fő tulajdoni hányad % tulajdonos db száma/fő tulajdoni hányad % 10% feletti 1 10, , %-ig 3 24, ,83 5

6 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja havi nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Sebestyén István ügyvezető igazgató és Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Ábrahám Ágnes, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet leányvállalata a Fókusz-Sales Kf.t, bejelentett telephelye: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/a. A Fókusz-Sales Kft. jegyzett tőkéje ezer forint én fennálló összes követelés a leányvállalattal szemben ezer forint, amelyből ezer forint folyószámlahitel, ezer forint vevőkövetelés. A mérleg fordulónapján mérlegen belüli kötelezettséget nem tartunk nyilván, mérlegen kívüli kötelezettségként a fordulónapon ezer forintot folyószámla hitelkertként tartunk nyilván, mérlegen kívüli követelést nem tartunk nyilván. A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolót nem készít, mivel az anya és leányvállalat beszámolója önállóan is alkalmas a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet valós bemutatására. A Takarékszövetkezet számviteli törvény szerinti, egyedi szintű éves beszámolójában a Takarékbank Zrt számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül, valamint hasonlóan a Takarékbank Zrt leányvállalatai és társult vállalkozása, vagyis a Takinfo Kft, a Takarék Faktorház Zrt, az MTB Ingatlan Kft, és a Banküzlet Zrt., az MPT Security Zrt, az MPT Oktatási Szolgáltató Zrt is. Ezek alapján a mérleg és eredménykimutatás kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tételeket tartalmazó soraiban a fenti felsorolt vállalkozások közül a Takarékszövetkezet Takarékbank Zrt.-vel, a Takinfo Kft.-vel, és a Banküzlet Zrt.-vel áll kapcsolatban, tehát ezeken a sorokon a velük szembeni tételeket mutatjuk be. 6

7 A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Ig. 205/ ( ) Fedezetértékelési szabályzat Ig. 192/ ( ) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Ig. 45/ ( ) Számlarend és számlatükör 1/2013 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 37/2010 ( ) Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Ig.28/ ( ) Pénz- és értékkezelési szabályzat Ig. 177/ ( ) Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ig. 37/ ( ) Kockázatvállalási szabályzat (Tőkemegfelelési módszertani szabályzat) Ig. 198/ ( ) Befektetési szabályzat Ig. 171/ ( ) Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ig. 167/ ( ) Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat TÜN ÜT 24/ ( ) Számlavezetésre vonatkozó szabályzat TÜN ÜT 24/ ( ) {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} 70/2012 ( ) {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} 70/2012 ( ) 7

8 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt a Takarékszövetkezet forgatási célúvá sorolja át a mérlegben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szerepelnek a kamatozó vagy diszkontkötvények, illetve más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. Az értékpapírok után a mérleg fordulónapjáig járó, de nem esedékes kamatok az aktív időbeli elhatárolások között szerepelnek Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 8

9 A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírásai szerint történik. Az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni az adós minősítése alapján az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentős e tekintetben a követelés bruttó értékének 10 %-át elérő különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírási alapján történik. Kisösszegű követelésnek minősülnek a Takarékszövetkezetnél a Ft-ot meg nem haladó követelések. Ezeket a szabályzatban A verzióként nevesített módszerrel értékeltük. (Szabályzat pontja) Az egyedileg, vagy ügyfél-, illetve csoport szinten ezen összeghatárt meghaladó követeléseket egyedi egyszerűsített, illetve egyedi teljeskörű módszerrel minősítettük. Egyedi minősítés alá vontuk a szabályzat értelmében a három éven túli késedelemmel rendelkező ügyfelekkel szembeni követeléseket, és a csőd-, felszámolási eljárás és végelszámolási eljárás hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, kiemelve a csoportos értékelésből. A bankgaranciákat összeghatártól függetlenül egyedi teljeskörű minősítés alá vontuk.(szabályzat pontja és pontjában említett kivételek) Egyedi egyszerűsített eljárással minősítettük az értékhatárt meghaladó lakossági ügyfeleket. (Szabályzat pontja) A Takarékszövetkezet a prudensebb eljárás érdekében a 90 napon túli és a tőke 10%-át meghaladó késedelemmel rendelkező követeléseket, - amennyiben a rendelkezésre álló fedezeteket megfelelőnek értékelte - kivette az egyedi egyszerűsített eljárás hatálya alól és egyedi teljeskörű módszerrel minősítette egyedi veszteségszámítás alkalmazása mellett. (Szabályzat pont) A három éven túl lejárt hitelekre a Takarékszövetkezet egységesen 100% értékvesztést képzett, mivel vagy már nincs, vagy csak nehezen érvényesíthető fedezet van mögöttük. A Takarékszövetkezet a vevőkövetelésekből átsorolta ügyfelekkel szemben pénzügyi és befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó egyéb kiszámlázott díjakat. Ezek jellemzően garancia kezességi díjak. Az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzat pontja és pontja alapján a Monitoring-, Eszközértékelési-, és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kerültek ezek a tételek minősítésre az ügyfél hitelével együtt, az arra vonatkozó módszer szerint. Ugyancsak a vevőkövetelések közül az ügyfelekkel szembeni követelések közé soroltuk egy követelésengedményezésből eredő halasztott követelést kapcsolt vállalkozással szemben. 9

10 A Magyar Állammal, valamint egyéb EGT-állammal szembeni, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 10

11 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbiakban szabályozott kivételtől eltekintve: A Takarékszövetkezet a hatályos Eszközök-, és Források, és mérlegen kívüli tételek Értékelési Szabályzatának amennyiben hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, úgy azon eszközök vonatkozásában, amelyek után december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Értékhelyesbítést el lehet számolni, amennyiben a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A piaci értékelést a Fókusz Takarékszövetkezet január 1-jét megelőzően, a jelenlegi szabályzat hatálybalépése előtt alkalmazta a banküzemi célú ingatlanjai tekintetében. Jelenleg hatályos szabályzat átmeneti szabályának értelmében azon eszközök esetében, melyek

12 december 31-én állományban voltak és kapcsolódik hozzájuk jelentős összegű értékelési tartalék a továbbiakban is alkalmazza a piaci értékelést. Ebben a tekintetben a jelentős összegűt a Fókusz Takarékszövetkezet Ft-ban határozza meg. Azon ingatlanok tekintetében, melyekhez nem, vagy nem jelentős összegű értékelési tartalék kapcsolódik, a piaci értékelést megszünteti és a piaci értékeléshez kapcsolódó tételeket visszaírja, helyreállítva az értékelés előtti állapotot. Hatályos szabályzat értelmében értékhelyesbítést akkor lehet elszámolni, ha a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A Szabályzat azonban nem határozza meg, mi tekinthető tartósnak és mi jelentősnek. Ezért ezen fogalmak meghatározását saját hatáskörben a Fókusz Takarékszövetkezetre vonatkozóan az alábbiak szerint határozzuk meg: Ingatlanok piaci értékelésének tekintetében tartósnak és jelentősnek tekint minden változást. A banküzemi célú ingatlanok piaci értékének meghatározása ingatlan értékbecslő szakvéleménye alapján történt. A szakértő az ingatlan forgalmi értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító-, Hozamszámításos- és Költségalapú módszer figyelembevételével határozta meg. Az ingatlanok végső piaci értékének a meghatározása piaci összehasonlító adatokon alapuló forgalmi érték meghatározás módszerével történt. A szakvélemény az ingatlant, mint forgalomképes ingatlan tulajdonjogát értékelte, és a helyszíni szemle során tapasztalt állapotra vonatkozik. Az érték meghatározásakor az ingatlanhoz hasonló ingatlanok eladási, kínálati és bérbeadási éveit analizálta és ezeket összehasonlította a vizsgált ingatlanokkal. Az értékelés és az értékhelyesbítés megállapításának helyességét a könyvvizsgáló ellenőrizte Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 12

13 A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között a Takarékbankkal szembeni kötelezettségeket mutatjuk ki. Az Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérlegsoron a különböző betéti konstrukciókban, pénzforgalmi számlákon lévő, ügyfelet megillető pénzösszegek szerepelnek Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. Kibocsátott értékpapírok mérlegsoron a takaréklevél, letéti jegy és betét jegy konstrukciók állománya szerepel Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. A halasztott bevételek soron pályázati forrás és térítés nélkül kapott eszközök piaci értéke szerepel Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése A Takarékszövetkezet én határidős ügylettel nem rendelkezett Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: 13

14 Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 14

15 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 15

16 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 Egyéb 0 Összesen Valutapénztárakban lévő pénzeszközök: Devizanem Deviza pénztár egyenleg Deviza pénztár egyenleg AUD - 200,00 CAD 2 260, ,00 CHF , ,00 CZK - - DKK ,00 - EURO , ,00 GBP , ,00 JPY - - NOK 3 100,00 100,00 PLN 30,00 30,00 SEK 4 180,00 530,00 USD , ,00 Forint pénztárakban lévő pénzeszközök: Pénztár ATM Összesen A pénzeszközök mérlegsor előző évhez mérten 22 %-kal csökkent, amely a kötelező tartalékolással függ össze, miszerint az utolsó napon, a pénzforgalmi számlán tartott pénzmennyiséggel is eleget tett a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségének. 16

17 4.1.2 Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Könyv szerinti érték Piaci érték Államkötvények Összesen Állampapírok mérlegsoron 2014 év végén ezer forint szerepelt, 2015 év végén ez az összeg ezer forinttal alakult alacsonyabban. Beolvadás időpontjában a csatlakozó Takarékszövetkezetek állampapír állomány ezer forinttal növelte a jogutód eszközértékét. A évi állománycsökkenés ezer forint, amelynek fő oka az ügyfélbetétek 15 %-os csökkenése, amely a szabad pénzeszközök csökkenését is okozta egyben. Az ügyfélbetétek csökkenése tudatos üzleti döntés eredménye, amely szerint, a Takarékbankkal kötött ügynöki szerződés keretén belül, az ügyfelek számára kedvezőbb kamatozási feltételeket biztosító állományokba történt a saját források átterelése ban lejáró befektetési célú állampapírok miatt a hosszú lejáratú mérlegsorból ezer forint került átsorolásra a forgatási célú mérlegsorba Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen

18 A Hitelintézettel szembeni követelések sor az előző évhez mérten 53 %-ban növekedett. A beolvadó Takarékszövetkezetek állománya ezer forinttal növelték a jogutód mérlegsorát. A beolvadók állományi nélkül a Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézettel szembeni követeléseinek növekedése 13 %. A Hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk, minősítésből adódóan értékvesztés elszámolására nem került sor évben. Az Ügyfelekkel szembeni követeléseink mérlegértéke ezer forinttal alakult alacsonyabban, mint az előző évben, a csökkenés mértéke 2 %. A beolvadók állománya ezer forinttal növelte a jogutód mérlegértékét. Ha a Fókusz Takarékszövetkezet állományi változását vizsgáljuk a beolvadó Takarékszövetkezetek állományai nélkül, a csökkenés az előző évhez mérten 10 %, amely a évi elszámoltatás hatását tükrözi Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó Bruttó Nettó érték Nettó érték érték % érték % % Problémamentes ,65% ,46% ,39% ,83% Külön figyelendő ,30% ,27% ,02% ,79% Átlag alatti ,26% ,40% ,03% ,28% Kétes ,90% ,58% ,83% ,29% Rossz ,89% ,28% ,74% ,81% Összesen ,00% ,00% ,00% ,00% A portfólión belül problémamentes követelésállomány súlya az előző évhez mérten 3,19 %- kal csökkent, ugyanakkor a külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések súlya 27,35 %-ról 30,53 %-ra emelkedett. A külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések értékvesztéssel fedezettsége 50,84 %-ról, 59,33 %-ra növekedett. % 18

19 Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakosság forint alapú fogyasztási hitel(kivéve jelzáloghitel) Nem pénz.ügy.váll.devizás Nem pénz.ügy.vállforintos Egyéni vállalkozók forintos Összesen Az átstrukturált hiteleink állománya a bruttó követelésállományon belül 4,62 %-ról 4,47 %-ra mérséklődött. Értékvesztéssel történő fedezettsége 14,91 %-ról 20,59%-ra emelkedett Befektetési célú részesedések A Befektetési célú részesedések állománya 22 %-kal növekedett az előző évhez mérten, amelyből a beolvadó Takarékszövetkezetek befektetéseinek összege bruttó ezer forint. Befektetési célú részesedések értékelését a Takarékszövetkezet az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló Szabályzat pontja alapján a korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazta. Az előző évhez mérten értékvesztés elszámolására nem került sor. A befektetési célú részesedéseink részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: Könyv szerinti Névérték érték Belföldi önkormányzati kötvények - - Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek - - Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban - - Piaci érték Összesen

20 Névérték Könyv szerinti érték Belföldi önkormányzati kötvények - - Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek - - Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban - - Piaci érték Összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sor mérlegértékét a beolvadók ezer forinttal növelték, mértéke az előző évhez mérten 443 %. A Fókusz Takarékszövetkezet beolvadók nélküli állománynövekedése 112 %. A kötvények értékelésével összefüggésben mérlegkészítéskor értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk évben lejáró Hitelintézeti kötvény miatt a hosszúlejáratú mérlegsorból ezer forint került átsorolásra a rövidlejáratú mérlegsorba Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek 0 Immateriális javak beruházásai Összesen Immateriális javak mérlegértéke 18%-kal, ezer forinttal nőtt. A beolvadók által hozott összeg 7 %-kal növelte a jogutód mérlegértékét. Legnagyobb tételeket az év végén elszámolt alapítás-átszervezés aktivált értékeként kimutatott ezer forint összegű egyesülés miatti tétel és a CRM rendszer ezer forint értékű fejlesztése jelenti. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök 0 0 Egyéb készletek Összesen

21 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek között a mérlegkészítés időpontjában 4 ingatlant tartott a Takarékszövetkezet, amelynek bruttó értéke ezer forint, az elszámolt értékvesztés összege ezer forint, így a könyv szerinti érték ezer forintot képvisel. Követelés fejében átvett egyéb eszközök beolvadóktól nulla könyv szerinti értéken került a jogutód állományába, amelynek bruttó értéke ezer forint. Az átvett ingatlanok mérlegértékét független értékbecslői szakvélemény alapján, piaci értéken szerepeltetjük. Egyéb készletek soron eladási céllal vásárolt nyomtatványok, egyéb készletek jelentkeznek. Az Egyéb követelések mérlegértéke évi ezer forintról évre ezer forintra növekedett. Ezen a soron jellemzően a nem pénzügyi szolgáltatásból származó vevőköveteléseinket és a máshová nem sorolható partnerekkel, szolgáltatókkal történő elszámolásokból származó követeléseinket szerepeltetjük. A növekedés magyarázatául év végén az egységes informatikai rendszer projektjével kapcsolatos szolgáltató részére megfizetett előleg jelentkezik, amely ezer forint, illetve pénzügyi vállalkozásban stratégiai befektetési céllal jegyzett ezer forint jelentkezik ezen a soron a cégbírósági bejegyzésig Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az aktív időbeli elhatárolások jelentős része a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek aktív időbeli elhatárolásából származik. 21

22 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon 22

23 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány Állomány Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB Zrt által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek több, mint 1 milliárd Ft-tal csökkentek. A beolvadók által hozott kötelezettség ezt alig ellensúlyozta. Ez egyrészt a felvett refinanszírozási forrás tárgyévi törlesztésének köszönhető, de a legnagyobb mértékben a forintosítás miatti felvett devizahitel állomány visszafizetése okozta, mely összege ezer forint Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összege ezer forint összegű, azaz 12%-os növekedést mutat, de ebből ezer forint növekedést a beolvadók által hozott állomány okozott, így a Fókusz Takarékszövetkezet állománya önállóan - jórészt a befektetésekbe történő átterelés miatt - több, mint 5 milliárdos csökkenést mutat Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek NEMLEGES Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eft) Kamatláb Lejárat SZHISZ Bankkonsz. alárendelt kölcsöntőke ,60% SZHISZ Bankkonsz. alárendelt kölcsöntőke ,60% lejárat nélkül Hátrasorolt kötelezettségek összege ezer forinttal csökkent 2015-ben előző évhez képest a Regionális Fejlesztési Finanszírozási Zrt-től kapott alárendelt kölcsöntőke visszafizetésével Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek értéke ezer forinttal, 53 %-kal csökkent. A változás három nagyobb tételre vezethető vissza: 23

24 - a évi decemberi bér évben január hóban került kifizetésre. Tárgyévben a decemberi bér kifizetésre került. Ennek hatása ezer forint év végén a beolvadással összefüggésben bankszünnap miatti ezer forint összegben függő, úton lévő tételek jelentkeztek, ami a tárgyév végén nem volt. Ennek hatása ezer forint. - Ugyancsak a évi beolvadás miatt a év végén volt tagsággal szemben kötelezettségként nyilvántartott ezer forint, amely a tárgyévben került kifizetésre. - Szállítói tartozás ezer forinttal magasabb, mint az előző év végén volt. Egy szállítóval szemben tartunk nyilván ezer forint előleget Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen Passzív időbeli elhatárolások értéke ezer forinttal alakultak magasabban, mint a bázis időszakban, mely növekedés az egységes informatikai rendszer bevezetésével összefüggésben kapott támogatás passzív időbeli elhatárolásából - összesen ezer forint- adódik. A halasztott bevételek soron a Takarékszövetkezet eszközökhöz kapott támogatás elhatárolt összegét szerepelteti, melynek értéke értékcsökkenéssel arányos feloldásával változik. Ezen a soron jelenik még a térítés nélkül kapott eszközök bekerülési értéke Saját tőke összetétele Megnevezés Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje az előző évhez mérten nem változott. Tőketartalék tárgyévi növekedését az egyesülés ezer forinttal növelte. Az Eredménytartalék sor tárgyévi növekedését egyrészt a évi Éves beszámolót elfogadó Küldöttgyűlést követően elszámolt mérleg szerinti eredmény csökkentette ezer 24

25 forinttal, a jegyzett tőkében lévő részjegy állomány változása miatt csökkent ezer forinttal. Alapítás átszervezés aktivált értékeként csökkentette ezer forint, növelte ezer forint értékcsökkenéssel történő visszaírás. Fejlesztési tartalék felhasználása miatt növekedett ezer forinttal. Egyesülés miatt növelte a részjegy tőke változása miatt ezer forint, ugyancsak növelte az beolvadó takarékok eredménytartaléka ezer forinttal. Lekötött tartalék tárgyévi a beolvadás fejlesztési tartalékként 25 ezer forinttal növelte, fejlesztési tartalék felhasználása ezer forinttal csökkentette. Eredménytartalékból átvezetésre került ezer forint, amely ugyancsak a lekötött tartalék növekedését okozta alapítás átszervezés aktivált értékeként. Majd alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenésének megfelelően ezer forint került visszavezetésre az eredménytartalékba, amely így csökkentette a fejlesztési tartalékot. Általános tartalékot tárgyévben az egyesülés növelte egyszer ezer forinttal továbbá növelte ezer forint tárgyévi képzés. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Értékhelyesbítés változása: a tárgyévben a beolvadás miatt ezer forint az állományi növekedés, a mérlegkészítéskori piaci értékelésből adódóan a változás ezer forint növekedést jelent ezer forint csökkenés egy ingatlanhoz kapcsolódóan a piaci értékelés megszüntetésével összefüggésben Mérleg szerint eredmény ezer forint nyereség. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) Elsődleges alapvető tőke kiegészítő alapvető tőke (cet1 tőke) Járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye