NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT

Átírás

1 LIBRI-BOOKLINE NYRT. KONSZOLIDÁLT FÉLÉVES PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT JÚNIUS 30. 1

2 Konszolidált mérleg adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve ESZKÖZÖK Éven túli eszközök Ingatlanok, gépek és berendezések Immateriális eszközök Goodwill Társult és közös vállalkozásban való befektetések Halasztott adókövetelések Éven túli eszközök összesen Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Vevőkövetelések Egyéb követelések Tényleges jövedelemadó követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Készletek Aktív időbeli elhatárolások Forgóeszközök összesen Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen: Hosszú lejáratú kötelezettségek Halasztott adó kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Céltartalékok Tényleges jövedelemadó kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Pénzügyi kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Kötelezettségek és saját tőke összesen

3 Konszolidált átfogó eredménykimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve június június 30. Folytatódó tevékenységek Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei ( ) ( ) Bruttó haszon Anyagköltségek ( ) ( ) Személyi jellegű ráfordítások ( ) ( ) Igénybevett szolgáltatások ( ) ( ) Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások (60.279) ( ) Értékcsökkenés és amortizáció ( ) ( ) Működési költségek ( ) ( ) Működési eredmény (89.513) (43.873) Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások (20.786) (25.557) Tőkemódszerrel értékelt részesedések (22.065) - Adózás előtti eredmény ( ) (47.381) Jövedelemadók (61.835) (60.501) Adózott eredmény ( ) ( ) Egyéb átfogó jövedelem - - Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) Ebből: Anyavállalatra jutó rész ( ) ( ) Külső tulajdonosra jutó rész Egy részvényre jutó eredmény (Ft Alap (36) (22) Hígított (36) (22) 3

4 Konszolidált saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg december 31-én Tranzakciók külső tulajdonossal (30.974) Osztalék - - (63.562) (63.562) Teljes átfogó jövedelem Egyenleg december 31-én Új részesedés beszerzése (1.245) (1.245) Osztalék ( ) ( ) (92.908) ( ) Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) - ( ) Egyenleg június 30-án (81.986)

5 Konszolidált Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve ha másképp van feltüntetve Működési tevékenységből származó cash flow június június 30. Adózott eredmény ( ) ( ) Korrekciók: Tárgyévi értékcsökkenés Céltartalékok változása (3.980) - Részesedés értékelés Halasztott adó (2.723) Működő tőke változásai Készletek változása ( ) ( ) Vevő és egyéb követelések változása ( ) Aktív időbeli elhatárolások változása (46.970) Szállítók változása ( ) ( ) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és elhatárolások ( ) ( ) Működési tevékenységből származó nettó cash flow ( ) ( ) Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök és immateriális javak (beszerzése) és konszolidációs kör változása miatti változása ( ) ( ) Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow ( ) ( ) Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés) Osztalék fizetése (92.908) (74.549) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash flow Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása ( ) ( ) Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege Készpénz és készpénzjellegű tételek év végi egyenlege

6 1. Általános rész 1.1 A vállalkozás bemutatása A Libri-Bookline Nyrt. (korábbi nevén Libri-Shopline Nyrt.), - későbbiekben a Társaság vagy Csoport ban alakult, fő tevékenysége könyv-kiskereskedelem. A Társaság székhelye 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román, horvát és a szlovák internetes piacon is. A Libri-Bookline Nyrt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptőkére vetítve június 30-i állapot szerint az alábbi: Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft ,69% 66,69% Közép Európai Média és Kiadó Zrt ,34% 25,34% Egyéb intézményi és magán befektetők ,98% 7,98% Összesen: ,00% 100,00% A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság működésével kapcsolatos ellenőrzési feladatokat Felügyelő Bizottság látja el A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről A konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott standardok alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják. A Csoport a június 30-án érvényben lévő IFRS-eket az alábbiakra alkalmazta: december 31-i és június 30-i pénzügyi helyzet kimutatásának (mérleg) elkészítésére és bemutatására, valamint június 30-ával és június 30-ával végződő időszakokra vonatkozó átfogó jövedelemkimutatásainak, sajáttőke-változás kimutatásainak és cash-flow kimutatásainak elkészítésére és bemutatására vonatkozóan január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el. 6

7 Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU által elfogadott IFRS politikák között. A pénzügyi kimutatásokban szereplő közzétételek megfelelnek az egyes standardokban foglalt követelményeknek. A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. ii) A beszámoló készítésének alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások a június 30-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC értelmezések szerint készültek. Az anyavállalat a nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló évi C. törvény szerint készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS) foglaltaktól. Annak érdekében, hogy a nemzetközi konszolidált beszámoló összhangban legyen a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdekkel, bizonyos módosításokat kellett végrehajtani a Csoport magyar konszolidált beszámolóján. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. iii) Az értékelés alapja A konszolidált pénzügyi kimutatások esetében az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra: származékos pénzügyi instrumentumok, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok és értékesíthető pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-eknek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 7

8 2. A Társaság és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete kiegészítő információk KERESKEDELMI ÜZLETÁG A cégcsoport fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzte ki célul. Ezért is döntött úgy a cég vezetése, hogy 2016 második negyedévétől kezdődően nem üzemelteti tovább a Shopline webáruházat, hanem a Magyarországon működő két legjelentősebb könyves márka összekapcsolódásával a kultúra területén folytat még elkötelezettebb tevékenységet első félévében a Libri bolthálózatának arculatváltása tovább folytatódott, megújult a régi szegedi, székesfehérvári és a Csepelen lévő bolt. A Libri Könyvkereskedelmi Kft ban hozta létre a Libri irodalmi díjat, illetve az ehhez kapcsolódó Libri irodalmi közönségdíjat. Ötfős szakmai zsűri választotta ki azt a Libri irodalmi díjat, amelyet Rakovszky Zsuzsa: Fortepan című könyve kapta meg, a közönség pedig Bartis Attila: A vége című regényét a Libri irodalmi közönségdíjjal jutalmazta. Megújult a Szívünk rajta program, amely az UNICEF Magyar Bizottság és a Bookline szülőknek szóló könyvajánlója. A 4-12 éves gyerekeknek szóló könyvek mellett új kategóriaként megjelentek a kamaszoknak szóló könyvek is. A Libri és a Bookline online oldalainak biztonsága tovább növekedett a félév során, a honlapok és az adatkapcsolatok titkosított https kapcsolaton keresztül kommunikálnak egymással. A vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében a Libri.hu-n új online fizetési módot, a Masterpass digitális tárcával való kiegyenlítést vezetett be. A Maileon hírlevélküldő szolgáltatás alkalmazása, a személyre szabható hírlevél-küldés lehetőségét adja meg. A Bookline oldalon bevezetésre került egy új szótöredékre kereső funkció, ezzel növelve a találatok hatékonyságát. Stratégiai SEO és site performancia növelésével kapcsolatos fejlesztések zajlottak az elmúlt időszakban mindkét online márkán. A cégcsoport a 2016-os évben is támogatja a kisebb könyvkiadókat és szakmai műhelyeket Nyitott Könyv programjával, aktív szerepet vállal az olvasásnépszerűsítésben és nagy energiát fordít a társadalmi felelősségvállalási programjaira is. Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása A Libri boltokba látogató vásárlók száma 2016 első félévében is dinamikusan bővült. Az év során a Libri hálózata 45 egységre növekedett, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. A weboldalak látogatottsága kis mértékben csökkent, de ezt jelentős konverziónövekedés ellensúlyozta, amely dinamikus forgalomnövekedést eredményezett. 8

9 KIADÓI ÜZLETÁG, LIBRI KIADÓ CSOPORT I. félévében 209 új cím jelent meg, 35 Helikon, 23 Kolibri, 45 Disney/StarWars, 63 Libri, 26 Park és 17 Jelenkor. Összesen 2020 címből 596 ezer db könyvet értékesítettünk, melynek árbevétele 804 millió Ft volt. Az árbevétel 56 %-a az idén nem gyártott, nyitókészletben szereplő könyvekből származik, az árbevétel 21 %- át tették ki az idén utánnyomott és 23 %-át az új, idén megjelent könyvek ben 1874 címből 478 ezer darab könyvet értékesítettünk, az árbevétel 59 %-a a nyitókészletben szereplő, 21 %-a az új és 20 %-a a 2015-ben utánnyomott könyvekből származott, ezek az arányok közel azonosak az idei évivel I. félévében összesen 945 ezer db könyvet gyártottunk, ez 149 ezer darabbal magasabb, mint az előző év azonos időszakában gyártott könyvek. Az árbevétel 35 %-kal emelkedett, amit elsősorban a Kolibri és a Libri árbevételének növekedése okoz, az árbevétel növekedésben 2 %-kal játszik szerepet a Jelenkor Kiadó csoportba kerülése első félévében a Hajnali láz kiadási jogának értékesítése 45 millió forinttal magasabb volt mint évben, ezt a hatást kiszűrve a kiadói csoport árbevétel növekedése 45,5 %-os az eredménykimutatásban szereplő Értékesítés nettó árbevétele sor 35,5 %-os emelkedésével szemben. 9

10 3. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy konszolidált féléves beszámolóját független könyvvizsgáló nem vizsgálta. A Libri-Bookline Nyrt. ezúton nyilatkozik, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudása szerint elkészített konszolidált féléves beszámoló valós és megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Továbbá megbízható képet ad a Libri-Bookline Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve pénzügyi év hátralevő hat hónapját érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A konszolidált féléves beszámoló aláírására jogosult személy: Kovács Péter Tamás vezérigazgató Libri-Bookline Nyrt. Budapest, augusztus