PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
|
|
- Erik Somogyi
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KFT PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Budapest, ügyvezetı igazgató
2 2 TARTALOMJEGYZÉK 1. A pénzkezelés általános szabályai 1.1. Bankszámlaforgalom 1.2. Készpénzforgalom 2. A készpénzkezelés szabályai 3. A készpénz kezelésével kapcsolatos feladatok 3.1. Pénztáros és helyettese 3.2. Pénztári ellenır 3.3. Utalványozás 4. A pénzszállítás szabályai 5. Pénztári nyilvántartások vezetése 5.1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása 5.2. Munkabér-kifizetés 5.3. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása 6. Kifizetési korlátozás Mellékletek: Megbízás házipénztár kezelésére Megbízás házi pénztáros helyettesi teendık ellátására Felelısségvállalási nyilatkozat A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora Jegyzıkönyv házipénztár átadás-átvételrıl Meghatalmazás pénzösszeg átvételére Pénztári nyilvántartások nyomtatványai Pénztáros munkaköri leírása
3 3 l. A pénzkezelés általános szabályai PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KFT pénzforgalmát házipénztáron és az UniCredit Bank Hungary Zrt.-nél vezetett számú elszámolási számlán keresztül bonyolítja Bankszámlaforgalom A fenti bankszámla a társaság tevékenységével összefüggı pénzforgalom, a társaság üzleti partnereivel, külsı szervekkel, hatóságokkal szembeni követelések és kötelezettségek lebonyolítására szolgál. A társaság e betétszámláján bonyolítja le a házipénztár készpénzfeltöltési és visszafizetési kötelezettségét. A bankszámla felett az ügyvezetı rendelkezik. A bankszámláról történı ki- és befizetések, valamint átutalások a bank által rendszeresített formanyomtatvány felhasználásával, a banknál bejelentett módon - aláírással és bélyegzıvel - történhetnek. A társaság jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközeit lekötni. A társaság jogosult a számlavezetı bankkal kötött szerzıdés alapján, a bankszámlája terhére kibocsátott kártya használatára. A bankkártyával történı készpénzfelvétel, illetve vásárlás jogát az ügyvezetı eseti vagy rendszeres jelleggel átruházhatja a társaság alkalmazottaira is. A kártya jogszerő használatát az ügyvezetı a banki értesítés alapján ellenırzi. A jelenlegi bankszámla mellett a társaság jogosult több bankszámlát is vezetni. A számlavezetı bank a bankszámla forgalmáról kivonattal értesíti a társaságot, mely kivonatok képezik a számlapénz-forgalom fıkönyvi könyvelésének bizonylatát.
4 4 1.2 Készpénzforgalom A készpénzforgalmat a házipénztár biztosítja. A házipénztár a Nonprofit Kft mőködéséhez szükséges készpénz, pénz- és tárgyletétek, értékcikkek és értékpapírok forgalmának lebonyolítására és megırzésére kijelölt helyiség. A Nonprofit Kft házipénztára a Budapest, 18. Kerület Thököly utca 3. alatt az arra kijelölt helyiségben mőködik. A pénzkezelés rendjéért a gazdasági igazgató felel. A felelısség kiterjed a házipénztár jogszabályi elıírásoknak megfelelı mőködésére, az elszámolási és nyilvántartási rendjének kialakítására, valamint ezek betartásának rendszeres ellenırzésére. A pénztárzárlat után a házipénztár készpénzállománya nem haladhatja meg az Ft-ot, azaz Kétmillió forintot. A pénzkezeléssel foglalkozó dolgozókkal ismertetni kell a szabályzatot, tudomásukra kell hozni, hogy a rendelkezések megszegéséért felelısséggel tartoznak. 2. A készpénzkezelés szabályai A pénztáros a házipénztárban köteles kezelni a számlavezetı banktól készpénzfizetés céljára felvett készpénzt, a készpénzben teljesített, a Nonprofit Kft mőködésével összefüggı befizetéseket, az értékcikkeket (okmánybélyeg, közlekedési bérlet, postabélyeg, étkezési utalvány) A házipénztárban idegen pénzt vagy értéket csak az ügyvezetı külön engedélyével szabad tartani. Idegen pénzt vagy értéket elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani. A Nonprofit Kft házipénztárának készpénzállománya a napi pénztárzárlat után nem haladhatja meg az Ft-ot, azaz Kétmillió forintot. Az Ft-ot meghaladó összeget a napi zárás elıtt a bankszámlára be kell fizetni. A záró pénzkészlet felsı határának írásbeli módosítására az ügyvezetı igazgató jogosult. A pénztáros csak valódi és forgalomban lévı pénzeket (bankjegyeket és érméket) fogadhat el a befizetıtıl, és kifizetést is csak ilyen pénzben teljesíthet.
5 5 Nem fogadható el olyan bankjegy vagy érme, amelyrıl nyilvánvalóan megállapítható, hogy az nem a forgalomban természetes kopás következtében vesztett súlyából vagy sérült meg. Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, ill. érmét talál, azt fizetésként nem fogadhatja el, a bankjegyet vagy érmét vissza kell tartania. A befizetıt jegyzıkönyv felvétele mellett meg kell hallgatni arra vonatkozóan, hogy hol, kitıl és mikor kapta a hamisítványt. Az átvett pénzrıl a befizetınek elismervényt kell adni, amelyen - bankjegy esetén - fel kell tüntetni annak sorozatát és sorszámát. A hamis vagy hamisítványnak látszó pénz átvételérıl készült jegyzıkönyvet a pénzzel együtt át kell adni a Magyar Nemzeti Banknak. A bank a lefolytatott vizsgálat eredményérıl a társaságot és a befizetıt tájékoztatja. Pénzvizsgáló automata hiányában elıfordulhat, hogy csak a pénztári pénzkészlet bankba történı befizetéskor derül ki, valakitıl hamis pénzt fogadott el a pénztáros. Ezért a pénztárost a pénzvizsgáló automata beszerzéséig felelısségre vonni nem lehet, s emiatt a társaságot ért kárt a társaság viseli. A hamis pénzben történ befizetésrıl a rendırséget értesíteni kell, mely az ügyvezetı feladata. A házipénztár nyitvatartási rendje: hétfı, kedd, szerda és csütörtök: 8-13 h-ig péntek: 8-11 óra 30 percig A pénztár nyitvatartási rendjét a pénztárban ki kell függeszteni. A pénztárosnak gondoskodni kell az utalványozásra jogosult személyek névsorának, aláírásának jól látható helyre történı kifüggesztésérıl. 3. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok Az ügyvezetı a pénztárosi munkával összefüggı teendık ellátására arra alkalmas büntetlen elıélető - erkölcsi bizonyítvánnyal rendelkezı - személyeket bízhat csak meg Pénztáros, pénztár-helyettes A házipénztárt a pénztáros önállóan, teljes anyagi felelısséggel kezeli. Ezt a tényt a pénztáros munkakörének elfoglalásakor írásbeli nyilatkozatban köteles tudomásul venni. Két vagy több személy egy idıben, közösen ugyanazt a pénztárt még kivételesen, kisegítésképpen sem kezelheti. A pénztárost és helyettesét a munkáltató jogkör gyakorlója jelöli ki.
6 6 A pénztáros feladatkörébe tartozik: a.) a pénztárban tartott készpénz kezelése és megırzése a pénztár készpénzzel való ellátása a megállapított pénztárkeret erejéig készpénzcsekkel a számlavezetı banktól történı felvét útján, jogcímközlés szerint; a napi kifizetési forgalom bonyolítása számfejtett, utalványozott bizonylatok alapján, melyeket kifizetés elıtt alaki és számszerőségi szempontból ellenırizni köteles; a különféle kifizetési elıfeltételek ellenırzése (pl. meghatalmazás szabályszerősége stb.); az egyes kifizetések megtörténte után a tételeknek a "Pénztárjelentésbe" való bevezetése; záráskor az egyenleg megállapítása, a készpénzkészlettel való egyeztetése, a "Pénztárjelentés" aláírása, majd átadása a pénztárellenırnek. b.) a pénztárkulcs nyilvántartásának vezetése c.) a szigorú számadású nyomtatványok kezelése és ırzése. A kimutatott záró egyenleg és az átadott, átszámolt készpénz egyezıségét a "Pénztárjelentés" hátoldalán záradékkal és aláírással igazolni kell mind az átadó, mind az átvevı pénztárosnak. Az átadás-átvételrıl (értékcikkekrıl) jegyzıkönyvet is fel kell venni. Az átadásnál a pénztárellenırnek jelen kell lennie. Ha az átadásnál az átadó nem tud megjelenni (pl. betegség miatt), az átadó helyett a gazdasági vezetınek kell megjelenni. A pénztárosi munkakört kilépés, szabadság vagy egyéb tartós távollét esetén a helyettes veszi át. A pénztár-helyettes feladatköre megegyezik a pénztároséval. Pénztáros és pénztár-helyettes csak olyan dolgozó lehet, akinek munkaköre nem összeférhetetlen a pénztárosi munkakörrel Pénztári ellenır A pénztárellenır feladata: A pénztárbizonylatok alaki és tartalmi ellenırzése, melynek során vizsgálni kell: az utalványozó illetékességét, az alapbizonylatokon végzett számítások helyességét, a szükséges mellékletek meglétét, a pénztári bizonylat és az alapbizonylat adategyezıségét. A pénztári számadások, a pénztárjelentés és a záró pénztárkészlet számszaki ellenırzése. Ennek során ellenıriznie kell, hogy
7 7 a pénztárjelentésbe bevezetett tételekhez tartozó pénztár- és alapbizonylatok csatolásra kerültek-e és megfelelnek-e a tartalmi és alaki követelményeknek, a pénztárbizonylatok számsorrendben, folyamatosan felvezetésre kerültek-e? Szerepelnek-e a bizonylaton a szükséges aláírások, érvényesítı, utalványozó, a pénz átvételét elismerı személy aláírása, pénztárzárlat után utólag ellenırizendı a pénztárjelentés kitöltésének, összegezésének, egyenlegezésének helyessége, a kimutatott záró egyenleg és a készpénzkészlet egyezıségét minden zárás alkalmával vizsgálni kell. A pénztári ellenır köteles az ellenırzött okmányokat, számadásokat kézjegyével ellátni. Pénztárátadás esetén az átadási jegyzıkönyv aláírása; Hiányosságok esetén a gazdasági vezetı tájékoztatása. A pénztáros és a pénztárellenır azonos személy nem lehet. Pénztárrovancsot (leltárt) a gazdasági vezetı negyedévente köteles tartani, melynek tényét a pénztárjelentésen aláírásával rögzíti Utalványozás A pénztárból kifizetéseket csak elızetes utalványozás után teljesíthet a pénztáros. Az utalványozók azok a személyek, akik a kiadások kifizetését, a bevételek beszedését vagy elszámolását elrendelhetik. Utalványozói feladatot csak az ügyvezetı láthat el. Utalványozási joga a Nonprofit Kft ügyvezetı igazgatójának van, aki az utalványozás jogát írásban átruházhatja. A pénztáros utalványozó nem lehet. Az ügyvezetıt helyettesítı utalványozási jog korlátozott. Az utalványozó felelıs: az utalványozás indokoltságáért, az utalványozott anyag vagy eszköz mennyiségének, illetve a forint összegének szükségességéért, az utalványozási bizonylat szabályos kitöltéséért. Az utalványozási jogot biztosító utasítást minden esetben át kell adni az ideiglenesen megbízott pénztárosnak, az utalványozó aláírását is magában foglaló utalványozási engedélyokmánnyal együtt.
8 8 Ellenjegyzı feladata ellenırizni, hogy a kiadások teljesítéséhez biztosított-e a fedezet, a kiadások teljesítése, a bevételek beszedése megfelel-e a jogszabályi elıírásoknak. Az ellenjegyzı a társaság gazdasági vezetıje. 4. A pénzszállítás szabályai A pénznek a kifizetıhelyre történı szállításánál a következı szabályokat kell alkalmazni: ,-Ft-ig 1 fı Ft-ig 2 fı ,-Ft felett csak gépkocsival szabad pénzt szállítani. A készpénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelısek az általuk átvett készpénzért. A pénz felvételével és szállításával megbízott dolgozók felelıssége addig tart, amíg a készpénzt a házipénztárban, ill. bankban, vagy a jogosult címzettnek át nem adják. A Nonprofit Kft készpénzkészletét kétzáras, betörésbiztos páncélszekrényben kell tárolni és ırizni. A kétzáras páncélszekrény egyik kulcsát a pénztárosnak, a másik kulcsot a pénztári ellenırnek kell ıriznie. A pénztári kulcsok másodpéldányát a eredeti kulcs-kezelık által lezárt, aláírt borítékban, külön páncélszekrényben kell ırizni a gazdasági vezetı irodájában. A páncélszekrény kulcsairól olyan nyilvántartást kell vezetni, amelybıl mindenkor megállapítható, hogy a kulcsok mikor, milyen alkalommal, meddig, kiknél voltak. A kulcs átvételét annak kezelıje aláírásával igazolja. A páncélszekrény kulcsairól a nyilvántartást a pénztáros köteles vezetni. A pénztáros betegsége, vagy váratlan hiányzása esetén haladéktalanul köteles a kezelésében lévı páncélszekrény kulcsoknak a gazdasági vezetıhöz való eljuttatásáról gondoskodni. Ilyen esetben a gazdasági vezetı feladata a pénz számbavételérıl és esetleges átadásáról gondoskodni. Ha a kulcsok közül bármelyik elveszett, eltört vagy a zár elromlott, annak tényét haladéktalanul jelenteni kell a gazdasági vezetınek.
9 9 5. Pénztári nyilvántartások vezetése A pénztárosnak minden pénztári befizetést és kifizetést - a teljesítést megelızıen, vagy azt követıen azonnal - felmerülésük sorrendjében pénztári nyilvántartásba (pénztárjelentés) kell feljegyezni. A házipénztár forgalmának kimutatására a "Napi Pénztárjelentés" nyomtatványt kell használni. A pénztárjelentést az intézmény gazdasági vezetıjének hitelesíteni kell. A pénztárjelentésen fel kell jegyezni a befizetések és kifizetések - az év elejétıl folyamatos - sorszámát; a bevételi ill. kiadási pénztárbizonylat számát; a gazdasági esemény rövid szöveges leírását; a befizetett, illetve kifizetett összeget. Egy nap forgalmi tételeinek feljegyzéséhez átvezetéssel több oldalt is fel lehet használni. Ha az utolsó oldalon üres sorok maradtak, azokat áthúzással érvényteleníteni kell. A következı nap forgalmi tételeinek feljegyzését új oldalon kell kezdeni. A pénztáros a napi pénzforgalomról a munkaidı befejeztével pénztárzárlatot köteles készíteni: a bevételi és kiadási oszlopok összeadásával megállapítja a bevételi és kiadási pénzforgalmat; az elızı idıszaki záró egyenleget nyitóegyenlegként átvezeti és így megállapítja a tárgynapi záró egyenleget; címletenkénti részletezésben megállapítja a pénzkészletet, a kimutatott egyenleg összegét összehasonlítja a tényleges pénzkészlettel. A pénztárjelentés két példányban készül: - az elsı példány a mellékletekkel együtt a könyvelés példánya; - a második példány a tömbben marad. Az egyeztetés során esetleg mutatkozó eltéréseket még a megállapítás napján tisztázni kell. Ha a hiány vagy többlet okára nem derül fény, azt az ellenır és a gazdasági vezetı által is aláírt jegyzıkönyvbe kell foglalni. A jegyzıkönyvben szereplı eltérés összegét, többlet esetén a pénztárba be kell vételezni, a hiányt pedig a pénztárosnak be kell fizetni. A pénztári bizonylatok szigorú számadású nyomtatványok. Használatba adás elıtt a tömböket érvényesíteni kell. Ha a pénztárost bármilyen okból helyettesíteni kell, vagy ha a pénztáros beosztásából végleg távozik, pénztárzárlatot kell készíteni.
10 10 A pénztárzárlat alkalmával a pénztári nyilvántartásokat le kell zárni. A pénztárzárlat után a pénzt, értékeket, bizonylatokat és nyilvántartásokat át kell adni a pénztáros helyettesnek vagy az új pénztárosnak, aki az átvétel alkalmával azok helyességérıl köteles meggyızıdni. A pénztárzárlatnál, valamint a pénztár átadásnál az átadónak, átvevınek és az ellenırnek jelen kell lenni. A pénztárzárlatnál, valamint az átadásnál jegyzıkönyvet kell készíteni A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása a.) Készpénz felvételi nyomtatvány A házipénztár pénzellátása céljából az elszámolási számláról történı összegek felvételére szolgál, melyet a számlavezetı bankfiók bocsát az intézmény rendelkezésére. A nyomtatványt a számlavezetı bankfiókhoz bejelentett, aláírásra jogosult személyek írhatják alá. b.) Bevételi pénztárbizonylat A házipénztári befizetések bizonylatolását szolgálja. A bevételezendı összeget a bizonylat fejrészében számmal és betővel kell feltüntetni. Az összesen rovatban szereplı összegnek meg kell egyeznie a fejrészben feltüntetett összeggel. A pénztárbizonylat táblázatos részének üres sorait áthúzással érvényteleníteni kell. A bevételi pénztárbizonylatot három példányban kell kiállítani. Az elsı a pénztár és a könyvelés bizonylata, a második példányt a befizetı kapja, a harmadik (tı) példány a tömbben marad. A befizetési pénztárbizonylatot a befizetınek és a pénzt átvevı pénztárosnak is alá kell írni. Bevétel beszedése elızetes utalványozás nélkül is teljesíthetı. c.) Kiadási pénztárbizonylat Minden házipénztári kifizetésrıl kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani. Csak szabályszerően kiállított, érvényesített és az ellenjegyzı kézjegyével ellátott, utalványozott bizonylat alapján teljesíthet a pénztáros kifizetést. A pénztárból nem hivatalos célra, vagy bizonylat nélkül kifizetést eszközölni nem szabad, az ilyen jellegő kifizetések készpénzhiánynak minısülnek. A kifizetés elıtt a pénztárosnak meg kell gyızıdnie a pénzért jelentkezı személy jogosultságáról.
11 11 Ha a pénz felvételére jogosult nem személyesen jelenik meg a pénztárban, szabályszerően kiállított meghatalmazás ellenében az összeg a megbízott részére kifizethetı. A meghatalmazást a kiadási pénztárbizonylathoz kell csatolni. Rendszeresen visszatérı kifizetéseknél visszavonásig érvényes meghatalmazás is adható. Az ilyen meghatalmazásnál a pénztáros külön nyilvántartást köteles vezetni. A pénztáros az okmányok ellenırzése után két példányos kiadási pénzbizonylatot állít ki. Az eredeti példány az alapokmánnyal együtt képezi a kifizetés és egyben a könyvelés bizonylatát, a másodpéldány a tömbben marad. A pénz átvételét a kiadási pénztárbizonylaton az átvevı köteles aláírásával igazolni. A kifizetés megtörténtekor a kiadási pénztárbizonylatot a pénztárosnak alá kell írnia. A bevételi és kiadási bizonylatok sorszám szerinti, hézagmentes felhasználását a pénztárellenır a "Pénztárjelentés"-bıl ellenırizni köteles. A pénztárbizonylatokat használatbavételkor az elsı borítólap belsı oldalán hitelesíteni kell. A hitelesítés a gazdasági vezetı jogköre. A bizonylatok felhasználásának ellenırzése érdekében csak folyamatos sorszámmal ellátott nyugtatömböket szabad felhasználásra kiadni. A pénztáros a be- és kifizetések idırendi sorrendjében éves sorszámmal is köteles a bizonylatokat ellátni. Ezt a számot kell szerepeltetni a pénztárjelentésben a pénztári tételek sorszámaként. 4.) Pénztárbizonylat javítása a./ Szövegjavítás: A pénztárbizonylatokon a téves kitöltést egy vonallal át kell húzni és fölé kell írni a helyes adatot, a javítást aláírással kell igazolni. Az így nem javítható, rontott bizonylatot stornírozni kell, ilyenkor minden példány a tömbben marad. b./ Számszaki rontás alkalmával minden esetben stornírozni kell a bizonylatot és újat kell kiállítani Munkabér kifizetése A Pestszentlırinc-Pestszentimre Kht készpénzben nem teljesít munkabér kifizetést. A alkalmazottakat megilletı illetményt az alkalmazott által megjelölt bankszámlára kell utalni, bankszámla hiányában az illetmény kifizetése postai úton történik.
12 Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása Készpénzt elszámolásra - elıleget - csak az alábbi célokra, a gazdasági vezetı elızetes engedélyével, utalványozás alapján lehet kiadni: a.) kisebb beszerzésekre b.) kiküldetésre Az elszámolásra kiadott összeg nem haladhatja meg a cél eléréséhez indokoltan szükséges mértéket. Az elszámolás kiadott elılegekrıl a pénztáros tételes nyilvántartást köteles vezetni. A nyilvántartás vezetésére az elıírt szabvány szerinti nyilvántartó könyv szolgál. (B.Sz.Ny r.sz.) Az elıleg elszámolási határideje a felvételtıl számított 8 munkanap. Az elszámolásra kiadott pénzzel a fent megjelölt határidı elıtt is - el kell számolni, amennyiben a cél megvalósult. Ha mód van a részleges elszámolásra, azt a dolgozó köteles megtenni. A fennmaradó összeg elszámolásának határideje ilyen esetben változatlan marad. Ha nyilvánvalóvá válik, hogy az elszámolásra kiadott összeg a célnak megfelelıen nem használható fel, a felvett összeget azonnal vissza kell fizetni. Elszámolásra készpénz csak abban az esetben adható ki ismételten, ha a dolgozó az elızetesen felvett elıleggel elszámolt. Ha az elszámolásra kötelezett személynek az elszámolás eredményeként bizonyos összeget vissza kell fizetnie, ezt az összeget készpénzben még akkor is köteles visszafizetni, ha azonnal újabb összeget vesz fel elszámolásra. A befizetendı és felveendı összeget nem lehet egymással szemben beszámítani! 6. Kifizetési korlátozás A készpénzzel történı fizetés összeghatára nincs korlátozva, azonban az Adózás rendjérıl szóló Évi XCI. Törvény 11. (9) bekezdése az alábbi bejelentési kötelezettséget írja elı: A készpénzfizetés napjától számított 15 napon belül az állami adóhatósághoz a vevınek, a szolgáltatás igénybevevıjének be kell jelentenie a) a kapcsolt vállalkozások között létrejött, egymillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénz szolgáltatást, b) egyéb esetben az ötmillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénz szolgáltatást.
13 13 MEGBÍZÁS részére A mai napon visszavonásig megbízom Önt a házipénztár kezelésével. A házipénztárt önállóan, teljes anyagi felelısséggel tartozik kezelni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban és a munkaköri leírásában foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı MEGBÍZÁS részére A mai napon visszavonásig megbízom Önt a házipénztáros helyettesi teendık ellátásával, egyéb feladatainak elvégzése mellett. A házipénztáros helyettesítését önállóan, teljes anyagi felelısséggel tartozik ellátni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı
14 14 NYILATKOZAT Alulírott kijelentem, hogy a PESTSZENTLİRINC-PESTSZENTIMRE XI. KHT pénzkezelési szabályzatát megismertem, és tudomásul veszem, hogy a kezelésem alatt álló házipénztárért teljes anyagi felelısséggel tartozom. Kelt:, 200. hó nap házipénztáros házipénztáros helyettes
15 15 A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendık ellátására jogosultak névsora 1. A házipénztári kifizetések kiadási bizonylatának utalványozására az alább felsorolt dolgozók jogosultak: Név Beosztás Területi jogosultság Aláírás 2. A házipénztári befizetések átvételére jogosultak: Név Beosztás Aláírás 3. Házipénztári ellenırök Név Beosztás Aláírás Jelen megbízás visszavonásig érvényes Kelt:, 200. hó nap ügyvezetı
16 16 JEGYZİKÖNYV Felvéve a: házipénztárában (cím: ) 200. hó napján Tárgy: Házipénztár átadás-átvétel Az átadás-átvétel oka: Jelen vannak: átadó Átadásra kerül: átvevı házipénztár ellenır 1. A házipénztár készpénzkészlete címletenként a megszámlált és a könyv (tabló és pénztárjelentés) szerinti eltérést is kimutatva. 2. A pénzkezeléssel kapcsolatos szigorú számadási kötelezettségő nyomtatványok: Készpénzcsekk utolsóként felhasznált sorszám: Elszámolási utalvány utolsóként felhasznált sorszám: Bevételi pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám: Kiadási pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám: Pénztárjelentés utolsóként felhasznált sorszám: A fenti bizonylatok felhasználatlan tömbjei a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásai szerint kerültek átadásra. Eltérés nincs. (Vagy: Eltérés a következı: ) A fentiek szerint a házipénztárt átadtam ill. átvettem. K. m. f. átadó átvevı házipénztári ellenır
17 17 MEGHATALMAZÁS Alulírott meghatalmazom -t, hogy címen 20. év hó -n esedékes összeget helyettem felvegye. Meghatalmazó aláírása és adatai aláírás Anyja neve: Személyi ig. száma: Meghatalmazott aláírása és adatai aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma: Tanuk aláírása és adatai aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma: aláírás Állandó lakása: Személyi ig. száma:
18 18 Pénztári nyilvántartások nyomtatványai BSZNY BSZNY BSZNY Bevételi pénztárbizonylat Kiadási pénztárbizonylat Idıszaki pénztárjelentés BSZNY BSZNY BSZNY BSZNY Készpénzigénylés elszámolásra Meghatalmazás egyszeri alkalomra Meghatalmazás többszöri alkalomra Címletjegyzék A pénzkezelés során fenti nyomtatványokat, vagy velük azonos tartalmú szabvány nyomtatványokat kell alkalmazni.
19 19 Munkaköri leírás Név: Munkakör: Pénztáros Szervezeti egység: Közvetlen felettes: Általános feladatai és felelıssége: A munkaköre ellátásához szükséges jogszabályok és elıírások megismerése, a munkavégzés során azok maradéktalan alkalmazása. A munkaköri feladatok megismerése, az elıírt határidıre, jó minıségben való végrehajtása. A társaság tulajdona védelmével kapcsolatos elıírások maradéktalan betartása. A munkarend, a munka- és bizonylati fegyelem betartása. A munka- és tőzvédelmi, valamint egyéb biztonsági elıírások betartása, idıszakos oktatásokon és vizsgákon való részvétel. Szakmai felkészültségének folyamatos fejlesztése. A jogszabályokkal ellentétes, a társaság érdekeit sértı intézkedésekre a gazdasági vezetı figyelmének felhívása. Az üzleti titok megtartása. A munkavégzés során észlelt hiányosságok feltárása. Vezetıi által részére meghatározott feladatok elvégzése. Legfıbb szakmai feladatai: Forintos házipénztár mőködtetése. Elszámolási elılegek fizetése, nyilvántartása, elszámolása, A pénztár napi forgalmához szükséges készpénz idıbeni biztosítása. Pénztári számfejtés, bevételi-kiadási bizonylatok kiállítása. A bérek borítékolása, kifizetése. Vevı számlák befolyásának figyelése, kinnlevıségek behajtásának kezdeményezése, koordinálása. Biztosítások kezelése, biztosítási díjak fizetése. Casco kártérítések behajtása. Bankposta feladatok elvégzése. Javaslattételi joga van: A társaság pénzügyi folyamatainak szabályozásában. A társaság bizonylati rendjének kialakításában.
20 20 Az általa végzett munkafeladatok hatékonyságát javító intézkedések megfogalmazására, a gazdasági vezetı részére történı továbbítására A munkafolyamatokat, munkakapcsolatokat zavaró tényezık kiküszöbölésére. Munkakapcsolatot tart: a gazdasági vezetıvel, a gazdasági szervezeti egység munkatársaival, a társaság többi szervezeti egységének dolgozóival, bankokkal, biztosítókkal. Helyettesítés: Távolléte vagy akadályoztatása esetén a gazdasági vezetı által kijelölt személy helyettesíti, ill. İ helyettesít más dolgozót. Jogszabályok és elıírások: A számviteli törvény és a számvitellel kapcsolatos más jogszabályok, Az adózással kapcsolatos törvények és más jogszabályok, A pénzügyi törvények és más pénzügyi jogszabályok, Belsı szabályzatok és elıírások, Minden egyéb olyan jogszabály és elıírás, amely a pénztárosi munkakör ellátásával kapcsolatos. A munkakör betöltésével kapcsolatos követelmények: Középfokú pénzügyi végzettség Erkölcsi bizonyítvány Érvénybelépés idıpontja: Kelt: Tudomásul vettem: Jóváhagyta: dolgozó ügyvezetı
Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás
3. Melléklet az Számviteli politikájához Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATÁNAK MELLÉKLETEI (NYOMTATVÁNYOK) Esztergom, 2011. szeptember
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
EGYESÜLET NEVE: Soltszentimre Ma Közéleti Egyesület SZÉKHELYE: 6223 Soltszentimre, Hısök tere 1. BEJEGYZÉS SZÁM: Pk.60.183/2008/6 ADÓSZÁMA : 19552220-1-03 SZÁMLAVEZETİ BANK NEVE: Rónasági Takarékszövetkezet
RészletesebbenAz Inspi-Ráció Egyesület Pénzkezelési Szabályzata
Az Inspi-Ráció Egyesület Pénzkezelési Szabályzata Érvényes: 2013. 05. 23-tól I. Bankszámla kezelés 1. Bankszámla nyitása, vezetése Gazdasági társaságunk - a pénzforgalomról, a pénzforgalmi szolgáltatásokról
RészletesebbenTOMORI PÁL FİISKOLA PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
TOMORI PÁL FİISKOLA PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Változat száma: 3. Elfogadás dátuma: 2009. április 29. Határozat száma: 2009/1/4 Hatályos: 2009. április 29. Felelıs személy: Móróné Dr. Zupkó Tímea, Gazdasági-rektorhelyettes
RészletesebbenSzociális Intézmények Országos Szövetsége PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Szociális Intézmények Országos Szövetsége PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT A Szövetség házipénztárát úgy kell kialakítani és elhelyezni, hogy a pénzmegőrzés és tárolás az előírt biztonsági követelményeknek megfeleljen,
RészletesebbenPÉNZTÁRKEZELÉSI SZABÁLYZAT
DESZK KÖZSÉG KÖZOKTATÁSÁÉRT KÖZALAPÍTVÁNY 6772 Deszk, Móra F. u. 2. 18465239-1-06 PÉNZTÁRKEZELÉSI SZABÁLYZAT A DESZK KÖZSÉG KÖZOKTATÁSÁÉRT KÖZALAPÍTVÁNY házi pénztári pénzkezelése a helyi adottságok figyelembevételével
RészletesebbenM A G Y A R B I L I Á R D S Z Ö V E T S É G P É N Z K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A. Érvényes: 2011. szeptember 9.
M A G Y A R B I L I Á R D S Z Ö V E T S É G P É N Z K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A Érvényes: 2011. szeptember 9. 1 P É N Z K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T A Magyar Biliárd Szövetség /továbbiakban:mbsz/
RészletesebbenHÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT
ABONYI VÁROSFEJLESZTŐ KFT. Gazdálkodó HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOMJEGYZÉK: 1. Általános pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok 3. Házipénztár kialakítása és működtetése,
RészletesebbenFiatalok a Kultúráért Közhasznú Egyesület
FAKULT Egyesület 2023 Dunabogdány, Hegy u.7. Fiatalok a Kultúráért Közhasznú Egyesület P É N Z K E Z E L É S I S Z A B Á L Y Z A T Dunabogdány, 2009. május 20. Tóth László FAKULT Egyesület elnöke PÉNZKEZELÉSI
RészletesebbenKötelező érvényű szabályzat sablonok. Pénzkezelési szabályzat
Kötelező érvényű szabályzat sablonok Pénzkezelési szabályzat Tartalomjegyzék: 1. A készpénzben történő pénzforgalom lebonyolítási rendje 1.1. A leggyakrabban előforduló pénztári pénzmozgások 2. Bankszámlán
RészletesebbenMAGYAR KRIMINOLÓGIAI TÁRSASÁG
MAGYAR KRIMINOLÓGIAI TÁRSASÁG PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Elfogadás dátuma: Határozat száma: Hatályos: Felelős személy: TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK...3 1. VONATKOZÓ JOGSZABÁLYOK...3 2. A SZABÁLYZAT
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
EGYESÜLET NEVE: Magyarországi Görögök Kulturális Egyesülete Csongrád Megyei Helyi Csoport SZÉKHELYE: 6721 Szeged, Osztrovszky u. 6. BEJEGYZÉS SZÁM: KSH SZÁM: 18455405-199 9-529-06 ADÓSZÁMA : HATÁLYOS:
RészletesebbenBankszámlák feletti rendelkezésre jogosultak nyilvántartása
Bankszámlák feletti rendelkezésre jogosultak nyilvántartása Bankszámla száma Egyedüli aláírási joggal aláírók Többes aláírók Jogosultság kezdete Jogosultság vége Az. terminál használtára jogosult személyek
RészletesebbenMAGYAR IDEGENFORGALMI ÉS TERÜLETFEJLESZTÉSI KÖZHASZNÚ EGYESÜLET
MAGYAR IDEGENFORGALMI ÉS TERÜLETFEJLESZTÉSI KÖZHASZNÚ EGYESÜLET A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai alapján kialakított PÉNZ- ÉS ÉRTÉKKEZELÉSI SZABÁLYZAT Hatályos 2014. június 3-tól Tartalomjegyzék
RészletesebbenHÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT
Magyar Ügyvédi Kamara 1054 Budapest, Szemere u. 8. Adószám: 19025788-1-41 HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOMJEGYZÉK: 1. Általános pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok
RészletesebbenMagyar Vadászgörény Klub Pénzkezelési Szabályzat 1365 Budapest, Pf. 724. Honlap: http://www.mvk.hu Telefon: 06 70 555 07 07 E-mail: info@mvk.
Magyar Vadászgörény Klub A számvitelről szóló törvény 14 (5) d, pontja értelmében, jelen szabályzat a számviteli politika részét képezi. A jogszabály előírásainak betartása érdekében a házipénztár kezelését
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Szervezet neve: Címe: Hajdú-Bihar Megyei Építész Kamara 4028 Debrecen, Sarló utca 3.fsz. Adószáma: 18550483-1-09 Képviseletre jogosult személy neve: Pecsenye Béla Elnök Jelen szabályzatban
RészletesebbenMOZGÁSSÉRÜLTEK MEZŐKÖVESDI EGYESÜLETE HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZATA. Érvényes: 2005. április 18. Aktualizálva: 2012. január 02.
MOZGÁSSÉRÜLTEK MEZŐKÖVESDI EGYESÜLETE HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZATA Érvényes: 2005. április 18. Aktualizálva: 2012. január 02. Készítette: Kovácsné Gulyás Erzsébet Jóváhagyta: Bukta László elnök 1)
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI S Z A B Á L Y Z A T A. Érvényes: 2009. április 1-tôl
PÉNZKEZELÉSI S Z A B Á L Y Z A T A Érvényes: 2009. április 1-tôl 2 Hatályba léptetı határozat A házipénztárában lévı pénzeszközök kezelését, a pénzeszközökkel kapcsolatos közvetlen elszámolásokat, azok
RészletesebbenMAGYAR CURLING SZÖVETSÉG
A MAGYAR CURLING SZÖVETSÉG HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZATA SZABÁLYZATA Készült: Előterjesztve: Elfogadva: 2009. szeptember 10-én 2009. szeptember 24-i elnökségi ülésre 2009. szeptember 24-i elnökségi
RészletesebbenKiskanizsa Kulturális Egyesület Nagykanizsa, Hajgató S. u. 1. A bankszámla feletti rendelkezéshez két személy aláírása szükséges.
Kiskanizsa Kulturális Egyesület 8800 Nagykanizsa, Hajgató S. u. 1. I. AZ EGYESÜLET PÉNZFORGALMÁNAK ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI Az Egyesület bankszámla forgalma: A bankszámla száma: 11749015-20037305 A bankszámla
RészletesebbenHÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT
Kettős könyvvitel HÁZIPÉNZTÁR KEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOMJEGYZÉK: 1. Általános pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok 2.1. Pénztáros és helyettese 2.2. Pénztári ellenőr 2.3.
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
MAGYARORSZÁGI KÉMÉNYSEPRÓK ORSZÁGOS IPARTESTÜLETE 5000 Szolnok, Pozsonyi út 68.. Magyarországi Kéményseprők Országos A Ipartestületének PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA 1. A szabályzat célja: A szabályzat célja
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
KİBÁNYA SPORT CLUB 1105 Bp. Ihász utca 24. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Kelt: Budapest 2004. május 27. Egyesület elnöke P.h. A pénztárral és pénzkezeléssel kapcsolatos általános szabályok A pénzkezelés / házipénztár
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2009 ( MINTA )
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2009 ( MINTA ) C. változat: A szervezet vezetıje a pénztáros Pénztárjelentés készül Pénztárbizonylat csak akkor készül, ha nincs más pénzmozgást igazoló bizonylat Szervezet neve:
RészletesebbenPénzkezelési Szabályzat
CSA-VAR GO Szabadidő Egyesület 6635, Szegvár, Kórógy utca 45. Pénzkezelési Szabályzat érvényes: 2011. július 1. Jóváhagyta: CSA-VAR GO Szabadidő Egyesület Közgyűlése Szegvár, 2011. július 25. Csatordai
RészletesebbenB) PÉNZ - ÉS ÉRTÉKKEZELÉS ÜGYVITELI NYOMTATVÁNYAI
B) PÉNZ - ÉS ÉRTÉKKEZELÉS ÜGYVITELI NYOMTATVÁNYAI Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Bevételi pénztárbizonylat FORRÁS SQL C01. 2. Kiadási pénztárbizonylat FORRÁS SQL C02. 3. Napi
RészletesebbenA BÖLCSŐDEI DOLGOZÓK DEMOKRATIKUS SZAKSZERVEZETE (BDDSZ) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA szeptember 18 -tól
A BÖLCSŐDEI DOLGOZÓK DEMOKRATIKUS SZAKSZERVEZETE (BDDSZ) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA Jelen Pénzkezelési Szabályzat hatályos: 2017. szeptember 18 -tól Jelen módosított Pénzkezelési Szabályzatot elfogadta:
RészletesebbenÉRTELMES ÉLET ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
ÉRTELMES ÉLET ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Készítette: Máténé Csikós Zsuzsanna elnök Hatályba lép: 2010.01.05-én Készült: 4 eredeti példányban Kapják: 1. Alapítvány elnöke 2. könyvelő 3. házi pénztáros
RészletesebbenIster-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás
1 3. Melléklet az Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás Számviteli politikájához Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás
RészletesebbenA BÖLCSŐDEI DOLGOZÓK DEMOKRATIKUS SZAKSZERVEZETE (BDDSZ) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
A BÖLCSŐDEI DOLGOZÓK DEMOKRATIKUS SZAKSZERVEZETE (BDDSZ) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA Jelen Pénzkezelési Szabályzat hatályos: 2013. január hó 1-jétől A Pénzkezelési Szabályzatot elfogadta: Budapesten, 2012.december
RészletesebbenHatáron Átnyúló Kezdeményezések Közép-európai Segítő Szolgálata Székhely: 1055 Budapest, Falk Miksa u. 4. Adószám: 18188071-1-41
Határon Átnyúló Kezdeményezések Közép-európai Segítő Szolgálata Székhely: 1055 Budapest, Falk Miksa u. 4. Adószám: 18188071-1-41 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Jelen Pénzkezelési Szabályzat (a továbbiakban: Szabályzat)
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSSEL MEGBÍZOTT DOLGOZÓK. Pénztáros: 1. pénzügyi munkatárs. Pénztáros helyettes, pénztár ellenőr: 2. pénzügyi munkatárs
1. sz. melléklet PÉNZKEZELÉSSEL MEGBÍZOTT DOLGOZÓK Pénztáros: 1. pénzügyi munkatárs Pénztáros helyettes, pénztár ellenőr: 2. pénzügyi munkatárs Kincstári kártya használattal megbízott: 2. sz. melléklet
RészletesebbenA Somogy Megyei Népművészeti Egyesület pénzkezelési szabályzata
A Somogy Megyei Népművészeti Egyesület pénzkezelési szabályzata 1. Általános pénzkezelési szabályok A házipénztár a szervezet napi pénzforgalmának lebonyolításához szükséges pénzösszeg kezelésére kijelölt
RészletesebbenCSONGRÁD MEGYEI ÉPÍTÉSZ KAMARA PÉNZÜGYI SZABÁLYZATA. Elfogadva 17/2013 Eln. Hat.(IX.19) számú elnökségi határozattal
CSONGRÁD MEGYEI ÉPÍTÉSZ KAMARA PÉNZÜGYI SZABÁLYZATA Elfogadva 17/2013 Eln. Hat.(IX.19) számú elnökségi határozattal 1 Jelen Szabályzat célja a Csongrád Megyei Építész Kamara pénzkezelésének és számvitelének
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Csabaszabadiért Polgárőr Egyesület 5609. Csabaszabadi, Gerendási út 4. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Jelen szabályzatot a Csabaszabadiért Polgárőr Egyesület Elnöksége a 19/2012(IV. 06.) ELN határozatával hagyta
RészletesebbenNév: Alföld Turista Egyesület Mezőberény Székhely: 5650 Mezőberény, Gyóni G u. 37. Adószám: 18386114-1-04 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Név: Alföld Turista Egyesület Mezőberény Székhely: 5650 Mezőberény, Gyóni G u. 37. Adószám: 18386114-1-04 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOM 1. Pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok
RészletesebbenÚjpalota Sportegyesület Székhely: Budapest, 1157. Nyírpalota u. 53. Adószám: 19807056-1-42 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Név: Újpalota Sportegyesület Székhely: Budapest, 1157. Nyírpalota u. 53. Adószám: 19807056-1-42 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOM 1. Pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok 2.1.
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Budapest - 1027 Bem rkp. 47. Hungary Telefon: +361 458-1274 Fax: +361 458-1106 e-mail: kmdsz@mfa.gov.hu PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Külügyminisztériumi Dolgozók Szakszervezete Székhely: 1027 Budapest, Bem
RészletesebbenTARTALOMJEGYZÉK... 0 BEVEZETÉS ÁLTALÁNOS PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYOK... 0
TARTALOMJEGYZÉK TARTALOMJEGYZÉK... 0 BEVEZETÉS... 0 1. ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK... 0 2. A PÉNZKEZELÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK... 0 2.1. PÉNZTÁROS, PÉNZTÁROS HELYETTES... 0 2.2. PÉNZTÁRI ELLENŐR... 0 2.3. UTALVÁNYOZÓ(K)...
RészletesebbenPénz- és értékkezelési szabályzat
Pénz- és értékkezelési szabályzat A szabályzat célja A szabályzat célja, hogy meghatározza a Mozgássérültek Mezőkövesdi Egyesülete (továbbiakban Egyesület) pénztárának működési szabályait, a pénzkezeléssel
RészletesebbenBudapesti Természetbarát Sportszövetség
Adószám: 19638160-1-41 Fővárosi Bíróság 3010 Nyilvántartásbavétel ideje: 1990. 11. 14. 1053 Budapest, Curia u. 3. 1 1 / 2 em. Számviteli politika Hatályos: 2001. január 1-től Módosította a BTSSZ Elnöksége
RészletesebbenSZABOLCS SZATMÁR BEREG MEGYEI MÉRNÖKI KAMARA PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
SZABOLCS SZATMÁR BEREG MEGYEI MÉRNÖKI KAMARA 2015. szeptember 1 1. A házipénztár működési szabályai 1.1. Általános pénzkezelési szabályok 1.2. Pénztáros 1.3. Utalványozó 1.4. Pénztári ellenőr TARTALOMJEGYZÉK
RészletesebbenNév: Tégy a Pető Intézet Gyermekeiért Alapítvány Székhely: 1125 Budapest, Kútvölgyi út 6. Adószám: PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Név: Tégy a Pető Intézet Gyermekeiért Alapítvány Székhely: 1125 Budapest, Kútvölgyi út 6. Adószám: 18103050-1-43 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOM 1. Pénzkezelési szabályok 2. A pénz kezelésével kapcsolatos
RészletesebbenDiák és Öntevékeny Körök Egyesülete (DÖKE)
Diák és Öntevékeny Körök Egyesülete (DÖKE) 7300 Komló, 48-as tér 1. Adószám: 18305898-1-02 KSH: 18305898949952902 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2013.. Cégszerű aláírás A pénzkezelési szabályzat a Név: Diák és
RészletesebbenÚJ VILÁG Alapítvány PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT. Makó 6900 Szerecsen u. 15/a
ÚJ VILÁG Alapítvány PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Makó 6900 Szerecsen u. 15/a Tartalomjegyzék 1. Házipénztár pénzkezelésének általános szabályai 3 1.1. A pénzkezelés területei: 3 a) A bankszámla kezelése során:
RészletesebbenG. 3. KÉSZPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 6-8. G. 3. KÉSZPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Jóváhagyva: 2006. március 9. Érvényes: 2006. január 1-től Változat: 1. Oldalak száma: 10. Tartalomjegyzék 1. Elrendelés...3 2. Cél...3
RészletesebbenSimonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola Dolgozóiért és Diákjaiért ALAPÍTVÁNY. Székhely: 7623 Pécs, Perczel M. u. 29. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Simonyi Károly Szakközépiskola és Szakiskola Dolgozóiért és Diákjaiért ALAPÍTVÁNY Székhely: 7623 Pécs, Perczel M. u. 29. ADÓSZÁM: 18329876-1-02 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT TARTALOM 1. Pénzkezelési szabályok
RészletesebbenV. sz. melléklet 28. pontja KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI SZABÁLYZAT
V. sz. melléklet 28. pontja KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSI SZABÁLYZAT Az utasítás hatálya: a.) alanyi vonatkozásában kiterjed az Apor Vilmos Katolikus Fıiskola (továbbiakban: Fıiskola) Szervezeti és Mőködési Szabályzatában
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
ÜVEGIPARI MUNKÁSOK Lakásfenntartó Szövetkezete 3100. Salgótarján Ybl Miklós út 47. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2012. január 01.-től Egyetértek: Készítette: Salgótarján, 2011. december 28. Salgótarján,
RészletesebbenHázipénztár kezelési. szabályzat számú függelék SZENTLŐRINCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL
2018. 05. 01. Házipénztár kezelési szabályzat 15. számú függelék SZENTLŐRINCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL A házipénztárkezelési szabályzat hatálya Az Szentlőrinci közös Önkormányzati Hivatal 28. (2) bekezdésében
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
NYÍRSÉG FEJLŐDÉSÉÉRT LEADER EGYESÜLET 4331 NYÍRCSÁSZÁRI Rákóczi út 6. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2008. november 1-től Összeállította: Kiss Istvánné gazdasági vezető Jóváhagyta: Nyírség Fejlődéséért
Részletesebben... (Egyházkerület, egyházmegye neve) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
... (Egyházkerület, egyházmegye neve) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA 2 A Magyarországi Református Egyház gazdálkodásáról szóló 2002. évi I. törvény Végrehajtási utasításának 10. (6) bekezdése szerint a pénztár-,
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Szombathelyi Kutyamenhely Alapítvány Székhely: 9798 Ják, Móricz Zs. u. 4. ADÓSZÁM: 18881310-2-18 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Szombathely, 2010. november 10. TARTALOM Tartalomjegyzék 1. A bankszámla kezelésének
RészletesebbenPÉNZÜGYI SZABÁLYZATA
I. sz. melléklet a CsMÉK Alapszabályához CSONGRÁD MEGYEI ÉPÍTÉSZ KAMARA PÉNZÜGYI SZABÁLYZATA Elfogadva a 17/2013 Eln. Hat.(IX.19) számú elnökségi határozattal Módosítva a 28/2013 Eln. hat (X. 25.) számú
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Kazincbarcika és Vidéke Kistérségi Többcélú Önkormányzati Társulás PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2010. január 1-tıl TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ...3 1. A pénzkezelési szabályzat célja és tartalma...3
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Zala megyei Polgárőr Szövetség PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Készítette Lendvai Jenőné Gazdasági vezető Hatályba lép: 2016. április 7. Készült: Kapják: 6 példányban 1. ZMPSZ elnöke 2. ZMPSZ FEB elnöke 3. gazdasági
RészletesebbenSzámviteli politika Pénzkezelési szabályzat
1137 Budapest, Radnóti Miklós u. 29. Számviteli politika Pénzkezelési szabályzat Hatályos: 2010-04-28 Kelt: 2010 április 28. Gazdálkodó vezetője László János 1. Pénzkezelés körülményei 1.1. Pénzkezelés
RészletesebbenA DEMOKRATIKUS HELYI KÖZIGAZGATÁS FEJLESZTÉSÉÉRT ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
A DEMOKRATIKUS HELYI KÖZIGAZGATÁS FEJLESZTÉSÉÉRT ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA 206 TARTALOM. Pénzkezelési szabályok i B ' 2. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok 2.. Pénztáros és helyettese 2.2.
RészletesebbenPÉNZKEZELÉS SZABÁLYZATA. Érvényes: 2015.01.17.
HAZA NEM ELADÓ MOZGALOM PÁRT 5711 GYULA, FEHÉR-KÖRÖS U.69. PÉNZKEZELÉS SZABÁLYZATA Érvényes: 2015.01.17. Tartalomjegyzék Módosító határozat A pénzkezelés Pénzkezeléssei általános szabályai kapcsolatos
RészletesebbenMagyar Tehetségsegítő Szervezetek Szövetsége
Magyar Tehetségsegítő Szervezetek Szövetsége 1111 Budapest, Karinthy Frigyes út 4-6. Számlaszám: OTP Bank 11705008-29902695 Tel: +36 (1) 361 4094, +36-(30) 640 4114 Közhasznú Szervezet Főv. Bíróság: 12.192
RészletesebbenMAGYAR RENDVÉDELMI KAR PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2013.
MAGYAR RENDVÉDELMI KAR PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2013. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK A Magyar Rendvédelmi Kar (továbbiakban MRK) a házipénztárban köteles tartani a bankszámláról készpénzfizetés céljára felvett, továbbá
RészletesebbenBudapest 2013. Hatályba lépett: 2013/04/03/4. sz. elnökségi határozattal. Alkalmazandó: 2013. április hó 3. napjától. elnök Magyar Evezős Szövetség
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Budapest 2013. Magyar Evezős Szövetség 1146 Budapest, Istvánmezei út 1-3. Adószáma: 18158603-2-42 Képviseletre jogosult személy neve: dr. Regényi Tamás Jelen szabályzatban nem szabályozott
RészletesebbenEgyházközség PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
Egyházközség PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA 2 A Magyarországi Református Egyház gazdálkodásáról szóló 2002. évi I. törvény Végrehajtási utasításának 10. (6) bekezdése szerint a pénztár-, bankszámla-, betét-,
RészletesebbenDiák és Öntevékeny Körök Egyesülete (DÖKE) PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Diák és Öntevékeny Körök Egyesülete (DÖKE) 7300 Komló, 48-as tér 1. Adószám: 18305898-1-02 KSH: 18305898949952902 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT. Cégszerű aláírás A pénzkezelési szabályzat a Név: Diák és Öntevékeny
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2016
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Szervezet neve: Magyar Kajak-Kenu Szövetség Címe: 1138 Budapest, Latorca utca 2. Adószáma: 18160037-2-41 Nyilvántartásba vevő: Fővárosi Törvényszék Nyilvántartási száma: 01-07-0000016
RészletesebbenPénzkezelési szabályzat ellenőrzési nyomvonala
ellenőrzési nyomvonala 1 Bevételek befizetése a bankba (50.000,- Ft felett) 2 Banki egyeztetés, adatszolgáltatás 3 Záró pénzkészlet 500.000,- Ft-ot meghaladó összegének befizetése a bankba 4 átadása 5
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
Neszmély Község Önkormányzat Polgármesteri Hivatala A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Wekerlei Kultúrház és Könyvtár Cím: 1192 Budapest, Petur u. 7 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Hatályba lépett: 2017. január 2-től Igazgató: Szabó Mária 2 1. Az intézmény sajátosságai A Wekerlei Kultúrház és Könyvtár
RészletesebbenA RÁBASZENTANDRÁSI EVANGÉLIKUS EGYHÁZKÖZSÉG PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
A RÁBASZENTANDRÁSI EVANGÉLIKUS EGYHÁZKÖZSÉG PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA Bevezetés A Rábaszentandrási Evangélikus Egyházközség 1 közgyűlése a jelen Pénzkezelési Szabályzatot abból a célból alkotta meg, hogy
RészletesebbenMagyar Floorball Szakszövetség 1146. Budapest, Istvánmezei út 1-3. Gazdálkodási, Pénz- és Munkaügyi Szabályzata
Magyar Floorball Szakszövetség 1146. Budapest, Istvánmezei út 1-3. Gazdálkodási, Pénz- és Munkaügyi Szabályzata Hatályos: 2001. április Budapest 2001. április Magyar Floorball Szakszövetség Gazdálkodási,
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Országos Sportegészségügyi Intézet Dr. Soós Ágnes Fıigazgató 1123 Budapest, Alkotás u. 48 Levelezési cím: 1525 Bp. 114. Pf. 39. e-mail cím: foig@osei.hu Tel.: (1) 488-61-11 Fax.: (1)375-3292 PÉNZKEZELÉSI
RészletesebbenGÉPJÁRMŐ ÜZEMELTETÉSI SZABÁLYZATA
A Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás GÉPJÁRMŐ ÜZEMELTETÉSI SZABÁLYZATA Hatályos: 2010. január 1-tıl A szabályzat hatálya az önállóan mőködı és gazdálkodó Társulási
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 4. napján tartandó nyilvános ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2016. november 4. napján tartandó nyilvános ülésére Előterjesztés tárgya: Egyes pénzügyi tárgyú szabályzatok módosítása
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Szervezet neve: Fejér Megyei Építészek Kamarája Címe: Adószám: 18482911-1-07 Képviseletre jogosult személy: Németh László elnök Jelen szabályzatban nem szabályozott kérdésekben
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT. Bizalom Nyugdíjpénztár
PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Bizalom Nyugdíjpénztár 2012 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. ÁLTALÁNOS PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYOK... 3 2. A PÉNZKEZELÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK... 5 2.1. PÉNZTÁROS, PÉNZTÁROS HELYETTES...
RészletesebbenBéke Lakásfenntartó Szövetkezet Pénzkezelési szabályzata
3 számú melléklet Béke Lakásfenntartó Szövetkezet Pénzkezelési szabályzata A gazdálkodó szervezet megnevezése: A szabályzat tartalmáért felelős személy: Béke Lakásfenntartó Szövetkezet 1116 Budapest, Fehérvári
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Budapest Főváros XIII. kerületi Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezet 1139. Budapest, Hajdú utca 29. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Készítette:.. Schläfferné Takács Veronika s.k. pénzügyi osztályvezető Iktatószám:
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
MAGYAR CURLING SZÖVETSÉG PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2016. január 01-től 1. A pénzkezelési szabályzat célja A a Szövetség valamennyi bankszámláján és a házipénztárában történő pénzkezelés módját
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
I. Általános rész PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT 1. A pénzkezelési szabályzat célja és tartalma A pénzkezelési szabályzat célja, hogy a Marcali Városi Kulturális Központnál meghatározásra kerüljenek azok a szabályok,
Részletesebbennapirendi pont ELİTERJESZTÉS
Barcsi Nevelési és Oktatási Intézmények Igazgatójától 7570 Barcs, Tavasz u. 3. napirendi pont ELİTERJESZTÉS A Barcsi Nevelési és Oktatási Intézmények és a Szivárvány EGYMI között a gazdálkodással kapcsolatos
RészletesebbenG. 3. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 6-8. G. 3. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Jóváhagyva: 2009. március 18. Érvényes: 2009. március 18-tól Oldalak száma: 31. TARTALOMJEGYZÉK 1. Elrendelés... 4 I. A PÉNZFORGALOM
RészletesebbenPÉ ZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
PÉ ZKEZELÉSI SZABÁLYZAT az alapszervezetek és a középszervezetek részére VASUTASOK SZAKSZERVEZETE - 1 - A Vasutasok Szakszervezete szakszervezeti bizottságai (alapszervezetei), valamint területi és szakmai
RészletesebbenKÖLTSÉGVISELÉSI, TAGDÍJFIZETÉSI ÉS PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
KÖLTSÉGVISELÉSI, TAGDÍJFIZETÉSI ÉS PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Alapvető költségvetési és költségviselési szabályok: A Klaszter létrehozásához és annak működéséhez, a Klaszter Menedzsment Társaság díjainak
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Oldal: 1 / 9 A pénztárral és pénzkezeléssel kapcsolatos általános szabályok A pénzkezelés (házipénztár) a Kőbányai Diákok Sportegyesülete (továbbiakban: KDSE) irodájában, nem külön pénztárhelyiségben történik.
RészletesebbenTÖRÖK-MAGYAR KULTURÁLIS, INFORMÁCIÓS MŰVÉSZETI ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
TÖRÖK-MAGYAR KULTURÁLIS, INFORMÁCIÓS ÉS MŰVÉSZETI ALAPÍTVÁNY PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA Készítette: Kücükcoban-Tengeri Dalma kuratóriumi tag Hatályos: 2015. szeptember 5. Jóváhagyta: Demirkan Mehmet Tarik
RészletesebbenZÁSZLÓ PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
ZÁSZLÓ PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2014. január 1-től 2 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK 4 1. A pénztár..4 2. Nyilvántartási idő.4 3. Pénztárkeret..4 4. A pénzszállítás szabályai..5 5. A pénz
RészletesebbenPÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT
Ikt.sz.: 47108/2012. Ikt.k.: 2012.10.11. BUDAPEST FŐVÁROS XIII. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT GAZDASÁGI ELLÁTÓ SZERVEZET 1139. Budapest, XIII., Hajdú utca 29. PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Készítette: Bornemissza Julianna
RészletesebbenPénzkezelési szabályzat
Pénzkezelési szabályzat Cégnév: EGÉSZSÉGÜGYI GAZDASÁGI VEZETŐK EGYESÜLETE Adószám: 19010526-1-43 Székhely címe: Budapest, Köves út 2. valamennyi bankszámláján és a házipénztárában történő pénzkezelés módját
RészletesebbenMagyar Evezős Szövetség. 1146 Budapest, Istvánmezei út 1-3 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT. Pénzkezelési Szabályzat 1. Magyar Evezős Szövetség
1146 Budapest, Istvánmezei út 1-3 PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Pénzkezelési Szabályzat 1 TARTALOMJEGYZÉK 1 Általános pénzkezelési szabályok 2 A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok 21 Pénztáros és helyettese
RészletesebbenBevezetés A szabályzatot a kapcsolódó a szabályzat hatályba lépésének időpontjában, azaz 2016. 03.08-án
Bevezetés A számvitelről szóló, módosított 2000. évi C. törvényben foglalt előírás értelmében a törvény hatálya alá tartozó vállalkozásoknak a törvényben rögzített alapelvek alapján a számviteli politika
RészletesebbenA BIZONYLATOK FAJTÁI
A BIZONYLATOK FAJTÁI Pénzügyi bizonylatok Tevékenységi bizonylatok Átvételi bizonylatok Keletkezési helyek szerinti bizonylatok A szigorú számadású nyomtatványok Állampolgársági, hatósági bizonyítványok
RészletesebbenA HÁZIPÉNZTÁRI PÉNZKEZELÉS S Z A B Á L Y Z A T A. Érvényes: 2013. március 01-től
Petriventei Sportegyesület Petrivente A HÁZIPÉNZTÁRI PÉNZKEZELÉS S Z A B Á L Y Z A T A Érvényes: 2013. március 01-től Tartalomjegyzék oldal Hatályba léptető határozat 3 1. A szabályzat célja: 4 2. A Társaság
RészletesebbenPénzkezelési Szabályzat az alapszervezetek és a középszervezetek részére
Vasutasok Szakszervezete Komárom állomás Szakszervezeti Bizottsága Pénzkezelési Szabályzat az alapszervezetek és a középszervezetek részére A Vasutasok Szakszervezete szakszervezeti bizottságai (alapszervezetei),
RészletesebbenA 130/2012. (V. 29.) határozat melléklete. Együttmőködési megállapodás. mely létrejött egyrészrıl
A 130/2012. (V. 29.) határozat melléklete Együttmőködési megállapodás mely létrejött egyrészrıl másrészrıl Sajószentpéter Városi Önkormányzat székhely: 3770 Sajószentpéter, Kálvin tér 4. adószám: 15726085-2-05
RészletesebbenE L İ T E R J E S Z T É S a cigány kisebbségi önkormányzattal való együttmőködési megállapodás megkötésére
E L İ T E R J E S Z T É S a cigány kisebbségi önkormányzattal való együttmőködési megállapodás megkötésére Készült: Szécsény Város Önkormányzata Képviselı-testületének 2010. december 14-én tartandó ülésére
RészletesebbenMarcali Művelődési Központ 8700 Marcali, Múzeum köz 2. Tel: 85/ A MARCALI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA
Marcali Művelődési Központ 8700 Marcali, Múzeum köz 2. Tel: 85/510-448 I. Általános rész A MARCALI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATA 1. A pénzkezelési szabályzat célja és tartalma A pénzkezelési
RészletesebbenV. sz. melléklet 22. pontja APOR VILMOS KATOLIKUS FİISKOLA FELESLEGES VAGYONTÁRGYAK HASZNOSÍTÁSÁNAK ÉS SELEJTEZÉSÉNEK SZABÁLYZATA
V. sz. melléklet 22. pontja APOR VILMOS KATOLIKUS FİISKOLA FELESLEGES VAGYONTÁRGYAK HASZNOSÍTÁSÁNAK ÉS SELEJTEZÉSÉNEK SZABÁLYZATA Az Apor Vilmos Katolikus Fıiskola (Fıiskola) kezelésében lévı felesleges
RészletesebbenMagyar Tudományos Akadémia Agrártudományi Kutatóközpont
Magyar Tudományos Akadémia Agrártudományi Kutatóközpont Pénzkezelési szabályzat Martonvásár, 2012. március 20. Bedő Zoltán főigazgató I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1 A SZABÁLYZAT KIADÁSÁNAK CÉLJA A szabályzat kiadásának
RészletesebbenSomogy Ifjúságáért Egyesület E- mail: somogyifjusagaert@gmail.com www.sie.hu, www.ciszoksomogy.hu PÉNZ- ÉS ÉRTÉKKEZELÉSI SZABÁLYZAT
PÉNZ- ÉS ÉRTÉKKEZELÉSI SZABÁLYZAT 2011 TARTALOMJEGYZÉK A pénz- és értékkezelési jogszabályi alapja és általános szabályai I. PÉNZTÁRI KÉSZPÉNZFORGALOM LEBONYOLÍTÁSÁNAK SZABÁLYAI 1. A pénztári pénzforgalommal
Részletesebben