A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének H-JÉ-IV-1132/2012. számú határozata az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes ágazatával szemben

Átírás

1 A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének H-JÉ-IV-1132/2012. számú határozata az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes ágazatával szemben A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (székhely: 1013 Budapest, Krisztina krt. 39.) (Felügyelet) által az ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes ágazatánál (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/B.) (Pénztár) folyamatos felügyelés során észlelt tények alapján Dr. Szász Károly, a Felügyelet elnökének felhatalmazása alapján az alábbi határozatot hozom. A Pénztár kötelezettségeinek teljesítése, a pénztártagok érdekeinek védelme, valamint a pénztártevékenységre vonatkozó jogszabályi előírások betartása érdekében az alábbi intézkedéseket teszem: 1. a) Kötelezem a Pénztárat, hogy üzemvitelét mindenkor a törvényi határidők maradéktalan betartását biztosító módon szervezze meg. b) Kötelezem a Pénztárat, hogy az a) pontban szereplő kötelezés teljesítése érdekében megtett intézkedésekről 8 (nyolc) napon belül tájékoztassa a Felügyeletet. 2. Kötelezem a Pénztárat, hogy a nyilvántartási rendszere módosításával, illetve új nyilvántartási rendszere bevezetésével kapcsolatban a Pénztár belső ellenőre által végzendő ellenőrzés, tesztelés ütemezését tartalmazó belső dokumentációt 8 (nyolc) napon belül nyújtsa be a Felügyelet részére. 3. Kötelezem a Pénztárat, hogy a nyilvántartási rendszere módosításával, illetve új nyilvántartási rendszere bevezetéséhez kapcsolódó, a rendkívüli helyzetek kezelésére vonatkozó forgatókönyvet, belső dokumentációt 8 (nyolc) napon belül nyújtsa be a Felügyelet részére. 4. Az igazgatótanács elnöke e határozatot az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság ülésén 15 (tizenöt) napon belül, a pénztártagokkal a következő közgyűlésen ismertesse. A Felügyelet eljárása során eljárási költség nem merült fel. A határozat ellen közigazgatási eljárás keretében fellebbezésnek nincs helye. Az ügyfél, illetve a kifejezetten rá vonatkozó rendelkezés tekintetében az eljárás egyéb résztvevője a határozat felülvizsgálatát a közléstől számított 30 (harminc) napon belül jogszabálysértésre hivatkozással a Fővárosi Törvényszéktől keresettel kérheti. A keresetlevelet a Fővárosi Törvényszéknek címezve a Felügyeletnél kell három példányban benyújtani vagy ajánlott küldeményként postára adni. A keresetlevél benyújtásának a határozat végrehajtására nincs halasztó hatálya. A törvényszék a pert tárgyaláson kívül bírálja el, a felek bármelyikének kérelmére azonban tárgyalást tart. Tárgyalás tartását az ügyfél a keresetlevélben vagy az alperes közigazgatási szerv kereseti ellenkérelmének kézhezvételétől számított 8 (nyolc) napon belül írásban kérheti. Ennek elmulasztása miatt igazolásnak nincs helye. Indokolás I. A folyamatos felügyelés során észlelt tények, az e tények alapján tett megállapítások A Felügyelet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló évi CLVIII. törvény (Psztv.) 4. (1) bekezdés a) pontja, 7. d) és e) pontja, 38. (1) (2) bekezdései alapján a Pénztár tevékenysége felett folyamatos felügyeletet gyakorol, melynek körében az alábbi tényeket állapította meg A Pénztár bejelentése és ennek előzménye, a Pénztár tájékoztatásai A Felügyelet a jelen határozat tárgyát képező ügyviteli rendszer-váltásról, illetve az elszámolóegységeken alapuló egyéni számla-nyilvántartási rendszer bevezetéséről, a

2 mindezekhez kapcsolódó, a Pénztár által tervezett jóváírási és kifizetési késedelmekről ügyfélszolgálati telefonos bejelentés nyomán szerzett tudomást. Az előzőek szerinti tudomásszerzését követő felhívásra a Pénztár a Felügyeletre megküldött elektronikus levelében az annak mellékletét képező, november 6. napján kelt, a Felügyeletnek szóló levelében (Felügyeleti Tájékoztatás) tájékoztatást adott arról, hogy a Pénztár új informatikai nyilvántartási rendszerre történő átállása december 7-től várhatóan január 1-ig tart. A tájékoztatás értelmében ez idő alatt a szolgáltatási igényeket, illetve az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjak könyvelését a Pénztár nem tudja határidőn belül teljesíteni, kötelezettségeinek elején tud eleget tenni. Elektronikus levele másik mellékleteként a Pénztár csatolta a tagjai részére küldött hírlevelét (Tagi Tájékoztatás), mely egyebek mellett a tagi egyéni számlanyilvántartásról az elszámolóegységen alapuló nyilvántartásra történő átállásról, illetve az informatikai ügyviteli rendszer cseréjéről is tájékoztat, utóbbi körben a Pénztár arról tájékoztatta tagjait, hogy lecseréli az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat informatikai ügyviteli rendszerét, az új nyilvántartási rendszerre történő átállás december 7-től várhatóan január 1-ig tart. Az elszámolóegységes egyéni számla-nyilvántartási rendszer bevezetésének napját január 1-jében jelölte meg. Ehhez kapcsolódóan sajnálatát kifejezve a tagok tudomására hozta, hogy az informatikai ügyviteli rendszer cseréjének ideje alatt a szolgáltatási igényeket, illetve az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjak könyvelését a Pénztár nem tudja határidőn belül teljesíteni, kötelezettségeinek 2013 elején tud eleget tenni. Kérte a tagokat: amennyiben 2012 végére szolgáltatás igénybevételét tervezték, igényüket november 15-ig juttassák el a Pénztár részére, hogy azt még a rendszerátállást megelőzően teljesíteni tudja. Levelében a Pénztár hangsúlyozta, hogy a évben teljesített tagi befizetések és munkáltatói támogatások könyvelése a rendszer cseréjét követően, a Pénztárba érkezés dátumára meg fog történni és ennek alapján, a jogszabályi határidőt betartva, a évi adóigazolást február 15-ig postázza tagjai részére A Felügyelet által kért további tájékoztatás A fentiekre tekintettel a Felügyelet november 14-én kelt levelében (Felhívás) a Psztv. 38. (4) bekezdése alapján a Pénztártól a kézhezvételtől számított 3 (három) munkanapon belül teljesítendő tájékoztatást kért a késedelemmel, korlátozással érintett szolgáltatási igények köréről, a késedelem, illetve korlátozás várható időtartamáról, valamint mindezek okáról. A Pénztár a Felügyelet részére november 19-én kelt nyilatkozatában (Nyilatkozat) tájékoztatást adott az ügyviteli rendszer átállítása, a kapcsolódó adatmigrációs folyamat menetrendjéről, részleteiről. Eszerint az egyéni számlák egyenlegeinek pontos meghatározása, az adatmigrációs folyamat, valamint az elszámoló egységre való átállás technikai feladatainak időigénye miatt a Pénztár december 15-én lezárja az egyéni számlákat érintő könyveléseit. A számlazárásokat követően a Pénztár operatív tevékenysége folyamatos, a 2012-ben beérkező befizetéseket feldolgozza jelenlegi rendszerében akként, hogy a befizetések függő számlára kerülnek, egyéni számlára történő leosztásuk nem történik meg az átmeneti időszakban, a szolgáltatási igényeket feldolgozza, elbírálja, előkészíti kifizetésre a Pénztár. Az átmeneti átállási időszakban a Pénztár csak késedelmesen tudja teljesíteni a 10 éves várakozási időt követően igényelt kifizetéseket, az egyösszegű nyugdíjszolgáltatásokat, a haláleseti kifizetéseket, a más pénztárba történő átlépéshez kapcsolódó pénzügyi elszámolásokat, valamint a tagi kölcsön kifizetéseket. A Pénztár utalt arra, hogy a megkésett szolgáltatási igények kifizetését az elszámoló egységes nyilvántartásra való átállás miatt már egy összegben tudja teljesíteni, a késedelmes időszakra pedig késedelmi kamatot fizet az érintett pénztártagok részére. A Pénztár tervei szerint legkésőbb január 21-én megkezdi a szolgáltatások kifizetésének teljesítését, illetve az egyéni számlákra történő tagdíjjóváírásokat.

3 A folyamatos felügyelés során észlelt tények, az elemzett Felügyeleti Tájékoztatás, Tagi Tájékoztatás, valamint a Nyilatkozat tartalma alapján a Felügyelet megállapította, a Pénztár ügyviteli rendszerének az elszámolóegységes nyilvántartás bevezetéséhez kapcsolódó cseréje alatt előreláthatóan december 15. és január 21. napja között szolgáltatásai túlnyomó részét késedelmesen szándékozik nyújtani, illetve azokat szüneteltetni kívánja, továbbá ezen időszakban egyes számviteli tagdíjjóváírással kapcsolatos feladatainak sem képes határidőben eleget tenni. II. a megállapítások minősítése, az Észrevételek és egyéb nyilatkozatok értékelése 2.1. A szolgáltatások késedelmes teljesítésének értékelése Az irányadó jogszabályi és belső szabályzati rendelkezések, a megállapítások minősítése Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló évi XCVI. törvény (Öpt.) 2. (2) bekezdésének a) pontja értelmében önkéntes kölcsönös biztosító pénztár a szolgáltatásait rendszeres tagdíjbefizetésekből, egyéni számlavezetés alapján szervezi, finanszírozza, illetve nyújtja. Az Öpt. 2. (3) bekezdésének d) pontja értelmében egyéni számla az az alapnyilvántartás, amelyen a pénztár gazdálkodása és üzemvitele alapul, és amelyet a pénztár - számviteli rendjével összhangban - a pénztártagok részére vezet. A pénztár gazdálkodása során az egyéni számla tartalmazza (elszámoló-egységekre épülő nyilvántartási rendszert vezető pénztárak esetén elszámolóegységben és forintban kifejezve) a pénztártagok rendszeresen fizetett tagdíjának, egyéb befizetéseinek és a munkáltatói tag hozzájárulásának azt a részét, amelyet a pénztár a tagjai számára a szolgáltatások fedezeteként jóváír, illetve a tagnak a pénztárral szembeni követeléseként az alapszabályban rögzítettek szerint elismer, továbbá a támogató rendelkezése szerint az általa nyújtott adományból a tag számára jóváírandó összeget. A pénztár szolgáltatásait az egyéni számlák megterhelésével, az alapszabályban rögzített tevékenységi rendhez igazodó szolgáltatási számlákról teljesíti. Az Öpt. 2. (5) bekezdése c) pontja szerint nyugdíjszolgáltatás (kiegészítő nyugdíj): A nyugdíjkorhatár elérése után a pénztártag részére, az egyéni számláján nyilvántartott összeg terhére, az alapszabályban rögzített módozatoknak megfelelően választása szerint egy összegben vagy járadék formájában, illetőleg e kettő kombinációjaként történő pénzbeni kifizetés. Az Öpt. 24. (2) bekezdése szerint az igazgatótanács gondoskodik a közgyűlés határozatainak végrehajtásáról, a pénztár könyveinek szabályszerű vezetéséről, a pénztár üzletpolitikájának kialakításáról, a pénztár zavartalan működéséről. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (Öbr.) A tagsági jogviszony megszűnése, valamint az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egészének vagy egy részének felvétele esetén alkalmazandó speciális szabályok cím alatt részletesen a 29/A. -ban szabályozza az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egy részének vagy egészének felvétele, a tagsági jogviszony megszűnéséhez kötődő egyösszegű kifizetés, átutalás, szolgáltatás esetére irányadó teljesítési határidőket, az alábbi rendelkezések szerint. Az Öbr. 29/A. (1) bekezdése szerint, az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egy részének felvétele esetén [Öpt. 47. (4) bekezdés b) pont], amennyiben a kifizetési kérelem összege nem haladja meg az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott tagi kölcsön összegével, illetve tagi lekötés összegének kétszeresével csökkentett összeg 85%-át, akkor a kérelemben meghatározott összeget a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell kifizetni. A teljes összeg felvétele esetén [Öpt. 47. (4) bekezdés b) pont], illetve olyan részfelvétel esetében, amikor a felvenni kívánt összeg a 85%-ot meghaladja, akkor az összeg 85%-ának átutalását, kifizetését legkésőbb a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell elvégezni. A pénztár a hátralévő összeg átutalását, kifizetését legkésőbb a bejelentés negyedévét követő 50 napon

4 belül végzi el. Az elszámolóegységekre épülő nyilvántartási rendszert működtető pénztárak az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egy részének vagy a teljes összeg felvétele esetén [Öpt. 47. (4) bekezdés b) pont], a kérelemben meghatározott összeget az ott megjelölt fordulónapot követő 8 munkanapon belül kell kifizetni. Amennyiben a kérelemben a tag fordulónapot nem jelöl meg, akkor a pénztár legkésőbbi fordulónapként a kézhezvételt követő 10. munkanapot veheti figyelembe. Az Öbr. 29/A. (2) bekezdése alapján a tagsági jogviszony megszűnésével kapcsolatos elszámolási módszert a pénztár a tagokkal való elszámolásról szóló szabályzatában rögzíti. A pénztár a tagsági jogviszony megszűnésekor az átlépésre, kilépésre vonatkozó bejelentés, a kizárásról való döntés, a pénztártag halála miatt szükségessé váló egyösszegű kifizetés vagy átutalás, illetve egyösszegű nyugdíjszolgáltatás igénybevétele esetén a jogosultság igazolása (a továbbiakban: kiváltó esemény időpontja) esetén a tag tagi kölcsönnel csökkentett követelése 85%-ának átutalását, kifizetését legkésőbb a kiváltó esemény időpontjától számított 15 napon belül végzi el. Az egyéni számla lezárását és a végleges elszámolást a pénztár a kiváltó esemény időpontjának negyedévét követő 50 napon belül végzi el. Az Öbr. 29/A. (3) bekezdése szerint az elszámoló egységes rendszerre épülő nyilvántartást vezető pénztárak esetén a tagsági jogviszony Öpt ának (1) bekezdése szerinti megszűnésekor, valamint egyösszegű nyugdíjszolgáltatás kifizetésekor a tag tagi kölcsönnel csökkentett összegű követelésének kifizetését, vagy átutalását a jogosultság igazolását követően kell a pénztárnak teljesítenie. A kifizetés, vagy átutalás - pénztár szabályzata szerinti - legkésőbbi fordulónapja a) a pénztártag halála miatt szükségessé váló egyösszegű kifizetés, illetve átutalás iránti igény bejelentése pénztárhoz történő beérkezésének; b) a pénztártagnak a tagsági jogviszony megszüntetésére irányuló bejelentése pénztárhoz történő beérkezésének; c) a pénztár döntése pénztártaggal történő közlésének; valamint d) az egyösszegű nyugdíjszolgáltatás kifizetése, illetve átutalása iránti igény bejelentése pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre, akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A kifizetést, illetve átutalást - a pénztár szabályzata szerint - legkésőbb a fordulónapot követő nyolcadik munkanapon kell teljesíteni. Az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (Öszr.) Könyvvezetési kötelezettség címe alá tartozó 6. (1) bekezdés értelmében a pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel zárt rendszerében folyamatosan - e rendeletben rögzített szabályok szerint - üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év, illetve a negyedév végével - az elszámoló egységekre épülő nyilvántartási rendszert alkalmazó pénztár havonta - lezárja. E rendelkezések együttesen értelmezett szabályai nem biztosítanak lehetőséget a Pénztár számára arra, hogy könyvvezetési, jóváírási kötelezettségeinek halasztottan tegyen eleget, illetve azok teljesítését szüneteltesse. Az Öpt. hivatkozott 24. -a kifejezetten előírja az igazgatótanács számára, hogy gondoskodjon a pénztár zavartalan működéséről, ami magában foglalja a szolgáltatások folyamatos, jogszabályi határidőn belüli kifizetésének biztosítását, illetve könyvvezetési kötelezettségeinek teljesítését is. Az igazgatótanács jogszabályban rögzített kötelezettsége kiterjed arra is, hogy a más nyilvántartó rendszerre történő áttérést oly módon kell megszervezni, hogy az ne eredményezze jogsértések elkövetését a Pénztárnál. Azzal, hogy a Pénztár az elszámolóegységen alapuló nyilvántartásra történő áttérés során a december 15-én vagy azt követően beérkező szolgáltatási kérelmeket nem tudja határidőben teljesíteni, a Pénztár igazgatótanácsa megsértette az Öpt. fenti szakaszát.

5 A Pénztár Szolgáltatási Szabályzatának I. 9) és 10) pontjai szabályozzák a tagok részére teljesítendő egyösszegű, illetve járadékszolgáltatás szabályait, az e szolgáltatásokkal kapcsolatos, a Pénztár számára irányadó kifizetési határidőket. E belső szabályzat nem tartalmaz a Pénztár szolgáltatásának, teljesítésének elhalasztására lehetőséget biztosító rendelkezést. A Pénztár Alapszabályának III. 6) 9) pontjai szabályozzák a tagsági viszony megszűnése, a pénztártag halála, a kötelező várakozási idő letelte, valamint a pénztárak közötti átlépés esetén követendő eljárást. E szabályok nem tartalmaznak a Pénztár számára szolgáltatása teljesítésének elhalasztását, illetve szüneteltetését lehetővé tévő rendelkezést. A Pénztár Alapszabályának III. 4) pontja határozza meg a tagok tagdíjfizetéssel kapcsolatos kötelezettségeit, eszerint a tagnak a tárgyidőszakot követő hó 12. napjáig teljesítenie kell tagdíjfizetési kötelezettségét. A Pénztár gazdálkodását szabályozó 11) pont rendelkezik a Pénztár bevételeinek a gazdálkodási tartalékokba helyezésének rendjéről. Az Alapszabály III. 11) pontjának részét képező, az elszámolóegységekre épülő nyilvántartási rendszer bevezetését szabályozó fejezet nem tartalmaz arra vonatkozó rendelkezést, mely szerint e rendszer bevezetése a Pénztár önkéntes ágazatában a szolgáltatási, kifizetési, jóváírási, könyvvezetési kötelezettségek teljesítésének elhalasztását, szüneteltetését lehetővé tenné. Az Alapszabály VI. 5) f) pontja értelmében a Pénztár igazgatótanácsa gondoskodik a Pénztár zavartalan működéséről. Az Alapszabály XII. pontjának rendelkezései értelmében a Pénztár informatikai rendszerének a Pénztár üzleti tevékenységét folyamatosan és biztonságosan kell ellátnia, szolgáltatásait folytonosan kell nyújtania. A hivatkozott jogszabályi rendelkezésekkel összhangban a belső szabályzatokban rögzített rendelkezések alapján a Pénztárnak nincs lehetősége arra, hogy ügyviteli rendszere cseréje miatt szolgáltatásainak, valamint számviteli feladatainak teljesítését tudatos késedelemmel vállalja, illetve azok teljesítését szüneteltesse. A Pénztár által az ügyviteli rendszerek közti átállás során követni kívánt eljárás a fenti jogszabályi, valamint belső szabályzatba foglalt rendelkezéseket, különösen annak VI. 5) f) pontját sérti A Nyilatkozat értékelése A Pénztár Nyilatkozatában megerősítette, hogy szolgáltatási kötelezettségeinek, illetve egyes számviteli feladatainak határidőben nem lesz képes eleget tenni, erre tekintettel a Felügyelet a megállapításában foglaltakat fenntartja, a határozati intézkedés szükségességét a Nyilatkozat tartalma sem cáfolja. A megállapított tények, a Pénztár nyilatkozata, az irányadó jogszabályi rendelkezések alapján a Pénztár az alábbiak szerint eshet késedelembe. A Pénztár önkéntes ágazata december 31-ig még nem minősül elszámoló egységes nyilvántartást vezető pénztárnak, ezért amennyiben a pénztártag december 15-én jelenti be a kifizetési igényét, vagy a tagi kifizetést kiváltó esemény időpontja e napra esik, akkor a Pénztárnak a tagot megillető összeg fentiek alapján meghatározott részének, vagy egészének átutalását, kifizetését legkésőbb december 30-án kellene teljesíteni. Tekintettel azonban arra, hogy ez az időpont vasárnapra esik, december 31-e pedig munkaszüneti nap, január 1-je ünnepnap, így a határidő január 2. napja. A Pénztár azonban csak január 21. napját követően tudja teljesíteni a tagi kifizetési igényt, vagyis a fenti esetben 19 (tizenkilenc) napos (naptári) késedelembe esne január 1-jét követően már elszámoló egységes nyilvántartási rendszert üzemeltet a Pénztár. Amennyiben a tag január 1-jét követően nyújtja be a kérelmét, legkorábban január 2-án (az év első munkanapján), amelyben január 3-át jelöli meg a kifizetés fordulónapjaként, akkor a kifizetés határideje az Öbr. 29/A. (1) bekezdése alapján január 15. napja. Ez esetben a Pénztár 4 (négy) munkanapos késedelembe esne.

6 Összefoglalva: a Felügyelet rendelkezésére álló tények alapján a Pénztár késedelembe esésének lehetséges leghosszabb időtartama nem elszámoló egységes rendszerben 19 (tizenkilenc) naptári nap, elszámoló egységes rendszerben 4 (négy) munkanap lehet. III. A Felügyelet által alkalmazott intézkedések A Psztv. 61. (1) bekezdése értelmében, ha a Felügyelet az általa hivatalosan ismert tények alapján megállapítja az e törvényben, a 4. -ban meghatározott törvényekben, az azok felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban, valamint a Pénztár működésére vonatkozó egyéb jogszabályban, a Pénztár belső szabályzatában foglaltak megszegését, megkerülését, elmulasztását vagy késedelmes teljesítését - ha törvény eltérően nem rendelkezik - az Öpt. szerinti intézkedést, kivételes intézkedést alkalmazza, illetve bírságot szab ki. A Psztv. 38. (4) bekezdése alapján a Felügyelet felhívására a Pénztár köteles a Felügyelet feladatellátásához kért, a tevékenységére vonatkozó tájékoztatást megadni, a hatósági eljárás tárgyával összefüggő adatot, beszámolót, bizonylatot, vizsgálati anyagot, számviteli nyilvántartásait, szabályzatait, az egyes ügyletekhez kapcsolódó dokumentációit, ügyvezető, ellenőrző, illetve legfőbb szerve előterjesztéseit, azok jegyzőkönyveit, a könyvvizsgáló írásos észrevételeit, a könyvvizsgálati jelentést, a belső ellenőrzés jelentéseit, jegyzőkönyveit, továbbá meghatározott formájú és tagolású kimutatást a Felügyelet által meghatározott formában elkészíteni és a Felügyelet rendelkezésére bocsátani Felszólítás a jogszabályoknak való megfelelésre A Psztv. 7. d) és e) pontjai alapján a Felügyelet feladata a Pénztár működésére és tevékenységére vonatkozó, a feladatkörébe tartozó jogszabályi rendelkezések betartásának, továbbá a Felügyelet által hozott határozatok végrehajtásának ellenőrzése, illetve folyamatos vizsgálata, továbbá, ha törvény eltérően nem rendelkezik, eljárás az előbbiek megsértése esetén, és ennek során intézkedések alkalmazása, kivételes intézkedések alkalmazása, bírság kiszabása. Az Öpt. 65. (3) bekezdésének a) pontja alapján a Felügyelet a pénztár kötelezettségeinek teljesítése, a pénztártagok érdekeinek védelme, valamint a pénztártevékenységre vonatkozó jogszabályi előírások betartása érdekében, az Öpt.-ben és a pénztártevékenységre vonatkozó más jogszabályban meghatározott feltételeknek való megfelelésre, valamint a jogsértő magatartás abbahagyására esetleg határidő kitűzésével felszólíthat. A határozat indokolásának I. pontjában rögzített megállapítások alapján a határozat rendelkező részének 1-3. pontjában előírt felügyeleti intézkedésekről határoztam. A rendelkező rész 1. pontjába foglalt intézkedés alkalmazása során a Psztv. 61. (4) bekezdésében meghatározott körülmények közül az a) pont alapul vételével tekintettel voltam a szabály megsértésének, illetőleg a hiányosságnak a súlyosságára; a feltárt jogsértések a rendelkezésre álló adatok alapján nem hordoznak olyan rendszerbeli kockázatot, amely érdemben veszélyeztetné a Pénztár biztonságos működését, azonban az ügyviteli rendszer cseréje a pénztártagok, mint ügyfelek sérelmére vezethet. A rendelkező rész 2-3. pontjaiban előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Psztv. 38. (4) bekezdése alapján írtam elő, az ott meghatározott dokumentumok Felügyelet általi elemzése szükséges a Pénztár által bevezetni kívánt ügyviteli rendszer az Öpt. 40/C. -a alapján is értékelendő megfelelőségének megállapításához. E körben a Felügyeletnek a bekért dokumentumok alapján meg kell győződnie arról is, hogy a bevezetendő új ügyviteli rendszer sem veszélyezteti a Pénztár biztonságos működését. Mindezek alapján a felszólítás alkalmazását elegendőnek láttam azon jogalkalmazói cél eléréséhez, hogy a Pénztárat visszatartsam a jövőbeni jogsértés megvalósításától, továbbá ösztönözzem az esetlegesen jogszabálysértést megvalósító, illetve belső szabályzatainak meg nem felelő üzemviteli körülményei megváltoztatására Tájékoztatásra kötelezés

7 A rendelkező rész 4. pontjában előírt tájékoztatás a Pénztár jogi és ténybeli helyzete tekintetében elsőrendű fontosságú, hiszen a megfelelő tájékoztatás hiányában az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság, illetve a küldöttközgyűlés az Öpt-ben meghatározott jogköreit nem tudná teljességében gyakorolni, és ez sértené a pénztártagok jogait. Az igazgatótanács, illetve az ellenőrző bizottság tagjainak feladatait és hatáskörét az Öpt ai, egyetemleges felelősségüket feladatkörükben kötelezettségeik megszegésével okozott kárért az Öpt a rögzíti. *** A határozat a már hivatkozott jogszabályhelyeken, valamint a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló évi CXL. törvény (Ket.) 71. -ának (1) bekezdésén alapul. A határozatot a Felügyeletnek a Psztv. 4. (1) bekezdés a) pontjában biztosított hatáskörében eljárva hoztam meg. A határozat elleni jogorvoslatról szóló tájékoztatás a Ket (1) bekezdés d) pontján, a 100. (2) bekezdésén, a 109. (1) bekezdés a) pontján, valamint a polgári perrendtartásról szóló évi III. törvény 326. (7) bekezdésén, 327. (1)-(2) bekezdésein, a 330. (2) bekezdésén, a 332. (2a) bekezdésén és a 338. (1)-(3) bekezdésein alapul. A határozat a Ket. 73/A. (1) bekezdés c) pontja, valamint 73/A. (3) bekezdése értelmében a közlés napján jogerős. Budapest, december 03. Dr. Sáray Éva s.k., a PSZÁF alelnöke