Előterjesztések és határozati javaslatok a Synergon Informatika Nyrt április 27-én megtartandó évi rendes közgyűlésére

Átírás

1 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Vak Bottyán u. 75. a-c II. emelet. Telefon: Fax: Előterjesztések és határozati javaslatok a Synergon Informatika Nyrt április 27-én megtartandó évi rendes közgyűlésére A Synergon Informatika Nyrt. (székhely: 1191 Budapest, Vak Bottyán u. 75. a-c II. emelet;a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság által cégjegyzékszámon nyilvántartva) a továbbiakban: Társaság) igazgatótanácsa (a továbbiakban: Igazgatótanács) az alábbi előterjesztéseket és határozati javaslatokat fogadta el a Társaság április 27-én megtartásra kerülő évi rendes közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés): I. A Közgyűlés 1. sz. napirendi pontjához ( Az Igazgatótanács jelentése a évi gazdálkodásról, a számviteli törvény szerinti éves beszámoló (anyavállalati és az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok ( IFRS ) alapján elkészített konszolidált) és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslat előterjesztése ): Az Igazgatótanács az 1. sz. napirendi ponthoz tartozó előterjesztését elfogadásra javasolja a Közgyűlésnek az írásbeli anyaggal megegyezően. HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés az Igazgatótanács évi jelentését az írásbeli előterjesztéssel mindenben megegyezően elfogadta. II. A Közgyűlés 2. sz. napirendi pontjához ( A könyvvizsgáló jelentése a évi éves beszámolóról és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatról ): HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés a Könyvvizsgáló jelentését - a évi éves beszámolóról és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatról - elfogadta. III. A Közgyűlés 3. sz. napirendi pontjához ( Az audit bizottság jelentése a évi éves beszámolóról és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatról ): HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés az Audit Bizottság jelentését - a évi éves beszámolóról és az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslatról - elfogadta. IV. A Közgyűlés 4. sz. napirendi pontjához ( Döntés a évi beszámolónak (anyavállalati és IFRS alapján elkészített konszolidált) elfogadásáról, az adózott eredmény felhasználásáról ): 1/3 oldal

2 HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés a közzétett előterjesztésben foglaltakkal megegyezően elfogadta a Synergon Informatika Nyrt. anyavállalati és IFRS alapján elkészített konszolidált évi beszámolóját. A Közgyűlés a közzétett előterjesztésben foglaltakkal megegyezően elfogadta. V. A Közgyűlés 5. sz. napirendi pontjához ( Döntés a felelős vállalatirányítási jelentés elfogadásáról ): HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés az Igazgatótanács évi felelős vállalatirányítási jelentését az írásbeli előterjesztéssel mindenben megegyezően elfogadta. VI. A Közgyűlés 6. sz. napirendi pontjához ( Döntés az Igazgatótanács tagjainak adandó felmentvény megadásáról ): HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatótanács üzleti évben végzett munkáját és az Igazgatótanács tagjai részére - a Gt. 30. (5) bekezdésében foglaltak szerint - a felmentvényt megadja. VII. A Közgyűlés 9. sz. napirendi pontjához ( Az Igazgatótanács felhatalmazása saját részvény vásárlására ): HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés felhatalmazza az Igazgatótanácsot a Társaság saját részvényeinek megvásárlására, tőzsdei forgalomban részvényenként legalább 1 Ft-os, legfeljebb pedig a Társaság mindenkori utolsó negyedéves gyorsjelentésében publikált, egy részvényre jutó saját tőke 400%-nak megfelelő áron azzal, hogy a Társaság tulajdonában álló saját részvények állománya egy időpontban sem a vonatkozó jogszabályban meghatározott legmagasabb mértéket. Ezen felhatalmazás június 17-től számított 18 hónapra szól és annak célja az optimális tőkeszerkezet kialakítása, a tőzsdei árfolyam-ingadozás esetén pedig az Igazgatótanács beavatkozási lehetőségének megteremtése az árfolyam stabilizálása érdekében a tőkepiaci jogszabályok vonatkozó rendelkezéseinek figyelembe vétele mellett. VIII. A Közgyűlés 10. sz. napirendi pontjához ( Könyvvizsgáló választása és díjazásának megállapítása ): Az Igazgatóság az Audit Bizottság javaslatának megfelelően a Társaság könyvvizsgálójává javasolja választani a 2012-es gazdasági évet lezáró évi rendes 2/3 oldal

3 közgyűlés időpontjáig, de legkésőbb április 30-ig terjedő időszakra az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft-t (1092 Budapest, Fővám tér 8. 3.em 317; cjsz.: ; a könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló: dr. Adorján Csaba), a könyvvizsgáló díjazását a évi könyvvizsgálatra a magyar számviteli szabályok szerinti beszámoló vonatkozásában ,-Ft + ÁFA összegben, az IFRS szerinti konszolidált beszámoló vonatkozásában pedig ,-Ft +ÁFA összegben javasolja megállapítani. HATÁROZATI JAVASLAT: A Közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójává választja a 2012-es gazdasági évet lezáró évi rendes közgyűlés időpontjáig, de legkésőbb április 30-ig terjedő időszakra az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft-t (1092 Budapest, Fővám tér 8. 3.em 317; cjsz.: ; a könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló: dr. Lakatos László Péter). A Közgyűlés a könyvvizsgáló díjazását a évi könyvvizsgálatra a magyar számviteli szabályok szerinti beszámoló vonatkozásában ,-Ft + ÁFA összegben, az IFRS szerinti konszolidált beszámoló vonatkozásában pedig ,-Ft +ÁFA összegben állapítja meg. Budapest, április 5. Synergon Informatika Nyrt. Mellékletek: - Független könnyvizsgáló jelentése a Synergon Informatika Nyrt. konszolidált beszámolójáról - Synergon Informatika Nyrt. konszolidált, IFRS-ek szerint készített beszámolója - Független könnyvizsgáló jelentése a Synergon Informatika Nyrt. egyedi éves beszámolójáról - Synergon Informatika Nyrt. egyedi eves beszámolója - Audit Bizottság jelentése - Felelős Társaságirányítási Jelentés és nyilatkozat a társaságirányítási gyakorlatról 3/3 oldal

4

5

6

7 Synergon Informatika Nyrt. és konszolidált vállalatai Konszolidált pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint december 31-ével végződő üzleti évre A könyvvizsgáló jelentése az 59 oldalas pénzügyi kimutatásokra vonatkozik.

8 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Synergon Informatika Nyrt. Konszolidált pénzügyi kimutatások december 31-ével végződő üzleti évre Tartalomjegyzék: Oldal: Konszolidált eredménykimutatás... 3 Konszolidált mérleg... 5 Konszolidált saját tőke változása kimutatás... 6 Konszolidált cash-flow kimutatás... 7 Kiegészítő megjegyzések és mellékletek a konszolidált beszámolóhoz... 8 Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 2/59

9

10

11

12

13

14 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Konszolidált pénzügyi beszámoló mellékleteinek jegyzéke Oldal: 1. Általános információk Beszámoló készítés alapja Számviteli politika és az alkalmazott beszámolási elvek változásai Számviteli politikák összefoglalója Üzleti kombinációk Goodwill Idegen devizás tételek átváltása a beszámoló készítés pénznemére Ingatlanok, gépek berendezések Immateriális eszközök véges használati idővel Hitel felvételköltségei Befektetett eszközök megtérülő értéke Befektetések Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb eszközök Pénz és pénz egyenértékesek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Kamatozó hitelek és kölcsönök Céltartalékok Lízingelt eszközök Bevételek Osztalék Szegmensjelentés Jegyzett tőke Saját részvények Adózás Részvényenkénti eredmény Pénzügyi instrumentumok Részvény alapú juttatások Értékvesztések Mérlegen kívüli tételek Fordulónap utáni események Összehasonlító adatok Jelentős számviteli becslések Bevételek Hardver, szoftver és igénybevett szolgáltatások Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások Általános és adminisztratív ráfordítások Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása Adók Konszolidált leányvállalatokban lévő nem kontrollált érdekeltség Részvény alapú juttatások Részvényekre jutó (veszteség) nyereség Ingatlanok, gépek, berendezések Pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 8/59

15 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Goodwill Egyéb immateriális eszközök Befektetések Hosszú lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatások nyújtásából Lízing érdekeltségek Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Folyamatban lévő szerződéses munka Egyéb forgóeszközök Diszkont kincstárjegyek Pénzeszközök és rövid lejáratú betétek Jegyzett tőke és tartalékok Lízing kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelkeretek Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Szegmensek szerinti információk Mérlegen kívüli kötelezettségek Kapcsolt felek Osztalék Pénzügyi instrumentumok Könyvvizsgáló díjazása Pénzügyi kimutatás elfogadása Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 9/59

16 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A december 31-ével végződő évről készült konszolidált pénzügyi kimutatások mellékletei 1. Általános információk A Synergon Informatika Nyrt. - az anyavállalat (későbbiekben a Társaság vagy Synergon ) - Magyarországon bejegyzett részvénytársaság. A vállalatcsoport felett nem rendelkezik másik vállalat kontrollal. A Synergon Informatika Nyrt. székhelye: KÖKI Terminál Központ, 1191 Budapest, Vak Bottyán utca 75. A-C 2. emelet. Az anyavállalatot a magyar szabályok szerint magyarországi alapítási hellyel hozták létre. A Synergon vállalatok informatikai rendszereinek tervezésével, megvalósításával, valamint azok karbantartásával foglalkozik. A Csoport anyavállalatának a vezérigazgatói pozícióját november 2-tól Jutasi Zoltán tölti be június 7-ig Litauszki Róbert, töltötte be. A Vállalatnál a pénzügyi munka irányításáért augusztus 28- tól Sipos Levente gazdasági vezérigazgató helyettes felel szeptember 28-ig Imre Zsuzsanna gazdasági igazgató felelt. 2. Beszámoló készítés alapja A Synergon Informatika Nyrt. egyedi éves beszámolója a magyar számviteli törvénnyel (a Számvitelről szóló évi C. törvény) összhangban készül. Az egyedi beszámoló elveire alkalmazott törvény egyes rendelkezései a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardoktól (IFRS) eltérnek. A pénzügyi év december 31-én zárult. Jelen pénzügyi jelentés a vállalkozás folytatásának elve alapján készült. A Csoport konszolidált beszámolójában megadott adatok ezer forintban (így is jelölve: HUF 000) értendők. Valamennyi összeg a legközelebbi ezer forintra kerekítve szerepel a beszámolóban. Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről A Synergon Informatika Nyrt. és leányvállalatai konszolidált éves beszámolója a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokkal (IFRS) összhangban készült (ahogyan azokat az Európai Unió befogadta). Az IFRS a Nemzetközi Számviteli Standardbizottság (IASB), valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardértelmező Bizottság (IFRIC) által elfogadott standardokat és értelmezéseket foglalja magában. Konszolidáció alapjai A konszolidált éves beszámoló a Synergon Informatika Nyrt. (anyavállalat) és azon leányvállalatainak beszámolóit tartalmazza, amelyekben a Csoport ellenőrzési joggal, és közvetlen vagy közvetett befolyásolási képességgel rendelkezik. A Csoport az ellenőrzési joggal képes meghatározni a konszolidált Társaság pénzügyi és működési politikáját, így a befolyásolt Társaságból hozamra tehet szert. A befolyás mértékének meghatározásakor azokat a jelenleg gyakorolható vagy szavazati joggá alakítható jogokat vettük figyelembe, melyek december 31-ével léteztek. A bemutatottakon kívül nincsenek további kapcsolt felek, amelyekben a Csoportnak befolyásolási lehetősége állna fenn. A leányvállalatok beszámolóinak fordulónapja azonos volt az anyavállalat fordulónapjával, illetve a leányvállalatnál alkalmazott számviteli politika megegyezett az anyavállalat számviteli politikájával. A konszolidált éves beszámolóban az úgynevezett felvásárlási (akvizíciós) módszert alkalmazunk. A bevont vállalatok körét a kiegészítő melléklet 37. pontjában részletesen bemutatjuk. A konszolidáció során, valamennyi Csoporton belüli egyenleget és tranzakciót kiszűrtünk. A nem kontrollált érdekeltség a konszolidált leányvállalatok nettó eszközéből az egyéb tulajdonosok részesedését mutatja, amely a konszolidált mérlegben a saját tőkén belül az anyavállalat saját tőkéjétől elkülönítve, valamint a konszolidált eredmény-kimutatásban ugyancsak külön mutatjuk be (az eredmény kapcsán). A nem kontrollált érdekeltség értékelésekor a kisebbségre jutó nettó eszközérték arányos részét vesszük figyelembe (nem határozzuk meg és osztjuk a kisebbségre a reá jutó goodwillt). Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 10/59

17 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Számviteli politika és az alkalmazott beszámolási elvek változásai Új standardok alkalmazása A Csoport nem változtatott meg 2010-ben alkalmazott számviteli politikát 2011-re. Az alábbiakban részletezzük a fordulónapot követően hatályba lépő IFRS-ek és IFRC-ek változásainak hatását a Csoport pénzügyi kimutatásaira. A fordulónapon ismert folyamatban levő IFRS-ek és IFRIC-ek változásainak várható hatását részleteiben nem elemezzük figyelemmel azok nincsenek jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra és azok elhagyása nincs hatással a beszámolót felhasználók döntéseire. A következő standardok kapcsán változások következnek be a fordulónapot követően. IFRS 9 Az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok standard fogja felváltani a jelenlegi IAS 39-es standardot, amely megjelenítést és az értékelést tartalmazza jelenleg. Ezt a standardot a évi módosítások szerint január 1-jével kell először alkalmazni. A Csoport megítélése szerint mivel komplex pénzügyi instrumentumokkal nem rendelkezik jelentős tennivaló, illetve lényeges hatás nem keletkezik majd első alkalmazáskor. IFRS 7 módosítása A módosítás a pénzügyi eszközök kivezetésével kapcsolatban tartalmaz új közzétételi követelményeket, mely július 1-jén vagy azután kezdődő üzleti évekre alkalmazandó. A Csoportra jelentős hatása a módosításnak nincs. IAS 12 módosítása A halasztott adó eszközökkel kapcsolatosan tisztázza ez a 2012-től kezdődőn alkalmazandó módosítás, hogy miként kell a mögöttes eszközök megtérülését kezelni. A Csoport nem várja, hogy jelentős hatás származna ebből a módosításból. A Csoport az IAS 24 előírásait úgy alkalmazza, ahogyan azt a január 1-jétől hatályos standard kívánja meg. A standard ezt engedélyezi. A következő tervezett változások hatását vette számításba a Csoport és megállapította, hogy egyik tervezett változtatás sem jár jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra: IFRS 8 Működési szegmensek lehetőséget nyújt majd arra, hogy a standard eszközök közzétételétől eltekintsen a Csoport, ha a COD sem vizsgája értékeli ezeket folyamatosan. IAS 17 Lízingek standard jelentősen megváltoztatja az operatív lízing kapcsán követendő számviteli eljárást. Mivel a Csoport jellemzően nem bocsátkozik ilyen jellegű tranzakciókba, ez a tartalmában jelentős hatásnak sem várható következménye. IAS 19 A meghatározott juttatási programokkal kapcsolatos IAS 19-ben szereplő változások nem járnak hatással a Csoport pénzügyi kimutatásaira, mert ilyen jellegű juttatások nyújtására nem köteles. IFRS 4 A biztosítási szerződésekkel kapcsolatos IFRS 4-ben szereplő változások nem járnak hatással a Csoport pénzügyi kimutatásaira, mert ilyen jellegű juttatások nyújtására nem köteles. IFRS 10 Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 11/59

18 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A konszolidációs módszertanra és a csoportok pénzügyi kimutatásaira vonatkozó szabályozás, elsősorban a kontroll meghatározása kapcsán, megváltozik január 1-től kezdődően. A Csoport előzetes vizsgálatai alapján az eddigi szabályokhoz képest eltérés nem keletkezik. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 11 Az IAS 31-et felváltó szabály amely a közös megállapodások elszámolását rendezi nem okoz változást a Csoport eddigi számviteli gyakorlatában, mivel ilyen jellegű megállapodással a Csoport eddig nem rendelkezett. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 12 Ez a közzétételeket előíró standard jelentős többlet adatszolgáltatásra kötelezi majd a Csoportot, hiszen minden anyavállalaton kívüli gazdálkodó egységgel kapcsolatosan közzé kell tenni a standardban foglalt információkat. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IAS 27R Az IAS január 1-jétől kezdődően kizárólag az egyedi pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos előírásokat tartalmazza. A Csoport nem tesz közzé az IFRS-ek szerint készített egyedi pénzügyi kimutatásokat, így e standardnak hatása a számviteli gyakorlatra nem lesz. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 13 A valós érték mérésével kapcsolatos standard módszertani útmutatót ad arra nézve, hogy hogyan kell ezt az értéket meghatározni. A Csoport arra a következtetésre jutott, hogy a standardban lefektetett szabályok alapján határozta meg az eddigiekben is a valós értéket, így a módszertani útmutató (standard) alkalmazása jelentős hatással nem jár. Lényeges függőben lévő tervezetek (ED) Bevételek elszámolása A tervezet koncepcionális változásokat fogalmaz meg a bevétel elszámolásának a módszertanáról, azonban a változás jelentős hatással a jelenlegi tevékenységek kapcsán nem jár (azokat tartalmában nem érinti). Nem pénzügyi kötelezettségekkel kapcsolatos ED Több éve tárgyalják az IASB azt a tervezetet, amely az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standardot kívánja kiváltani. A tervezet alapján a függő kötelezettség és követelés kategória megszűnne és minden egyes kötelem valószínűségének megfelelően (lényegében súlyozva) kerülne bele a kimutatásokba. Amennyiben ezt a változtatást elfogadják, jelentős becslési feladatok hárulnak majd a Csoportra, illetve a kötelezettségek mérlegben megjelenített értéke lényegesen változhat. 4. Számviteli politikák összefoglalója 1. Üzleti kombinációk Leányvállalatokban szerzett részesedések értékelése az IFRS 3 standard szerint történik. A bekerülési érték számítása az átadott eszközök, átvállalt kötelezettségek és függő kötelezettségek, valamint a Csoport által kibocsátott és az akvizícióban a kontroll megszerzéséért adott tőke instrumentumok valós értékeinek az összege (az átváltás pillanatában érvényes). A felvásárolt vállalat mindazon eszközei, kötelezettségei és függő kötelezettségei, melyek megfelelnek az IFRS 3 Üzleti Kombinációk standard megjelenítési feltételeinek, valós értéken, az akvizíció pillanatában kerülnek rögzítésre, kivéve azokat az eszközöket, melyek értékesítésre szánt eszközként az IFRS 5 Hosszú lejáratú, értékesítésre szánt eszközök és megszűnő tevékenységek standard szerint vannak értékelve és nyilvántartva. Ez utóbbi esetben az elszámolás az értékesítési költségekkel csökkentett valós értékükön történik. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 12/59

19 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Goodwill Az akvizíción keletkező goodwillt (azaz a befektetésben megszerzett meghatározó eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek nettó valós értéke és a fizetett vételár pozitív különbözete) bekerülési értéken mutatjuk ki. A goodwillt a mérlegben a halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatjuk be. Az esetleges értékvesztés megállapítására legalább évente illetve értékvesztésre utaló körülmények esetén hamarabb kerül sor. Az akvizíció során megszerzett goodwillt azokhoz a pénztermelő egységekhez rendeljük, melyek az eredmény-termelésben részt vesznek. Az értékvesztés mértéke, a goodwillhez allokált pénztermelő egység megtérülési értékének megállapításával kerül meghatározásra. Ha az egység megtérülő értéke elmarad a könyv szerinti értéktől, értékvesztés kerül elszámolásra. Amennyiben a goodwill olyan pénztermelő egység részét képezi, amelynek tevékenységét részben értékesítik az értékesítés eredményhatásának kiszámítása szempontjából, az értékesített tevékenységhez kapcsolódó goodwill beleszámít az értékesített tevékenység könyv szerinti értékébe. Az ilyen típusú ügyletek esetében az értékesített goodwill értékét az értékesített tevékenység és megtartott egység arányaiban határozzuk meg. 3. Idegen devizás tételek átváltása a beszámoló készítés pénznemére A Synergon Informatika Nyrt. és magyar leányvállalatai által könyvviteli és beszámolási célra alkalmazott devizaneme a magyar forint. A külföldi devizában keletkezett és a mérleg fordulónapján meglévő, illetve fennálló, nem pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a tranzakció napján érvényes árfolyamon váltják át forintra. A külföldi devizában keletkezett pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a mérlegfordulónapi árfolyamon váltják át forintra. A keletkező árfolyam-különbözet az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. A bekerülési értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a tranzakció fordulónapján érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A valós értéken értékelt, külföldi devizában keletkezett nem pénzügyi eszközök a valós érték meghatározásakor érvényes árfolyamon kerülnek átváltásra. A Csehországban és Szlovákiában működő befektetések funkcionális devizaneme a Cseh korona (CZK) és az Euro (EUR). A Csoport a mérlegfordulónapon érvényes árfolyamon a leányvállalatok külföldi devizanemben készült éves beszámolóiban szereplő mérlegadatokat a Synergon Informatika Nyrt. által alkalmazott devizanemre váltja át. Az eredménykimutatás adatait a beszámolási időszak alatti átlagárfolyamon váljuk át. A külföldi leányvállalatok beszámolóinak forintra történő átváltásából eredő árfolyam-különbözet a tőkén belül az átváltási különbözetben szerepel. A külföldi befektetések értékesítésekor, a saját tőkén belül a befektetésre jutó halmozott átváltási különbözetet az eredménnyel szemben számoljuk el. Működési pénznemek (funkcionális): Cseh Köztársaság Szlovák Köztársaság Magyarország Cseh Korona (CZK) Euro (EUR) Magyar Forint (HUF) Idegen devizás tranzakciók és külföldi ügyletek Amennyiben a tranzakció idegen devizában elszámolandó, akkor a tranzakciót a tranzakció napján az elszámoláskor érvényes árfolyamon mutatjuk be. A beszámolási időszak végére minden monetáris eszközt átértékelünk, az időszak végi árfolyamra. A nem monetáris eszközöket nem értékeljük át. A konszolidáció céljára a nem forint funkcionális pénznemű vállalatok nettó eszköz értéke és az átfogó eredmény tételeit átszámítjuk. Az eszközöket és kötelezettségeket az időszak végi árfolyamon értékeljük át. A tőke tételei historikus árfolyamon maradnak. Az egyéb átfogó eredmény tételeit a beszámolási időszak átlagos árfolyamán számítjuk át. A Goodwillt minden periódus végével átértékeljük, a különbséget a saját tőkén belül mutatjuk be. 4. Ingatlanok, gépek berendezések Az ingatlanokat, gépeket és berendezéseket halmozott értékcsökkenéssel, lineárisan csökkentett bekerülési értéken mutatjuk be. Az értékcsökkenés kulcsát az eszköz becsült hasznos élettartama, valamint a maradványértéke alapján állapítjuk meg. A Csoport által alkalmazott leírási kulcsok: a műszaki Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 13/59

20 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: berendezések, járművek és gépek esetében 15-20%, illetve a szoftverek esetében 25%. Az épületekre aktivált felújítási költségek értékcsökkenését az adott épület bérletének futamideje alatt számoljuk el. A földterületre a Csoport nem számol el értékcsökkenést. A saját előállítású tárgyi eszközök előállítási költsége az anyagköltséget és a közvetlen munkaköltséget tartalmazza. A tárgyi eszközök jövőbeni gazdasági célú karbantartásának és javításának költségét a költség felmerülésekor ráfordításként számoljuk el. Ha a körülmények arra utalnak, hogy egy eszköz könyvszerinti értéke nem térül meg és az érék változása szükségszerű, akkor a tárgyi eszközök könyvszerinti értékét az esetleges értékvesztés szempontjából felülvizsgáljuk. A mennyiben az eszköz könyvszerinti értéke meghaladja a megtérülési értéket, az eszköz, illetve pénztermelő egység a megtérülési értékre kerül leírásra. A tárgyi eszközök megtérülési értéke a nettó eladási ár, illetve a használati érték közül a magasabb. Az eszköz használati értékének megállapításához az eszköz által generált becsült jövőbeni pénzáramokat használunk, amelyeket a pénz időértékét és az adott eszközre vonatkozó egyedi kockázatot kifejező piaci adózás előtti diszkontráta alkalmazásával jelenértékre diszkontálunk. Az önálló pénzáramot nem termelő eszközök megtérülési értéke a vonatkozó pénztermelő egység függvényében kerül meghatározásra. Az eszközök értékvesztését az eredménykimutatáson belül az értékesítési, általános és igazgatási ráfordítások soron mutatjuk ki. A tárgyi eszközöket értékesítéskor vezetjük ki, illetve akkor is, ha annak további folyamatos működéséből gazdasági előny már nem várható. A tárgyi eszközök kivezetésének eredményhatását (az értékesítésből befolyó haszon és az eszköz könyv szerinti értékének különbözete) a kivezetés évének eredményével szemben számoljuk el. Azon összetevőknél, amelyek egy komplex tárgyi eszközhöz kapcsolódnak, de eltérő hasznos élettartammal bírnak, az eltérő hasznos időtartamot képviselő elemeket a Csoport külön tárgyi eszközként tarja nyilván. A tárgyi eszközök részegységének cseréje során felmerülő költségeket akkor aktiváljuk, ha a költség felmerült és megbízhatóan mérhető, továbbá valószínű, hogy az eszköz a jövőben pozitív pénzáramok formájában realizálódik és hasznokat hajt. Az értékcsökkenés elszámolásának módját és a hasznos élettartamát évente felülvizsgáljuk. 5. Immateriális eszközök véges használati idővel Egyedileg beszerzett immateriális eszközök Az egyedileg beszerzett eszközöket halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron tartjuk nyilván. Az amortizációt lineáris módszerrel az eszköz becsült hasznos élettartama alatt számoljuk el. Az eszköz becsült hasznos élettartamát és az amortizációs módszert minden év beszámoló-készítésekor felülvizsgáljuk, amennyiben a becslésekben változás következik be, akkor annak hatásait a következő periódusokban mutatjuk be. Saját előállítású immateriális eszközök, kutatási és fejlesztési költségek A kutatási kiadásokat felmerülésükkor ráfordításként számoljuk el. Belső fejlesztésű immateriális eszközök (vagy belső projekt fejlesztési szakaszát) kizárólag akkor aktiváljuk, ha a következők alátámasztottan teljesülnek: az immateriális eszköz technikailag megvalósítható és így értékesíthető vagy használatba állítható az eszköz befejezése és az eszköz használata vagy értékesítése szándékolt az eszköz használatának vagy értékesítésének képessége adott felmérhető, hogy az eszköz alkalmas jövőbeni hasznok képzésére Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 14/59

21 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: rendelkezésre áll a képesség, megfelelő technikai, pénzügyi és egyéb forrás a fejlesztés befejezéséhez és az eszköz eladásához vagy használatához az eszköz fejlesztése alatt felmerült költségei megbízhatóan mérhetőek és az eszközhöz rendelhetőek A belső fejlesztésű eszközökhöz rendelt költségek azzal az idővel válnak az eszköz bekerülési értékéhez számíthatóvá, amellyel teljesítik az összes fent írt kritériumot. Amely esetekben nem lehet az eszközt aktiválhatónak minősíteni, akkor a fejlesztés költségeit eredmény terhére azok felmerülésekor kell elszámolni. Az első nyilvántartásba vétel után a belső előállítású eszköz, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartjuk nyilván. Üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális eszközök Amennyiben az üzleti kombinációk során megszerzett immateriális eszközök teljesítik az eszközminősítési kritériumokat és a valós értékük megbízhatóan mérhető, akkor ezeknek a nyilvántartása a goodwilltől elkülönítve egyéb immateriális eszközökként történik. Az ilyen immateriális eszköz bekerülési értéke az akvizíciókori valós érték. Az első nyilvántartásba vétel után az üzleti kombinációkkal megszerzett immateriális eszközt, hasonlóan a vásárolt immateriális eszközökhöz, halmozott amortizációval és értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartjuk nyilván. 6. Hitel felvételköltségei Amennyiben a hitelezési költségek közvetlenül köthetők minősített eszközök beszerzéséhez vagy létesítéséhez, akkor ezen esetekben a hitelezési költség mindazon időre, amely az eszköz használatba vételéig tart, növeli az eszköz értékét. Minősített eszközök azok, amelyek végleges használati vagy értékesítési állapotának eléréséig jelentősebb időráfordításra van szükség. A minősített eszközökhöz rendelt hitelek hozamait levonjuk az eszköz használatba helyezésekor az aktiválás költségeiből. Minden egyéb hitelezési költséget a felmerülés időszakában ráfordításként számolunk el. 7. Befektetett eszközök megtérülő értéke Az eszközök esetleges értékvesztését minden fordulónapon ellenőrizzük. Értékvesztésre utaló körülmény esetén az adott eszköz megtérülését kiszámítjuk. Amennyiben az eszköz könyv szerinti értéke meghaladja annak megtérülő értékét, értékvesztést számolunk el, és az eszköz értékét a megtérülési értékre írjuk le. Az értékvesztéseket az eredmény terhére számoljuk el. A megtérülési érték az eszköz, illetve pénztermelő egység értékesítési költséggel csökkentett valós értéke, illetve használati érték közül a magasabb, amelyet egyedileg határozunk meg, kivéve, ha az eszköz önálló más eszközöktől, illetve eszköz csoportoktól független pénztermelésre nem képes. A goodwillt érintően elszámolt értékvesztést később nem lehet visszaírni. 8. Befektetések A befektetéseket (ha azok nem minősülnek társult vállalkozásnak vagy nem kell őket konszolidálni) valós értéken a befektetéshez kapcsolódó akvizíciós költségeket is magában foglaló, fizetett ellenértéken mutatjuk ki. E bekerülés után a kereskedési célú és értékesíthető befektetéseket valós értéken értékeljük. A kereskedési célú befektetések nyereségeit és veszteségeit az eredménnyel szemben számoljuk el. Azon befektetések esetében, ahol piaci ár nem áll rendelkezésre, illetve az nem megbízható mutató, a valós érték megállapítását hasonló befektetések piaci értékének összehasonlításával, illetve a jövőbeni várható pénzáramok figyelembevételével végezzük. Amennyiben a valós érték nem mérhető megbízhatóan, a befektetést értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatjuk ki. A befektetés értékében bekövetkezett tartós értékvesztést a tárgyidőszakban ráfordításként számoljuk el. A pénzügyi eszközök szabályozott vétele vagy értékesítése azon a napon kerül elszámolásra, amikor a Csoport az eszköz megvétele mellett elkötelezi magát. Szabályozott értékesítésnek, illetve vételnek Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 15/59

22 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: minősülnek azon tranzakciók, amelyek keretében az adott eszköz átadásának jogszabály vagy piaci gyakorlat által előírt idő alatt meg kell történnie. 9. Készletek A készleteket egyedi bekerülési vagy a nettó realizálható értéken tartjuk nyilván, attól függően, melyik az alacsonyabb. Készlet értékesítésekor a Csoport gyakorlatilag az egyedi bekerülési költséggel terheli az eredményt, ugyanis rendelkezésre áll a cikkszám és gyári szám, mint információ, amelyek segítségével a készletek egyedileg azonosíthatók. A Csoport minden időszak végén teszteli, hogy a készletek nettó realizálható értéke eléri-e azok bekerülési költségét, és ha szükséges az eredmény terhelésével leírja a készleteket a nettó realizálható értékre. E folyamat során a Csoport egyedi értékelést alkalmaz. A nettó realizálható érték a teljesítés és értékesítés költségével csökkentett várható eladási ár. A félkész termékeket előállítási költségen, a fordulónapi készültségi fok figyelembevételével mutatjuk ki. 10. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból A vevőket és egyéb követeléseket a behajthatatlan követelésekre képzett értékvesztés összegével csökkentett bekerülési értéken mutatjuk ki. Kétes követelésekre értékvesztést akkor képzünk, ha a teljes összeg behajtása már nem valószínűsíthető. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. A behajthatatlan követeléseket folyamatosan leírjuk. A követeléseket folyamatosan vizsgáljuk, a követelés értékvesztést negyedévente elszámoljuk. 11. Egyéb eszközök Az egyéb eszközök között a Csoport azokat az aktívákat mutatja ki, amelyeket az IAS 1 szerint a mérlegben nem szükséges vagy nem indokolt külön sorban bemutatni. Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztéseket kizárólag akkor írjuk vissza, ha az értékvesztésre okot adó jel többé már nem áll fenn, illetve amikor a megtérülő érték becslésekben történik a változás, ugyanakkor mindezek hatása nem lehet magasabb annál az értéknél (amortizáció és értékcsökkenés hatásai), amelyet az előző időszakokban elszámolt értékvesztés nélkül jelentene az eszköz. 12. Pénz és pénz egyenértékesek A mérlegben kimutatott pénzeszközök és rövid lejáratú betétek soron a pénztár, a bankszámlák és a rövid lejáratú maximum három hónapos lejáratú bankbetétek összege szerepel. A pénzeszközök között a definíció szerint a pénztár, a látra szóló betétek, valamint előre ismert összegű készpénzre azonnal átváltható rövid lejáratú, igen alacsony kockázatú likvid befektetések szerepelhetnek. A cash-flow kimutatásban a pénzeszközök között a házipénztár, valamint a folyószámlahitelek összegével csökkentett bankbetétek összege szerepel. 13. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A szállítók és egyéb kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. Ez a kapott árukért és szolgáltatásokért fizetendő valós érték, függetlenül attól, hogy azt kiszámlázták-e a Csoportnak. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek bekerülési értéken szerepelnek. 14. Kamatozó hitelek és kölcsönök A hitelek és kölcsönök bekerülési értéke azok költsége, azaz a hitel/kölcsön folyósítási költségével csökkentett ellenérték valós értéke. A bekerülést követően a kamatozó hiteleket és kölcsönöket a névleges kamatláb figyelembevételével amortizált bekerülési értéken jelenítjük meg. Az amortizált bekerülési érték tartalmazza a folyósítás költségét, az esetleges kedvezményeket és rendezéskori térítés értékét. A kötelezettség kivezetésekor, illetve leírásakor a keletkezett árfolyam-különbözetet az eredményben számoljuk el. 15. Céltartalékok Céltartalék képzésre kerül sor, amennyiben a Csoportnak egy korábbi esemény folytán törvényből eredő vagy szerződéses alapon adódó kötelezettsége keletkezik és valószínűsíthető, hogy a kötelezettség teljesítéséhez gazdasági hasznot jelentő eszközök kiáramlására lesz szükség, továbbá, ha megbízható becslés készíthető a kötelezettség összegéről. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 16/59

23 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A Csoport bírságokra és büntetőkamatokra minden olyan esetben céltartalékot képez, ha ezek jogilag követelhetőek, illetve a Csoport részéről hatóságok felé fizetési kötelezettségeket jelentenek. A Csoport a kilépő munkavállalókkal kapcsolatban várható költségekre képez céltartalékot minden olyan esetben, ahol a kapcsolódó döntés már a beszámoló készítésekor megszületett. A Csoport a kulcs munkavállalóknak motivációs céllal, valamint a lojalitást elősegítő szándékkal nyújtott kölcsönökkel összefüggésben felmerülő ráfordításokra céltartalékot képez. A Csoport a peres ügyek miatt képez céltartalékot, az olyan esetekre, amelyek harmadik felek által támasztott követelések és már folyamatban lévő bírósági eljárási szakaszban vannak, továbbá már elegendő információval rendelkezik a megbízható becslés elvégzéséhez, amit a jogtanácsos alátámaszt, hogy ebből várhatóan fizetési kötelezettség keletkezik. A Csoport céltartalékot képez a tevékenysége kapcsán vevőinek nyújtott garanciák fedezetére. A céltartalék összegét az árbevétel alakulása és a garanciákkal kapcsolatban korábban felmerült kötelezettségek nagysága alapján egyedileg állapítjuk meg. 16. Lízingelt eszközök A tulajdonjoggal járó kockázatokat és előnyöket átruházó pénzügyi lízingszerződések keretében szerzett eszközöket a lízingdíj futamidő megkezdéskor meghatározott jelenértékén aktiváljuk és a lízingelt tárgyi eszközök között mutatjuk ki. A lízingdíj a törlesztések és a lízingkötelezettség között kerül felosztásra, úgy, hogy a fennmaradó lízingdíj kamattartalma állandósul. A lízingkötelezettség jelenértékét a hosszú, illetve rövid lejáratú kötelezettségek között megbontva mutatjuk ki. A fizetett lízingdíjat közvetlenül az eredménnyel szemben számoljuk el. A lízing szerződéssel megszerzett és aktivált eszközöket a becsült hasznos élettartam vagy a lízing futamideje alatt írjuk le, attól függően, melyik rövidebb. Operatív lízingnek minősülnek azon lízingügyletek, ahol a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök a lízingbeadót illetik, az eszközök a lízingbe adó tulajdonában maradnak. Az ilyen lízing tárgyalásaival kapcsolatban felmerült kezdeti költségek a lízingelt eszköz könyv szerinti értékét növelik, ami a lízingből származó bevételekhez hasonlóan a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra. Az operatív lízinget lineárisan az eredménnyel szemben a lízing futamideje alatt számoljuk el. 17. Bevételek A Csoport bevételeit az eladott áruk és szolgáltatások, beruházási szerződések és a kamatok alkotják. A bevételeket a realizálódó gazdasági haszon mértékéig - akkor számoljuk el, ha a bevétel nagysága megbízhatóan mérhető. A bevételek elszámolásával kapcsolatban meghatározott kritériumok az alábbiak: Áruértékesítés Bevételeit a Csoport abban az időpontban ismeri el, amikor az áru tulajdonjogával járó kockázatok és előnyök átszállnak a megrendelőre, továbbá az árbevétel mértéke megbízhatóan megállapítható. Szolgáltatási szerződések A szolgáltatási szerződések esetében, amennyiben a teljesítés több, határozatlan számú teljesítéssel egy meghatározott időszak alatt történik, akkor az ilyen szerződések bevétele a megállapodásban rögzített időszakon keresztül kerül elszámolásra. Az árbevétel minden periódusban egyenlő összegben kerül realizálásra mindaddig, amíg bármilyen más módszer nem alkalmas a teljesítés helyesebb meghatározására. Amennyiben a teljesítés szempontjából egy esemény meghatározó, akkor a teljesítést ezen esemény bekövetkeztével kell elszámolni bevételként. Beruházási szerződések Beruházási szerződések esetében a bevételt a tranzakció mérlegfordulónapon meghatározott teljesítési fok arányában ismerjük el. A Csoportnál alkalmazott módszer alapján a már átadott teljesítmények az összes nyújtandó teljesítmény és ennek megfelelően várható összbevétel arányában kerülnek százalékosan meghatározásra. Amennyiben a szerződés kimenetele megbízhatóan nem mérhető, a bevétel elszámolására csak a megtérülő költségek mértékéig kerül sor. Kamatok Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 17/59

24 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A kamatbevételeket az effektív kamat módszer alapján számoljuk el, amelyre a kamatelhatárolással párhuzamosan kerül sor, e módszerben alkalmazott kamatláb az, amely az adott pénzügyi instrumentum hasznos élettartama alatt várható jövőbeni becsült pénzáramot a pénzügyi eszköz nettó könyv szerinti értékére diszkontálja. Szolgáltatások nyújtását és lízing megállapodásokat tartalmazó szerződések A szolgáltatásokat és lízing megállapodásokat egyaránt tartalmazó szerződések esetében a lízing megállapodás keretében átadott eszközök nettó könyv szerinti eszköz értékét levonjuk, így az átadás időszakában ez a tétel sem profitot sem bevételt nem generál, ugyanakkor eszközként bemutatjuk (mint lízing érdekeltség). Az így keletkezett levonás utáni értékből számítandó és attól függő érték a szerződésből eredő profit. A profitot a projekt (szerződés) teljes futamidejére vetített készenléti fok (POC) módszerrel állapítjuk meg. Minden periódus végével a profitot újrabecsüljük, így a halmozott profit módosulhat. A Csoport arra a következtetésre jutott, hogy némely ügyletei pénzügyi lízinget is tartalmaznak. Az ilyen ügyleteket az IFRC 4-nek meglelően mutatjuk be. Az említett szerződések általában több éves időszakra szólnak, néhol az időtáv a tíz évet is eléri. A profit újrabecslése során az aktuális helyzettől függően jelentős módosulások fordulhatnak elő. A változások a pénzügyi kimutatások kapcsán jelentős bizonytalansági tényezőt alkotnak, és közvetlenül a becslés időszaki eredményre hatnak. Amennyiben szolgáltatások úgy kerülnek vevő részére átadásra, hogy a Csoportnak nincs közvetlen kapcsolata a teljesítménnyel, akkor sem bevételt sem profitot nem mutatunk be. Az ügyletet nettó módon mutatjuk be. 18. Osztalék Osztalékbevétel elszámolására akkor kerül sor, amikor a tulajdonos az osztalékfizetésre jogosulttá válik. 19. Szegmensjelentés A szegmensjelentésben bemutatott egységeket a döntéshozó tájékoztatására szolgáló beszámoló struktúrájának megfelelőek, az IFRS 8 előírásai szerint alakítottuk ki. A szegmens jelentés egységeit a szegmens által nyújtott szolgáltatás jellegének eltérései miatt kezeljük külön. A szegmensek stratégiailag különböző piacokra különböző szolgáltatásokat nyújtó tevékenységeket jelölnek. Az üzletfejlesztési megoldások (BSD) részleg üzleti megoldást támogató komplex rendszerek telepítését, testre szabását és folyamatos frissítését végzi. Az informatikai rendszerekkel kapcsolatos szolgáltatások részleg (ISS) az informatikai infrastruktúra fejlesztését és telepítését végzi. A szegmensek eredménye a közvetlenül hozzájuk rendelhető bevételből és ráfordításokból, valamint a cég teljes eredményéből a szegmenshez rendelhető (akár külső, akár a Csoport más szegmenseivel folytatott tranzakciókból származó) eredménytételekből állnak. A szegmensek eszközei és kötelezettségei a szegmenshez közvetlenül hozzárendelt, illetve beazonosíthatóan általuk hasznosított eszközökből és kötelezettségekből állnak. A szegmens eszközök és kötelezettségek jövedelemadó tételeket nem tartalmaznak. A fel nem osztott tételek a Csoport egészére vonatkozó általános költségeket, valamint a szegmensek működéséhez közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközöket (mint pl. finanszírozási tevékenységből és nem a rendes üzletmenetből eredő rövid és hosszú lejáratú befektetések) tartalmaznak. A szegmensek eredménye a nemkontrollált érdekeltség levonása előtt, bruttó módon kerül meghatározásra. A beruházások összege az időszak során tartósan használatba került szegmenseszközök megszerzésére fordított összes költséget jelöli. A földrajzi szegmensek bevétele az adott földrajzi szegmenshez tartozó ügyfeleket összegzi, illetve az eszközök a földrajzi szegmenshez tartozó eszközöket és beruházásokat tartalmazzák. 20. Jegyzett tőke A jegyzett tőkét a kibocsátott részvények fordulónapi névértékén mutatjuk be. A tőkekibocsátásból származó névérték feletti többlethozam ázsióként kerül elszámolásra. 21. Saját részvények A visszavásárolt saját részvényeket megszerzéskori értéken, a saját tőkét csökkentő elemként mutatjuk Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 18/59

25 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: be. A visszavásárláskor keletkezett nyereséget, veszteséget valamint az újraértékesítést közvetlenül a megfelelő tőke elemmel szemben számoljuk el. 22. Adózás A tárgyévi és az előző évekre vonatkozó adókövetelést és adókötelezettséget az adóhatóságtól visszaigényelt, illetve a befizetendő adó mértékében állapítottuk meg. Halasztott adó követelés és kötelezettség meghatározására a mérleg módszert alkalmaztuk. Halasztott adókötelezettségként mutatunk ki minden adóköteles átmeneti különbözet: (I) kivéve, ha az goodwill amortizációból ered, vagy olyan eszköz, ill. forrás bekerüléséből, mely nem üzleti kombináció során létrejövő tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (II) a leányvállalati befektetésekkel és közösen vezetett vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos adóköteles átmeneti különbözetekre, kivéve akkor, ha az átmeneti különbözet visszavezetésének ütemezése befolyásolható, és valószínűsíthető, hogy ezen különbözet a közeljövőben nem fordul vissza. Halasztott adókövetelésként mutatunk ki minden levonható átmeneti különbözet, illetve átvitt, fel nem használt adókövetelést és veszteséget, olyan mértékig, ameddig valószínűsíthető, hogy a Csoport rendelkezni fog ezen halasztott adókövetelés ellentételezésére fordítható adóköteles nyereséggel: (III) kivéve, ha a levonható különbözet olyan eszköz, ill. forrás eredeti bekerüléséből ered, mely nem üzleti kombináció során létrejövő tranzakció kapcsán merült fel, és a tranzakciókor nem érinti sem a számvitelileg megállapított, sem az adóköteles eredményt; és (IV) a leányvállalati befektetésekkel és közösen vezetett vállalati érdekeltségekkel kapcsolatos levonható átmeneti különbözetek tekintetében a halasztott adókövetelés csak olyan mértékig vehető figyelembe, ameddig valószínűsíthető, hogy a közeljövőben az átmeneti különbözet visszafordítható lesz, és a Csoport rendelkezni fog akkora adóztatható nyereséggel, mellyel szemben a különbözet felhasználható. A halasztott adókövetelés nagyságát minden mérlegidőszakban felülvizsgáljuk, és olyan mértékben csökkentjük, ameddig már nem valószínű, hogy elég adóköteles nyereség áll majd rendelkezésre az adókövetelés ellentételezésére. Az elhatárolt adóköveteléseket és kötelezettségeket azon időszakra érvényes adókulcs, illetve adószabályozás alapján határozzuk meg, amely időszakban a követelés, illetve kötelezettség várhatóan megfordul. 23. Részvényenkénti eredmény A részvényenkénti hozamot a felosztható adózott eredmény és az év során forgalomban lévő törzsrészvények (kivéve a saját részvényként visszavásárolt részvények) súlyozott átlagának hányadosa adja. A teljesen higított részvényenkénti hozam számítása, hasonlóan az alapvető egy részvényre jutó hozam számításához, a forgalomban lévő részvények átlagos darabszámán (súlyozott időszaki átlag) alapszik, korrigálva az összes hígító hatású részvény feltételezett kibocsátásának vagy átváltásának darabszámával. A teljesen hígított részvényenkénti hozam számítása során a nettó eredményt a potenciálisan átváltható értékpapírok várható eredményével módosítjuk. 24. Pénzügyi instrumentumok A befektetések első bemutatása és kivezetése azon a kereskedési napon történik, amikor a Csoport befektetést megvásárolja vagy eladja egy olyan szerződés keretében, amelynek a feltételei rögzítik a befektetés teljesítését egy meghatározott, szabályozott piac által irányított- időn belül. Kezdeti bemutatásukkor értékük részét képezi a felmért valós piaci érték és ügyleti költség, kivéve azokat a pénzügyi eszközöket, amelyeket nyereség illetve veszteség révén mérnek valós értékükön. A pénzügyi eszközök besorolása a következő meghatározott kategóriák segítségével történik: pénzügyi eszközök valós értéken, az eredményen keresztül (FVTPL), lejáratig tartott befektetések, értékesítési céllal tartott (AFS) pénzügyi eszközök, illetve kölcsönök és követelések. A besorolás a pénzügyi eszközök jellegétől és céljától függ, és a kezdeti számbavételkor határozandó meg. Azon eszközök, amelyek egyik kategóriába sem sorolhatók az értékesítésre tartott eszköz (AFS) kategóriához tartoznak. Az effektív kamat módszer Az effektív kamat módszer segítségével lehet kiszámítani egy pénzügyi eszköz amortizált költségét és azt, Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 19/59

26 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: hogyan kell a kamatbevételt allokálni a futamidőre. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely pontosan diszkontálja a becsült jövőbeni pénzbevételeket (beleértve a kapott vagy fizetett, vagy fizetendő díjakat is, amelyek az effektív kamatláb, az ügyleti költségek, illetve más prémiumok vagy diszkontok szerves részét képezik) a pénzügyi eszköz várható élettartama során, vagy ha rövidebb időszakról van szó, a rövidebb időszak során. A bevételt effektív kamat alapján kell számba venni minden hitelviszonyt megtestesítő instrumentumra vonatkozóan, kivéve azokat a pénzügyi eszközöket, amelyeket FVTPL módszerrel kezelnek. Pénzügyi eszközök FVTPL értéken A pénzügyi eszközöket a Csoport FVTPL-ként sorolja be, amennyiben a pénzügyi eszközöket vagy kereskedés céljából tartjuk, vagy pedig FVTPL-ként kezeljük. Egy pénzügyi eszközt akkor tekintünk kereskedési céllal tartottnak, ha: elsősorban azért szereztük be, hogy a közeljövőben kereskedjünk vele; vagy részét képezi olyan pénzügyi instrumentumok azonosított portfóliójának, amelyeket a Csoport együttesen kezel, és amelyek a közelmúltban ténylegesen rövid távon nyereséget tudtak termelni; vagy olyan származékos eszköz, amelyet nem jelöltünk meg fedezeti instrumentumként. Azokat a pénzügyi eszközöket, amelyek nem kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök, kezdeti számbavételkor a következő esetekben lehet FVTPL-ként kezelni: ez a besorolás megszüntet vagy jelentős mértékben csökkent egy olyan mérési vagy számbavételi rendellenességet, amely máskülönben fellépne; vagy a pénzügyi eszköz részét képezi pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek (vagy mindkettő) egy olyan Csoportjának, amelyeket kezelnek, vagy amelyek teljesítményét valós érték alapján értékelik, a Csoport dokumentált kockázat-kezelési vagy befektetési stratégiájának megfelelően, és a Csoportba sorolásról szóló információkat a vállalaton belül ezen az alapon adják meg; vagy olyan szerződés részét képezi, amely egy vagy több beágyazott származékos eszközt tartalmaz, és az IAS 39 Pénzügyi Instrumentumok: Megjelenítés és mérés megengedi, hogy a teljes összevont szerződés (eszköz vagy forrás) FVTPL-ként legyen elszámolva. Az FVTPL-ként nyilvántartott pénzügyi eszközök valós értéken szerepelnek, a belőlük származó bármilyen nyereséget vagy veszteséget pedig a nyereség, illetve veszteség kategóriákban kell számba venni. Az eredményben számba vett nettó nyereség, illetve veszteség magában foglal minden olyan osztalékot vagy kamatot, amely a pénzügyi eszköz hozamának tekintendő. Lejáratig tartott befektetések Azokat a fix vagy meghatározható pénzmozgással járó és rögzített lejáratú váltókat és járadékkötvényeket, amelyekkel kapcsolatban a vállalatvezetésnek a lejáratig történő tartás határozott szándéka, és erre a lehetősége is megvan, lejáratig tartandó befektetésekként vesszük számba. A lejáratig tartandó befektetéseket amortizált költségértéken kell lekönyvelni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, levonva az értékvesztést, a bevételt pedig effektív hozam alapon kell számba venni. Értékesítésre tartott pénzügyi eszközök (AFS) A tőzsdén nem jegyzett részvényeket és azokat a Csoport tulajdonában lévő beváltható utalványokat, amelyekkel egy aktív piacon kereskedés folyik, AFS-ként kell besorolni, és valós értéken kell kimutatni. A valós értékben bekövetkezett változások miatt felmerülő nyereséget, illetve veszteséget közvetlenül a saját tőkében kell számba venni, a befektetések átértékelési tartalékában, kivéve az értékvesztés miatti veszteségeket, az effektív kamat módszer segítségével kiszámított kamatokat, valamint a pénzeszközön realizált árfolyamnyereséget, illetve veszteséget, melyeket közvetlenül az eredményben kell számba venni. Amennyiben a befektetést elidegenítjük vagy megállapítjuk, hogy értékvesztést szenvedett, a befektetések átértékelési tartalékában korábban már számba vett halmozott nyereséget vagy veszteséget a tárgyidőszakra jutó eredményben szerepeltetjük. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 20/59

27 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A külföldi valutában meghatározott AFS pénzeszközök valós értékét az adott külföldi valutában kell megállapítani, és át kell váltani a mérleg fordulónapján érvényes spot árfolyammal számolva. Azokat az átváltási különbözetnek tulajdonítható változásokat a valós értékben, amelyek oka az eszköz amortizált költségében bekövetkezett változás, az eredményben kell számba venni, a többi változást pedig a saját tőkében. Kölcsönök és követelések Azokat az áruszállításból és szolgáltatás-nyújtásból fakadó követeléseket, kölcsönöket és más olyan követeléseket, amelyek fix vagy meghatározható összegekkel egyenlítendők ki, és amelyeket egyetlen aktív piacon sem jegyeznek, a kölcsönök és követelések soron kell szerepeltetni. A kölcsönöket és követeléseket amortizált költségértéken kell kimutatni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, levonva az esetleges értékvesztést. A kamatbevétel számbavétele az effektív kamatláb módszerével történik, kivéve azokat a rövid távú követeléseket, ahol az ilyen elszámolás hatása jelentéktelen lenne. Pénzügyi eszközök értékvesztése Azokat a pénzügyi eszközöket, amelyek nem FVTPL-ként vannak kimutatva, minden egyes mérleg fordulónapon meg kell vizsgálni annak eldöntése végett, hogy érte-e őket értékvesztés. A pénzügyi eszközökre akkor számolunk el értékvesztést, amikor objektív bizonyítékkal igazolható, hogy egy vagy több olyan esemény, amelyek a pénzügyi eszköz kezdeti számbavétele után történt, érinti a beruházásból származó becsült jövőbeni pénzáramlást. Az IFRS 7.B5(f) szerint azoknak a tőzsdén nem jegyzett, AFSként besorolt részvényeknek az esetében, ahol az értékpapír valós értéke jelentős mértékben vagy tartósan lecsökken az IFRS 7.37(b) szerinti költségük alá, úgy kell tekinteni, hogy objektív bizonyíték van az értékvesztésre. Minden egyéb pénzügyi eszköz esetében, beleértve az AFS-ként besorolt beváltható utalványokat és a pénzügyi lízing alapján fennálló követeléseket is, az értékvesztés objektív bizonyítéka a következőket jelentheti: jelentős pénzügyi nehézségek a kibocsátó vagy valamelyik érintett fél részéről; vagy a kamat- vagy tőketörlesztések késedelme vagy elmulasztása; vagy valószínűvé vált, hogy az adós vagy csődöt jelent, vagy pénzügyi reorganizációt kér. A pénzügyi eszközök bizonyos kategóriáiban, mint például a követelések áruszállításból és szolgáltatásból kategóriában, azokat az eszközöket, amelyeket egyénileg úgy értékeltünk, hogy nem szenvedtek el értékvesztést, a későbbiekben együttesen is értékelhetjük ezen a módon. Egy követelés-portfólió esetében az értékvesztés objektív bizonyítéka lehet a Csoport korábbi tapasztalata a fizetések beszedését illetően, az, hogy a portfólióban szereplő késedelmes teljesítések száma meghaladja a 60 napos átlagos hitelidőszakot, vagy pedig olyan változások észlelhetők a nemzeti vagy helyi gazdasági feltételekben, amelyek korrelációt mutatnak a követelések késedelmes teljesítésével. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott pénzügyi eszközök értékvesztésének összegét úgy kell kiszámítani, hogy venni kell az eszköz könyv szerinti értéke és a pénzügyi eszköz eredeti effektív kamatlábával diszkontált jövőbeni becsült pénzáramlások jelenértéke közötti különbözetet. A pénzügyi eszköz könyv szerinti értékét minden pénzügyi eszköz esetében közvetlenül kell az értékvesztés miatti veszteség értékével csökkenteni, kivéve a követelések áruszállításból és szolgáltatásból esetében, ahol a könyv szerinti értéket egy értékelési különbözet számlán keresztül kell csökkenteni. Amennyiben egy áruszállításból vagy szolgáltatásból származó követelést behajthatatlannak minősítenek, ennek értékét az értékelési különbözet számla ellenében kell leírni. A korábban már leírt összegeket későbbi megtérülés esetén az értékelési különbözet számla ellenében kell elszámolni. Az értékelési különbözet számla könyv szerinti értékének változásait az eredményben kell számba venni. Az AFS tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok kivételével, ha egy később időszakban az értékvesztés miatti veszteség összege csökken, és a csökkenés objektív módon egy olyan eseménynek tulajdonítható, amely az értékvesztés számbavételét követően történt, a korábban számba vett értékvesztési veszteséget vissza kell fordítani az eredményen keresztül olyan mértékben, hogy a befektetés könyv szerinti értéke azon a napon, amikor az értékvesztést visszafordítjuk, ne haladja meg azt a mértéket, amennyi az amortizált költség összege lett volna abban az esetben, ha az értékvesztést nem számoltuk volna el. AFS tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírt illetően az eredményen keresztül korábban számba vett értékvesztés miatt veszteségeket nem szabad az eredményen keresztül visszafordítani. Amennyiben az értékvesztés miatti veszteség számbavételét követően megnő a valós érték, azt közvetlenül a saját tőkében kell számba venni. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 21/59

28 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Pénzügyi eszközök kivezetése A Csoport csak akkor vezet ki egy pénzügyi eszközt, ha az adott eszközből származó pénzáramlásra vonatkozó szerződéses jogok lejártak; vagy ha egy másik félnek adja át a pénzügyi eszközt, vele együtt pedig lényegében minden, az eszköz tulajdonlásából származó kockázatot és hasznot. Amennyiben a Csoport nem adja át és nem is tartja meg lényegében az összes, a tulajdonlással összefüggő kockázatot és hasznot, és továbbra is irányítása alatt tartja az átadott eszközt, a Csoport számba veszi az eszközben megtartott érdekeltségét, és az általa esetlegesen fizetendő összegekkel kapcsolatos kötelezettségét. Amennyiben a Csoport megtartja egy átadott pénzügyi eszközzel kapcsolatosan lényegében a tulajdonlással járó összes kockázatot és hasznot, a Csoport a továbbiakban is számba veszi ezt a pénzügyi eszközt, valamint számba veszi a biztosítékkal fedezett kölcsönfelvételt a kapott hozamokra vonatkozóan. A Csoport által kibocsátott pénzügyi kötelezettségek és tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok Hitel- illetve tulajdonviszonyként történő besorolás A hitel- illetve tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokat pénzügyi kötelezettségként vagy saját tőke elemként kell besorolni, a szerződéses megállapodás tartalma szerint. Tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumok Egy tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentum bármely olyan szerződés lehet, amely bizonyítja, hogy egy adott fél eszközeiben érdekeltség marad fenn azok után, hogy levonták az összes hozzájuk kapcsolódó kötelezettséget. A Csoport által kibocsátott tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokat a realizált hozamon kell lekönyvelni, levonva a kibocsátáshoz közvetlenül kapcsolódó költségeket. Összetett instrumentumok A Csoport által kibocsátott összetett instrumentumokat külön kell besorolni pénzügyi kötelezettségként vagy tulajdonviszonyként, a szerződéses megállapodás tartalma szerint. A kibocsátás napján a kötelezettség valós értékét fel kell becsülni azon aktuális piaci kamatláb alapján, amely egy hasonló, át nem váltható instrumentumra vonatkozik. Ezt az összeget amortizált költségalapon kell lekönyvelni kötelezettségként az effektív kamat módszer alkalmazásával, egészen a beváltással történő megszűnésig, illetve az instrumentum lejáratának napjáig. A tulajdonlást megtestesítő alkotórészt úgy kell meghatározni, hogy le kell vonni a teljes összetett instrumentum valós értékéből a kötelezettséget megtestesítő alkotórészt. Ezt a saját tőkében kell számba venni és kimutatni, levonva a bevételhez kapcsolódó adóhatásokat, és a későbbiekben az értéke nem kerül újra meghatározásra. Pénzügyi garancia szerződéses kötelezettségek A pénzügyi garancia szerződéses kötelezettségeket kezdetben a valós értékükön kell felmérni, a későbbiekben pedig a következők közül a magasabbat kell alkalmazni: a szerződéses kötelezettség összege, amelyet az IAS 37 Céltartalékok, feltételes kötelezettségek és feltételes eszközök alapján kell meghatározni; illetve a kezdetben számba vett összeg, és amennyiben volt ilyen, az elszámolt halmozott amortizáció. Pénzügyi kötelezettségek A pénzügyi kötelezettségeket vagy pénzügyi kötelezettségekként FVTPL-ként, vagy pedig egyéb pénzügyi kötelezettségekként kell besorolni. Pénzügyi kötelezettségek FVTPL-ként A pénzügyi kötelezettségeket a Csoport FVTPL-ként sorolja be, amennyiben a pénzügyi eszközöket vagy kereskedés céljából tartjuk, vagy pedig FVTPL-ként kezeljük. Egy pénzügyi kötelezettséget akkor tekintenek kereskedési céllal tartottnak, ha: elsősorban azért vették igénybe, hogy a közeljövőben visszavásároljuk; vagy részét képezi olyan pénzügyi instrumentumok azonosított portfóliójának, amelyeket a Csoport együttesen kezel, és amelyek a közelmúltban ténylegesen rövid távon nyereséget tudtak termelni; vagy olyan származékos eszköz, amelyet nem jelöltek meg fedezeti instrumentumként, és Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 22/59

29 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: ténylegesen sem ezt a célt szolgálja. Azokat a pénzügyi kötelezettségeket, amelyek nem kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek, kezdeti számbavételkor a következő esetekben lehet FVTPL-ként besorolni: ez a besorolás megszüntet vagy jelentős mértékben csökkent egy olyan mérési vagy számbavételi rendellenességet, amely máskülönben fellépne; vagy a pénzügyi kötelezettség részét képezi pénzügyi eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek, vagy mindkettő egy olyan csoportjának, amelyeket kezelnek, vagy amelyek teljesítményét valós érték alapján értékelik, a Csoport dokumentált kockázat-kezelési vagy befektetési stratégiájának megfelelően, és a csoportba sorolásról szóló információkat a vállalaton belül ezen az alapon adjuk meg; vagy olyan szerződés részét képezi, amely egy vagy több beágyazott származékos eszközt tartalmaz, és az IAS 39 Pénzügyi Instrumentumok: Számbavétel és mérés megengedi, hogy a teljes összevont szerződés (eszköz vagy forrás) FVTPL-ként legyen kezelve. Az FVTPL-ként nyilvántartott pénzügyi kötelezettségek valós értéken szerepelnek, a belőlük származó bármilyen nyereséget vagy veszteséget pedig a nyereség illetve veszteség kategóriákban kell elszámolni. Az eredményben számba vett nettó nyereség illetve veszteség magában foglal minden olyan kamatot, amelyet a pénzügyi kötelezettségre fizettünk ki. Egyéb pénzügyi kötelezettségek Az egyéb pénzügyi kötelezettségeket, beleértve a kölcsönfelvételeket is, kezdetben valós értéken kell értékelni, ügyleti költségek nélkül. Az egyéb pénzügyi kötelezettségeket a következőkben amortizált költségértéken kell értékelni, az effektív kamat módszer alkalmazásával, a kamatköltséget pedig effektív hozam alapon kell számba venni. Az effektív kamat módszer segítségével lehet kiszámítani egy pénzügyi kötelezettség amortizált költségét és azt, hogyan lehet a kamatköltséget allokálni a vonatkozó időszakra. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amely a becsült jövőbeni kifizetéseket pontosan a pénzügyi kötelezettség várható élettartama során diszkontálja, vagy ha rövidebb időszakról van szó, a rövidebb időszak során. Pénzügyi kötelezettségek kivezetése A Csoport a pénzügyi kötelezettségeket akkor és csak akkor vezeti ki, amikor a Csoport kötelezettségeit feloldják, törlik, vagy lejárnak. Fedezeti ügyletek könyvelése A fedezeti ügylet és az alapügylet - ha kötött a Csoport ilyen ügyletet - nem egyértelműen megfeleltethető. Ezért a Csoport a fedezeti elszámolást (hedge accounting) nem alkalmazza. 25. Részvény alapú juttatások A pénzzel rendezendő részvényalapú kifizetésekhez kapcsolódó szolgáltatások, kötelezettségek minden beszámolási periódusban valós értéken szerepelnek. A kötelezettségek a megszolgálási periódus alatt kerülnek elszámolásra. Minden beszámoló készítéskor és a végső teljesítéskor a kötelezettség valós értékét Monte Carlo-szimulációval újraértékeljük. Az értékelések között jelentkező eltérések az időszak eredményében jelennek meg. A tranzakció összes nettó ráfordítása a kötelezettség teljesítésére felhasznált összeg lesz. Tőkeinstrumentummal és egyéb szolgáltatásokkal megváltott, munkavállalók részére teljesített részvényalapú kivezetések a nyújtás idejekor valós értéken szerepelnek. A valós értéket a Monte Carloszimulációval határoztuk meg. A szimulációban használt futamidőt a valószínűsített lehívásnak, a lehívási korlátoknak és az elvárt magatartásoknak megfelelően a menedzsment legjobb becslése alapján módosította. További részletek a részvényalapú kifizetésekről a 14. pontban találhatók. 26. Értékvesztések A társaság az értékvesztéseket - ha azok az üzleti tevékenységhez kapcsolódnak - az értékesítés közvetlen ráfordításai között jeleníti meg, külön soron. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 23/59

30 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek a beszámolóban meg nem jelenő tételek, és csak abban az esetben nem kerülnek bemutatásra, ha gazdasági előnyöket megtestesítő eszközök kiáramlása időben távoli. A mérlegen kívüli eszközök nem jelennek meg a beszámolóban, ha viszont azokkal kapcsolatban gazdasági előny beáramlása valószínű, bemutatásra kerülnek. 28. Fordulónap utáni események A Csoport pozíciójáról információt adó fordulónap utáni események (korrekciós események) bemutatásra kerülnek a pénzügyi kimutatásban. A nem korrekciós hatású fordulónap utáni események amennyiben jelentősek a mellékletekben kerülnek bemutatásra. 29. Összehasonlító adatok Ahhoz, hogy a tárgyév és az előző év adatai összehasonlíthatóak legyenek, néhány esetben az összehasonlító egyenlegek között átsorolásra volt szükség. 5. Jelentős számviteli becslések Az IFRS szerinti pénzügyi kimutatások készítéséhez olyan becslésekre és feltételezésekre van szükség, amelyek befolyásolják a beszámolóban szereplő adatokat. Bár az ilyen becslések a vezetésnek az aktuális eseményekkel és ügyekkel kapcsolatos legjobb ismereteit tükrözik, a későbbi tényadatok a becsült adatoktól eltérhetnek. Az alábbiakban ismertetjük azokat a jövőre vonatkozó feltételezéseket és a mérlegfordulónapon fennálló, a becslések alapjául szolgáló olyan egyéb lényeges bizonytalansági forrásokat, amelyek esetében jelentős a kockázata annak, hogy az eszközök és források könyv szerinti értéke a következő pénzügyi év folyamán módosulni fog. Goodwill értékvesztése A Csoport legalább éves szinten felméri, hogy a goodwill-re kell-e értékvesztést elszámolni. Ehhez a goodwill-hez allokált pénztermelő egységek használati értékének becslésére van szükség. A használati érték megítéléséhez a Csoportnak meg kell becsülnie az egyes pénztermelő egységek várható jövőbeni pénzáramát, és ki kell választania a jelenérték-számításhoz szükséges megfelelő diszkontlábat. További részletek a 18. pontban találhatók. Tárgyi eszközök és immateriális eszközök hasznos élettartam becslése A Csoport minden év végével felméri a tárgyi eszközök és immateriális eszközök hasznos élettartamát, figyelembe véve a megtérülő értéket, amely az értékesítésre tartott eszközök tekintetében az értékesítésekből származó pénzáramot jelenti. A Csoport felülvizsgálta az immateriális eszközök hasznos élettartamát, és a jelen környezeti hatásokra tekintettel megállapítjuk, hogy nincs olyan tényező, amely miatt gyorsított leírást kellene alkalmazni. A korábban már használatban lévő eszközök esetében az eddig használt hasznos élettartam megfelelő, mivel a hasznos élettartam növelése nem alátámasztható. A lízingszerződés bevételeinek elszámolása során a Csoport feltételezéseket alkalmazott, amely az eszközök élettartamára vonatkozott. Ezek a feltételezések jelentős hatással vannak az elszámolt bevétel nagyságrendjére (időszakok közötti megoszlására). Halasztott adó elszámolása A Csoport évente vizsgálja felül a halasztott adó elszámolását, amely eredményeképpen a Fibex Kft.-nél,, a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-nél és a Synergon Informatika Nyrt.-nél nem került sor halasztott adó elszámolására, mivel a közeljövőben a bizonytalan várakozások miatt az adó eszköz valószínűleg nem válik felhasználhatóvá. Követelések behajtása A Csoport felülvizsgálta a hitelezési politikáját, amely során figyelembe vette a gazdasági környezet hatásait, így a hosszú távú kapcsolatok során tapasztalt ügyfélfizetési képesség és hajlandóság szerint a vevőknek nyújtható kereteket újra megállapítottuk. A Csoport elvégezte a vevők értékvesztés kalkulációját, amelyet minden vevőre a lejáratokat és a kintlévőség méretét alapul véve, elkülönülten végzett. A megképzett értékvesztések a kétes kintlévőségek miatti kockázatra jelentenek fedezetet. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 24/59

31 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Vállalkozási szerződésekből származó kintlévőségek A Csoport felmérte és értékelte a vállalkozási szerződésekből eredő kintlévőségeit, melyeket az azokra elszámolt idő ráfordítás segítségével értékelt. Az idő ráfordítás rögzítése egyesíti az informatikai munka ráfordítás felügyeleti és tervezési rendszereit, így ebből következik, hogy e rendszer használatával végzett kalkuláció minimalizálja a kalkuláció során keletkező becslési hibát. A norma költségek meghatározására a megelőző tizenkét havi felmerült tényleges költségeket használjuk, amely időszak elegendő hosszú, hogy a becslésben maradó hibát minimálisra csökkentse. Az idő ráfordítás elszámolása és a norma költség használata mellett sem hárítható el az ügyfél elvárás megváltoztatásából eredő bizonytalanság, amelyből eredően az ügyfelek előre nem rögzített teljesítendő igényeket fogalmazhatnak meg. Projekt becslések Az installációs és üzembe helyezési munkálatok bevételét (amennyiben azok nem jelentéktelenek és nem kimondottan az értékesített termékhez kapcsolódnak) a készültségi foknak megfelelően számoljuk el. A projektek közt szerepel a 10 éves futamidejű BKV Outsourcing szolgáltatás, amely bevételének bemutatását a teljesítés arányában végeztük. A projekt kapcsán végzett becslések jelentősnek minősülnek. A projektek közt szerepel egy 2013-ban végződő projekt amely jelentős, a teljesítményre vonatkozó becsléseket tartalmaz. A BKV Futár Projekt kapcsán felmerülő installációs és üzembe helyezési díjakból fakadó bevételt a fentieknek megfelelően a készültségi fok alapján határoztuk meg. Saját részvény határidős ügyletek Az Igazgatótanács határozata alapján a Csoport saját részvény határidős ügyletet kötött. A határidős kontraktus valós értékelését az éves eredményen keresztül mutatjuk be mindaddig, amíg a közgyűlés vagy az Igazgatótanács (aki teljes joggal rendelkezik a döntés meghozatalára) az ügylet megszüntetéséről nem dönt. A határidős kontraktusok szerződéses partnere naponta készít kalkulációt a részvény napi árfolyam ingadozása és a szerződéses feltételek alapján, így számítja ki az eredményeket, amelyek a Csoport számláján azonnali határidővel elszámolásra, illetve a szerződéses feltételeknek megfelelően pénzügyileg rendezésre kerülnek. Hulladékgazdálkodás A Társaság csatlakozott a hulladék gazdálkodásra szakosodott szövetséghez. A hozzájárulást ennek a szövetségnek teljesíti, aki ez ellenében a hulladékról a megfelelő módszerrel gondoskodik. A Csoport nem tartott meg kötelezettséget ezekkel az eszközökkel kapcsolatosan. 6. Bevételek A Csoport árbevételének összetevői a infrastruktúra berendezések mint a LAN, biztonsági berendezések, IP telefon, számítógépek, szerverek, tárolók, MS és Cisco termékek és installációk, valamint a kapcsolódó hálózat integráció szolgáltatások és fenntartási szolgáltatások, továbbá komplex ERP, CRM, SAP szoftverek eladása és vevőre szabott megoldás szállítása, amelyet a kapcsolódó kiegészítő fenntartó szolgáltatások követnek. Ezeken túlmenően komplex kereskedelmi nyilvántartási rendszerek installálása, outsoursing szolgáltatás nyújtása, valamint infrastrukturális kábelezési munkálatok kivitelezése a fő tevékenység december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Hardver, szoftver értékesítése Szolgáltatások értékesítése Nem számlázott teljesített bevétel Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 25/59

32 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A bevételekben szerepel egy olyan tétel (BKV tíz éves szupport szerződés), amelynek a tárgyidőszakra jutó értékét a százalékos teljesítés (POC) módszerrel határoztunk meg. Ez a módszer megkövetelte, hogy kb. 10 éves előrejelzéssel rendelkezzünk. A 10 éves előrejelzést a rendelkezésünkre álló információk alapján készítettük el, mint legjobb becslést, de ezek a becslések - természetükből fakadóan - később változhatnak. A becslések változásait - az IAS 8-nak megfelelően - abban az időszakban fogjuk figyelembe venni, amely időszakban ismertté váltak. A szóban forgó 10 éves előrejelzés a pénzügyi kimutatások szempontjából jelentős becslésnek minősül és jelentős bizonytalanság forrása ben jelentős új projektnek minősül az úgynevezett BKV Futár Projekt, ez a projekt a BKV részére forgalomirányítási és utas tájékoztatási rendszer-fejlesztést tartalmaz, továbbiakban: (Futár projekt). A szerződés lejárata 2013 márciusa (a jelenlegi hosszabbítási folyamat végeredményeképpen). A projekthez kapcsolódó árbevételt is a teljesítési foknak megfelelően mutatja ki a Csoport (a teljesítési fokot a felmerült költség és a várható teljes költség arányában értelmeztük). 7. Hardver, szoftver és igénybevett szolgáltatások december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Értékesített termékek bekerülési értéken Közvetített szolgáltatások A Csoport 5-10 meghatározó beszállítói kapcsolattal rendelkezik. A beszámolási periódusban a vásárolt anyagok és igénybevett szolgáltatásokon belüli jelentős szállítók a következők voltak: Szállító megnevezése Microsoft IQSYS Zrt. KFKI Zrt. GMV SCI Network Bluebird RRC Hungary Nokia Siemens Trafficom Servodata a.s. SELEX ed system Czech, a.s Tech Data Distribution, s.r.o. Microsoft Ireland Operations Ltd. Thermoplex Kft. ARVAL CZ s.r.o. Komplex Központ Rt. besorolás 2 milliárd forint felett 500 millió - 1 milliárd forint millió forint december 31- én végződő periódusra december 31- én végződő periódusra Szerződés alatt álló licence értékvesztése Készletek leírása ben a menedzsment szerződés alatt álló licence készletre 100%-os értékvesztést képzett: A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium (továbbiakban a Minisztérium) amelynek május 29-től Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 26/59

33 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: jogutódja a Vidékfejlesztési Minisztérium április 1-jén keltezett levelében a Synergon Informatika Nyrt-nek bejelentette, hogy a március 4-én kötött, évekre szóló Microsoft Enterprise Agreement (Microsoft közigazgatási licence konstrukció) tárgyú szerződéstől eláll. A Minisztérium az elállástól nem fűzött indoklást. A Környezetvédelmi és Vízügyi Misztérium a szükséges licence specifikációt felmérte majd a KSZF-en keresztül beszállítót választott, így került sor a Synergon Informatika Nyrt-vel való március 4-i, január 1-re visszamenőleges hatályú, a Microsoft Enterprise Agreement szerződés megújítására vonatkozó vállalkozási szerződés megkötésére. A szerződés keretében megrendelt licenceket a Synergon Informatika Nyrt leszállította, azok érvényességi ideje január december 31. A Minisztérium egyoldalú és visszamenőleges elállási szándékának megalapozottságát a Synergon Informatika Nyrt. vitatja: A Synergon Informatika Nyrt. vitatja az elállás jogszerűségét, tekintettel arra, hogy a Minisztérium bejelentése a szerződés harmadik évében történt, amikor a teljes szolgáltatás és licence szállítás a Minisztérium jogszerű licence használata érdekében megtörtént, azaz a Synergon Informatika Nyrt februárral a évi jogszerű licence használathoz a Minisztérium megállapodásával összhangban minden kapcsolódó fizetési kötelmét teljesítette. Tekintettel arra, hogy a szerződés az első két évre vonatkozóan teljesedésbe ment (a Minisztérium az első két évben a licenceket ténylegesen használta), és a már eltelt időszak licenchasználatát a Minisztérium ún. irreverzibilis szolgáltatás lévén nem tudja visszaszolgáltatni, az eredeti állapot fogalmilag nem állítható helyre. A Minisztérium a Synergon Informatika Nyrt. felé április 20-ig a években használt Microsoft licence-re a időszak licence használati díjfizetésekből eredő kötelezettségét teljesítette. A Minisztérium további Ft +Áfa összeget a szerződés szerinti teljesítés vagy az elálláskor teljesítendő kártérítési kötelezettség miatt köteles megfizetni. 8. Munkavállalókkal kapcsolatos ráfordítások Megj december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Bérek Adó és járulékok Egyéb juttatások Opció (IFRS 2) A Csoport szinten foglalkoztatott dolgozók létszáma 2011-ben 324 fő (2010: 348 fő) volt. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 27/59

34 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Általános és adminisztratív ráfordítások december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Ingatlan bérlet és fenntartás Kommunikációs költségek Vámkezelés és szállítás Utazás Járművek költségei Üzemanyag költségek Akvizíciós tanácsadás Kapott támogatás (11 239) (6 650) Jogi és szakértői díjak Marketing és PR költségek Üzleti vendéglátás Képzés és tanfolyam díjak Bérleti díjak Bankköltség Irodaszerek Befektetett eszközök értékvesztése Vevők értékvesztése Egyéb NFÜ-TÁMOP /A-09/1-KMR program keretében az államtól a Csoport ezer Ft támogatásra jogosult. Ezt a költségek ellentételezésre kaptuk, amelyet az IAS 20 szabályai szerint a megszolgálás évében vettünk figyelembe, vagyis 2011-ben. A Csoport úgy ítéli meg, hogy semmiféle olyan körülmény nem azonosítható, amely alapján a támogatás később visszafizetendő lenne. 10. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Tárgyi eszköz értékesítés nyeresége, nettó Elengedett kötelezettség Követelés értékesítés nettó eredménye Kárrendezés Egyéb bevételek Késedelmi kamatok (937) - Adóbírságra képzett céltartalék (45 000) - Peres ügyre képzett céltartalék ( ) - Kötbér késedelmes teljesítésre ( ) (98 414) Véglegesen átadott pénzeszköz (5 773) (12 486) Alapítványi támogatás (5 706) (29 562) Elenegedett követelés ráfordítása - (5 836) Egyéb ráfordítások ( ) ( ) Egyéb bevételek és ráfordítások, nettó ( ) (89 100) Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 28/59

35 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A véglegesen átadott eszközökről történő döntés a legfőbb döntéshozó hatáskörébe tartozik, akinek mindenkori egyedi mérlegelése határozza meg, hogy milyen céllal és mikor ad át eszközt adományozási céllal. Az adó bírságokra képzett céltartalék részleteit ld. 34. pontban. Követelés értékesítés nettó eredményeként a faktorált követelés állományon keletkezett eredményt mutatjuk be. A peres üggyel kapcsolatban képzett céltartalék képzésére a Fővárosi Tűzoltó-parancsnoksággal kötött Erőgazdálkodási projekt folyamatban lévő ügye miatt volt szükség. Az ügy leírása a 34. pontban található. A késedelmes miatti kötbér és a megképzett céltartalékra 2011 ben a BKV Futár projekt miatt volt szükség, 2010-ben a a Budapesti Műszaki Egyetemmell kötött ügyviteli rendszer késedelmes szállítása miatt történt kötbér képzés. 11. Pénzügyi tevékenység bevétele, ráfordítása december 31- én végződő periódusra december 31- én végződő periódusra Pénzügyi tevékenységek bevétele ezer HUF ezer HUF Kapott kamatok Kapott bankkamat Diszkontált bevétel kamatai Nem banki kamatok Deviza határidős ügylet nyeresége Pénzügyi tevékenység ráfordítása Fizetett kamatok (66 415) (39 335) Pénzügyi lízing fiezetett kamata (17 090) (21 582) Fizetett kamatok (49 325) (17 753) Határdős ügylettel kapcsolatban elszámolt veszteség (89 700) (99 750) Árfolyamveszteség, nettó (26 641) (77 524) ( ) ( ) Pénzügyi eredmény, nettó ( ) ( ) Kamat ráfordítások A Csoport minősített eszközök finanszírozására nem használt hiteleket. A kamat a Társaság határidőn túli teljesítésből valamint igénybevett banki hitel utáni kamatfizetési kötelezettségekből erednek. Határidős ügyletek nyeresége és vesztesége A Csoportnak a határidős saját részvény ügyleteken 2011-ben összesen ezer forint vesztesége keletkezett. A Synergon Rendszerintegrátor Kft. a Budapesti Értéktőzsdén, a Cashline Értékpapír Zrt. közreműködésével határidős szerződéseket kötött és zárt le, amelyekhez kapcsolódóan a Csoport az eredményben elszámolt veszteséget realizált. A Csoport a határidős ügyleteken realizált eredményt a pénzügyi eredményben mutatja be. A Csoport 2011-ben ezer forintot veszteséget realizált (2010: ezer forint nyereséget). A Synergon Rendszerintegrátor Kft december 14-én a Budapesti Értéktőzsdén, a Cashline Értékpapír Zrt. közreműködésével a következő határidős szerződéseket kötötte, amelyekhez kapcsolódóan a Csoport az eredményben ezer forint veszteséget kellett elszámolnia. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 29/59

36 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: instrumentum kötés napja típus kontraktus ezer db kötésár HUF/db SYN vétel Adók A Csoport halasztott adó követelés és kötelezettségének változását a következő táblázat mutatja: december 31. Nyitó halasztott adó követelés Akvizízícióból származó adó követelés Előző időszaki halasztott adó követelés csökkenése (16 146) Halasztott adó követelés Záró halasztott adó követelés Nyitó halasztott adó kötelezettség Előző időszaki halasztott adó kötelezettség csökkenése (19 288) Halasztott adó kötelezettség elszámolása Záró halasztott adó kötelezettség december 31-ével a Csoportnak ezer forint tényleges adó fizetési kötelezettsége volt, amelyből a Synergon Rendszerintegrátor Kft- nek ezer forint, a Synergon Retail Systems Kft-nek 777 ezer forint és az Infinity a.s-nek ezer forint volt ban a Synergon Informatika Nyrt-re és a magyar leányvállalataira vonatkozó jövedelemadó kulcsa 10%. (2010: 10%). A csehországi Infinity a.s-re vonatkozó jövedelemadó kulcs 19% (2010: 19%). Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 30/59

37 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A magyar és cseh adótörvények szerinti adó alap módosító tételeket a következő táblázat tartalmazza: december 31-én végződő periódusra december 31- én végződő periódusra ezer HUF Adózás előtti (veszteség) nyereség ( ) ( ) Adó alap módosító tételek Céltartalékok (77 025) Értékcsökkenés ( ) Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Bírságokra képzett céltartalékok Értékvesztések Adott, kapott támogatások Követelések értékvesztése Adóellenőrzés Osztalék (7 332) (14 661) Fel nem használt szabadságok (2 356) Lejárt kötelezettségek (2 762) Díjak, biztosítások Elhatráolt ráfordítások Reprezentáció, ajandek Elhatárolt, fel nem használt veszteség ( ) Elhatárolt, felhasznált veszteség - - Adó alap Adó (10%) Adó (19%) Nyereségadó A Csoport adókötelezettségét az alábbi táblázat mutatja: Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 31/59

38 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A fennálló elhatárolt adóveszteség lejárat nélküli tételeket tartalmaz: december december 31. ezer HUF ezer HUF Synergon Informatika Nyrt Fibex Kft Adó szerinti érték (átmeneti különbségekkel) Átmeneti különbség ezer HUF Mérleg szerinti érték Befektetett eszközök Tárgyi eszközök (60 986) Lízingelt eszközök Goodwill Egyéb immateriális eszközök Befektetések Hosszú lejáratú követelések értékesítésből Hosszú lejáratú követelések lízing érdekeltségekből (2 023) Forgóeszközök - Készletek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések lízing érdekeltségből Egyéb forgóeszközök Dolgozóknak adott kölcsönök, hitelek Diszkont kincstárjegyek Pénztár és rövid lejáratú bankbetétek Hosszú lejáratú kötelezettségek - Részvény alapú juttatások (IFRS 2) (10 550) (10 550) - Lízing kötelezettség (46 485) (46 485) - - Rövid lejáratú kötelezettségek - Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( ) ( ) - Lízing kötelezettség ( ) ( ) - Rövid lejáratú hitelek ( ) ( ) - Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások ( ) ( ) Fizetendő nyereségadó (36 118) (36 118) - Céltartalék várható kötelezettségekre és költségekre ( ) ( ) (26 002) 19% (53 211) 10% (25 996) magyar vállalatok Infintiy a.s Összesen Kalkulált halasztott adó követelés Kalkulált halasztott adó kötelezettség - (10 110) (10 110) (10 110) (7 388) Nyitó érték (19 288) (6 935) Akvizízícióból származó adó követelés Árfolyamkülönbség Éves kalkuláció alapján adó hatás (2 722) Éves eredményben elszámolt halasztott adó (22 010) Halasztott adó követelés Halasztott adó kötelezettség - (10 110) (10 110) A Csoport tagjait az adóhatóságok rendszeresen ellenőrzik. Mivel az egyes tranzakciókra vonatkozó adótörvények és előírások többféleképpen értelmezhetők, a beszámolóban kimutatott adóegyenlegek a későbbiekben az adóhatóság végső döntésének tükrében változhatnak. A Synergon Informatika Nyrt-nek Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 32/59

39 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: tel, a Synergon Rendszerintegrátor Kft-nek 2008-al, a Fibex Kft-nek 2005-tel bezárólag az APEH valamennyi évet ellenőrizte és az ellenőrzéseket lezárta. A Synergon Informatika Nyrt ezer forint összegű elhatárolható adóveszteséggel rendelkezik ben a Synergon Informatika Nyrt. nem képzett halasztott adó eszközt (2011-ben ezer forint), mivel bizonytalannak látja azok jövőbeni megtérülését. A Synergon Rendszerintegrátor Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (1 717 ezer forint), amelyet 2011-ben nem könyveltünk, mivel a jövőbeni megtérülésére nem számít a Társaság. A Fibex Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (594 ezer forint), amelyet 2011-ben nem könyveltünk, mivel a jövőbeni megtérülésére nem számít a Társaság. A Synergon Retail Systems Kft. elhatárolható adó veszteséggel rendelkezik (2 722 ezer forint) amit tekintettel a Társaság pozitív üzleti terveire könyvelünk. Az Infinity a.s. halasztott adó kötelezettséget képzett ezer forint összeggel. 13. Konszolidált leányvállalatokban lévő nem kontrollált érdekeltség A nem kontrollált érdekeltség a nem kontrollált tulajdonosoknak a Csoport leányvállalatainak saját tőkéjében lévő részesedését mutatja december december 31. ezer HUF ezer HUF Nyitó érték Osztalék fizetés (1 275) (1 275) Nem kontrollált részesedésekre jutó eredmény Külföldi befektetések átváltási különbözete Infinity a.s Részvény alapú juttatások A Társaság a vezető tisztségviselők és a kulcs munkavállalók kompenzálásánál alkalmazza a részvény tulajdon szerzéssel járó juttatási rendszert. A tulajdonosok a részvény alapú juttatási tervet évi közgyűlésen fogadták el (2007-es részvény opciós programot a 2009-es közgyűlés, majd a évi közgyűlés ismét módosította), amelyben kifejezésre juttatták, hogy bizonyos szolgálati idő elteltével a vezető tisztségviselők részére lehetőséget biztosíthatnak opcióra, mely keretében megvásárolhatják a Társaság törzsrészvényeit darabonként 420 forintért (1800 forintról) és az opció határideje augusztus 30-ra módosult (2012. augusztus 1-ről). A változások a kedvezményezettek részére a korábbinál kedvezőbb feltételeket jelentett, ezért a Társaság megjelenítette a változásokat. A részvényopció gyakorlásával minden opció a Synergon Nyrt. egy darab törzsrészvényének megvásárlására adhat lehetőséget. A kedvezményezettek térítésmentesen juthatnak az opciós lehetőséghez. Az opciók sem osztalékra sem szavazatra nem biztosítanak jogot. Az opciók gyakorlására a megszolgálástól az opciók lejártáig korlátozás nélkül lehetőség van. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 33/59

40 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Az opciók kifizetéséről a Társaság dönt. A Társaság az opció értékelésénél azzal a feltételezéssel él, hogy az opció pénzben lesz megtérítve. A beszámolási periódusban a következő részvény opciós programok voltak érvényben: Opció Sorozatok Nyújtás napja Mennyiség (db) Megszolgálási periódus Kifizetési ár ( Ft) Opció valós értéke (HUF / db) Hátralévő futamidő (nap) megjegyzés: (1) (2) 07 (2009,2011) december 17-től augusztus , (1) A kiosztható opciók számát a közgyűlés határozta meg (2) A megszolgálási periódust megelőző 180 tőzsdei nap forgalommal súlyozott záró A részvényesek döntése szerinti árnál az opció gyakorolhatóvá válik. A lehívási ár minden opciót gyakorlóra azonos. Az opciót a társaság döntése szerint pénzben vagy részvényben is ki lehet adni. Az opciók árazására Monte Carlo szimulációt használtunk. A modellhez a Társaság szükség szerint becsléseket alkalmazott. Az opció sorozatot minden záráskor aktuális modell változókkal értékeljük pénzben kiadható opcióként bemutatva. Monte Carlo modellben alkalmazott változók Értékeléskori részvény árfolyam (Ft) 229 Kifizetési ár (Ft) 350 Elvárt Volatilitás (Budapesti Értéktőzsde) 36,00% Lehívási ár (Ft) 420 Opció futamidő (nap) 666 Osztalék 0% Kockázatmentes kamat 7,95% A beszámolási időszak alatt érvényben lévő részvény alapú juttatások: Időszak elején meglévő Tárgyidőszakban nyújtott Tárgyidőszakban jogvesztetté vált Tárgyidőszakban lehívott Tárgyidőszakban lejárt Mennyiség (db) Opció valós értéke (HUF / db) 15,90 Időszak végén meglévő Időszak végén lehívható - - Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 34/59

41 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Mivel az opció sorozat valós értéke 2011 év végével ezer forint, ezért a kötelezettségeket nem kellett növelni. A kötelezettségként bemutatott opció értéke változatlanul ezer forint (2010: ezer forint). 15. Részvényekre jutó (veszteség) nyereség Az egy részvényre jutó nyereség az éves nettó felosztható eredménynek és az év folyamán forgalomban lévő részvények (levonva a saját részvényként visszavásárolt részvényeket) hányadosa. A következő táblázat bemutatja a jövedelmeket és részvényeket, amelyek a hozamok számításánál alapul szolgáltak: december december 31. ezer HUF ezer HUF Az anyavállalat által kibocsátott részvényekre felosztható nettó (veszteség) nyereség ( ) ( ) Részvények száma (db) Az év során forgalomban levő részvények száma, napi átlagos érték alapján számítva Visszavásárolt saját részévények éves átlagos száma Összesen a kibocsátott részvények száma Részvényekre jutó (veszteség) nyereség december december 31. Higított részvényenkénti nyereség (veszeség) (Ft/részvény) (84) (86) Egy részvényre jutó nyereség (veszteség) (Ft/részvény) (101) (101) A Csoport esetében a 14. pontban bemutatott részvény opciós programnak lehet hígító hatása az egy részvényre jutó eredmény tekintetében. A részvény opciós program keretében nyújtott opciók hígítási hatását akkor kell figyelembe venni, ha a részvény átlagos piaci ára a beszámolási időszakban meghaladja az opció lehívási árát, ezért a fenti részvény opciós programnak a évi egy részvényre jutó hozamra nincs hígító hatása. 16. Ingatlanok, gépek, berendezések A tárgyi eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 35/59

42 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Ingatlanok Irodai berendezések Számítógépek Járművek Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen Beszerzések január 1-jei egyenleg Növekedések Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt (567) (50 885) (42 820) Kivezetés (9 905) (37 587) (2 262) (41) - (49 795) Értékesítések ( ) ( ) (40 577) (73 022) - ( ) Térítés nélkül átadott eszközök - (860) (860) Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt - (38 348) (24 120) - - (62 468) Árfolyamkülönbség Akvizíció december 31-i egyenleg Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés Ingatlanok Irodai berendezések Számítógépek Járművek Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen január 1-jei egyenleg ( ) ( ) ( ) (97 354) - ( ) Értékcsökkenés ( ) (87 025) (58 077) (19 379) - ( ) Kivezetés Értvékesztés kivezetése térítés nélküli átadáskor Értékvesztés kivezetése értékesítéskor Akvizíció - ( ) - (11 615) - ( ) Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés december 31-i egyenleg (66 858) ( ) ( ) (74 135) - ( ) Nettó könyv szerinti érték december 31-i egyenleg december 31-i egyenleg Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 36/59

43 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A tárgyi eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Ingatlanok Irodai berendezések Számítógépek Járművek Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen Beszerzések január 1-jei egyenleg Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése (6 201) (35 965) ( ) ( ) Növekedések Kivezetés 1 (1 172) (372) Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt ( ) ( ) Értékesítések - (46 730) (12 301) (6 078) - (65 109) Értékvesztések - (50 379) (72 536) (453) (43) ( ) Árfolyamkülönbség (63) december 31-i egyenleg Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés Ingatlanok Irodai berendezések Számítógépek Járművek Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen január 1-jei egyenleg ( ) ( ) ( ) (82 424) - ( ) Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése Értékvesztés kivezetése értékesítéskor 6 201, (548) Értékcsökkenés ( ) (72 553) (86 283) (21 202) - ( ) Kivezetés (2 544) (1 139) Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt december 31-i egyenleg ( ) ( ) ( ) (97 354) Nettó könyv szerinti érték - ( ) december 31-i egyenleg december 31-i egyenleg Készletekre átminősítések A Csoport által értékesített informatikai berendezések egyben informatikai szolgáltatásokhoz is felhasználhatóak. A Csoport esetenként beszerez termékeket, amelyeket az eredetileg tervezett közvetlen értékesítés helyett saját használatba vesz és az eszközökkel szolgáltatásokat végez. A Társaság nem tud olyan eszközről, amely környezeti kárt okoz. 17. Pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök A lízing fedezetéül maga a lízingelt eszköz szolgál. A pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 37/59

44 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Nettó könyv szerinti érték Számítógépek Járművek Total január 1-jei egyenleg Értékesítések - (73 544) (73 544) Árfolyamkülönbség december 31-i egyenleg Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés január 1-jei egyenleg (20 580) ( ) ( ) Értékcsökkenés (4 222) (76 383) (80 605) Értékvesztés kivezetése értékesítéskor Értékvesztések - (4 697) (4 697) december 31-i egyenleg Nettó könyv szerinti érték (24 802) ( ) ( ) december 31-i egyenleg december 31-i egyenleg A pénzügyi lízing keretében megszerzett tárgyi eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Beszerzések Számítógépek Járművek Total január 1-jei egyenleg Növekedések Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés - (21 112) (21 112) Kivezetés - (7 368) (7 368) december 31-i egyenleg Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés január 1-jei egyenleg (14 671) (72 885) (87 556) Kivezetés Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt Értékcsökkenés (5 909) (63 875) (69 784) december 31-i egyenleg (20 580) ( ) ( ) Nettó könyv szerinti érték december 31-i egyenleg december 31-i egyenleg Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 38/59

45 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Goodwill A Goodwill (üzleti kombinációk során képzett eszköz) változásait az alábbi tábla mutatja be december december 31. Nyitó érték, nettó Árfolyamkülönbözet Akvizíció Záró érték, nettó Bekerülési érték Halmozott értékvesztés ( ) ( ) Nettó könyv szerinti érték Ebből: december december 31. Infinity a.s Infinity Data s.r.o Infinity IT Service a.s ben a Társaság az IT Systems a.s. elvásárlása során goodwill keletkezett, mivel a kombináció költségei között szerepelt felvásárlási prémium is. Ezen felül a kombináció során kifizetett ellenérték tartalmazott bizonyos konkrét, a várható szinergiákkal, az árbevétel növekedésével, a piac jövőbeli fejlesztésével és az átvett munkaerővel kapcsolatos gazdasági előnyöket megtestesítő összegeket. A felsorolt előnyök elszámolása nem a goodwilltől elkülönítve történik, mivel nem teljesülnek az azonosítható immateriális eszközökre vonatkozó elszámolási kritériumok. Kifizetett ellenérték A felvásárlás időpontjában megszerzett eszközök és átvállalt kötelezettségek IT Systems a.s. Tárgyi eszközök Egyéb immateriális eszközök Halasztott adó követelés Készletek 644 Pénztár és rövid lejáratú bankbetétek Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (6 257) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (8 823) Rövid lejáratú hitelek ( ) Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatároláso (55 051) Csökkentve: a felvásárolt azonosítható nettó eszközök valós értéke Felvásárláskor keletkező goodwill Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 39/59

46 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: december 31. Kifizetett ellenérték Pénz és pénz-egyenértékeseka felvásárolt vállalatban (4 728) Nettó pénzkiáramlás leányvállalatok felvásárlásakor Az realizált goodwillt összevontuk a korábban a Infinity Data és az Infinity a.s. felvásárlásán realizált goodwill-el. A goodwill így keletkezett együttes értéke az Infinity a.s kombinált vállalat, - mint önálló egység- alapján kerül értékelésre december 31. ezer HUF Nyitó érték, nettó Akvizíció Árfolyamkülönbözet Záró érték, nettó CZK A goodwill értékvesztés - vizsgálata A Csoport elkészítette az Infinity a.s. konszolidált valós értékének és a hozzá tartozó megvásárolt goodwill értékének vizsgálatához szolgáló kalkulációkat és dokumentációt. Az értékvesztés-vizsgálat szempontjából az üzleti kombináció során szerzett goodwillt a jövedelemtermelő egységhez rendeltük. A felső vezetés által jóváhagyott ötéves költségvetés cash-flow előrejelzéseit alapul véve határoztuk meg a jövedelemtermelő egység megtérülési értékét. A vizsgálat eredményeként évi beszámolóban értékvesztést nem számoltunk el. A cash-flow előrejelzéshez a használati érték módszert (VIU) alkalmazzuk, amelyekhez a következő évek adózás előtti szabad pénzáramát használjuk, valamint az adózás előtti diszkontrátát amely, 2011-ben 15,60% (2010: 17,00%) volt. A módszertanok és alkalmazott diszkontráták táblázata: Alkalmazott módszertan VIU 15,60% 17,00% FVLCS 13,06% 14,04% A goodwill értékvesztésének kiszámításához használt cash-flow előrejelzések alapjául szolgáló fő feltételezéseket az alábbiakban ismertetjük. Menedzsment becslések: Követő időszak Árbevétel (ezer Czk) ,00% NOPLAT % 9,15% 9,20% 9,20% 9,20% 9,20% 9,20% Működőtőke (árbevétel %-ban) 8,21% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 40/59

47 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Egyéb immateriális eszközök Az egyéb immateriális eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Saját előállítású immateriális eszközk Vásárolt immateriális eszközök Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen Bekerülési érték január 1-jei egyenleg Növekedések Saját fejlesztés Értékesítések (5 403) - - (5 403) Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt (7 036) (2 277) Értékvesztések (6 089) (241) - (6 330) Akvizíció Árfolyamkülönbség (751) - - (751) december 31-i egyenleg Halmozott amortizáció és értékvesztés Saját előállítású immateriális eszközk Vásárolt immateriális eszközök Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen január 1-jei egyenleg ( ) ( ) - ( ) Amortizáció (65 402) (7 297) - (72 699) Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Leltár eltérés, megsemmisülés miatt kivezetés Értékesítések Akvizíció (57 077) - - (57 077) december 31-i egyenleg ( ) ( ) - ( ) Nettó könyv szerinti érték január 1-jei egyenleg december 31-i egyenleg Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 41/59

48 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Az egyéb immateriális eszközök évi változásait az alábbi táblázat mutatja be: Saját előállítású immateriális eszközk Vásárolt immateriális eszközök Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen Bekerülési érték január 1-jei egyenleg Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése (8 702) (993) - (9 695) Növekedések Saját fejlesztés Értékesítések - (5) - (5) Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt (11 834) (19 250) (31 084) Nettósítás két cég közt (65 088) - - (65 088) Értékvesztések ( ) (31 228) - ( ) december 31-i egyenleg Halmozott amortizáció és értékvesztés Saját előállítású immateriális eszközk Vásárolt immateriális eszközök Hasznalátba nem vett immateriális eszközök Összesen január 1-jei egyenleg ( ) ( ) - ( ) Halmozott nulla értékű eszközök kivezetése Amortizáció (37 419) (10 435) - (47 854) Nettósítás két cég közt Értékvesztés kivezetése értékesítéskor Átsorolás a készletek és tárgyi ezközök közt Értékvesztések kivezetése selejt, hiány miatt december 31-i egyenleg ( ) ( ) - ( ) Nettó könyv szerinti érték január 1-jei egyenleg december 31-i egyenleg A Csoport az immateriális eszközök jövőbeni értékesítéséből eredő pénztermelő-képesség alapján évente becslést végez a immateriális eszközök értékvesztésére. A becsült pénzáramok alapján az amortizációt meghaladóan szükség volt további értékvesztés elszámolására. Immateriális eszközök átsorolása készletek illetve tárgyi eszközök közé Az immateriális eszközök fejlesztést követően a készletek közé átvezetésre, majd értékesítésre kerülnek. Egyes immateriális eszközök olyan szoftverek lesznek, amelyek a hardwer-rel együtt alkotnak egységes elemet, így ezeket vagy a Csoport saját felhasználású tárgyi eszközei közé, illetve ha eladási célúak, akkor a készletek közé, csoportosítja át. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 42/59

49 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Befektetések A befektetések egy informatikai cégben lévő nem kontrollált érdekeltséget testesítik meg (Integra Zrt.). 21. Hosszú lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatások nyújtásából december december 31. ezer HUF ezer HUF Követelések értékesítésből és áruszállításból Követelések diszkontja - (2 180) Lízing érdekeltségek Lízingszerződések bemutatása A Synergon Informatika Nyrt. és Infinity a.s számítástechnikai eszközöket értékesít pénzügyi lízing keretében. A lízingek átlagos futamideje 60 hónap. Amelytől a BKV igényeitől függően jelentős eltérések lehetnek. Ez az eltérés befolyásolja a kimutatott eszköz és kötelezettség értékét valamint az elszámolt bevétel értékét is. Pénzügyi lízing követelések bemutatása Mimimális lízing fizetések Minimális lízing fizetések jelenértéke Egy éven belüli Második és ötödik években Levonva: nem esedékes pénzügyi bevétel ( ) ( ) Minimális lízing fizetések jelenértéke Meg nem térülő fizetésekre adott engedmények Pénzügyi teljesítményen belül bemutatva: Rövid lejáratú pénzügyi lízing követelések Hosszú lejáratú pénzügyi lízing követelések A lízingbe adott eszközökre maradvány értéket nem vettünk figyelembe. A lízing teljes futamidejére rögzített éves kamatláb 10%. A lízing követelések biztosítékául a lízingbe adott eszközök szolgálnak. Valós érték A lízing követelések értékelése során meg kell becsülni a vevő nem fizetések valószínűségét, valamint a lízingbe adott eszköz értékesítéséből vagy használatából származó eredmény nettó jelenértékét. A Csoport által nyújtott pénzügyi lízingek esetében a vevő nem fizetésének esélye kis valószínűségű, mivel a lízing szerződéses összege a vevő kiadásai között kis értéknek tekinthető, továbbá a lízingbe adott eszközök alapvető kellékei a vevők informatikai rendszerének, amelyek nélkül a vevő üzleti működése nem folytatható. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 43/59

50 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Készletek A Csoport készleteit a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabbon tartjuk a könyvekben. A Csoport készleteinek leírását három összetevő határozza meg: a készlet kora, a készlet típusa, valamint a készlettel rendelkező üzleti egység tapasztalatai a készlet hasznos élettartamáról. A Csoport készlet állományának típusok szerinti bemutatása nettó könyv szerinti értéken történik december december 31. ezer HUF ezer HUF Eladásra szánt készlet Egyéb készletek Továbbadott szolgáltatások Bemutató készlet Lassan forgó készletek A beszámolási periódusban az anyagok és igénybevett szolgáltatások közt az eredmény terhére elszámolt értékvesztés ezer forint. Értékvesztés visszaforgatására nem került sor. A készletek közt EUR ( ezer forint) bekerülési értéken a Csoport nyilvántart szoftver licenceket, amelyek 2012-es évre szólnak és az államigazgatási szervek és intézményi megrendelők a következő, március 30-át követően megnyíló informatikai- licence tárgyú közbeszerzési keret termére rendelhetik és fizethetik meg. A szoftver licencek kapcsán a menedzsment megítélése alapján veszteség nem jelentkezik a Csoportnál, mivel a megnyíló keret terhére a szoftver licenceket a felhasználó vagy a Csoporton keresztül vagy egyéb LAR partneren keresztül érvényesítheti. A licenceket a társasághoz a szállító, tekintettel a korábban kötött több éves és folyamatos szolgáltatást lehetővé tevő megállapodásra folyamatosan számlázta, a Csoport a megrendelőknél telepített licencekre tekintettel a számlát befogadta. A Táraság a szállítót a közbeszerzési folyamat folytonosságának akadályba ütközéséről időben és folyamatosan tájékoztatta, ezért a szállító a Csoporttal együtt keresi a megoldást a évi licencek végfelhasználóhoz való eljuttatására. 24. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból december december 31. ezer HUF ezer HUF Követelések értékesítésből és áruszállításból Követelések diszkontja (2 018) (7 201) Kétes követelésekre képzett értékvesztések ( ) (62 173) Beruházási szerződésekből származó bruttó követelés csökkenés - - Beruházási szerződésekből származó bruttó követelés Követelések összesen, nettó A követelések nem kamatozóak és többnyire 60 napon belül megtérülnek. A korosított követelések bemutatása a 39. pontban található. Az értékesítésből származó és egyéb követelések bemutatása amortizált bekerülési értéken történik. A Csoport áruszállításból és egyéb értékesítésből eredő követelései rövid lejáratúak így az amortizált berekülési érték megközelíti a valós értéket. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 44/59

51 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Követelésekre képzett értékvesztések Értékvesztések nyitó értéke Értékvesztések kivezetése december december 31. ezer HUF ezer HUF (7 878) (4 595) Értékvesztések Árfolyam differencia Érékvesztés eredmény terhére, nettó Értékvesztések összesen Lejárt követelésekre elszámolt értékvesztés A megtérülő érték megfelel az eszközök könyv szerinti értékének, ezért további, a már elszámolt egyedileg megállapított értékvesztésen túli, értékvesztés elszámolására nem került sor. 25. Folyamatban lévő szerződéses munka Az alábbi összegek az adott év végi adatok szerinti hosszú lejáratú, folyamatban lévő szerződéses munkákra vonatkoznak. A projektek értékelését méretük és szolgáltatás tartalmuk figyelembe vételével végeztük, mely alapján azon projekteket értékeltünk, amelyek összetételüket illetően többségében szolgáltatást tartalmaznak december december 31. ezer HUF ezer HUF Az év során beruházási szerződésből származó árbevétel A fordulónapig felmerült költségek és elismert (veszteséggel csökkentett) nyereség Vevő részére számlázott árbevétel ( ) ( ) Beruházási projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti követelés Projektekkel kapcsolatos szerződés szerinti kötelezettség ( ) (19 068) Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 45/59

52 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Egyéb forgóeszközök december december 31. ezer HUF ezer HUF Előlegek, letétek Dolgozóknak fizetett előlegek Egyéb működési költségekre adott előlegek Közvetített szolgáltatásokra nyújtott előlegek Készletekre adott előlegek Vámbiztosíték ÁFA és egyéb adó követelés Elhatárolt nem számlázott szerződéses munka, anyagok és szolgáltatások Elhatárolt kamat követelés Elhatárolt rabatt Bevételek elhatárolása Egyéb működési költségek elhatárolása Képzés fejlesztés elnyert támogatás követelése Egyebek Diszkont kincstárjegyek december december 31. Zálogba adott diszkont kincstárjegyek Rövid lejáratú bankbetétek Pénzeszközök és rövid lejáratú betétek A pénzeszközök december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakul: december december 31. ezer HUF ezer HUF Pénztár HUF Pénztár CZK Pénztár EUR Pénztár USD 10 9 Pénztár CHF Pénztár GBP Pénztár HRK 10 8 Bankszámlapénz EUR Bankszámlapénz USD Bankszámlapénz CZK Bankszámlapénz HUF Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 46/59

53 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A bankbetétek napi, változó kamatozásúak. A rövid lejáratú betétek futamideje a Csoport készpénzigényének függvényében egy nap és egy hónap között változik. A betétek többsége forintbetét, és az adott bank napi betétkamatainak (5-6%) megfelelően kamatozik. A pénzeszközök valós értéke ezer forint (2010: ezer forint). 29. Jegyzett tőke és tartalékok A Csoport tőkeként a kötelezettségekkel csökkentett eszköz értéket kezeli, amellyel az előző időszaki politikát folytatva változatlanul a tulajdonosi érték maximalizálása a cél. A Synergon Informatika Nyrt. megfelel a évi gazdasági társaságokról szóló törvényben rögzített ezer forint minimum tőke követelménynek. A Synergon Informatika Nyrt. tőkéje azonos jogokat képviselő T sorozatú törzs részvényből áll. Jegyzett tőke december 31-én a Csoport által kibocsátott és teljes egészében befizetett jegyzett tőke db (2010: db), egyenként 200 Ft névértékű részvényből állt. Saját részvény A saját részvények nem szavazó részvények december 31-én a Társaság birtokában db (2010: db) egyenként 200 forint névértékű saját részvényként tartott törzsrészvény volt ben a Társaság saját részvényt vásárolt, darabot. A tárgyévben saját részvény vásárlás és érétkesítés a Társaságnál nem volt év elején és végén forgalomban lévő részvények mennyiségét az alábbiakban mutatjuk be: Törzsrészvény Saját részvény Forgalomban lévő részvény darab darab darab január ( ) Saját részvény értékesítés Vásárolt saját részvény - ( ) ( ) december ( ) Visszavásárolt részvények éves átlagos (napi átlag alapján számított) darabszáma Ázsió Az ázsiót az előző időszakokban a jegyzett tőkét meghaladóan teljesített tulajdonosi befizetések képezik. Ebből a tőke elemből osztalékot a Társaság nem fizethet. Eredménytartalék Megj december december 31. ezer HUF ezer HUF Nyitó érték Anyavállalat tulajdonosaira jutó nettó (veszteség) nyereség ( ) ( ) Záró érték ( ) Halmozott deviza átváltási különbözet A halmozott átváltási tartalék a külföldi leányvállalatok beszámolóinak átváltásából eredő árfolyamkülönbözet rögzítésére szolgál. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 47/59

54 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Lízing kötelezettségek Lízingszerződések bemutatása A pénzügyi lízingbe vett eszközök közt az Infinity a.s-nél számítástechnikai eszközök szerepelnek, 60 hónapos futamidővel. A pénzügyi lízingbe vett eszközök közt a magyar Társaságoknál járművek szerepelnek 36 hónapos futamidőre. A lízingbe adónak biztosítékul szolgálnak a lízingbe vett eszközök. Pénzügyi lízing kötelezettségek bemutatása Mimimális lízing fizetések Minimális lízing fizetések jelenértéke Egy éven belüli Egy éven túli és öt évet meg nem haladó Levonva a jövőbeni pénzügyi ráfordításokat (22 277) (29 688) Minimális lízing fizetések jelenértéke Pénzügyi kimutatásban bemutatva: Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Valós érték bemutatása A lízing tárgyát képező eszközök valós értéke nagyságrendileg nem tér el a nettó könyv szerinti értéktől. 31. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból tételei a szállítókat tartalmazzák. A szállítói kötelezettségek nem kamatozóak, és átlagban 60 napon belül rendezésre kerülnek. Az áruszállításból és szolgáltatások beszerzéséből adódó kötelezettségek nyilvántartása amortizált bekerülési értéken történik. A Csoport áruszállításból és szolgáltatások beszerzéséből adódó kötelezettségei rövid lejáratúak, így ezek valós értékét megközelíti az amortizált bekerülési érték. 32. Rövid lejáratú hitelkeretek A Társaság részére nyitott hitelkeretek bemutatása. A Tagvállalatok december 31-én ezer forint összeg hitelkeretet használt ( ezer forint). Finanszírozó Keretösszeg ezer forint Éves díj Szerződés lejárata Vállalat Raiffeisen Bank Zrt BUBOR+2,7% 2012/09 MKB Bank Zrt BUBOR+2,5 % 2012/04 Magyarországi Volksbank Zrt BUBOR+3,0 % 2012/12 CSOB PRIBOR +1,2% korlátozás nélkül Infinity a.s Unicredit PRIBOR +3,5% 2012/01 Infinity IT Systems a.s Synergon és magyar leányvállalatok Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 48/59

55 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások december december 31. ezer HUF ezer HUF Folyamatban lévő szolgáltatásokra vevőktől járó bevételek Vevőktől kapott előlegek Fizetendő általános forgalmi adó Egyéb adófizetési kötelezettségek Munkavállalók után fizetendő adók, járulékok Fel nem használt szabadságok Kötbér kötelezettség Elhatárolt működési ráfordítások Szolgáltatások elhatárolt bevételei Szolgáltatások ÁFA tartalma Elhatárolt kötbér A Csoport eszközei nem szolgálnak a fenti kötelezettségek biztosítékául. A szolgáltatások elhatárolt bevételét olyan szolgáltatások teszik ki, melyek költségei 2012-ben merülnek majd fel. 34. Céltartalékok A céltartalékok december 31-i egyenlege az alábbiak szerint alakult: Bírság Nyújtott kölcsönökön várható veszteség Kötbér Garanciális céltartalék Peres ügyek Összesen ezer HUF január 1-jei egyenleg Tárgyévben képzett Tárgyévben feloldott (2 459) - - (1 935) - (4 394) Tárgyévben felhasznált december 31-jei egyenleg Bírságokra felhasznált céltartalékok A Synergon Informatika Nyrt. késedelmes fizetés miatt korábban céltartalékot képzett, amelyet a beszámolási időszakban felhasznált. A Synergon Informatika Nyrt-nél éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. Nyújtott kölcsönökön várható veszteségre képzett céltartalékok A Csoport céltartalékot használt fel a kulcs munkavállalóknak elengedett kölcsönökre. A Csoport a kulcs munkavállalóknak nyújtott hitelekkel kapcsolatban várható veszteségekre céltartalékot képzett. A költségeket a munkavállalókkal kapcsolatos költségek részeként mutatjuk be. Garanciális céltartalék A csoport a várható garanciális költségre képzett céltartalékot a tárgyévet megelőzően, melyből tárgyévben feloldás volt. Tovább A garanciális kötelezettség korábban üzembe állított és a vevő által átvett konkrét szolgáltatási szerződéssel kapcsolatban várható, általános céltartalék képzés nincs. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 49/59

56 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Peres ügyekre képzett céltartalék A Csoportnál a Fővárosi Tűzoltóparancsnoksággal kötött szerződés miatt valószínűsíthetően pénz kiáramlással járó felfüggesztett státuszban lévő ügy van. A Synergon Rendszerintegrátor Kft-nél kötött ügylet bemutatása: A társaság 2009 július 17-én vállalkozási szerződést kötött a Fővárosi Tűzoltóparancsnoksággal Erőgazdálkodási és Riasztási Információs Rendszer korszerűsítése és továbbfejlesztése tárgyban. A vállalkozási szerződésben vállalt munka ellenértéke Ft + áfa, összesen Ft összeg, teljesítés határideje 2010 április 30 volt. A Fővárosi Tűzoltóparancsnokság 2011 február 17-én benyújtotta Elállási nyilatkozatát, felelősségre és szerződésszegésre hivatkozva, melyben az addig megfizetett Ft visszafizetésére és Ft meghiúsulási kötbér megfizetésére szólította fel a társaságot, egyben nyilatkozott az addig leszállított és birtokba vett hardver és szoftver eszközök visszaszolgáltatásáról. A társaság a fenti szerződésre és teljesítésekre az alábbi tételeket számlázta és számolta el a könyvekben (adatok ezer Forintban): eljesítés időpontja Számla nettó összege/elszámolt árbevétel Számla ÁFA tartalma Számla bruttó összege/ vevő által megfizetett összeg szept dec összesen Az Elállási nyilatkozatban jelzett Ft összegű kötbér követelésre a társaság a 2010 évi könyvekben 100% céltartalékot képzett, tekintettel a késedelmes teljesítésre. A társaság a projekt kivitelezése során, december 31-ig az alábbi ráfordításokat számolta el (adatok ezer Forintban): Ráfordítás típusa összesen Alvállalkozói teljesítmények érétke Eszköz és licence beszerzések Összesen: Fentiek alapján, amennyiben az elállás ténye fennmarad, a társaságnak a Fővárosi Tűzoltóparancsnokság részére, az általuk megfizetett összegre tekintettel legfeljebb Ft visszafizetési kötelezettsége, és Ft vesztesége keletkezik, mely összegeket csökkentheti a késedelmes teljesítést okozó alvállalkozóval szemben érvényesíthető alvállalkozói díj visszafizetés, érvényesíthető kártérítés és kötbér, továbbá a visszaszolgáltatásra kerülő eszközök hasznosításából származó bevétel összege. A felek közt a vitás ügy elrendezésére a felek bírósághoz fordultak. A per február 27-től a felek együttes kérésének megfelelően szünetel. 35. Szegmensek szerinti információk Termékek és szolgáltatások, amelyből a szegmensek árbevétele származik A nyilvános szegmens információk a Csoport divíziói által értékesített termékek- és nyújtott szolgáltatások elemzésén alapszik (pl. infrastrukturális szolgáltatások és üzleti megoldások). A Csoport fő döntéshozó szerve az erőforrások allokálása és az eredmény megítélése érdekében ezen értékesítési kategóriák vevőiről tájékoztatást kap. Az IFRS 8 szerint képzett bemutatásra kerülő szegmensek a következők: - Infrastrukturális megoldások üzletág (ISS), amely hálózati megoldások egészét nyújtja, beleértve az informatikai eszközöket, tervezést és kábelezést Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 50/59

57 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Üzleti megoldások üzletág (BSS), amely a vevő tevékenységéhez szabott intelligens rendszerek megoldás szállítója Szegmensek szerinti bevételek és eredmények A következőkben bemutatjuk a Csoport árbevételének és eredmények szegmensek szerinti alakulását: Külső felektől származó bevételek Szegmens eredmény december december december december 31. Infrastrukturális megoldások (ISS) Üzleti megoldások (BSS) (55 887) Összes árbevétel Szegmenshez nem tartozó tételek: Adminisztráció és általános költségek Pénzügyi (veszteség) nyereség, nettó Egyéb (ráfordítások) bevételek nettó ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (82 450) Adózás előtti nyereség (veszteség) ( ) ( ) Nyereségadó (64 884) (26 656) Tárgyévi nyereség (veszteség) ( ) ( ) A bemutatás alapjául használt számviteli elvek a szegmens információ tekintetében azonosak a 3. pontban ismertetett Csoport számviteli politikájával. A szegmensenkénti nyereség a szegmens által elért eredményt tartalmazza. A szegmensenkénti eredmény nem tartalmazza az allokálandó központi adminisztráció és vezetés költségeit, a közös vezetésű vállalatoktól származó profitot, a befektetések bevételeit, a pénzügyi eredményt és a nyereségadót. A szegmensenkénti eredmény az a mutató, amelyet a fő döntéshozó szerv erőforrások elosztásánál és a teljesítmény mérésénél használ. Szegmens eszközök december december 31. Infrastrukturális megoldások (ISS) ebből befektetett eszköz ebből forgóeszköz Üzleti megoldások (BSS) ebből befektetett eszköz ebből forgóeszköz Szegmens eszközök összesen Nem allokált eszközök Konszolidált eszközök összesen Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 51/59

58 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A döntéshozó a szegmensek teljesítményének követésére és a szegmensekhez történő erőforrás allokálásokhoz az egyes szegmensekhez tartozó rövid és hosszú lejáratú eszközöket folyamatosan figyeli. A Csoport háttér kiszolgáló egységei és a vezetés által használt eszközei kivételével minden eszköz beszámolási szegmensekhez tartozik. Egyéb szegmens információ Értékcsökkenés és amortizáció Befektetett eszközök változása december december december december 31. Infrastrukturális megoldások (ISS) Üzleti megoldások (BSS) Fel nem osztott Földrajzi információ A Csoport két alapvetően elkülönülő földrajzi egységben működik Magyar Köztársaság és a Cseh és Szlovák Köztársaságok. A földrajzilag Csoportosított, külső felektől származó bevétel, és ezzel kapcsolatos eszközök (befektetett eszközök) bemutatása: Külső felektől származó bevételek Befektetett eszközök december december december december 31. Magyarország Csehország és Szlovákia A külső felektől származó árbevételben egy meghatározó ügyfélt azonosítottunk. A Budapesti Közlekedési Vállalat Zrt. részére értékesített szolgáltatások az árbevétel 24%-át jelentik. 36. Mérlegen kívüli kötelezettségek Operatív lízingek A Csoport ingatlanbérleti szerződéseket kötött olyan esetekben, ahol az ingatlan megvétele nem szolgálná a Csoport érdekét. A bérleti szerződések 3-10 évre szólnak és meghosszabbíthatóak. A hosszabbítás nem kötelező, és a bérbeadó szándékaitól függ december 31-én a Csoport bérleti szerződésekkel kapcsolatos alap díjkötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 52/59

59 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Ingatlanok Járművek egy évben belül egy- öt év között öt éven túl Bankgaranciák A Csoport több bankgaranciával is rendelkezett összesen: Felhasznált bankgaranciák Bankgarancia keret Kapcsolt felek A konszolidált éves beszámoló a Synergon Nyrt. és az alábbi leányvállalatok éves beszámolóit foglalja magában: Társaság Megj. Bejegyzés helye Tulajdon hányad/ szavazati jog % Synergon Rendszerintegrátor Kft. Magyar Köztársaság 100% 100% Synergon Retail Systems Kft. Magyar Köztársaság 100% 100% Fibex Kft. Magyar Köztársaság 100% 100% Infinity a.s Cseh Köztársaság 99% 99% Infinity Data s.r.o Cseh Köztársaság 99% 99% Infinity Slovakia s.r.o Szlovák Köztársaság 99% 99% Infinity IT Systems a.s Cseh Köztársaság 99% - Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók kondíciói A kapcsolt felek felé történő tranzakciók a szokásos piaci árakon történnek. A Csoporton belüli év végén fennálló pénzügyileg nem rendezett tételekre nem történt értékvesztés elszámolása, ugyanis a fizetési gyakorlat szerint ezek rendezése biztosított. A kapcsolt felek pénzügyi teljesítő képességét és a működési, piaci feltételeket a Csoport évente értékeli. A vezető tisztségviselők díjazása december december 31. Rövid lejáratú dolgozói juttatások Igazgatóság összes juttatása Felügyelő Bizottság rövid lejáratú juttatásai Juttatások szerződés megszüntetés esetére Az Igazgatóság és a felügyelő bizottság részére nincs szerződés megszüntetésekor járó juttatás. A kulcs Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 53/59

60 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: menedzsmentet a Társaság részéről kezdeményezett szerződés bontás esetére ezer forint (2010: ezer forint) juttatás illeti meg. Jubileumi juttatások munkavállalók részére A Csoportnak nincs jelentőséggel bíró jubileumi juttatási rendszere. 38. Osztalék A felosztható eredménytartalék a Társaság magyar számviteli törvény szerint összeállított éves beszámolójában került meghatározásra, amely eltér a mellékelt, nemzetközi beszámolási standardok (IFRS) szerint készített beszámolótól. A magyar törvénynek megfelelően, a Synergon Informatika Nyrt.- nek december 31-én felosztható eredménytartaléka nincs (2010: nincs felosztható eredménytartalék). Az Igazgatótanács törzsrészvényenként 0 forint osztalékra tesz javaslatot, amely összeget az éves rendes közgyűlés jóváhagyhatja vagy módosíthatja. 39. Pénzügyi instrumentumok Finanszírozási és tőke kockázat A Csoport a megfelelő tőke és hitel egyensúly megválasztásával a részvényesi hozam maximalizálására törekszik, ugyanakkor biztosítja a Csoport folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközöket. A Synergon Csoport, a járműflotta pénzügyi lízingfinanszírozásán kívül, rendelkezik ezer forint folyószámla hitel kerettel, amelyet esetenként és nem folyamatosan részben használt. Releváns számviteli politika A számviteli politika lényeges elemei és alkalmazott módszerei a pénzügyi kimutatások a 3-as pontjában találhatóak, úgy, mint a bemutatás elvei, értékelés elvei, amely alapján a bevételek és ráfordítások rögzítésre kerülnek a különféle pénzügyi eszközök és kötelezettségek valamint tőke instrumentumra vonatkozóan. Pénzügyi instrumentum kategóriák Pénzügyi eszközök december december 31. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt eszközök - - Lejáratig tartott befektetések - - Értékesíthető pénzügyi eszközök Hitelek és követelések Eredénnyel szemben valós értéken értékelt kötelezettségek Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott Eredénnyel szemben valós értéken értékelt kötelezettségek További információk: Nincsenek valós értéken eredményben bemutatott pénzügyi instrumentumok (FVTPL). A pénzügyi instrumentum kategóriái belül nem történt átsorolás. A pénzügyi instrumentumokban nem voltak olyanok, amelyeket azért nem vezetett ki a Csoport,mert ezekkel kapcsolatban kockázatok maradnának a Csoportnál. A Csoportnak a forward és saját részvény határidős ügyleten kívül nincs FVTPL eszköze illetve kötelezettsége. Maximális kockázatok Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 54/59

61 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: december december 31. Maximális követelés kitettség Hosszú és rövid lejáratú követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb követelések Maximális hitel kitettség Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Pénzügyi kockázatok A Csoport treasury funkciója az üzleti érdekeknek megfelelően koordinálja a hazai és nemzetközi pénzügyi piacokon való részvételt. A Csoport tevékenysége során felmerülő pénzügyi kockázatokat üzletenként elemezzük és jelentjük a kockázatok lényegességét és mértékét. A vizsgált kockázatok közt vannak a piaci kockázatok (deviza kockázat, valós érték kamat kockázat és árkockázat), hitel kockázat, fizetési kockázat és cash-flow kamat kockázat. A Csoport törekvése, hogy minimalizálja ezen kockázatok hatását. A Csoport derivatív ügyleteket használ ezen kockázat kitettségek fedezésére. A Csoport spekulációs céllal nem bocsátkozik semmiféle pénzügyi konstrukcióba. Piaci kockázatok A Csoport komplex projekteket értékesít amelyek egyedi árazásúak, így a beszerzések nem befolyásolják az árazási modellt. A Csoport a beszámolási évben gazdasági lassulást tapasztalt, amely a világgazdasági változások és a helyi kormányzati választások okoztak. Az állami megrendelések csúsztak és az üzleti szféra megrendelései részben a fenntartási és üzemeltetési megbízásokra korlátozódtak. Azonban az infrastrukturális és szoftver fejlesztések elhalaszthatósága csak korlátozott ideig tarthat, mivel mind az állami mind az üzleti szektor alap tevékenységéhez alapvetően szükségesek e rendszerek, ezért a Csoport nem számolt és nem tapasztalt lényeges visszaesést az árbevételben. A Csoport tevékenységéből elsősorban deviza árfolyamok változásából eredő és kamat kockázatok következnek. A meghatározó kamatláb a magyar forint kamata, amely a beszámolási periódusban csökkent, a meghatározó deviza árfolyam az USD és EUR árfolyamok, amelyek a Cisco és Microsoft-tól vásárolt informatikai eszközök beszerzési deviza neme. A piaci kockázatoknak való kitettség változatlan, továbbá a kockázatok kezelése és mérlegelése sem különbözik a korábbiaktól. Külföldi valuta kockázat kezelése A Csoport idegen devizához kötött ügyletekkel rendelkezik, így az árfolyam változásával járó kockázatnak is kitett. A napi gyakorlatban az árfolyam ingadozás kockázatát határidős kontraktusokkal kezeljük. A következő tábla az év végén idegen devizában nyilvántartott pénzügyi eszközök és kötelezettségek állományát mutatja: Eszközök Kötelezettségek USD-ben nyilvántartott EUR-ban nyilvántartott CZK-ban nyilvántartott CHF-ban nyilvántartott GBP-ben nyilvántartott Idegen deviza érzékenységi vizsgálata A Csoport legnagyobb mértékben az USD és EURO változás kockázatának van kitéve. A következő táblázat részletezi, hogy a magyar forinthoz mért 10%-os árfolyam növekedés vagy csökkenés milyen Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 55/59

62 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: eredmény hatással járna. A 10%-os korlátot használjuk belső riportokra, amely értékű változást reálisnak tart a Csoport. Az érzékenységi vizsgálat csak az idegen devizában fennálló pénzügyi eszközeire vonatkozik, azok beszámolókészítéskori értékét mutatja 10%-os és 2%-os árfolyam változások esetére. A következő táblázatban szerepelnek devizánként az elméleti 10%-os és 2%-os változás okozta hatások. A 10%-os és 2%-os csökkenés (forint gyengülés) a bemutatottal ellentétes előjelű azonos összegű eredményt jelentene. A táblázatban csak a kedvezőtlen forgatókönyv (forint gyengülése) került bemutatásra. Az ellenkező eset pontosan ellenkező eredménnyel járna. 10% Eszközök Kötelezettségek összes nettó hatás USD változás hatása (21 687) (34 335) (4 139) (22 084) EUR változás hatása ( ) (97 839) ( ) (78 654) CZK változás hatása (55 306) (51 031) GBP változás hatása (19 381) - (19 381) 2% Eszközök Kötelezettségek összes nettó hatás USD változás hatása (4 337) (6 867) (828) (4 417) EUR változás hatása (40 338) (19 568) (39 402) (15 731) CZK változás hatása (11 061) (10 206) GBP változás hatása (3 876) - (3 876) A vezetés véleménye szerint a bemutatott érzékenység nem általános, ugyanis az év végi kitettség nem jellemzi az évközben fennálló kitettséget. Az euróban meghatározott árbevételek szezonálisan magasabbak az év utolsó negyedévében, így az EUR-ban rögzített követelés állomány magas volt az év végén. Kamat bevételek és ráfordítások Kapott kamatok december 31- én végződő periódusra ezer HUF december 31- én végződő periódusra ezer HUF Kapott bankkamat Diszkontált bevétel kamatai Nem banki kamatok Fizetett kamatok Pénzügyi lízing fiezetett kamata Fizetett kamatok Likviditási kockázat kezelés A Csoport a likviditási kockázat kezelésére banki hitel keretek állnak rendelkezésre. A Társaságnál a folyamatos cash-flow előrejelzést figyelik, követelések és kötelezettségek lejárati és teljesítési idejét folyamatosan egyeztetik. A következő tábla a Csoport nem derivatív pénzügyi követeléseit lejárat szerinti bontásban mutatja be. A táblázat tételei nem diszkontált lejárati értékeket tartalmaz, amely ugyanekkor tartalmaz kamatokat is, kivéve, ha a kamat befolyása más időben várható. Nem lejárt tételek: Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 56/59

63 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből 9,00% Összesen Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből 9,00% Összesen Lejárt tételek: 2011 Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből Összesen Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb forgóeszközök Fix kamatozású Követelések lízing érdekeltségből Összesen A Csoport egyedileg elszámolt értékvesztést a lejárt tételekre, a még le nem járt tételekre pedig nem volt szükséges értékvesztés elszámolása. Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 57/59

64 Synergon Informatika Nyrt Budapest, Baross u tel: A követelések értékelése egyedileg történik, valamint egyedileg kerül megállapításra a beszámolási időszak végi értékvesztés is. A lejárt, de nem értékvesztett követelések értékelésekor a vevő fizetési hajlandóságának és képességének felméréséhez figyelembe vettük a múltban gyűjtött információkat és a jövőbeni fizetési képességet és valószínűséget. A következő táblázatok bemutatják, hogy a Csoport pénzügyi kötelezettségei, amelyeket lejáratig tartott és nem derivatívak hogyan alakultak az év végével. A táblázatban nem diszkontált pénzügyi kötelezettségek látszanak, melyeket a felmerülés szerint mindig a legkorábbi, vélhető időponthoz soroltuk be. Nem lejárt tételek: 2011 Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások - - Fix kamatozású Lízing kötelezettség 4,00% - - Összesen Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Fix kamatozású Lízing kötelezettség 4,00% Összesen Lejárt tételek: 2011 Súlyozott átlagos kamatláb <1 hónap 1-3 hónap 3-12 hónap 1-5 év 5 év < Összesen Nem kamatozó Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Fix kamatozású Lízing kötelezettség Összesen Synergon Informatika Nyrt. konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerint (adatok ezer forintban, amennyiben egyéb érték nincs jelölve) 58/59

65

66

67

68

69 SYNERGON Informatika Nyrt december 31-i Mérleg és eredménykimutatás Budapest, április 3.

70

71

72

73 A SYNERGON Informatika Nyrt DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, április 03. 1

74 Tartalomjegyzék Általános rész... 3 A társaság bemutatása... 3 A számviteli politika főbb vonásai... 7 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása Pénzügyi helyzet értékelése Jövedelmi helyzet alakulása A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Befektetett eszközök Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Visszavásárolt saját részvények tárgyévi változása A visszavásárolt saját részvény értékvesztésének tárgyévi alakulása Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Jegyzett tőke változása Mérleg szerinti eredmény levezetése Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Árbevétel megoszlása feladat-típusonként Belföldi értékesítés más devizanemben Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Az igénybevett szolgáltatások részletezése Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése Eszközök és források év végi átértékelése Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Kapott osztalék részletezése Halasztott bevételek és ráfordítások Tájékoztató kiegészítések Mellékletek

75 Általános rész A társaság bemutatása A cég neve: A cég székhelye: Synergon Informatikai Rendszereket Tervező és Kivitelező Nyrt Budapest, Vak Bottyán utca 75. a-c. II.em. Az alapítás időpontja: október 01. Működési forma: Nyilvánosan működő részvénytársaság Cégbírósági bejegyzés száma: A társaság adószáma: A társaság fő tevékenységi köre: Információ technológiai szaktanácsadás A társaság október 01-jén, az Optorans Kommunikációs Rt. jogutódjaként jött létre február 14-től a cég neve Synergon Informatika Rt.A Synergon Informatika Nyrt április 08-án nyilvános tőzsdei részvénykibocsátást hajtott végre. A részvényeket a Budapesti Értéktőzsde A kategóriájában jegyzik.a társaság jegyzett tőkéjének összege december 31-én Ft, amely db, egyenként 200 Ft névértékű részvényből tevődik össze. A 2011-es év az irányításban és a működésben is jelentős változásokat hozott a Synergon Csoport számára. Lényeges személyi változások történtek: április 30-ával Litauszki Róbert leköszönt a Synergon Informatika Nyrt. vezérigazgatói posztjáról, valamint május 3-i hatállyal lemondott Igazgatótanácsi tagságáról, a vezérigazgatói teendőket és hatásköröket a társaság Igazgatótanácsa vette át. Ugyancsak május 3-ával, a Synergon Informatika Nyrt. Igazgatótanácsában betöltött tagsága fenntartása mellett, Vida Szabolcs lemondott a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-ben betöltött ügyvezető igazgatói megbízatásáról, és távozott a társaságtól. 3

76 Jutasi Zoltánt augusztus 30-án a közgyűlés az Igazgatótanács tagjává választotta. Majd szeptember 5-i hatállyal Lazarovits Márk és Vida Szabolcs lemondott igazgatótanácsi tagságáról. A Synergon Informatika Nyrt. ügyvezetői feladatait augusztus 1-jétől megosztva Pap Dávid és Jutasi Zoltán látják el október 17-án az Igazgatótanács egyhangú szavazata eredményeként arra a döntésre jutott, hogy Jutasi Zoltánt a Synergon Informatika Nyrt. Igazgatótanácsi tagját, a Synergon Rendszerintegrátor Kft. társ-ügyvezetőjét a Synergon Informatika Nyrt. vezérigazgatójává választja. A november 29-én megtartott rendkívüli közgyűlés döntött a Társaság székhelyének és telephelyének áthelyezéséről, amellyel kapcsolatban az alapszabályt is módosította. A Társaság székhelye és telephelye ei dátummal a következőre változott: Új székhely: 1191 Budapest, Vak Bottyán u. 75. A-C 2.em.(KÖKI Terminál, B.ép.) Új telephely: 1108 Budapest, Kozma u. 2. 4

77 A jegyzett tőke tulajdonosok szerinti megoszlása: Az 5%-os részesedést meghaladó tulajdonosok köre: A Synergon Informatika Nyrt. 5% részesedést meghaladó tulajdonosainak köre Tulajdonos december december 31. Cashline Befektetési Holding Zrt % 15.42% Pannergy Nyrt. és leányvállalatai 11.56% 11.56% Pénzügyi befektetők, egyenként 5%-os tulajdonrész alatt Synergon csoport tulajdonában lévő részvények Összesen 56.66% 56.66% 16.36% 16.36% 100% 100% Synergon csoport tulajdonában lévő részvény csomag részben Synergon Informatika Nyrt. tulajdonában lévő db részben Synergon Rendszerintegrátor Kft. tulajdonában lévő db Synergon részvényt tartalmaz. A Társaság tulajdonosi struktúrája: A Synergon Informatika Nyrt. tulajdonosi struktúrája a fordulónapokon fennállt tulajdoni hányad értékekkel Tulajdonosi kör december december 31. Belföldi intézményi/társaság 49.90% 46.84% Külföldi intézményi/társaság 2.49% 0.29% Belföldi magánszemély 24.70% 29.68% Külföldi magánszemély 0.50% 0.16% Munkavállalók, vezető tisztségviselők 0.05% 0.00% Saját tulajdon 16.36% 16.36% Államháztartás részét képező tulajdonos 0.00% 0.00% Egyéb 5.99% 7.00% Összesen 100% 100% 5

78 Kapcsolt vállalkozások bemutatása: 2011 évben a társaság részesedéseinek aránya sem a belföldi, sem a külföldi leányvállalatokban nem változott. Belföldi székhelyű leányvállalatok: Adatok eft-ban Megnevezés Székhely Synergon Rendszerintegrátor Kft Vak Bottyán utca 75. a-c. II.em. Fibex Kft Vak Bottyán utca 75. a-c. II.em. SRS Kft Budapest, Kozma utca 2. Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya 100% 100% 100% Üzemi eredménye Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény Külföldi székhelyű leányvállalatok: Adatok eft-ban Megnevezés Székhely Infinity a.s. Csehország, Starocernská Ul.1799, Pardubice Saját tőke Jegyzett tőke Tartalékok Részesedés aránya 98.59% Adózás előtti eredmény Mérleg szerinti eredmény évben a Synergon Nyrt. Infinity a.s-ben lévő részesedése nem változott. A bemutatott értékek a konszolidált leányvállalat historikus árfolyammal bemutatott tőke értékei. A devizában lévő befektetés értékének megfizetése a leányvállalat székhelyétől, illetve a részesedés megvásárlására irányuló szerződéstől függően a szerződésben meghatározott devizanemekben történt. A Ft-ra történő átszámításnál az MNB által jegyzett devizaárfolyamot használjuk. 6

79 A számviteli politika főbb vonásai Üzleti év, a mérleg fordulónapja Üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónapja: december 31. Mérleg készítés időpontja Üzleti év mérleg fordulónapját követő 10. munkanap. A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. A beszámoló formája A társaság Éves beszámolót készít. Az eredménykimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltség eljárással állapítja meg. A mérleg választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. Költségelszámolás módja, rendszere A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük, a 6. és 7. számlaosztályt nem használjuk. Az önköltség számítás rendje A saját vállalkozásban megvalósított beruházások és befejezetlen termelés értékének meghatározása során a közvetlen önköltséget vesszük figyelembe, a Számviteli Politika részét képező Önköltség számítási szabályzat szerint. Értékelési eljárások A társaságnál alkalmazott értékelési szabályokat a Számviteli Politika részét képező értékelési szabályzat tartalmazza. 7

80 Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált. Társaságunk nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. Amortizációs politika Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. A ,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. Maradványérték meghatározása A társaság a saját és lízingelt autóknál határoz meg maradványértéket. A többi eszköz esetében a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke nem jelentős, maradványértéküket nullának tekintjük. A vásárolt saját autók maradványértéke a beszerzési költség 30%-a, pénzügyi lízing keretében beszerzett gépjárművek esetében a visszavásárlási érték, melyet a lízing szerződések tartalmaznak. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, és eredményre gyakorolt hatása jelentős, akkor kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási értékünk a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. A számviteli politikában rögzítettük, hogy a szervizeléshez használt eszközökre az avulást, elhasználódást, illetve szerződésben rögzített kötelezettségek időtartama figyelembe vételével évi 20% értékvesztést számolunk el. Az 5 éven belüli elhasználódás, vagy szerződés megszűnés esetén a szerviz készletet kiselejtezzük, ezzel biztosítva, hogy ezen készletelemek az elhasználódásuknak megfelelő értéken szerepeljenek az éves beszámolóban. 8

81 Devizás tételek értékelése A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A mérleg fordulónapján nyitott tételeket átértékeljük a fordulónapi árfolyamra, és a keletkezett nem realizált árfolyam differenciát minden esetben el is könyveljük. Minden árfolyam különbözetet jelentősnek minősítünk. Követelések értékvesztése A határidőn túli követeléseket egyedileg a számviteli politikában rögzített módon értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amennyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsíti, céltartalékot képez. A társaság a jövőbeni költségek fedezetére nem képez céltartalékot. Árbevétel elismerése Árbevételként azokat a befejezett projekteket és rész-projekteket számoljuk el, melyek szerződésen alapulnak, ahol a teljesítés megtörtént, a vevő elismerte a projekt vagy részprojekt teljesítését. Amennyiben a számlázás még nem történt meg a mérlegkészítésig, úgy élünk az aktív időbeli elhatárolás technikájával, illetve, ahol előre számlázunk szerződés szerint-, ott a passzív elhatárolással korrigáljuk az árbevételt. Ráfordítások, költségek elismerése Ráfordítások, költségek elszámolásánál tekintettel vagyunk az összemérés elvére, így a kiszámlázott árbevételhez minden esetben elszámoljuk, ill. hozzárendeljük a kapcsolódó ráfordításokat. Egyéb esetekben pedig elszámolunk minden az adott időszakot érintő költséget és ráfordítást a tényleges számlák, a kifizetések, ill. becslésekkel megállapított adatok alapján. Az önellenőrzés lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek, jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését jelentősen megváltoztatják. Jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a hiba feltárásának évében, az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének a 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Lényeges a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások előjel helyesen összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti). 9

82 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése A vagyoni helyzet alakulása A típusú mérlegünk adatai Adatok eft-ban A tétel megnevezése Változás %- ban A. Befektetett eszközök ,41% I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,58% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,11% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ,25% B. Forgóeszközök ,57% I. KÉSZLETEK ,00% II. KÖVETELÉSEK ,49% III. ÉRTÉKPAPIROK ,13% IV. PÉNZESZKÖZÖK ,00% C. Aktív időbeli elhatárolások ,74% ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,22% D. Saját tőke ,97% I. JEGYZETT TŐKE ,00% II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0,00% III. TŐKETARTALÉK ,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,34% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK ,02% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0,00% VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,23% E. Céltartalékok ,36% F. Kötelezettségek ,87% II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,14% III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,45% G. Passzív időbeli elhatárolások ,92% FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ,22% A Társaság mérlegfőösszege előző évhez képest 21,22 %-os csökkenést mutat, értéke december 31-én mft. A befektetett eszközök értéke 79 mft-tal csökkent előző évhez képest, mely elsősorban a tárgyi eszközök változásának tudható be. Ennek az értéke a tárgyévben 156 mft szemben az előző évi 332 mft-tal. A csökkenést elsősorban a Baross utcai bérelt ingatlanhoz kapcsolódó felgyorsított értékcsökkenés okozta. A Komplex Központ Rt.-től bérelt IV. kerületi Baross utcai ingatlanhoz kapcsolódó bérleti szerződés megszüntetésre került, a bérelt ingatlanon végzett beruházások adásvételi szerződés keretében értékesítésre kerültek a bérbeadó felé. 10

83 2011 november végével több mint 1 mdft bekerülési értékű ingatlan került kivezetésre a tárgyi eszközök közül. Az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt.-vel kötött KÖKI Terminál Központban bérelt irodabérleti szerződéshez kapcsolódóan 2011 év végén a Társaság 96 mft-os beruházást aktivált a bérelt ingatlanon. A befektetett pénzügyi eszközök tárgyévi értéke 103 mft-tal emelkedett, az Infinity részesedéshez kapcsolódóan elszámolt tárgyévi árfolyamkülönbözet kapcsán. A Társaság forgóeszköz állománya több mint 1 mdft-tal csökkent a bázisévhez képest, mely egyrészt a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések változásának, illetve a készletek és vevőkövetelések további csökkenésének eredménye. Még 2009-ben szervezeti átalakulások következtek be, az üzleti tevékenységek átszervezésre kerültek a Synergon Rendszerintegrátor Kft.-be, ami indokolja a vevőkövetelések folyamatos csökkenését, illetve hogy év végén a Társaság nem rendelkezett készletekkel. Az értékpapírok változását a saját részvényekre elszámolt 371 MFt értékvesztés okozta. Az aktív időbeli elhatárolások soron 41 %-os növekedés figyelhető meg. A bevételek elhatárolása jelentős mértékben megnövekedett a Synergon Rendszerintegtáror Kft.-nek adott kölcsön kamatának elhatárolásával, 74 MFt kamatnövekedés történt. Az elhatárolt költségek értékének változását a folyamatos szolgáltatások időarányosan elszámolt költségeinek csökkenése indokolja. A saját tőke előző évhez képest csökkent a tárgyévi mft mérleg szerinti veszteség eredményeként. A lekötött tartalék változását a saját részvények elszámolt értékvesztése eredményezte. A kötelezettségek állománya megduplázódott az előző évhez képest, mely elsősorban a rövid lejáratú kötelezettségek változásának tudható be. Év végére jelentősen megnövekedett a szállítói kötelezettségek állománya, illetve a rövid lejáratú hitelek is növekedtek. A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a pénzügyi lízingszerződések éven túl esedékes részét mutatjuk ki, melynek értéke eft, a bázis évhez képest közel 2 mft csökkenést mutat. A passzív időbeli elhatárolások 46 %-os csökkenését a folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítésből származó, nem tárgyévet érintő bevételek elhatárolásának változása okozta. 11

84 Főbb mutatók (%-ban) Mutató Mutató tartalma /2010 Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz *100 46,17% 56,61% 123% Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgeszk. + aktív időbeli *100 53,83% 43,39% 81% Összes eszköz Tőkeerősség Céltartalékok aránya Befektetett eszk.k fedezete I. Saját tőke növekedési mutató Saját tőke *100 Mérleg főösszeg Céltartalékok *100 Mérleg főösszeg Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Jegyzett tőke 93,76% 86,91% 93% 0,11% 1,18% 1032% 2,0308 1, % 2,5201 1, % A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva növekedett előző évhez képest, mely a forgóeszközök csökkenésének köszönhető. A saját tőke jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 1,86, ez az arány az előző évhez képest csökkenést mutat, mely a tárgyévi negatív eredmény hatása. A céltartalékok aránya előző évhez viszonyítva növekedést mutat, melyet a tárgyévben éveket érintő adóhatósági vizsgálat kapcsán megképzett céltartalék okoz. A befektetett eszközök fedezeti mutatója romlott előző évhez képest, mivel a szinte változatlan befektetett eszközök értékéhez képest a tárgyévi eredményen keresztül a saját tőke jelentős csökkenést mutat. Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók: Mutató Mutató tartalma /2010 Hitelfedezeti mutató Követelések *100 Rövid lejáratú kötel % Vevő-szállító Vevőállomány *100 állomány % összemérés Szállítóállomány Likviditási Likvid pénzeszközök gyorsráta mutató Rövid lejáratú kötel % Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel % A cég likviditási helyzete romlott a bázis évhez viszonyítva. A szállító állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek év végi megnövekedése kedvezőtlenebb likviditási rátákat eredményezett, amit a forgóeszközök csökkenése is indokolt.

85 Cash flow kimutatás tagolása: Adatok eft-ban Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Saját részvény értékesítés eredménye Leányvállalat részére elengedett kölcsön Elszámolt amortizáció Befektetett eszközök terven felüli értékcsökkenése és visszaírása Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevőkövetelésre Befektetés elszámolt értékvesztése/visszaírása Saját részvény elszámolt értékvesztése / visszaírása Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Befeketetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelés változása Vevőkövetelés értékvesztésből adódó változása Forgóeszközök változása ( vevő és pénzeszköz nélkül) Készletek értékvesztéséből adódó változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Nem realizált árfolyam különbözet II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön visszafizetése DKJ vásárlás/eladás Leányvállalat részére nyújtott kölcsön Leányvállalat részére nyújtott kölcsön törlesztése CIB lízingdíj fizetési kötelezettség növekedése CIB lízingdíj fizetési kötelezettség tőketörlesztés miatti csökkenése Véglegesen átadott pénzeszköz Visszavásárolt saját részvények beszerzése miatti csökkenés Visszavásárolt saját részvények értékesítése miatti növekedés IV. Pénzeszközök változása Nyitó pénzeszköz állomány Záró pénzeszköz állomány Pénzeszköz állomány változás a mérlegből

86 Jövedelmi helyzet alakulása Főbb mutatók (%-ban) Adatok eft-ban Mutató Mutató tartalma /2010 Üzemi (üzleti) Árbevétel arányos tev.eredménye üzleti eredmény Értékesítés nettó árbevétele -0,3454-0, % Árbevétel arányos adózás előtti eredmény Bérköltség arányos jövedelmezőség Élőmunka ráfordításarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes árbev. + összes bevétel -0,5051-0, % Üzemi (üzleti) tev.eredménye -2,2804-2, % Bérköltség Üzemi (üzleti) tev.eredménye Személyi jellegű ráfordítások -1,5347-1, % Eszközarányos jövedelmezőség Tárgyi eszköz arányos árbevétel Adózás előtti eredmény Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök -0,2939-0, % 5,7942 7, % A társaság a tárgyévi mérleg szerinti eredménye mft. A tárgyévi veszteség keletkezését alapvetően a következő tényezők határozták meg: Még 2009-ben a szervezeti átalakulások hatására, a szerződésállomány jelentős része átszervezésre került az SRI Kft-be, melynek következtében az értékesítés nettó árbevétele folyamatos csökkenést okozott az anyavállalatnál az elmúlt két évben. Előző évhez képest 40 %-os csökkenést mutat. A 2011 év végi irodabérlemény váltás miatt a régi bérleményen végzett felújítási munkák értékére több mint 200 mft többlet értékcsökkenést számolt el a társaság. A Synergon Informatika Nyrt első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 mft összegű egyéb ráfordítást számolt el. A pénzügyi műveletek eredményét 371 mft-tal rontotta a saját részvényekre elszámolt értékvesztés összege. A rendkívüli veszteségeket 475 mft-al növelte az SRI Kft-vel szemben elengedett követelés összege. 14

87 A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékének és értékcsökkenési leírásának eszközcsoportonkénti és jogcímenkénti részletezését az 1. és a 2. sz. mellékletben mutatjuk be. Az immateriális javak és tárgyi eszközök összesen 182 mft-tal csökkentek előző évhez képest. A tárgyévi beszerzések értéke 123 mft, melyből jelentős tétel az új bérelt ingatlanon végzett beruházások 96 mft-os értéke. Ezen kívül 16 mft értékben irodai berendezések aktiválása történt. A tárgyévben 290 mft értékcsökkenés került elszámolásra, melyből közel 220 mft volt a régi irodaházzal kapcsolatosan többlet értékcsökkenési leírásként elszámolt költség. Az elmúlt több mint 10 évben a társaság jelentős mértékű átalakítási, felújítási munkát végzett a bérelt ingatlanon. Az eredeti bérleti szerződés lejárata alapján a tervezett amortizációs időszak vége 2022 volt. Az épületekhez kapcsolódó terv szerinti értékcsökkenés jelentős mértékű megnövekedését az amortizációs időszak csökkentése okozta, ami szeptemberre lett módosítva még a 2010-es év elején. A bérelt ingatlanhoz kapcsolódó tételek értékesítésre kerültek a bérbeadó felé. A kivezetéskor a már nullára íródott tételek eladásával 22 mft eredményt számolhatott el a társaság. A gépjárművek közül 8 db autó került értékesítésre, ezek eladáskori könyv szerinti értéke 9 mft volt. A székhelyváltozás miatt mind a költözés előtt és a költözés után is történtek selejtezések. A leselejtezett eszközök bekerülési bruttó értéke 38 mft volt, nagyobb részük irodai berendezések, bútorok. A selejtezett eszközök kivezetésének eredményhatása 576 eft volt. 15

88 A befektetett pénzügyi eszközök változásainak bemutatása Adatok eft-ban Megnevezés Részesedések értéke A részesedések nyilvántartási értéke: Adatok eft-ban Leányvállalat megnevezése Részesedés beszerzési értéke Árfolyam különbözet Értékvesztés Nyilvántartási érték FIBEX KFT Infinity Integra RT Synergon Rendszerintegrátor Kft Retail Kft Részesedések összesen: A vállalkozás befektetéseivel kapcsolatosan elszámolt értékvesztések és árfolyamkülönbözetek tárgyévi alakulása: A Társaság befektetéseivel kapcsolatban 2011-ben nem számolt el értékvesztést. A társaság befektetéseivel kapcsolatos tárgyévi árfolyamkülönbözet elszámolása: Nyitó állomány én Tárgyévben elszámolt árfolyamkülönbözet Záró állomány én Az Infity részesedés árfolyamkülönbözete a december 31-én rögzített MNB árfolyam átértékeléséből adódik. 16

89 Követelések állományváltozásával kapcsolatos adatok Követelések állományváltozása: Adatok eft-ban Követelés Változás (%-ban) Vevők Vevő kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb köv. kapcsolt vállakozással szemben Egyéb követelés Összesen A társaság követelésállománya 30 %-os csökkenést mutat előző évhez képest, mivel a kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb követelések lényegesen csökkentek az év végén elengedett 475 mft értékű kölcsön követelés kapcsán. A külső vevőkkel kapcsolatos követelések 10 %-kal csökkentek, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni vevőkövetelések lényeges növekedést mutatnak. Az egyéb követelések előző évi magas értékét egyrészt 119 mft nagyságrendű adókövetelés jelentette, Áfa, iparűzési adó és innovációs járulékokkal kapcsolatosan, melyek 2011-ben fel lettek használva. Az egyéb követelések csökkenését másrészt az okozta, hogy a Baross utcai iroda bérleti szerződése fel lett mondva év végén és a hozzá kapcsolódó 35 mft letét rendezésre került a Komplex Központ Rt. által. A vevőkkel szembeni követelések lejárat szerinti alakulása december 31-én: Adatok eft-ban Követelések lejárat szerint Összeg %-os megoszlás Nem lejárt követelések napon belül napon belül napon belül napon belül napon túli Követelések összesen A fenti táblázat tükrözi, hogy a vevőkkel szembeni követelések 58 %-a nem lejárt követelés. A lejárt tételek 208 mft 56 %-a kapcsolt féllel szembeni követelés. Független féllel szembeni követelés az R-CO Ingatlanforgalmazó Zrt., mint az új iroda bérbeadója felé 17

90 szerződés keretében kiszámlázott iroda kialakítási munkáinak díja. Ezen követelés kompenzálására kerül sor 2012-ben a bérleti díj kötelezettségek elszámolása során. A társaság 2011-ben vevőkövetelésre nem, viszont az egyéb követelések között nyilvántartott N-JOY Média Kft.-fel szembeni eft követelésre értékvesztést képzett. Ezen követelés a Rádió Infórum Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-től mint, adóstól engedményezési szerződés keretében került az N-JOY MÉdia Kft-hez november 2- án. A követelés értéke 23 mft volt, melyből 18 mft rendezésre került az N-JOY Kft. által, viszont a fennmaradó 5 mft és a hozzá kapcsolódó 11 mft nagyságrendű kamat nem került rendezésre többszöri felszólítás után sem. A társaság január 6-án felszámolási eljárást indított az ügy kapcsán a Kft.-vel szemben év végén a Robust Electronics Kft eft követelésére értékvesztés lett képezve. Mivel a partner november 4-én rendezte tartozását felénk, így ezen tétel értékvesztése kivezetésre került. Adatok eft-ban Nyitó állomány én Értékvesztés kivezetés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Záró állomány én Kapcsolt vállalkozásokkal, leányvállalatokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek Leányvállalatainkkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek a szokásos üzletmenettel kapcsolatos tételekből tevődnek össze. Adatok eft-ban Kapcsolt vállalkozás/leányvállalat Követelés 2010 Követelés 2011 Kötelezettség 2010 Kötelezettség 2011 Fibex Kft Infinity a.s Synergon Rendszerintegrátor Kft Retail Kft IT Invest Zrt A követelések jelentős része a Synergon Rendszerintegrátor Kft-vel szemben fennálló kölcsönnel kapcsolatos követelés, értékben 733 mft. Az SRS Kft-vel szembeni követelés értéke 13 mft, mely eszközértékesítésből, szolgáltatás nyújtásból származik. 18

91 Egyéb követelések Synergon Rendszerintegrátor Kft-vel szemben Az SRI Kft-vel szemben fennálló egyéb követelések részletezése: Adatok eft-ban Követelés típusa Záró állomány (eft) Tárgyévi növekedés (eft) Tárgyévi csökkenés (eft) Záró állomány (eft) Forint kölcsön nyújtásból Euró-ban nyújtott kölcsön Egyéb követelés összesen: A tárgyévben 26 mft újabb kölcsön felvételére került sor az SRI részéről, illetve 111 mft értékben került sor törlesztésre. Az anyavállalat év végén 475 mft kölcsönt engedett el a Kft.-vel szemben. Mindezek következtében a társaságnak december 31-én 733 mft kölcsön nyújtásból eredő követelése van SRI Kft-vel szemben. Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Adatok eft-ban Megnevezés Egyéb előlegek Fizetési előlegek Elszámolási előleg Rövidlejáratú kölcsön magánszemélyeknek Letétek (bérleti díjakkal kapcsolatos) Egyéb követelés dolgozókkal szemben Különféle egyéb követelések Követelés értékesítésből származó követelés Folyamatos szolgáltatás 2011-ben visszaigényelhető ÁFA Tartozik egyenlegű szállító Általános forgalmi adó Innovációs járulék túlfizetés Gépjármű adó túlfizetés 0 0 Iparűzési adó túlfizetés Szakképzési hozzájárulás túlfizetés 0 0 Összesen A társaság egyéb követelései lényegesen lecsökkentek 2011 év végére. 19

92 Egyrészt év közben az előző évi adókkal kapcsolatos követelések felhasználásra kerültek, valamint a társaság Baross utcai irodájával kapcsolatos bérleti szerződés lezárásra került, így a bérbeadó rendezte 35 mft-os letétkövetelésünket. Visszavásárolt saját részvények tárgyévi változása Adatok eft-ban Megnevezés Darab Átlagárfolyam Érték eft-ban Nyitó állomány Részvény átalakítás részesedéssé Visszavásárlások Értékesítés Értékvesztés elszámolás Záróállomány A visszavásárolt saját részvény értékvesztésének tárgyévi alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Részvény db szám Nyilvántartás szerinti árfolyam Értékvesztés Nyitó érték Részvény értékesítéshez kapcsolódó értékvesztés csökkenés Részvény beszerzés 2011-ben értékvesztés elszámolás Záró összesen:

93 Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások részletezése: Adatok eft-ban Megnevezés Járó, de nem realizált kamatok (banki és értékpapír után járó) Diszkont értékpapír időarányos kamat elhatárolása 19 0 Cégcsoporton belül adott kölcsön után járó kamat Bevételek elhatárolása Folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költsége Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költség Költségek, ráfordítások elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások összesen A bevételek elhatárolásának tárgyévi értéke 103 mft, mely előző évhez képest jelentős mértékben megnövekedett. Előző évhez képest 74 mft-tal több az SRI Kft-nek adott kölcsön után járó kamat. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának év végi értéke 42 mft, mely előző évhez képest a folyamatosnak minősülő szolgáltatásnyújtások időarányosan elszámolt költségének csökkenésével indokolható. A tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő költségként jelentkezett a Baross utcai iroda raktár, irattár és gépterem bérletéhez kapcsolódó bérleti díjak elhatárolása 16 mft értékben, valamint az ügyviteli rendszerrel (MS Navisionnel) kapcsolatos licence és support tételek 5 mft-tal. 21

94 Saját tőke A saját tőke üzleti éven belüli változása Adatok eft-ban Összeg Változás Megnevezés E Ft-ban %-ban Saját tőke ,97% Jegyzett tőke ,00% Tőke tartalék ,00% Eredménytartalék ,34% Lekötött tartalék ,02% Mérleg szerinti eredmény ,23% A saját tőke elemeinek jogcímenkénti változását a 3. számú melléklet tartalmazza. Jegyzett tőke változása A Társaság jegyzett tőke állománya nem változott az előző évhez képest. Mérleg szerinti eredmény levezetése Adatok eft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek Ebből: előző évek elhatárolt veszteségének feloldása 0 0 Adóalap Számított társasági adó 0 0 Adókedvezmények 0 0 Fizetendő társasági adó 0 0 Adózott eredmény Fizetendő osztalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény A társaságnak társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, tekintettel a negatív adózás előtti eredményre, valamint a társasági adóalapot módosító tételekre. 22

95 Céltartalékok Adatok eft-ban Megnevezés Növekedés Csökkenés Céltartalék várható kötelezettségekre Összesen: A tárgyévben a céltartalékok záró állománya ezer Ft-os csökkentést mutat előző évhez képest eft dolgozói kölcsönnel kapcsolatos céltartalék feloldásra került sor, annak kapcsán, hogy az illető munkavállaló év közben átkerült az anyavállalattól az SRI Kft.-be ben parkolási bírságokkal kapcsolatosan eft értékben céltartalékot képzett a társaság. Mivel tartozásként ezen tételt társaságunkkal szemben nem követelték az elmúlt 4 évben és folyamatosan rendezzük a parkolási társaságok részére történő bírságok megfizetését, így ezen céltartalék feloldása mellett döntöttünk. Szintén feloldottuk a 2008-ban Konzorciával kapcsolatosan késedelmi kamat címén megképzett 821 eft céltartalékot, szállító folyószámláján nyilvántartásunk szerint nincs tartozásunk, a partner nem jelezte késedelmi kamatkövetelését társaságunkkal szemben az elmúlt 3 évben. A Társaságnál a éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. Kötelezettségek A kötelezettségek értékelése, mérlegben való szerepeltetése a 2011-es évben nem változott. Hátrasorolt kötelezettsége társaságunknak nincsen. Hosszú lejáratú illetve jelzáloggal terhelt kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek soron mutatjuk ki a pénzügyi lízing konstrukcióban beszerzett gépjárművek éven túl esedékes részét. Az éven belüli lízingkötelezettségeket pedig az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az éves beszámoló mérlegében. Lízingkötelezettségek részletezése: Adatok eft-ban Megnevezés Fennálló összes lízingdíj fizetési kötelezettség Ebből éven belül esedékes rövid lejáratú kötelezettség Ebből éven túl esedékes hosszú lejáratú kötelezettség Záró

96 Záró Változás A lízingkötelezettségek csökkenését a törlesztő részletek megfizetése és autó értékesítések miatti kivezetés eredményezte. A társaságnak nincs 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége. Rövid lejáratú kötelezettségek: Adatok eft-ban Rövid lejáratú kötelezettségek Változás (%-ban) Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk.szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen A társaságnak év végén 48 mft rövid lejáratú hitele van. A Raiffeisen Bank Zrt.-vel kötött bankszámlahitel-szerződés 2011 novemberében újra kötődött, a bankszámlahitel keretösszege 50 mft. A szállítói állomány növekedése figyelhető meg előző évhez képest. Ennek oka, hogy az új iroda kialakításának belső építészeti munkáinak díja még az alvállalkozó felé nem volt rendezve, értékben 84 mft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Adatok eft-ban Megnevezés Személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Kereset elszámolás Társadalombiztosítási járulék Egyéb rövid lej. kötelezettség Lízingdíj fizetési kötelezettség rövid lejáratú része Cégautóadó Innovációs adó Rehabilitációs hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Munkaerő piaci járulék Összesen

97 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értékénél előző évhez képest alig volt változás. Passzív időbeli elhatárolások Adatok eft-ban Megnevezés Folyamatosnak minősített, szolgáltatás értékesítésből származó, nem tárgyévet érintő bevételek Tárgyidőszakban felmerült, de nem az időszakot érintő bevétel Bevételek passzív időbeli elhatárolása Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 0 0 Passzív időbeli elhatárolások összesen A 2010-es évhez képest a passzív időbeli elhatárolások jelentős mértékben csökkentek, mely elsősorban a folyamatos szolgáltatás értékesítéséből származó, nem tárgyévet érintő bevételek csökkenésének tudható be. Ezen a soron mutatjuk ki azokat a tételeket, melyek az üzleti évben kiszámlázásra kerülnek, viszont a szolgáltatási időtartam átnyúlik az üzleti év fordulónapján. A működési költségek passzív időbeli elhatárolásait olyan tételek képezik, ahol a szállító általi teljesítést társaságunk elismerte, azonban a szállító számlája a 2011-es év könyveinek lezárásáig társaságunkhoz nem érkezett meg. Ezen tételek növekedést mutatnak előző évhez képest. 16 mft ebből az új iroda 2011 évre vonatkozó bérleti díj és közüzemi költségeivel kapcsolatos. 25

98 Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez Nyitott garancia állomány december 31-én: A Raiffeisen Bank Zrt-vel kötött bankgarancia kötelezettségvállalási keretszerződésben az elsődleges kötelezett nevesítve van, viszont a Synergon csoport tagjai egyetemleges felelősséggel tartoznak a Bank felé. Volksbankkal és MKB Bankkal Synergon Rendszerintegrátor Kft. kötött garanciakeret szerződést, mely mögött készfizető kezesként az anyavállalat, a Synergon Nyrt. áll. Adatok eft-ban Bank Elsődleges kötelezett neve Garancia keret Nyitott garancia Felhasználható garancia Volksbank Synergon Rendszerintegrátor Kft MKB Bank Raiffeisen Synergon Rendszerintegrátor Kft Synergon Informatika Nyrt Synergon Rendszerintegrátor Kft Synergon Retail Systems Kft Összesen Kezesség vállalás: A leányvállalatok által pénzügyi konstrukcióban kötött autófinanszírozási szerződésekre vonatkozóan az anyavállalat készfizető kezességet vállalt: Adatok eft-ban Kezes Kezességvállalás tárgya Kedvezményezett Összeg Synergon Nyrt. Autófinanszírozás Synergon Rendszerintegrátor Kft Synergon Nyrt. Autófinanszírozás Synergon Retail Systems Kft Összesen Zálogjog biztosítása Synergon magyarországi tagvállalatai által a Raiffeisen Bankkal kötött Hitelkeret megállapodás biztosítékaként az egyetemleges kötelezettségvállalás mellett együttesen vállalták, hogy mft összegű vevőkkel szembeni követelés és szerződés állományra a bank részére csendes zálogjogot biztosítanak folyamatosan. 26

99 Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Árbevétel megoszlása feladat-típusonként Adatok eft-ban Megnevezés Hardver, szoftver eladásából származó bevétel Hardverrel, szoftverrel kapcsolatos szolgáltatások Bérleti díj Exportértékesítés Egyéb értékesítési bevétel Értékesítés nettó árbevétele: Még a 2009-ben bekövetkezett szervezeti változások hatásai mind az előző évben és mind a tárgyévben nagymértékben befolyásolták az árbevétel alakulását, mivel a szerződések jelentős része átszervezésre került az SRI Kft-be. A Társaság értékesítésből származó nettó árbevételének összege év végén eft, mely előző évhez képest 40 %-os csökkenést mutat. A változásokat a hardver, szoftver eladásából, illetve az ehhez kapcsolódó szolgáltatásnyújtásból származó bevételek csökkenése indokolja. Bérleti díjból származó árbevétel a társaság által bérelt iroda magyarországi leányvállalatok felé továbbterhelt része. Egyéb értékesítési bevételek között szerepelnek az anyavállalat által szintén magyarországi leányvállalatok részére nyújtott Back-Office szolgáltatások értékesítési árbevétele. Belföldi értékesítés más devizanemben Devizanem Devizás összeg 2011 HUF összeg 2011 (eft) EUR USD összesen: Exportértékesítés megoszlása devizanemenként és forintban Devizanem Devizás összeg 2010 Devizás összeg HUF összeg 2010 (eft) HUF összeg 2011 (eft) EUR USD HUF összesen:

100 Az exportértékesítés megoszlása földrajzi területenként Adatok eft-ban Földrajzi terület Egyesült Államok 0 0 Svájc 0 0 Európai Unió tagállamok Ázsia 0 0 Összesen: A társaság Európa Unió országaiba történő értékesítése előző évhez képest növekedést mutat, tárgyévi értéke eft. A kutatás kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Kutatás kísérleti fejlesztés címen a társaságnak 2011-ben nem merült fel költsége. A társaság számviteli politikája szerint a Kutatás kísérleti fejlesztés költségeit nem aktiválja, azokat a tárgyévi eredmény terhére számolja el. Az igénybevett szolgáltatások részletezése Adatok eft-ban Megnevezés Bérleti díjak Reklám és hirdetési költségek Számítástechnikai és pályázati díjak Oktatási, utazási költségek Épületfenntartás Javítási és karbantartási költségek Szállítási és rakodási költségek Telefon, internet és postaköltségek Alvállalkozói szolgáltatások Kutatás, fejlesztés költségei Ügyviteli, üzletviteli tanácsadás Szakértői díjak Ügynöki jutalék Egyéb, az előzőekben fel nem sorolt költségek Összesen A Társaság igénybevett szolgáltatásainak értéke 46 %-kal csökkent előző évhez képest. Fő oka, hogy a korábbi évek üzleti tevékenység átszervezésének hatására az alvállalkozói szolgáltatások értéke lényegesen lecsökkent. 28

101 Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások részletezése Egyéb bevételek: Adatok eft-ban Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevételek Káreseményekkel kapcsolatban kapott bevételek Kapott bírságok, késedelmi pótlékok Utólag kapott engedmények Céltartalék feloldás Követelés értékvesztés Követelésértékesítés bevétel Kapott támogatás Egyéb Összesen: A Társaság egyéb bevételeinek összege 98 mft, mely jelentős mértékben csökkent előző évhez képest (-73%). A befektetett eszközök értékesítési árbevételéből 22 mft a Baross utcai irodán korábbi években végzett ingatlan értékét növelő beruházások értékesítésének nettó bevétele. Az anyavállalat gépjárművei közül 8 db autót értékesített a 2011-es évben, ezekből 11 mft bevétel keletkezett. A SRI vállalat által késedelmesen megfizetett számlák után eft rendezett késedelmi kamatbevételt könyvelt a társaság. Utólag kapott engedmények beszerzésekhez kapcsolódó, forgalomhoz kötött engedmények, melyek értéke előző évhez képest csökkent. Alapvető oka ezen szerződésállomány csökkenése. A korábbi években képzett céltartalékokból 3 mft értékben történt céltartalék feloldás. Ezek kilépett munkavállaló dolgozói kölcsönéhez kapcsolódó, illetve régebbi években várható parkolási bírság és késedelmi kamat kötelezettségekre megképzett tételek voltak. A 2008-ban Robust Electronics Kft.-vel szembeni eft követelésére elszámolt értékvesztés 2011-ben kivezetésre került, mivel az ügyfél rendezte felénk tartozását. A társaság eft értékben kapott támogatást a TÁMOP 6.1.2/AKMR/09/1 Egészségre nevelő és szemléletformáló életmódprogramok pályázat kapcsán. Ezen program célja egészséges életmódra nevelés, a munkavállalók egészségének felmérése, ellenőrzése munkájukkal kapcsolatban, javaslattétel az egészséges életmód szinten tartására, egészségtudatosság és egészséges táplálkozás fejlesztése, lelki egészség védelme és megőrzése, egészségterv és testmozgást elősegítő program készítése. 29

102 Egyéb ráfordítások: Adatok eft-ban Megnevezés Befektetett eszközök értékesítéséből származó ráfordítások Céltartalék Bírság, kötbér, késedelmi kamat Terven felüli értékcsökkenés Készletek és követelések értékvesztése Adójellegű ráfordítások Tárgyi eszközök selejtezése Készletek selejtezése Követelés értékesítés ráfordítása Egyéb Összesen: A befektetett eszközök értékesítésének ráfordításai között az eladott autók és egyéb a költözés kapcsán értékesített tárgyi eszközök kivezetési könyv szerinti értékei szerepelnek. A gépjárművek értékesítéséhez tartozó elszámolt ráfordítás 9 mft, így az értékesítés nyeresége eft-ot eredményezett. Baross utcai irodához kapcsolódó tételek kivezetési értéke a korábbi évtől felgyorsított értékcsökkenési elszámolás miatt az értékesítéskor már nulla volt. A leányvállalatok felé 27 mft késedelmi kamat került elszámolásra és rendezésre. A Társaságnál a éveket érintően adóvizsgálat van folyamatban. Az első fokú határozatot, a Társaság megtámadta. A másodfokú adóhatóság - a Társaság fellebbezése nyomán - az elsőfokú határozatot megsemmisítette és új elsőfokú eljárást rendelt el. A Társaság/Csoport meggyőződése, hogy az új eljárásban adó adóhiány és a jogkövetkezmény ellen sikeresen fel tud lépni. A jelenleg rendelkezésre álló információk alapján a Társaság/Csoport az óvatosság elvére figyelemmel 45 millió forint céltartalékot képzett, amely a menedzsment megítélése szerint fennálló kötelem legjobb becslése. A Synergon Informatika Nyrt első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 millió forint összegű egyéb ráfordítást számolt el. Vidékfejlesztési Minisztérium Microsoft licencekhez kapcsolódó történet: A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium (továbbiakban a Minisztérium), amelynek május 29-től jogutódja a Vidékfejlesztési Minisztérium április 1-jén keltezett levelében a Synergon Informatika Nyrt-nek bejelentette, hogy a március 4-én kötött, évekre szóló Microsoft Enterprise Agreement (Microsoft közigazgatási licence konstrukció) tárgyú szerződéstől indoklás nélkül eláll. A Környezetvédelmi és Vízügyi Misztérium a szükséges licence specifikációt felmérte majd a KSZF-en keresztül beszállítót választott, így került sor a Synergon Informatika Nyrt-vel való március 4-i, 2009 január 1-re visszamenőleges hatályú, a Microsoft Enterprise Agreement szerződés megújítására vonatkozó vállalkozási szerződés megkötésére. A 30

103 szerződés keretében megrendelt licenceket a Synergon Informatika Nyrt leszállította, azok érvényességi ideje január december 31. A Minisztérium egyoldalú és visszamenőleges elállási szándékának megalapozottságát a Synergon Informatika Nyrt. vitatja: A Synergon Informatika Nyrt. vitatja az elállás jogszerűségét, tekintettel arra, hogy a Minisztérium bejelentése a szerződés harmadik évében történt, amikor a teljes szolgáltatás és licence szállítás a Minisztérium jogszerű licence használata érdekében megtörtént, azaz a Synergon Informatika Nyrt februárral a évi jogszerű licence használathoz a Minisztérium megállapodásával összhangban minden kapcsolódó fizetési kötelmét teljesítette. Tekintettel arra, hogy a szerződés az első két évre vonatkozóan teljesedésbe ment (a Minisztérium az első két évben a licenceket ténylegesen használta), és a már eltelt időszak licenchasználatát a Minisztérium ún. irreverzibilis szolgáltatás lévén nem tudja visszaszolgáltatni, az eredeti állapot fogalmilag nem állítható helyre. A Synergon Informatika Nyrt első negyedévében a Vidékfejlesztési Minisztérium által használt, de a évre át nem vett Microsoft licence beszerzési értékével azonos készlet értékvesztést, azaz 226 millió forint összegű egyéb ráfordítást számolt el. Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése Adatok eft-ban Megnevezés Pénzügyi műveletek bevételei Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat Árfolyamnyereség Kapott osztalék Infinity Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Kapcsolt vállalkozásnak adott kamat 0 0 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Saját részvény árfolyamvesztesége Árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi ráfordítás Összesen A társaság pénzügyi műveletekből származó 101 mft-os veszteségét a saját részvényekre 371 mft os, tartós árfolyam csökkenés miatti értékvesztés elszámolás határozta meg. E veszteséget 116 mft-tal csökkentette az Infinity-től kapott osztalék, SRI Kft-től kapott kölcsön kamatok 74 mft-os összege, valamint a deviza műveletekhez kapcsolódóan elszámolt, összességében 84 mft-os árfolyamnyereség. 31

104 Eszközök és források év végi átértékelése A mérleg fordulónapján devizában fennálló követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó, nem realizált árfolyam különbözetek. Adatok eft-ban Megnevezés Árfolyamveszteség Árfolyamveszteség Árfolyamnyereség Árfolyamnyereség Pénzeszközök Szállítóállomány Vevőállomány Devizában adott kölcsön Lízingkötelezettség Infinity Összesen: A devizás átértékelések közül legjelentősebb az Infinity befektetés 103 mft összegű árfolyamnyeresége. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek A Társaságnak a tárgyévben rendkívüli bevétele nem keletkezett. Rendkívüli ráfordítások Adatok eft-ban Megnevezés Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen átadott pénzeszköz TAO növelő rendkívüli ráfordítások Egyéb rendkívüli ráfordítás Összesen A tárgyévi rendkívüli ráfordítások összege 483 mft, melynek jelentős részét az elengedett követelések jelentik. A anyavállalat 475 mft SRI Kft.-vel szembeni kölcsön elengedése mellett döntött 2011 év végén. 32

105 Kapott osztalék részletezése A 2011-es üzleti évben az Infinity eft értékben fizetett osztalékot a társaságnak. Halasztott bevételek és ráfordítások A társaságnak halasztott bevétele és ráfordítása a tárgyévben nem volt. Tájékoztató kiegészítések Kapcsolt vállalkozások felé kiszámlázott évi árbevétel, egyéb bevétel: A Társaság kapcsolt vállalkozással szembeni bevétele 14 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kapcsolt vállalkozások felé számlázott értékesítés árbevétele közé tartoznak az anyavállalat által nyújtott Back-office szolgáltatások (HR, bérszámfejtés, pénzügy-számviteli és controlling szolgáltatások, raktárkezelés és egyéb logisztikai szolgáltatások, minőségirányítás, épület és járművek üzemeltetési szolgáltatása), az iroda bérleti díja, valamint az anyavállalat által megrendelt, de a leányvállalatokkal kapcsolatos, rájuk továbbterhelt tételek. Az egyéb bevételek között szerepel az SRI Kft-től kapott késedelmi kamat. Adatok eft-ban Megnevezés Értékesítés árbevétele 2010 Egyéb bevétel 2010 Értékesítés árbevétele 2011 Egyéb bevétel 2011 Infinity Fibex Kft Synergon Rendszerintegrátor Kft Synergon Retail Systems Kft Összesen: A tulajdonos által nyújtott hitelek: Tulajdonostól származó hitelfelvétel, illetve a tulajdonosok részére hitelnyújtás évben nem volt. 33

106 A évi társasági adóalapot módosító tételek ismertetése: Adatok eft-ban Adózás előtti eredmény 2011 Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Elhatárolt veszteség 0 Céltartalék felhasználás Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök TAO tv szerinti értéke Adóalap csökkentő tételek összesen Adóalap növelő tételek Céltartalékképzés Értékcsökkenési leírás, terven felüli écs, kivezetett eszközök SZTV szerinti értéke Bírság 54 Nem a vállalkozás érdekében felmerült költség Értékvesztés Adott támogatás, véglegesen átadott pénzeszköz 500 Adóellenőrzés, önellenőrzés hatása 1 Behajthatatlan nem minősülő elengedett követelés Reprezentáció, üzleti ajándék 789 Adóalap növelő tételek összesen Társasági adó alapja Adófizetési kötelezettség: 0 34

107 Előző évek elhatárolt veszteségének levezetése: Adatok eft-ban Megnevezés felhasználható negatív adóalap Felhasználás Különbözet Felhasználható Adóalap (eft) A környezetvédelemmel kapcsolatos megállapítások: A jelenlegi bérelt telephelyen gáznemű- illetve hangszennyezést kibocsátó forrás nem található. A szennyvízen kívül káros anyag kibocsátásunk nincs, környezetterhelő tevékenységet nem folytatunk. A telephelyen szelektív papírhulladék gyűjtést és hulladéktömörítést valósítottunk meg ben kiépítettük az ISO szabvány szerinti környezetirányítási rendszert, melyet az Első Magyar Tanúsító Kft. / NQA Hungary akkreditált tanúsító évente felülvizsgál. Elvégezzük a tevékenységekhez kapcsolódó környezeti tényezők azonosítását és értékelését, valamint meghatározzuk azokat az intézkedéseket, amelyek az esetleges környezeti kockázatokat csökkentik. A Synergon Nyrt. által forgalmazott informatikai termékek egy része környezetvédelmi termékdíj fizetési kötelezettség alá esik. A keletkező elektronikus hulladék elszállítására és újrahasznosítására, valamint az egyéb kötelezettségek teljesítésére a társaság szerződést kötött erre jogosult szervezettel. A szerződés alapján a Synergon Informatika Nyrt. valamint az azonos telephelyen működő leányvállalatai a termékdíj fizetési kötelezettség alól mentesülnek. Az egyéb hulladékok elszállítása (papír, fa) szintén szerződéses partneren keresztül történik az aktuális jogszabályok nyújtotta keretek között. A társaság az integrált rendszerek politikájában mind a vezetőség, mind a munkatársak szintjén elkötelezett a környezettudatos tevékenységre. A környezetirányítási rendszer dokumentumai a belső hálózat TQM portál KIR oldalán valamennyi munkatárs számára hozzáférhetők. 35

108 A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: (A táblázatok adatai a közterheket nem tartalmazzák.) 2010-re vonatkozó adatok Adatok eft-ban Munkavállalók besorolása Átlagos statisztikai állományi létszám Munkaviszonyból származó kereset Egyéb személyi jellegű kifizetések Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen: re vonatkozó adatok Adatok eft-ban Munkavállalók besorolása Átlagos statisztikai állományi létszám Munkaviszonyból származó kereset Egyéb személyi jellegű kifizetések Vezető beosztású Szellemi foglalkozású Adminisztratív Fizikai Összesen: A társaság könyvvizsgálója: Társaságunk könyvvizsgáló cége, az Unikonto Számvitelkutatási Kft. A könyvvizsgálói megbízás a társaság egyedi éves beszámolójának könyvvizsgálatán túl a Synergon csoport nemzetközi standardok alapján összeállított konszolidált beszámolójának könyvvizsgálatára is kiterjed. Egyéb, bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat a társaság számára nem végeztek. Unikonto Számvitelkutatási Kft. képviseletében eljáró könyvvizsgáló: dr. Adorján Csaba (kamarai tagsági száma: ) 36

109

110 Mellékletek 1. számú melléklet: Befektetett eszközök bruttó értékének változása 2011-ben Adatok eft-ban Eszköz Eszközök Kivezetések Főkönyvi számlaszám Megnevezés Nyitó egyenleg Növekedések Csökkenések beruházásból Átsorolások eszközök között/javítások Csökkenések értékesítésből Csökkenések fogyóeszköz kivezetése miatt Csökkenések selejtezésből Csökkenések leltárhiányból Záró egyenleg Záró egyenleg FKV Telekom.csatlakoz.dij Vagyon értéku jogok Szoftverhasználati jog Bérbe adott szoftver.haszn.jog Vagyoni értéku jogok Vagyoni értéku jogok Nulla értékű szellemi termék Alapitás átszer Szellemi termékek 4 év Cégérték (Quality) Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek Szellemi termékek Szellemi termék beruházás Beflen beruh. Belső proj Immateriális javakhoz kapcsolódó beruházás Immateriális javak Immateriális javak Telkek Épületek Épületek écs Beruházás bérelt ingatlanon Épitmények Építmények écs Ingatlanhoz kapcs. Vagyoni értékű jog Ingatlanok Ingatlanok Termelogépek,berend Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb gép, berendezés Képzőművészeti alkotások Járművek Járművek 3 év Irodai berendezések Irodatechnika Irodatechnika Számítógépek Bérbeadott sz.tech.eszk Számítógépek (3 év) Telekommunikációs b Mobiltelefonok

111 Terven felüli écs TE 30e FT alatt Egyéb berendezések TE aktiválások Összes eszköz beruházások nélkül s fökönyvi számla számot érintő könyvelés Mindösszesen Mindösszesen Befejezettlen beruh Befejezettlen beruh. KÖKI Beruházás TE beruházások os főkönyvi számok összesen: Befektetett eszközök összesen

112 2. sz. melléklet: Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2011-ben Adatok eft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Écs kulcsa Écs módszere Nyitó egyenleg Átsorolás eszközök között Terv szerinti écs Tárgyidőszakban elszámolt lineáris écs Értékcsökkenés Selejtezés Leltárhiány 40 Értékesítéssel kapcsolatos felhalmozott Écs kivezetése Csökkenések fogyóeszköz kivezetése miatt Kivezetések Csökkenések selejtezésből Csökkenések leltárhiányból Telekom.csatlakoz.dij 6 Lin Vagyon értéku jogok 6 Lin Szoftverhasználati jog 4 Lin Bérbe adott szoftver.haszn.jog 4 Lin Vagyoni értéku jogok Vagyoni értéku jogok Nulla értékű szellemi termék Alapitás átszer 5 Lin Szellemi termékek 4 év 4 Lin Cégérték (Quality) 5 Lin Imm.j. terven f.écs.és v.írása Szellemi termékek Szellemi termékek Szellemi termék beruházás Beflen beruh. Belső proj Immateriális javakhoz kapcsolódó beruházás Immateriális javak Immateriális javak Telkek Épületek Lin Épületek écs Beruházás bérelt ingatlanon Épitmények Lin Építmények écs Ingatlanhoz kapcs. Vagyoni értékű jog 6 Lin Ingatlanok Ingatlanok Termelogépek,berend 7 Lin Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb gép, berendezés 7 Lin Képzőművészeti alkotások soha Járművek 5 Lin Járművek 3 év 3 Lin Irodai berendezések 7 Lin Irodatechnika 7 Lin Irodatechnika Számítógépek 4 Lin Bérbeadott sz.tech.eszk. 3 Lin Számítógépek (3 év) 3 Lin Telekommunikációs b. 7 Lin Mobiltelefonok 3 Lin Záró egyenleg Záró egyenleg FKV Záró egyenleg FKV Záró nettó érték

113 Terven felüli écs TE 30e FT alatt azonnal Lin Egyéb berendezések TE aktiválások Összes eszköz beruházások nélkül s fökönyvi számla számot érintő könyvelés Mindösszesen Mindösszesen Befejezettlen beruh Befejezettlen beruh. KÖKI Beruházás Beruházások TE beruházások 16-os főkönyvi számok összesen: Befektetett eszközök összesen

114 3. sz. melléklet: Saját tőke mozgástábla Adatok eft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény saját tőke 2010.évi nyitó évi mérleg szerinti eredmény átvezetés Visszavásárolt saját részvény vásárlás névértéken 0 Visszavásárolt saját részvény vásárlás árfolyam értéken saját részvény értékesítés miatt Visszavásárolt saját részvény ÉV elszámolás évi mérleg szerinti eredmény évi záró Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke 2011.évi nyitó évi mérleg szerinti eredmény átvezetés Visszavásárolt saját részvény vásárlás névértéken 0 Visszavásárolt saját részvény vásárlás árfolyam értéken saját részvény értékesítés miatt Visszavásárolt saját részvény ÉV elszámolás évi mérleg szerinti eredmény évi záró

115 43

116 A SYNERGON Informatika Nyrt december 31-i Üzleti jelentése Budapest, április 3.

117 Tartalom 1. A Synergon Nyrt. bemutatása A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére A Társaság és évre vonatkozó gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai Működési eredmények Az árbevétel negyedéves összehasonlítása és megoszlása Az árbevétel divíziónkénti összehasonlítása Az árbevétel megoszlása termék fajtánként Realizált árbevétel szektoronkénti összehasonlítása Anyagjellegű ráfordítások és fedezet Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Egyéb működési költségek és ráfordítások Üzemi eredmény Pénzügyi műveletek eredményei Saját részvény változása Rendkívüli eredmény Adózott eredmény Mérleg Eszközök Források Jegyzett tőke összetétele és tulajdonosi viszonyok Megállapodások szerint meghatározott kártérítési kötelezettségek és a vezető tisztségviselők kinevezése, elmozdítása, hatásköreik A lényeges megállapodásokról és a felelős társaságirányításról Kutatás, fejlesztés Likviditási helyzet Környezetvédelem A Synergon Nyrt. stratégiája

118 1. A Synergon Nyrt. bemutatása A Synergon Informatika Nyrt. vezető hazai tulajdonú informatikai megoldásszállító vállalat, mely külföldi leányvállalatai révén, regionális szinten tevékenykedik. Az Optotrans és a Rolitron egyesüléséből 1997-ben létrejött társaság az ezt követő néhány évben tapasztalható rohamos fejlődését erős nemzetközi mezőnyben, magyar cégként érte el. Ennek a fejlődésnek jelentős fejezete volt az 1999 áprilisában végrehajtott nyilvános részvénykibocsátás, amelynek eredményeképpen a Synergon részvényei megjelentek a Budapesti Értéktőzsde nyílt kereskedési rendszerében, valamint a londoni SEAQ-on is. A részvénykibocsátás megteremtette a további növekedés feltételeit: a Synergon a nyilvános részvénykibocsátás révén befolyt friss tőkét akvizícióra, a regionális terjeszkedés megvalósítására, valamint üzletfejlesztési tevékenységre fordította. A Synergon nemzetközi vállalathálózatát kialakítva 2000-ben kötött akvizíciós szerződései révén 2001 februárjában 50%+1 db részvényrészesedést szerzett a pardubicei székhelyű Infinity a.s. cseh részvénytársaságban, valamint 51%-os részesedést vásárolt a zágrábi székhelyű Span d.o.o. horvát vállalatban ben az Infinity a.s.-ben további 16,7%, a Span d.o.o. vállalatban pedig további 17,1%-os részesedés került vásárlásra ban az Infinity létrehozta Pozsonyban képviseleti irodáját Infinity Slovakia a szlovákiai projektek kiszolgálása érdekében, illetve 2004-ben ERP portfolió bővítés céljából megvásárolta a BrnoData s.r.o.-t, mely Infinity Data néven működött tovább áprilisában az anyavállalat tovább növelte részesedését a cseh leányvállalatában, melynek hatására a tulajdonhányad 91,7%-ra emelkedett ban az Atos Origin International B.V. és a Synergon Informatika Nyrt. között megállapodás jött létre, amely alapján az Atos Origin Information Technology Kft. a Synergon tulajdonába került október 30-ával és neve Synergon Atos Origin Information Technology Kft. lett. A Synergon Atos Origin neve a Cégbíróság február 11-i hatályú bejegyzése nyomán SAO-Synergon Informatikai Rendszereket Üzemeltető Korlátolt Felelősségű Társaságra (Rövidnév: SAO-Synergon Kft.) változott. A Synergon Officium Kft. és a Synergon Systems UK Ltd., melyek üzletrészének 100%-át a Synergon Nyrt. birtokolta, október 31-én a UK-t, január 15-én az Officim Kft-t végelszámolás alá helyezte, mely az előbbi cég esetében szeptember 29-vel, az utóbbi tagvállalatnál pedig december 27-vel zárult le február 27-én a Synergon Nyrt. új leányvállalatot alapított, Ft alaptőkével, 100% tulajdonosi részesedéssel. A cég neve: Synergon Retail Systems Kft június 4-én a Synergon Nyrt. értékesítette a Hunedu Kft-ben lévő, Ft névértékű üzletrészét. Az értékesítés névértéken történt, az értékesítésen sem veszteség, sem nyereség nem keletkezett július 12-i dátummal a Span d.o.o.-ban lévő részesedés teljes mértékben értékesítésre került. Az értékesítési tranzakcióval társaságunk ezer forint árfolyamnyereséget realizált szeptember 4-i dátummal az Infinity a.s.-ben újabb részesedés vásárlás történt, összesen ezer CZK értékben. Ezzel részesedésünk aránya 98,59 %-ra nőtt. Jelenleg is a Synergon Nyrt. 100%-os tulajdonában van az 1993-ban, váci székhellyel alakult Fibex Kft. A Társaság 2002 októberéig két telephellyel rendelkezett, a 3

119 működés racionalizálása végett egy korszerű központi telephelyet alakítottak ki Budapesten, amelyben az ügyfélszolgálati iroda, valamint a raktárbázis működött. A Fibex Kft. végezte a magas hozzáadott értéket tartalmazó hálózati technológiák viszonteladókon keresztül történő értékesítését. Fő tevékenysége a hálózatépítéshez használt legkorszerűbb optikai és strukturált kábelek és kiegészítő szerelvények kereskedelme volt májusától a Fibex Kft. új cégvezetéssel és vezetési szemléletmóddal, új szervezeti felépítéssel, illetve a szakmai ismeretek folyamatos bővítésével kívánt alkalmazkodni a mindenkori piaci feltételekhez re azonban a Társaság piacai fokozatosan beszűkültek, ezért anyavállalata, a Synergon Informatika Nyrt., az üzleti tevékenység megszüntetése mellett döntött. A tervezési területet a méret - és gazdasági hatékonyság miatt a cégcsoport egyéb tagvállalatai vették át, tevékenységének fókuszát az eszközök értékesítésére és a kintlévőségek behajtására helyezte, alkalmazottait elbocsátotta december 3-án a SAO-Synergon Kft. leányvállalat tekintetében névváltozás történt. A vállalat új neve: Synergon Rendszerintegrátor Kft., a névváltozást a Cégbíróság január 5-én bejegyezte. A Synergon Informatika Nyrt december 15-i közgyűlése egy új vállalat kiválással történő létrehozásával kapcsolatos első döntését meghozta. Majd a január 30-i közgyűlésen határozat született a Synergon IT Invest Zrt., a Synergon Informatika Nyrt. 99,5%-os tulajdonú leányvállalatának megalakulásáról. Az új Zrt-be a Synergon support és outsourcing jellegű tevékenysége került kiszervezésre, tovább örökítve ezzel a tevékenységekhez kapcsolódó referenciákat is, amelyek a sikeres pályázások elengedhetetlen kellékei. Az új Zrt. cégbírósági bejegyzéssel jött létre április 30-án, majd november 30-án beolvadt a Synergon Rendszerintegrátor Kft-be, amely társasági eseményt a cégbíróság október 6- án bejegyzett január végén a Synergon Informatika Nyrt. keretein belül működő Infrastruktúra divízió és a SAO-Synergon Kft. által végzett szolgáltatási tevékenységek összevonásra kerültek oly módon, hogy az Infrastruktúra divízió szervezetileg átkerült a Synergon Rendszerintegrátor Kft-be harmadik negyedévében a Synergon Informatika Nyrt. korábbi Üzleti megoldások divíziójának tevékenységét áthelyezte leányvállalatába, és így a divíziót alkotó kompetenciák és eszközök új beszámolási egysége a Synergon Rendszerintegrátor Kft. (továbbiakban SRI Kft.) lett februárban a Kereskedelmi igazgatóság is az SRI Kft. része lett, majd az év utolsó negyedévében tovább bővült a közlekedési kompetenciák bővítése révén az Üzletfejlesztési szervezet kialakításával első negyedévében az iparági stagnálás, illetve a megújuló piaci igényekhez való alkalmazkodás miatt a Synergon Informatika Nyrt. új stratégia kialakításába és a cégstruktúra átalakításába kezdett, amelynek része az új iparági technológia, a cloud alapú technológia használata a cégcsoportnál, illetve a szolgáltatási paletta ezen technológiával való bővítése. A 2011-es év második fele a Társaság irányításában és működésében is jelentős változásokat hozott. A Társaság Igazgatótanácsa a megkezdett stratégiai változtatással összhangban a vezérigazgatói teendők ellátására Jutasi Zoltánt kérte fel. Ezt követően elkezdődött a Társaság holding szerkezetben való működésre történő felkészítése. 4

120 A Társaság, illetve a cégcsoport többi tagja is a hatékonyabb működés érdekében, egy a mai modern működésnek jobban megfelelő irodaházba költözött a év utolsó negyedévében. Az új székhelyre való költözéssel párhuzamosan a Synergon Informatika Nyrt. saját belső informatikai rendszerét cloud alapú virtuális szerverekre helyezte a stratégiában megfogalmazott technológiai váltásnak megfelelően harmadik negyedévében a Társaság menedzsmentje kijelölte a holding szerkezetnek megfelelően, hogy melyek lesznek a cégcsoporton belül azok az üzletágak, amelyek a továbbiakban profitcentrumonként kívánnak üzemeltetni külön cégben és melyek lesznek azok az üzletágak, amelyek összeolvadnak más üzletágakkal, illetve értékesíteni kíván. A szervezeti változások és a hatékonyság növelés hatására a Társaság munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszáma 46 főre csökkent a évi 51 fővel szemben december 31-én a záró létszám 40 fő volt a december 31-i 49 fős záró létszámmal szemben. 2. A Makrogazdasági folyamatok hatása a Társaság tevékenységére Az MFB közgazdászainak makrogazdasági értékelése szerint az optimista évkezdet után 2011 közepe óta számos reálgazdasági adat és konjunktúra-indikátor a világgazdasági növekedés jelentős megtorpanását jelezte: a nemzetközi kereskedelem egy évvel ezelőtt még 20% körüli éves bővülési üteme az elmúlt év második negyedévében egyszámjegyűre mérséklődött, s a tendencia további folytatása várható. A GKI szerint a magyar gazdaság teljesítménye a régión belül már évek óta a gyenge és saját lehetőségeitől is elmarad ben a növekedés az EU átlagánál ugyan minimálisan gyorsabb, de a régiós átlagnál némileg kisebb volt. Ez egyszeri tényezőknek - a jó időjárás következtében kiugró mezőgazdasági termelésnek, az átmeneti költségvetési expanziónak (a nyugdíjvagyon ezt elfedő felélésének) - volt az eredménye. Az államháztartás valós helyzete és finanszírozhatósága tavaly negatív tendenciát mutatott azonban a külső egyensúly kedvező. Az KSH legfrissebb adatai szerint Magyarország bruttó hazai terméke 2011-ben az éven belül mérséklődő dinamika mellett 1,7%-kal haladta meg az egy évvel korábbit januárjában az ipari termelés volumene fél, az építőiparé másfél százalékkal maradt el az egy évvel korábbi szinttől. A külkereskedelmi termékforgalom euróban számított értéke 2,2%-kal bővült, a kiskereskedelem volumene pedig 1,2%-kal haladta meg a januári szintet. A foglalkoztatottak átlagos száma a november januári időszakban 3 millió 784 ezer fő volt, ami 1,0%-kal haladta meg az egy évvel korábbit. A munkanélküliségi ráta ugyanerre az időszakra 11,1% volt januárban a nettó átlagkereset forintot tett ki, folyó áron 1,4%-kal magasabb összeget, mint egy évvel azelőtt. Az év első két hónapja során a fogyasztói árak 5,7%-kal voltak magasabbak, mint január februárban. 5

121 3. A Társaság és évre vonatkozó gazdálkodásának legfontosabb mérőszámai Adatok ezer Ft-ban /2010 Árbevétel, aktivált saját teljesítmények, egyéb bevétel ,48% Anyagjellegű ráfordítások ,05% Fedezet ,03% Adózott eredmény ,23% Mérleg főösszeg ,78% A Társaság 2011-es árbevétele és értékesítésének ráfordításai a közel felére csökkentek a bázis évi teljesítéshez képest, amiben a 2009-ben kezdődött csoporton belüli átalakulások (a szervezeti struktúraváltozás) éveken átnyúló hatása tükröződik. A fedezet 46%-os csökkenésének a hazai iparági stagnálás közepette ez volt a fő előidézője. A szakmai átszervezés következtében 2010-hez hasonlóan igénybevett szolgáltatások értéke továbbra is jelentős. Jelentős értékvesztést számolt el az anyavállalat, továbbá a pénzügy műveletek vesztesége és a rendkívüli ráfordítás is kedvezőtlen irányban módosították az adózott eredményt. Ezek együttese hatása okozta a millió forint tárgyévi veszteséget. A mérleg főösszege mintegy 21%-kal csökkent a bázis év viszonylatában a fent említett átalakulással, átszervezéssel együtt járó forgalom átcsoportosítások következtében, valamint a székhely változás kapcsán a régi, bérelt irodával kapcsolatos beruházások kivezetésével. 4. Működési eredmények 4.1 Az árbevétel negyedéves összehasonlítása és megoszlása A táblázat és a diagram bemutatja a Társaság értékesítéséből származó árbevételeit a illetve a 2010 évekre vonatkozóan a Magyar Számviteli Szabályok szerint, valamint a bázis időszakhoz viszonyított arányát (adatok ezer Ft-ban). Értékesítés árbevétele / % Az alábbi diagram (adatok ezer Ft-ban) jól szemlélteti a szervezeti változás árbevételre gyakorolt hatását ben már kialakult az a struktúra, mi szerint minden szakmai szervezet a Kereskedelmi igazgatósággal együtt az SRI Kft. alatt működött. A tárgy évben megkötött új szerződéseknél a szállító fél a leányvállalat volt. A tárgy évet megelőző időszakban létrejött, több évet érintő, még élő szerződésekhez kapcsolódó értékesítések képezik a tárgy évi árbevétel egy részét, azonban a jelentős hányadot a leánycégeknek nyújtott belső szolgáltatásból eredő árbevétel képezi. 6

122 Árbevétel alakulása és 2011-ben negyedévenként Q Q Q Q Q Q Q3 Q4 4.2 Az árbevétel divíziónkénti összehasonlítása Az alábbi táblázat bemutatja a Társaság divíziók szerinti bevételeit (ezer Ft-ban). Divízió Infrastruktúra Üzleti Megoldások Egyéb Összesen: Az összes árbevétel 40%-kal csökkent az előző pontban részletezett változások eredményeként, ugyanis jól látható, hogy az áthúzódó szerződések jelentős része 2011-re kifutott. Az árbevételben a hangsúlyos az egyéb, nem üzletágakhoz köthető teljesítés árbevételének aránya, amely a leányvállalatok részére nyújtott szolgáltatások és az iroda használati díjak cégcsoporton belüli bevételeit tartalmazza. Értéke a bázis időszakhoz képest mintegy 26%-al emelkedett. Ennek fő oka, hogy 2011-től kezdődően az IT support szerződések keretében (pl.: az ERP rendszerek) a leánycégek felé tovább számlázásra kerültek ezen díjak. Az arányok eltolódását szemlélteti a következő két diagram is. 7

123 Árbevétel megoszlása divíziónként 2010 Infrastruktúra 63% Egyéb 36% Üzleti Megoldások 1% Árbevétel megoszlása divíziónként 2011 Infrastruktúra 23% Egyéb 74% Üzleti Megoldások 3% Az Infrastruktúra divízió évi értékesítése az összes értékesítés 23%-át teszi ki.. Legjelentősebb projektjeik a Magyar Telekom Nyrt. részére nyújtott netcool support szolgáltatás, valamint az állami tulajdonú társaságoknak értékesített Microsoft licence-ek voltak. Az Üzleti megoldások divíziót is jelentősen érintette az említett kiválás ben is már csak a teljes árbevétel 1,5%-át realizálta, 2011-ben számottevő változás nem történt, mindössze 3%-a az éves árbevételének. A diagramon látszik, hogy az egyéb, cégcsoporton belül nyújtott szolgáltatások értéke jelentősen megnőtt, a évi árbevétel 74%-át jelenti. 4.3 Az árbevétel megoszlása termék fajtánként 2011-ben az újabb projektek kivitelezésre teljes mértékben az SRI Kft. vállalt szerződéses kötelezettséget. Ezért a termékfajtánkénti árbevétel elemzés szintén az anyavállalatnál még fennálló szerződések elemzését jelenti. A 2010-ben még az árbevétel szoftver tartalma csaknem azonos arányt (44%-ot) képviselt a szolgáltatás tartalommal (48%), amelyet a nagy mennyiségű Microsoft licence értékesítés magyaráz ben tovább nőtt az árbevétel szoftver tartalma (63%), a szolgáltatás tartalom pedig jelentősen visszaesett (32%). A hardver részarány minimálisan csökkent. 8

124 Árbevétel megoszlása 2010 hardver 8% szoftver 44% szolgáltatás 48% Árbevétel megoszlása 2011 hardver 5% szoftver 63% szolgáltatás 32% 4.4 Realizált árbevétel szektoronkénti összehasonlítása Az árbevétel szektoronkénti megbontásait tartalmazzák az alábbi táblázatok. 9

125 Árbevétel megoszlása szektoronként 2010 Távközlés, média 5% Ipar, ker., közmü 10% Egyéb 0,2% Pénzügy, biztosítók 11% Közigazgatás 73% Árbevétel megoszlása szektoronként 2011 Ipar, ker., közmü 33% Távközlés, média 31% Egyéb 19% Közigazgatás 2% Pénzügy, biztosítók 15% 2011-ben az újabb projektek kivitelezésre teljes mértékben az SRI Kft. vállalt szerződéses kötelezettséget. Ezért a szektoriális árbevétel elemzés szintén az anyavállaltnál még fennálló szerződések elemzését jelenti. Az értékesítésben a telekommunikációs szektor 31%-kal, a pénzügyi szektor 15%- kal, iparvállalatok, közmű, közlekedés 33%-kal, és az állami szektor 2%-kal képviseltették magukat a tárgy időszak során. Az egyéb, szektorba nem sorolt értékesítés részesedés 19% hez képest az arányok jelentősen megváltoztak, tekintettel arra, hogy a közigazgatási szektorhoz kapcsolódó szerződéseink zöme 2010-ben lezárult, minimális értékű szerződés húzódott át 2011-re hez képest az ipar szektor (33%) és a telekommunikációs szektor (31%) súlya jelentősen növekedett, a legjelentősebb projektjeinket a MAVIR Zrt-nek és a Magyar Telekomnak végzett munkák jelentik. A pénzügyi szektor árbevételének aránya 2010-nek megfelelően alakult, a CIB Bankkal 2004-ben megkötött hálózat support-ból, valamint az MFB Zrt-nek értékesített Microsoft licencek-ből adódik Anyagjellegű ráfordítások és fedezet 10