Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi i beszámolójához. Nonprofit Kft. Székhelye: 7200 Dombóvár, Kórház utca

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft i beszámolójához 1. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás elnevezése: Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft. Székhelye: 7200 Dombóvár, Kórház utca A vállalkozás mőködési formája: Alapítás/átalakulás: Cégbírósági bejegyzés száma: Korlátolt felelısségő társaság Alapítás: közhasznú társaságként tól Nonprofit Kft. formában Statisztikai számjele: Adószáma: Számlavezetı pénzintézet: Jegyzett tıke én: Jegyzett tıke én: Fıtevékenység: Magyar Államkincstár eft eft 8610 fekvıbeteg-ellátás Vezetés tıl: Dr.Kerekes László fıigazgató tól: Nagy Béla mb. gazdasági igazgató Éves nettó árbevétel : eft Mérleg fıösszeg én: eft Éves beszámoló aláírására jogosult személy: Dr. Kerekes László 7200 Dombóvár Tátika u. 11. A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett: A könyvvizsgálati teendıket ellátja: Moosz Melinda 7200 Dombóvár Erzsébet u. 25. kamarai tagsági száma: felszámított díja 2013-ban: havi 70 eft A beszámoló készítéséért, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy: Gilicze Cecília 7252 Attala, Petıfi u. 65. PM nyilvántartási száma:

2 A Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Közhasznú Társaságot (internetes honlapja: az június 22-i társasági szerzıdéssel hozta létre Dombóvár Város Önkormányzata és a ROLICARE Egészségügyi Szolgáltató Rt. Budapest március 1-tıl 100%-os tulajdonos Dombóvár Város Önkormányzata (székhelye: Dombóvár, Szent István tér 1.), majd május 01. napjától 100%-os tulajdonos a Magyar Állam. A fenntartói jogokat a GYEMSZI-re ruházta át. Egészségügyi tevékenységet július 1-tıl végez az ÁNTSZ engedélye és az Országos Egészségbiztosítási Pénztár befogadó nyilatkozata alapján. A Cégbíróság kérelem alapján május 25. napjával kiemelten közhasznú társasággá nyilvánította és bejegyezte. Cégbírósági határozat száma Cg /28. A kht. törvényi kötelezettség alapján április 20-tól Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaságként mőködik, Cégbírósági bejegyzés száma: Cg A Nkft fıbb tevékenységi köre az alábbi: Szállodai szolgáltatás Egyéb vendéglátás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Máshová nem sorolt egyéb oktatás Fekvıbeteg-ellátás (fıtevékenység) Szakorvosi járóbeteg-ellátás Egyéb, humán-egészségügyi ellátás Egyéb bentlakásos ellátás Textil mosás, tisztítás Fizikai közérzetet javító szolgáltatás (A vastag betővel kiemelt tevékenységek: közhasznú tevékenységek. ) A Nkft. csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez vállalkozási tevékenységet. A gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a közhasznú tevékenységre fordítja. A közhasznú tevékenységek közül évben a fekvıbeteg ellátás, a járóbeteg-ellátás (gondozás), egyéb humán-egészségügyi ellátás tevékenységeket végeztük. A fekvıbeteg ellátás keretében kezelt betegek száma és a teljesített ápolási napok a következıképpen alakultak a beszámolási idıben: Kezelt beteg (fı) Teljesített ápolási nap Aktív kórházi osztályok Krónikus osztályok ebbıl: rehabilitációs osztály krónikus belgyógyászat ápolási osztály Egynapos ellátás Fekvıbeteg ellátás 415 kórházi ágyon történt, majd ez tıl 380 ágyra módosult. 2

3 Az ágyak elosztása a következı: Ssz: Szervezeti egység kód Szervezeti egység megnevezése Ágyszám: Intenzív Sőrgısségi fogadóhely x 3. M9101 Belgyógyászati típusú mátrix = belgyógyászat = gyermekosztály 20 - = idegosztály 15 = gasztroenterológia 5 4. M09201 Sebészeti típusú mátrix 70 = sebészet = traumatológia = szül.-nıgyógy = fül-orr-gége E3101 Gasztroenterológia egynapos x x 6. E1001 Ortopédia egynapos x x 7. E1101 Urológia egynapos x x Szülészet-nıgyógyászati osztály Gyerekosztály 15 Aktív fekvıbeteg szakellátás összesen: R2201 Rehabilitáció R2202 Mozgásszervi rehabilitáció R2203 Mozgásszervi rehab. Gunaras R4001 Kardiológiai rehabilitáció A2301 Krónikus ápolás C0101 Krónikus belgyógyászat Krónikus fekvıbeteg szakellátás összesen: Intézmény összesen: A járóbeteg-ellátás, gondozás területén augusztus 01. napjától az engedélyezett és teljesített óraszámok: - gondozóintézeteknél 154 szakorvosi óra - járóbeteg szakellátásoknál szakorvosi óra (+180 nem szakorvosi óra) A járóbeteg-ellátás vonatkozásában a területi ellátási kötelezettség mintegy 90 ezer fı. A rendelıintézet két telephelyen mőködik: Dombóvár és Tamási. Az egyéb humánegészségügyi ellátás keretén belül érvényes engedélyek és szerzıdés alapján mozgó szakorvosi szolgálatot (gyermek és nıgyógyászati) mőködtettünk. 3

4 Társaságunk kettıs könyvvitel vezetésére kötelezett, a számviteli törvény alapján készített számviteli politikában elıírtaknak megfelelıen A típusú éves beszámolót és A típusú összköltség eljárással készülı eredménykimutatást készít, a szükséges adatok összeállítása érdekében költségeit az 5-ös költségnem számlán vezeti (háttérgyőjtés folyik költséghelyköltésviselı részletezésre is). Eszközeink értékelése összhangban van a törvényi elıírásokkal. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értéken szerepelnek, társaságunk nem él a piaci felértékelés lehetıségével. Az értékcsökkenési leírást a vagyonmérlegben értékelt eszközök után, egyedi minısítés alapján a várható elhasználási idı alapulvételével, lineáris, százalékos kulcs alapján számoljuk el. A 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök esetén használatbavételkor, egy összegben számoljuk el az értékcsökkenést. Jelentıs maradványértéket csak a jármővek esetén veszünk figyelembe, csak ezek értékesítése tervezett. A fekvıbeteg-szakellátó és egyes fekvıbeteg-szakellátóhoz kapcsolódó egészségügyi háttérszolgáltatást nyújtó, 100%-os állami tulajdonban lévı, valamint azok 100%-os tulajdonában lévı gazdasági társaságok által ellátott feladatok központi költségvetési szervek általi átvételérıl, valamint az ezzel kapcsolatos eljárási kérdések rendezésérıl szóló 2013.évi XXV. törvény erejénél fogva a Dombóvári Szent Lukács Egészségügyi Nonprofit Kft április 1-jén megszőnik, az általa ellátott feladatokat ezen idıponttól az újonnan alakuló Dombóvári Szent Lukács Kórház, mint befogadó intézmény, költségvetési szervként látja el. A feladat átvételének idıpontjában a megszőnı társaság valamennyi joga és kötelezettsége tekintetében jogutódja a befogadó intézmény. A fenti törvény a megszőnés napjára, mint mérleg fordulónapra a számvitelrıl szóló évi C. törvény szerinti, tevékenységet lezáró számviteli beszámoló elkészítését, könyvvizsgálatát, letétbe helyezését és közzétételét rendelte el. A társaság valamennyi eszköze a törvény erejénél fogva a fenti idıponttól ingyenesen az államra száll, valamennyi pénzeszközét a befogadó intézmény részére át kell adni. A pénzeszközöket ( eft), az passzív idıbeli elhatárolások ( eft) és az eddig képzett céltartalék ( eft) összegét az eredménytartalékkal szemben vezettük ki nyilvántartásainkból. A mérlegkészítés idıpontja 2013.március 31. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet Az alapítók a Nkft-t vagyonnal nem látták el, az Önkormányzat az egészségügyi tevékenység mőködtetéséhez szükséges vagyont ingyenes, tartós használatba adta, mely az állami átvételt követıen is a kórház használatában maradt. 4

5 Az alapítás óta beszerzett tárgyi eszközök állományát március 31-én, az állományban ezen idıpontig bekövetkezett változásokat, valamint azelszámolt értékcsökkenési leírások összegét az alábbi táblázat mutatja (eft-ban): Megnevezés Bruttó érték Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli écs. Nettó érték nyitó növ. csökk. záró nyitó növ. csökk. záró nyitó növ. csökk. záró nyitó Záró Immateriális javak Ingatlanok és kapcs.vé.jogok Orvosi gépek, berendezések Jármővek Irodai berendezések Számítógépek Telekommun.berendezések Egyéb gépek, berendezések Képzımővészeti alkotások Kisértékő orvosi eszközök Egyéb kisértékő tárgyi eszközök Összesen: Beruházások, felújítások Mindösszesen: A tárgyi eszközöknél átsorolás nem történt. 5

6 Értékvesztés tárgyévi változását a következı táblázat tartalmazza (eft-ban) Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Eszközök összetételének változása: Megnevezés év eft Megoszlás % eft Megoszlás % Befektetett eszköz , ,43 Immateriális javak , ,17 Tárgyi eszközök , ,26 Forgóeszközök , ,57 Készletek , ,74 Követelések , ,83 Pénzeszközök , Aktív idıbeli elhatárolás , Eszközök összesen: , ,00 Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 2013.március 31-én nulla Ft. Források összetételének változása: Megnevezés év eft Megoszlás % eft Megoszlás % Saját tıke , ,94 Jegyzett tıke , ,76 Tıketartalék , ,87 Eredménytartalék , ,31 Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény , ,00 Céltartalék , Kötelezettségek , ,06 Hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 kötelezettségkötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,06 Passzív idıbeli elhatárolás , Források összesen: , ,00 6

7 A saját tıke tárgyévben a következıképpen alakult: Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték (eft) (eft) (eft) (eft) Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Összesen: Az eredménytartalék változása a következı tételekbıl tevıdik össze: Megnevezés Összeg (eft) Elızı évi MSZE Céltartalék Passzív idıbeli elhatárolások Pénzeszközök Összesen: Az eredményt a számviteli törvényben megfogalmazott teljesség és összemérés alapelveinek figyelembe vételével határoztuk meg. A március 31-ei eredménynél a törvényi elıírásoknak megfelelıen csak a negyedév utolsó napjáig beérkezett számlák költségeit és az ezen idıpontig kibocsátott számlákat és beérkezett bevételeket vehettük figyelembe. Az eredmény alakulása az elmúlt években (eft-ban): üzemi (üzleti) tevékenység eredménye pénzügyi mőveletek eredménye rendkívüli eredmény mérleg szerinti eredmény Az üzemi (üzleti) tevékenység negatív eredményét elsısorban a finanszírozás 2 hónapos csúszásából adódó bevétel-kiesés okozta, mert míg a január-február hónapban utalt finanszírozást elhatárolással visszavezettük a 2012-es évre, addig a február-március hónapra járó finanszírozásunkat bevételként itt már nem számolhattuk el. A 2012-es évben elindult likviditási gondok a március 31-i mérlegkészítésig sem rendezıdtek, jelentıs szállítói tartozást görgetünk továbbra is magunk elıtt, a 2012 évben a NAV-tól kért fizetési könnyítésbıl is még mintegy 52,2 MFt tartozásunk áll fenn. Elıreláthatólag a likviditási gondok csak hosszú távon és nagyon körültekintı gazdálkodással állíthatók helyre. Az eredménytartalék alakulás óta halmozódott - összege eft-ra változott, mely eft adózott és eft adózatlan eredményt tartalmaz. Az elızı években a folyamatban lévı peres ügyekre képzett eft céltartalékot az eredménytartalékkal szemben kivezettük, így március 31-én az összes céltartalék nulla eft. 7

8 A kötelezettségeken belül a tulajdonos Önkormányzat eft kölcsöne változatlan, a szállítói kötelezettség eft-tal csökkent (a csökkenés az átalakulás miatt be nem vételezett, április 1. után érkezett, de még március 31. elıtti idıszakra vonatkozó számlák miatt történt), negyedév végén eft lejárt fizetési határidejő szállítói tartozásunk volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek: eft-tal, melyet elsısorban a már említett NAV-os adó- és járuléktartozás folyamatos fizetése eredményezett. A rövid lejáratú kötelezettségek 52,2 MFt fizetési könnyítéssel átütemezett és 50,6 MFt tárgyhavi adó- és járuléktartozást tartalmaz. A Passzív idıbeli elhatárolások mérleg szerinti záró egyenlege is nulla eft, az eddig itt elszámolt tételeket is az eredménytartalékkal szemben vezettük ki. Ezek a tételek a halasztott bevételek között kimutatott, az elmúlt évek során térítés nélkül átvett, gyógyításhoz használt eszközök és a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzbeli támogatásokhoz kapcsolódóan beszerzett eszközök még el nem számolt bekerülési értéke, a KEOP-4.2.0/A/ számú projekt kapcsán Gunaras Rehabilitációs Központban Széchenyi-Tervbıl megvalósult napkollektor beruházásra kapott támogatás, valamint a Gunarasi rekonstrukció során az elvégzett feladatokra utalt Egészségügyi Minisztériumi támogatás összegébıl az üzembe helyezés után elszámolt értékcsökkenési leírással arányosan csökkentett (egyéb bevételként felszabadított) összegek voltak (összesen eft összegben). Bevételeink jelentıs részét a létesítı okiratban nevesített humánegészségügyi tevékenységek ellátására az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral kötött érvényes szerzıdéseinkre utalt finanszírozás teszi ki. Az értékesítés nettó árbevétele eft OEP bevételt tartalmaz. A Nkft vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A március 31-ig elért árbevétel az OEP finanszírozás mellett még eft, melybıl a fıbb tételek a humánegészségügyi tevékenység árbevétele eft, a Gunaras kórház fürdıbelépıje 446 eft, az étkeztetés eft, a bérbeadás árbevétele eft, valamint a továbbszámlázott áruk és szolgáltatások árbevétele: eft (a legjelentısebb tétel a KM Energo Invest Kft-vel kötött szerzıdés szerint a kazánházi rendszer gázmotoros korszerősítése révén intézetünk a többlet gázfogyasztást továbbszámlázza a Kft-nek, melyért cserébe kedvezményes melegvizet biztosítanak, csökkentve ezáltal a Nkft főtési költségeit.). Az egyéb bevételek eft, mely a következı nagyobb tételeket tartalmazza: A 2008-as évtıl itt kimutatott, a halasztott bevételként nyilvántartott Gunaras Rehabilitációs Központ kialakítása során beszerzett eszközök, a Gunarasi napkollektor, valamint az elmúlt évek során térítés nélkül átvett, gyógyításhoz használt eszközök és a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzbeli támogatásokhoz kapcsolódóan beszerzett eszközök bekerülési értékének értékcsökkenésként elszámolt költségével arányos mértékő bevételt (4.821 eft), a tárgyévben térítés nélkül kapott anyagok, kisértékő eszközök költségként elszámolt összegével azonos bevételt (461 eft), a hıártámogatást 2.457eFt. Emellett tartalmaz a KM Energo Invest részére felszámított késedelmi kamatot (1.808 eft). 8

9 A társasági adó alapjának meghatározásánál a szokásos vállalkozási eredmény eft, a rendkívüli eredmény (+52eFt, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások adóévben bevételként elszámolt összege ) hatására az adózás elıtti eredmény eft-ra módosult. Az adózás elıtti eredményt növelı tétel a számviteli törvény alapján megállapított értékcsökkenési leírás ( eft). Az adózás elıtti eredményt csökkentı tételek az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás ( eft) és a behajthatatlanná vált követelések - elızı években adóalap növelı tételként elszámolt értékvesztés összege (1.581 eft). A társasági adó korrigált alapja eft-ra módosult, így 2013.március 31-ével adófizetési kötelezettség nem keletkezett. A továbbvihetı veszteség eft volt. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma és jövedelmeik: Munkaköri csoport Átl.stat. létszám (fı) Bérköltség (eft) Szem.jell. egyéb kifiz. (eft) Orvos 15, Eü. szakdolgozó 315, Eü.fizikai dolg. 61, Gazdasági, mőszaki 26, Fizikai dolgozók 95, Összesen: 514, A Nkft. a környezetvédelemmel kapcsolatban a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik. A kórházi veszélyes hulladékok folyamatos elszállítására, megsemmisítésére szerzıdést kötöttünk a Zöld Zóna Kft-vel, mely szolgáltatásra ig számlázott összeg eft. Mivel a kórház ezen hulladékok tárolására megfelelı tárolóhellyel nem rendelkezik, ezért a keletkezı veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagokat a Zöld Zóna Kft. napi rendszerességgel elszállítja, így év elején a nyitó és év végén a záró készlet is nulla. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének év közi alakulása: Veszélyességi osztály megnevezése elszállított mennyiség Veszélyességi Elszállított Megnevezése osztály EWC kódja mennyiség kg/év Fertızı egészségügyi hulladék Mosófolyadék Vizes alapú elıhívó és aktiváló oldatok Rögzítı (fixír) oldatok Veszélyes anyagokat tart.szilárd hulladék 34 9

10 Cash flow kimutatás : Ssz. M e g n e v e z é s év Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevı követelések változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélküli) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetendı adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés - I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (1-13. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék + II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás ( sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelv.megt.ép. kibocsátás bevétele Hitel, kölcsön felvétele Hosszú lej.-ra nyújtott kölcsön és elh.bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás(tıkeleszállítás) Kötvény és hitelv.megt.ép. visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és 26. elh.bankbetétek Véglegesen átadott - pénzeszköz Alapítókkal sz.,ill.egyéb hosszú III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszközváltozás ( sorok) IV. Pénzeszközök változása (+ I. + II. + III. sorok)

11 A társaság közhasznú eredménykimutatása a következı: adatok eft-ban 2012.év A. Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás a.) alapítóktól b.) központi költségvetésbıl c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítás Személyi jellegő ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11 0 Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás elıtti vállalkozási eredmény (B-E) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) A. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség ebbıl - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások ebbıl: rendelet szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás 11

12 A nonprofit kft. ügyeinek vitelét és képviseletét december 01. napjától Dr. Kerekes Lászlót fıigazgató látja el. A fıigazgató gyakorolja a munkáltatói jogokat a társaság alkalmazottai felett, valamint a beszámoló aláírására is ı jogosult. A fıigazgató járandósága a március 31-es üzleti évre: eft. A Nkft. felügyelı szerve a három tagból álló felügyelı bizottság. Tagjai: dr. Nagy Miklós (7200. Dombóvár, Szepessi u. 6), dr. Márky Imre (7200. Dombóvár, II.utca 34/B) dr. Bozó János (7629. Pécs, Komlói u. 39.) A ig kifizetett tiszteletdíjuk 417,6 eft. Dombóvár, május Dr. Kerekes László fıigazgató 12