DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának

Átírás

1 DEBRECEN Megyei Jogú Város Önkormányzatának K Ö Z L Ö N Y E évi 4. szám február 29. T A R T A L O M J E G Y Z É K Szám Tárgy Oldal A KÖZGYŰLÉS RENDELETE 9/2008. (II. 29.) Ö.r. Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata évi költségvetéséről 175

2 DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 9/2008. (II. 29.) rendelete * Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata évi költségvetéséről Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében biztosított jogkörében, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 65. -ában (továbbiakban: Áht.) foglaltak alapján Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: I. fejezet A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya kiterjed Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésére (továbbiakban: Közgyűlés) és szerveire, az Önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre (továbbiakban: intézmények), a Polgármesteri Hivatalra, az Önkormányzat központi kezelésű feladataira, továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, közhasznú társaságokra, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek. II. fejezet Általános rendelkezések 2. (1) Az Áht. 67. (3) bekezdésében foglaltak alapján a Közgyűlés a költségvetési rendelet címrendjét a (2)-(4) bekezdésekben foglaltak szerint állapítja meg. (2) A (3) és (4) bekezdésekben hivatkozott mellékletek római számozással jelölik a címeket, arab sorszámozással az alcímeket. A bevételek esetében az alcímeken belül kerültek rögzítésre az egyes jogcímek. Az intézmények arab sorszámozással külön címeket alkotnak, amelyeken belül a forrásonkénti bevételeket a pénzügyminisztériumi előírás szerinti esetekben az intézmények elemi költségvetései rögzítik. A kiadások esetében az egyes alcímek alábontása a konkrét célok megjelölését jelenti sor megnevezéssel. (3) A költségvetés bevételeit a 2. számú melléklet rögzíti. Az intézmények működési és egyéb bevételeit a 3. számú melléklet tartalmazza. * A Közgyűlés a rendeletet a február 21-ei ülésén fogadta el.

3 (4) A kiadások közül külön címet alkotnak egyenként az intézmények (4. és 4/1. számú mellékletek). Az Önkormányzat központi kezelésű feladatai önálló címeket alkotnak az 5. számú melléklet szerint. DMJV Önkormányzata által a települési kisebbségi önkormányzatok számára biztosított támogatások önálló címet képeznek: bolgár, cigány, örmény, német, román alcím megjelöléssel. A települési kisebbségi önkormányzatok költségvetése a települési kisebbségi önkormányzatok jóváhagyó határozatát követően elkülönítetten, változatlan formában épül be a város költségvetésébe. (5) A Közgyűlés, az Áht. 74. (2) bekezdése értelmében, az előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át, amelyet csak a jelen rendeletben rögzített esetekben, meghatározott költségvetési címek (alcímek, sorok) között gyakorolhat. Az előirányzat módosítás az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet (továbbiakban: Ámr.) 53. -a értelmében a Közgyűlés joga, melynek előkészítéséről a polgármester intézkedik. A költségvetési főösszeg 3. (1) A Közgyűlés Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi költségvetését E Ft azonos bevételi és kiadási előirányzattal állapítja meg. Az Önkormányzat tervezett összes bevételeit és kiadásait bemutató 1. számú melléklet (mérleg) minimálisan az alábbi adatokat kell, hogy tartalmazza: a saját bevételek, átengedett bevételek, önkormányzatot megillető költségvetési támogatások, továbbá a külső források, ide értve a hiteleket és hosszú lejáratú értékpapírok tervezett bevételét. Kiadási oldalon elkülönítetten tartalmazza az intézményi kiadásokat és a központi kezelésű feladatok kiadásait ide értve az általános és céltartalékot is. (2) Az Ámr. 29. (1) bekezdés h) alpontjának előírása alapján a működési és felhalmozási célú bevételi-kiadási előirányzatokat az 1/A. számú melléklet tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten tartalmazza, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen egyensúlyban. (3) Az intézmények részére elkülönített céltartalékokat az 5. számú melléklet XIV alcím tartalmazza összesen E Ft összegben. (4) A kiadási előirányzaton belül a kiemelt előirányzatokat a Közgyűlés az alábbiak szerint állapítja meg: személyi jellegű kiadások E Ft munkaadót terhelő járulékokra E Ft dologi jellegű kiadások E Ft ellátottak pénzbeni juttatására E Ft felhalmozási kiadásokra E Ft támogatások és véglegesen átadott pénzeszközök (működési, felhalmozási célra) E Ft

4 (5) A Közgyűlés a) a Bolgár Kisebbségi Önkormányzat részére E Ft. b) a Cigány Kisebbségi Önkormányzat részére E Ft. c) az Örmény Kisebbségi Önkormányzat részére E Ft d) a Német Kisebbségi Önkormányzat részére 500 E Ft e) a Román Kisebbségi Önkormányzat részére 500 E Ft önkormányzati támogatást biztosít (5. számú melléklet XIII. cím). Bevételek 4. (1) A 3. (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 2. számú melléklet, további részletezését a 2/A., 2/B., 2/C., 2/D. és a 3. számú mellékletek tartalmazzák azzal, hogy tájékoztató jelleggel a 2/D. számú melléklet, ennek további részletezését a 2/D/1. számú melléklet rögzíti. A pénzügyminisztériumi tájékoztató szerinti megbontást a 2/E. számú melléklet tartalmazza. (2) A külső forrás nélküli bevételi főösszeget a Közgyűlés E Ft-ban állapítja meg, a külső forrás összege E Ft. A Közgyűlés a hitel felvételének jogát az Áht. 75. alapján a polgármesterre ruházza át. E jogát a polgármester a gazdaságossági szempontok figyelembevétele mellett, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményezését követően gyakorolhatja (az Ötv. szerinti adósságot keletkeztető évi éves kötelezettség-vállalás felső határa E Ft.) (3) A költségvetés végrehajtásának pénzügyi finanszírozására évközben maximum E Ft folyószámla-hitel vehető fel, a pénzügyi szükséglethez igazodva. (4) Az önkormányzat hiteleinek és hosszúlejáratú kötvénykibocsátásának állományát tartalmazó 5/I. számú mellékletben bemutatja a hitelt folyósító pénzintézet megnevezését, a hitelek-, kötvények lejáratát. Az eddig felvett hitelek és a kötvénykibocsátás fejlesztési célt szolgáltak. (5) Az intézmények a saját bevételeik között az Ámr. 57. (2) bekezdésének g)-h) pontjaiban foglaltak szerint kötelesek megtervezni különösen az intézményi ellátás díját, az alkalmazottak által fizetendő térítést, amely étkezés esetében a nevelési-oktatási intézményeknél az ellátotti nyersanyagnormával azonos, a személyes gondoskodás keretébe tartozó gyermekjóléti alapellátást és gyermekvédelmi szakellátást biztosító intézményeknél, valamint a szociális ellátást nyújtó intézményeknél pedig a DMJV Idősek Háza háromszori étkezésre megállapított nyersanyagnormát kell alkalmazni. (A tervezett bevétel és Áfa vonzata együttesen szerepel a bevételek között.) Az alkalmazottak részére nyújtott kedvezmény nem haladhatja meg a évi CXVII. törvényben rögzített adómentes mértéket. (6) Az Önkormányzat helyi adó beszedési számláin, a gépjárműadó, a pótlék és bírság beszedési számlán és az egyéb bevételek számlán hó végén kivéve június és december hónapot rendelkezésre álló összeget legkésőbb a tárgyhót követő hónap 10. napjáig az Önkormányzat költségvetési elszámolási számlája javára kell átutalni. A félév végén és év végén a fenti számlák

5 csak 0 Ft egyenleget tartalmazhatnak. A helyi adók számláin és az idegen bevételek elszámolási számláról történő utalásra vonatkozóan az Ámr (1)-(2) bekezdését kell alkalmazni. (7) Az év közben meghatározott célra, támogatásként, támogatásértékű bevételként vagy átvett pénzeszközként érkezett bevételek, a bevételi és kiadási előirányzatokat azonos összeggel módosítják. Az előirányzat módosítás előkészítéséről az Ámr ában foglalt szabályok betartásával a polgármester intézkedik a Közgyűlés tájékoztatása mellett a támogatásra, támogatásértékű bevételre vagy a pénzeszköz átvételre vonatkozó megállapodás megkötését követő negyedéven belül. A tájékoztatást negyedéven belül, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez (Közgyűlés) történő felterjesztésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig kell megtenni, december 31-i hatállyal, a zárszámadási rendelet benyújtásának időpontját megelőzően. (8) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat(ok) számára pótelőirányzatot biztosít vagy Önkormányzat lemondása alapján előirányzatot csökkent, az előirányzat-módosítás előkészítéséről az Ámr ában foglalt szabályok betartásával a polgármester intézkedik. A polgármester az Ámr a szerint tájékoztatja a Közgyűlést. (9) Az európai uniós támogatással megvalósuló programok támogatásból származó bevételével a költségvetés bevételi oldala, a szerződés megkötését követően év közben a szerződésben foglalt finanszírozás szerint megemelhető azzal, hogy a támogatott cél a kiadások között elkülönítetten megjelenik, továbbá a 8. számú mellékletben is rögzítésre kerül. A szerződésben rögzített finanszírozásnak megfelelő előirányzat-módosítás előkészítéséről, az Ámr ában foglalt szabályok betartásával, a polgármester intézkedik. Kiadások 5. (1) A Közgyűlés az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények működési, fenntartási kiadásait intézményeken belül, kiemelt előirányzatonként részletezve a 4. számú melléklet és a 4/1. számú melléklet szerint állapítja meg. Az intézményeket megillető normatív kötött felhasználású támogatásokat a céltartalékról szóló melléklet rögzíti. (2) Az Önkormányzat központi kezelésű feladatait E Ft összegben állapítja meg (5. számú melléklet). (3) Amennyiben év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat(ok) költségvetéséből, az Ámr. 53. (3) bekezdése értelmében a rendelkezés kihirdetését követően haladéktalanul a soron következő közgyűlés elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (4) Az éves tervezett bevételi és kiadási előirányzat teljesülését a 7. számú mellékletben rögzített finanszírozási ütemterv rögzíti. A finanszírozási ütemterv becslési eljárással készült, ezért az 5. számú melléklet IV.4.1. alcím soraiban megtervezett beruházások esetében hivatkozva az Áht. 12/A. -ra a kiadási előirányzat felhasználást jelentő beruházási szerződések

6 megkötésére csak a bevételek alakulásának elemzését követően, előzetes írásbeli polgármesteri engedély birtokában kerülhet sor. (5) A vállalt kötelezettségeket, mely a következő éveket érinti, a 9. számú melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 10. számú melléklet rögzíti, a táblázat kizárólag a beruházások áthúzódó tételeit tartalmazza. (6) A költségvetési évet követő két év ( ) várható előirányzatait, melyek az áthúzódó hatásokat és a gazdasági előrejelzéseket figyelembe véve kerültek megállapításra, "A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások évi alakulása" megnevezésű 6. számú melléklet tartalmazza. (7) Az Áht (1) bekezdés c) pontja, valamint az Ámr. 29. (13) bekezdése alapján az Önkormányzat által tervezett bevételkiesését jelentő közvetett támogatásokat tájékoztató jelleggel a 11. számú melléklet rögzíti. (8) A Közgyűlés az Önkormányzat általános tartalékát E Ft összegben állapítja meg (5. számú melléklet XIV alcím). (9) A Közgyűlés az Önkormányzat céltartalékát E Ft összegben, az 5. számú melléklet XIV alcímben felsorolt célokra állapítja meg. III. fejezet A költségvetési gazdálkodás általános szabályai 6. (1) Az Önkormányzat költségvetési gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában. A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel. Bevételi többlet a tervezett bevételt 2., 2/A., 2/B., 2/C., 2/D., 2/E. és a 3. számú mellékletek meghaladóan realizált bevétel akkor, ha a betervezett bevételi jogcímeken a többletbevétel időpontjában bevételkiesés nem várható. (2) A költségvetésben nem tervezett jogcímű bevételek realizálása esetén az előirányzatmódosítás a Közgyűlés hatásköre. (3) Az Önkormányzat költségvetésében előirányzott általános tartalék felhasználására (igénybevételére) az első féléves gazdálkodásról szóló tájékoztató megtárgyalásáig vis maior esetét kivéve nem kerülhet sor. Az általános tartalékot elsősorban a tervezett, de nem realizálható bevételek és az évközi többletigények pótlására lehet felhasználni. (4) A Közgyűlés az általános és céltartalékkal (5. számú melléklet XIV. cím, 14.1 és alcímek) való rendelkezés (átcsoportosítás) jogát az Áht. 73. (3) bekezdése és a 74. (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza. A polgármester az általános és céltartalékon megtervezett előirányzatokat figyelemmel a (3) bekezdésre, illetve a cél szerinti felhasználásra

7 jogosult átcsoportosítani a központi kezelésű feladatokra vagy az intézmények kiadási előirányzatára. A céltartalékon képződő maradvány az általános tartalékot növeli. (5) A közoktatási ágazatba nem tartozó intézményeknél a Közgyűlés az Áht. 93/A. -ban hivatkozott kereset-kiegészítés fedezetét az intézmények kiadási előirányzatában biztosítja. (6) Az Ámr. 83. (4) bekezdésének a) pontja alapján a Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert, hogy pályázat benyújtásáról, és saját forrás biztosításáról szóló külön közgyűlési döntés hiányában az Önkormányzat által a fejezeti kezelésű előirányzatokra benyújtani kívánt fejlesztési támogatási igény (pályázat) esetében az Önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy a nyertes pályázat támogatási szerződésének megkötéséhez közgyűlési döntés szükséges. 7. (1) A Közgyűlés az Önkormányzat, valamint a felügyelete alá tartozó intézmények költségvetését e rendeletének módosításával év közben megváltoztathatja. (2) Az önállóan gazdálkodó intézmények saját és a hozzátartozó részben önállóan gazdálkodó intézmények előirányzat-módosítási hatáskörében a fenntartó egyidejű tájékoztatása mellett bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a megfelelő részelőirányzatokat a tervezett összelőirányzaton felüli többletbevételéből felemelheti az alábbiak szerint: a) a működési bevétel tervezett mértékét meghaladó bevétel többletbevételnek minősül. A bevétel megszerzéséhez szükséges közvetlen költségeken túl az intézményi fenntartási költségek arányos fedezetére használható összeggel emelhető a kiadási előirányzat, a képződött maradvány nem használható fel; b) az Ámr. 8. (3) bekezdése szerinti átvett pénzeszközök, valamint a támogatások és a támogatásértékű bevételek esetében a megkötött megállapodás szerint emelhető a bevétel és a kiadás egyaránt. (3) Az intézmény vezetője az intézmény elemi költségvetésének előirányzatát meghaladó kötelezettséget csak a fenntartó előzetes jóváhagyó döntése alapján vállalhat. (4) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények által a pénzmaradvány felhasználására tett javaslatot a felügyeleti szerv az Ámr. 66. (4) bekezdése alapján de különös tekintettel az Ámr. 67. (2) bekezdésére felülvizsgálja, a felülvizsgált és jóváhagyott pénzmaradványát az Ámr.-ben előírtak figyelembevételével használhatja fel. (5) A gazdálkodás biztonságáért a Közgyűlés, míg a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. A kötelezettség-vállalásra, ellenjegyzésre, utalványozásra vonatkozó hatáskörök gyakorlásának rendjét, a feladatellátás szabályait külön polgármesteri és jegyzői együttes utasítás szabályozza. (6) A Közgyűlés felhatalmazza az intézmények vezetőit az intézményi költségvetésben megtervezett bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére. Érvényesítést a gazdasági szervezet

8 vezetője és az általa írásban megbízott legalább középfokú iskolai végzettséggel és emellett pénzügyi-számviteli képesítéssel rendelkező dolgozó végezhet. (7) Az intézmények részére az önkormányzati támogatás rendelkezésre bocsátására nem pénzellátási terv alapján, hanem a tényleges szükséglethez igazítva kerülhet sor: a) a rendszeres személyi juttatás fedezete a havi csoportos utalással kerül biztosításra; b) a dologi kiadások fedezete havonta legfeljebb az éves előirányzat 1/12-e erejéig finanszírozhatók. (8) A Polgármesteri Hivatal az Ámr (5) bekezdésének felhatalmazása alapján gondoskodhat arról, hogy a költségvetési elszámolási számláján és a hozzá kapcsolódó alszámlákon lévő szabad pénzeszközei a központi költségvetésből származó hozzájárulások kivételével az előírt szabályok betartása mellett ideiglenes hasznosításra kerüljenek. (9) Az Áht. 65. (2)-(4) bekezdései alapján az Önkormányzat költségvetési rendeletébe a Bolgár, a Cigány, az Örmény, a Német és a Román Kisebbségi Önkormányzatok költségvetési határozata elkülönítetten, változatlan formában épül be (12., 13., 14., 15., 16. számú mellékletek). A települési kisebbségi önkormányzatok költségvetésére vonatkozóan Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata döntési jogosultsággal nem rendelkezik, a települési kisebbségi önkormányzatok költségvetési határozatainak törvényességéért, bevételi és kiadási előirányzatának megállapításáért és teljesítéséért, illetve kötelezettség vállalásaiért és tartozásaiért felelősséggel nem tartozik. (10) A települési kisebbségi önkormányzat költségvetési határozatának módosítását, illetve a kiadási előirányzatain belül végrehajtott átcsoportosítását az Önkormányzat költségvetési rendeletén az Áht. 74. (3) bekezdése, valamint az Ámr. 53. (7)-(8) bekezdései alapján át kell vezetni. A települési kisebbségi önkormányzat előirányzat-módosítási döntésének megfelelő az Önkormányzat költségvetési rendeletét érintő előirányzat módosítás előkészítéséről az Ámr ban foglalt szabályok betartásával a polgármester intézkedik. A települési kisebbségi önkormányzat előirányzat átcsoportosítási döntésének megfelelő az Önkormányzat költségvetési rendeletét érintő előirányzat átcsoportosítás jogát az Áht. 74. (2) bekezdése alapján a polgármester gyakorolja. IV. fejezet Központi kezelésű feladatok 8. (1) A Közgyűlés kötelezettséget vállal arra, hogy az igénybevett külső forrás törlesztő részleteit és kamatait a szerződés időtartama alatt minden más kiadást megelőzően a tárgyévi költségvetésébe betervezi és jóváhagyja. Az Önkormányzat által vállalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségre is ugyanezek a szabályok vonatkoznak. (2) A Közgyűlés a beruházási (5. számú melléklet IV.4.1. alcím) és felújítási kiadásokon (5. számú melléklet IV.4.2. alcím), jóváhagyott előirányzatokon belüli, továbbá ezen feladatok közötti előirányzat-átcsoportosítás jogát az Áht. 74. (2) bekezdésének felhatalmazása alapján a

9 polgármesterre ruházza. A "Felújítási kiadások" alcím egyes alábontott sorain keletkezett többlet a "Tartalékkeret / Azonnali munkavégzés" sor javára kerülhet átcsoportosításra, valamint a hivatkozott alcím sorain képződött hiány fedezetét is ennek a sornak a terhére kell biztosítani. A többlet illetve hiány átcsoportosításáról legalább 15 nappal a féléves, háromnegyed éves és az éves beszámoló előterjesztését megelőzően kell intézkedni. (3) A városüzemeltetési (5. számú melléklet III. cím), vagyongazdálkodási kiadásokra (5. számú melléklet XII. cím), valamint a szociális feladatokra (5. számú melléklet VI. cím) jóváhagyott előirányzatokon (alcímeken, sorokon) belüli átcsoportosítás jogát az Áht. 74. (2) bekezdése alapján polgármester gyakorolja. (4) A polgármester az Áht. 74. (2) bekezdése alapján jogosult a központi kezelésű feladatok (5. számú melléklet) kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra. Kiemelt előirányzatot csak az érintett címen, alcímen, soron belül lehet átcsoportosítani. (5) Az Adósságszolgálat címen (5. számú melléklet I. cím), és az Egyéb kiadások címen (5. számú melléklet XI. cím) jóváhagyott előirányzatokon belül az előirányzat-átcsoportosítás jogát az Áht. 74. (2) bekezdése alapján polgármester gyakorolja. (6) Az 5. számú melléklet címei, alcímein megtervezett előirányzatokból az intézményeknél, a Polgármesteri Hivatalnál (5. számú melléklet II. cím), illetve a kisebbségi önkormányzatoknál (5. számú melléklet XIII. cím) teljesülő kiadások előirányzat-átcsoportosítás jogát az Áht. 74. (2) bekezdése alapján a polgármester gyakorolja. (7) A kiadások finanszírozásánál az (1) bekezdésben foglaltak teljesítését követően a rendszeres bérkifizetések teljesítése megelőz minden más kiadást. 9. (1) Azoknál az önkormányzati támogatásoknál, amelyeknél a költségvetési fedezetet a Közgyűlés az 5. számú melléklet címein és alcímein belül a V.5.2. alcím (4. sor); V.5.3. alcím (2-3. sorok); V.5.4. alcím (2-3. sorok); IX.9.4 alcím (16. sor); X.10.1.; X.10.2.; X alcímek támogatási kiemelt előirányzatán tervezte meg, a támogatás odaítéléséről az eredeti támogatási kiemelt előirányzat 85%-áig csak a szakbizottságok által kiírt pályázat alapján lehet döntést hozni. A fennmaradó 15%-os mértékről a polgármester pályázat kiírása nélkül dönt. Pályázat kiírása alapján kizárólag működési célra és utólagos finanszírozással lehet önkormányzati támogatást folyósítani. A szakbizottságok figyelemmel a (6) bekezdésre évente legfeljebb kétszer írhatnak ki pályázatot. A beérkezett pályázatokról az érintett szakbizottság véleményezését követően a polgármester dönt és megköti az erről szóló megállapodást. A döntés alapján megkötendő megállapodásokat csak a polgármesteri és jegyzői együttes utasításban felhatalmazott kötelezettség-vállaló jogosult aláírni. A pályázati kiírás alapján szétosztásra kerülő támogatásokról legkésőbb a tárgyév november 30-ig kell döntést hozni és a támogatási megállapodásokat megkötni. Az utólagos finanszírozás keretében, a támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára a jóváhagyott támogatást azt követően lehet folyósítani, ha a pályázati cél megvalósítását a támogatott igazolja, az erről szóló szakmai beszámolót és pénzügyi elszámolást benyújtja. Az elszámolás és a beszámoló benyújtásának napját követő 15 napon belül

10 a pályázat kiírásában közreműködő szakosztály ellenőrzi a beszámolót valamint az elszámolást, és annak jóváhagyása esetén megtörténik a támogatás utólagos folyósítása. (2) Amennyiben a (1) bekezdés szerinti pályázati kiírás alapján folyósított támogatások esetében a támogatott szervezet, illetve magánszemély legkésőbb tárgyév december 15-ig nem tesz eleget elszámolási, beszámolási kötelezettségének, akkor a támogatás átutalására nem kerül sor. Nem pályázati kiírás alapján folyósított támogatások esetében a támogatott legkésőbb a tárgyévet követő év január 15-ig köteles elszámolni a támogatás cél szerinti felhasználásával. Az Önkormányzat kizárólagos vagy többségi tulajdonában lévő társaságok az Önkormányzat által folyósított támogatással legkésőbb a számviteli törvény szerinti beszámoló elkészítésre előírt határidőig kötelesek elszámolni. A határidők elmulasztása esetén a támogatás nem igényelhető. (3) Ha az intézmény támogatási megállapodás alapján, az Önkormányzat költségvetéséből támogatásértékű bevételt kap, és a megállapodásban foglaltakat a támogatott intézmény nem teljesíti, az előirányzat-zárolásról a polgármester jogosult dönteni. (4) Ha az Áht. 15/A. -ában részletezett, egy költségvetési éven belül folyósított támogatások együttes összege, egy támogatott vonatkozásában eléri, vagy meghaladja a Ft-ot, akkor az Önkormányzat nyilvánosságra hozza a kedvezményezett nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat. (5) Az Áht. 15/B. -ában foglaltak szerint a pénzeszközök felhasználásával összegfüggő szerződések közzétételi szabályait akkor kell alkalmazni, ha a közzétételre kerülő szerződések értékhatára eléri, vagy meghaladja a nettó 5 millió forintot. (6) Az Áht. 12. (6)-(9) bekezdései alapján, ha bármilyen ok következtében az Önkormányzat költségvetése módosításra, és ezáltal a támogatás előirányzatának csökkentésére, zárolására vagy törlésére kerül sor, akkor az Önkormányzat a támogatás további folyósítását megszüntetheti, és a megállapodást felmondhatja. Amennyiben a támogatás összege a támogatottnak felróható ok miatt tárgyév december 31-ig nem kerül átutalásra, a támogatott a későbbiekben semmilyen jogcímen nem tarthat igényt a támogatásra. (7) Amennyiben az önkormányzati támogatás összege egy támogatott vonatkozásában, egy költségvetési éven belül az Ft-ot eléri vagy meghaladja, a pályázat kiírásában közreműködő szakosztály szakmai ellenőrzése mellett az Ellenőrzési Osztálynak a felhasználás pénzügyi szabályszerűségét is ellenőrizni kell. (8) A nem pályázati kiírás alapján folyósított önkormányzati támogatások felhasználását és a felhasználásról adott számadást ellenőrizni kell. Az "Éves ellenőrzési munkatervbe" be kell építeni azoknak a szervezeteknek az ellenőrzését, amelyek az éves költségvetésből Ftot elérő vagy azt meghaladó összegű támogatásban részesültek. Az Ft alatti támogatások esetében számadás ellenőrzését az erről szóló polgármesteri és jegyzői együttes utasítás szerint kell elvégezni. (9) Az 5. számú melléklet IX. cím 9.1, 9.2, 9.3. alcímeken megtervezett támogatási előirányzatok terhére vállalt kötelezettségek esetében, a Közgyűlés által elfogadott eredeti előirányzat 5%-a csak a háromnegyed éves pénzforgalmi adatok ismeretében kerülhet felhasználásra.

11 V. fejezet Polgármesteri Hivatalra vonatkozó sajátos szabályok 10. (1) A Polgármesteri Hivatal (5. számú melléklet II. cím) kiadási előirányzatainak felhasználásánál az egyes előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a Közgyűlés az Áht. 74. (2) bekezdésének alapján a polgármesterre ruházza. (2) A Polgármesteri Hivatal létszámkeretét a Közgyűlés január 31-ig az alábbiak szerint állapítja meg: - összes létszámkeret 604 fő - polgármesteri vezetés 4 fő - közszolgálati jogviszonyban állók 559 fő - Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók 41 fő A fenti létszámkeret nem tartalmazza a prémiumévek programban résztvevő 1 főt, a pályázatok révén alkalmazott munkavállalókat (engedélyezett létszám 10 fő), valamint a nyugdíjazás miatt felmentési idejüket töltők munkavégzési kötelezettség alóli mentesítésével együttjáró kieső munkaerő pótlásra, legfeljebb 6 hónap határozott időtartamra alkalmazottakat, akiknek létszáma legfeljebb 10 fő. (3) A Polgármesteri Hivatal létszámkeretét a Közgyűlés február 1-jétől az alábbiak szerint állapítja meg: - összes létszámkeret 624 fő - polgármesteri vezetés 4 fő - közszolgálati jogviszonyban állók 578 fő - Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók 42 fő A fenti létszámkeret nem tartalmazza a prémiumévek programban résztvevő 1 főt, a pályázatok révén alkalmazott munkavállalókat (engedélyezett létszám 10 fő), valamint a nyugdíjazás miatt felmentési idejüket töltők munkavégzési kötelezettség alóli mentesítésével együttjáró kieső munkaerő pótlásra, legfeljebb 6 hónap határozott időtartamra alkalmazottakat, akiknek létszáma legfeljebb 10 fő. (4) A köztisztviselők illetményalapja (az egyéb illetményelemek és juttatások tekintetében is) a évi CLXIX. törvény 56. -a alapján, január 1-jétől Ft. (5) A Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzatán belül a közüzemi költségeket teljes körűen meg kell tervezni, s ezek kiegyenlítése az illetmények kifizetését követően elsőbbséget élvez. (6) A Polgármesteri Hivatal kiadásai között megtervezett reprezentációs költségekből személyi reprezentációra az alábbi összegek használhatók fel: a) Polgármester Ft/hó; b) Alpolgármester(ek) Ft/hó; c) Jegyző Ft/hó; d) Aljegyző Ft/hó;

12 e) Főosztályvezetők Ft/hó; f) Osztályvezetők Ft/hó. A személyi reprezentációra felhasználható összegeket a polgármester engedélyével lehet elszámolni. VI. fejezet Intézményi gazdálkodás szabályai 11. (1) Az intézmény jelen rendeletben megállapított költségvetési támogatását (3. számú melléklet) csak alaptevékenységére használhatja fel. (2) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit is érvényesíteni. (3) Az önkormányzati intézménynél foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja a 10. (4) bekezdésében meghatározott összeggel megegyező. (4) A Közgyűlés az Ámr. 29. (1) bekezdés f.) alpontja alapján az intézményi létszámkeretet, a Polgármesteri Hivatal nélkül, évre 7454,125 főben állapítja meg (3., 3/I. számú mellékletek). A prémiumévek programban 5 fő vesz részt. Az intézmény engedélyezett létszámkereten belül évközben megüresedő álláshely(ek) terhére jogosult a közcélú munkavégzésre munkavállalót alkalmazni azzal a megkötéssel, hogy az üres álláshely tervezett személyi juttatás előirányzatát köteles megtakarításként kimutatni (az előírt megtakarításon túlmenően). Közhasznú munkavégzésre kizárólag akkor létesíthet munkaviszonyra irányuló jogviszonyt, ha az engedélyezett intézményi létszámkereten felül létszámbővítést jelent és az önerőhöz szükséges forrást nem az elfogadott költségvetése terhére biztosítja. (5) Az Áht. 93. (4) bekezdése, valamint az Ámr. 53. (4) bekezdése alapján az intézmény saját előirányzat-módosítási hatáskörében eljárva bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét, a kiemelt előirányzatokat, és a megfelelő részelőirányzatokat ezen rendelet 7. (2) bekezdésében foglaltakat is figyelembe véve az alábbiak szerint módosíthatja: a) A működési bevételek között elszámolható költségtérítéses oktatás, vizsgára felkészítés, vizsgáztatás, képzés, tanfolyam (továbbiakban együttesen: Tanfolyam ) megkezdése előtt az intézmény vezetője köteles a polgármester előzetes jóváhagyását kérni. Az engedély birtokában az intézmény részletes pénzügyi tervet készít, amely tartalmazza különösen a Tanfolyam lebonyolításával járó kiadásokat, bevételeket, személyi és tárgyi szükségleteket. A Tanfolyam lebonyolítása csak a pénzügyi terv polgármester által történt előzetes jóváhagyását követően kezdhető meg. A Tanfolyam lebonyolításával összefüggésben tervezett bevétel 30%-át az intézmény anyagi infrastruktúrájának igénybevételével összefüggő kiadásokra kell fordítani. Mindezek alapján az előirányzat módosítást az intézmény saját hatáskörben elvégezheti.

13 b) Az államháztartáson belülről vagy kívülről érkező támogatások, átvett pénzeszközök esetében, az intézmény a polgármester előzetes tájékoztatása mellett, saját hatáskörben eljárva módosíthatja bevételi és kiadási előirányzatát. c) A jóváhagyott pénzmaradványból, a jóváhagyás szerint módosítható az előirányzat. d) Minden egyéb az a-c) alpontokba nem tartozó esetekben a többletbevétellel azonos előirányzat módosítás a polgármester előzetes jóváhagyásához kötött. Az engedélyhez mellékelni kell az intézmény belső szabályzatában rögzített költségek és térítések mértékét. (6) Az intézmények [kivéve a művészeti intézményeket, amelyek működési jellegükből adódóan legfeljebb egy évadra vállalhatnak kötelezettséget azaz a költségvetési évben a 2008/2009-es évadra] az (5) bekezdés szerinti hatáskörében eljárva a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vállalhatnak. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások többlet támogatási igényt sem a folyó költségvetés évében, sem az azt követő években nem eredményezhetnek. Az intézmény köteles az Ámr. 57. (14) bekezdése alapján a költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban rögzíteni. (7) Az intézmény a jelen rendelettel elfogadott kiadási kiemelt előirányzatok között, valamint a kiadási kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok közötti átcsoportosítást csak a polgármester előzetes jóváhagyása alapján hajthat végre, kivéve az alábbi részelőirányzatokat: a) gyógyszer-vegyszer beszerzés, b) gázenergia szolgáltatás díja, c) villamos energia szolgáltatás díja, d) távhő- és melegvíz szolgáltatás díja, e) víz- és csatornadíja, f) élelmiszer beszerzés. (8) A Közgyűlés kötelezi az intézményeket, hogy a közüzemi díjak kiegyenlítésének tegyenek eleget, végleges intézményi költségvetésükbe kötelesek a (7) bekezdés a)-f) alpontjaiban rögzített kiadási előirányzatokat elsődlegesen megtervezni az Ámr. 2. számú melléklete (03. űrlap) 01, 02, 23, 24, 25, 26, 27 soraiban. (9) Az intézmény vezetője köteles a jogszabály által előírt pénzforgalmi jelentést havonta, tárgyhót követő hó 5-ig, a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokkal együtt a fenntartóhoz eljuttatni. Amennyiben a saját hatáskörű előirányzat-módosítás a személyi juttatás előirányzatát is növeli, úgy annak indoklása is szükséges. (10) Az intézmény a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére az Ámr. 59. (7) bekezdése értelmében a következő költségvetési évekre vonatkozóan kötelezettséget nem vállalhat. Az önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmény vezetője e jogkörében eljárva a Közgyűlés döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyeket nem töltheti be, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel.

14 (11) Az Ámr. 59. (10) bekezdése alapján az intézmény szakmai alapfeladata keretében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel az alábbi feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthet: a) az olyan feladat, amelynek elvégzéséhez megfelelő szakértelemmel, szakképzetséggel és gyakorlattal, megfelelő művészi adottságokkal, képességekkel rendelkező személyt az intézmény nem foglalkoztat, illetve az intézménynek nincs erre elegendő kapacitása; b) eseti jellegű, nem rendszeresen felmerülő feladat, amelyhez az intézményen belül a feladat ellátásához megfelelő képzettségű személy átmenetileg sem áll rendelkezésre. (12) A (11) bekezdésben meghatározott szerződés kizárólag írásban köthető, amelynek tartalmaznia kell: a) az ellátandó feladatot, b) pontos, részletes utasítást arra, hogy a (11) bekezdésben meghatározott feladatok közül, mely körülményekre tekintettel állnak fenn a szerződéskötés feltételei, c) a díjazás mértékét, d) a szerződés időtartamát, e) a feladatellátás részletes feltételeit, f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személyt. (13) Ha az önállóan gazdálkodó intézmény 30 napon túli tartozás állománya eléri vagy meghaladja éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy az 50 millió Ft-ot, a Közgyűlés az Áht. 95. (6) bekezdése és az Ámr a alapján önkormányzati biztost rendel ki az intézményhez [DMJV Közgyűlésének 7/1999. (II. 15.) Kr. rendelete]. (14) Nem alkalmazható az önkormányzati biztos kirendelése akkor, ha az intézmény tekintetében a évi XXV. törvény 4. -a szerint adósságrendezési eljárást kezdeményeztek. VII. fejezet Vegyes rendelkezések 12. (1) A felújítások pénzügyi fedezetét az önkormányzat központosítottan tervezi, s ebből a tényleges felhasználásnak megfelelő ütemben gondoskodik az adott intézményhez történő előirányzat átcsoportosításáról. Az intézmény vezetője köteles a kivitelező kiválasztásában közreműködni, a munkavégzést a helyszínen figyelemmel kísérni. Meglévő tárgyi eszköz helyett új eszköz beszerzésére csak az Ámr. 63. szabályainak betartásával kerülhet sor.

15 (2) Az étkeztetésről és az igénybevételéért fizetendő intézményi térítési díjakról szóló 1/2004. (I. 30.) Kr. rendelet hatálya alá tartozó intézmények alkalmazottai esetében az étkezéshez szorosan kapcsolódó munkakörben dolgozókat megillető hozzájárulást évre az Önkormányzat a rezsiköltség + nyersanyag norma 15%-a mértékben határozza meg. Az intézmények kötelesek a hozzájárulással érintett dolgozói körről és létszámról a Pénzügyi Osztályt előzetesen tájékoztatni. A kizárólag fogyasztásra kész étel vásárlására jogosító utalvány kizárólag ott fizethető, ahol sem főző-, sem melegítőkonyha nem működik, ennek mértéke nem haladhatja meg a tervezésnél számításba vett összeget. (3) A köztisztviselők és a közalkalmazottak lakásépítéséhez vagy felújításhoz igényelt munkáltatói támogatás iránti kérelmek kielégítésére amennyiben a DMJV Közgyűlésének 29/2001. (X. 1.) Kr. rendelete, illetve a 27/2000. (II. 10.) Kh. határozat előírásainak megfelel a "munkáltatói támogatás" számlán rendelkezésre álló összeg használható fel. A rendelkezésre álló összeg 10 %-a a Polgármesteri Hivatal, míg a fennmaradó 90%-a az intézmények dolgozói között kerülhet felhasználásra. (4) A polgármester az Áht. 79. alapján az intézmények és a települési kisebbségi önkormányzatok által szolgáltatott adatokat és információkat is feldolgozva a költségvetési előirányzatok teljesítéséről, a bevételek és kiadások alakulásáról - féléves beszámoló keretében szeptember 15-ig, - harmadik negyedéves beszámoló keretében november 30-ig (választások évében december 15-ig) a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódóan tájékoztatja a Közgyűlést. (5) Az intézmények vezetői és a települési kisebbségi önkormányzatok elnökei az Önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a beszámolók összeállításához, valamint a (4) bekezdésben rögzített tájékoztatók elkészítéséhez rendszeresen vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljeskörűségéért, a költségvetési kapcsolatok valódiságáért, a számviteli szabályokkal és a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségért az Ámr okban rögzített szabályok szerint felelősséggel tartoznak. (6) Amennyiben az Önkormányzat költségvetésének évközi kiadásaihoz a bevételek nem biztosítottak, továbbá ha a megállapított kiadási előirányzatok az előírt feladatok végrehajtását nem teszik lehetővé, a költségvetés módosításáról kell gondoskodni. A pótköltségvetési rendelet előterjesztésére az Áht. 81. értelmében akkor kerülhet sor, ha a gazdálkodási körülmények év közben oly módon változnak meg, hogy ezek az Önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

16 (7) A Közgyűlés évre a Pro Urbe díj összegét Ft-ban, a Csokonai-díj, a Hatvanidíj, a Hajós Alfréd díj, a Sajtódíj, a Borsos József Nívódíj, a Debrecen Város Kiváló Pedagógusa díj és a Közoktatásért díj alapösszegét díjazottanként Ft-ban határozza meg. Az összegek nettó értéket jelentenek. A Kölcsey Ferenc ösztöndíj járulékokkal együtt számított bruttó összege Ft. VIII. fejezet Záró rendelkezések 13. E rendelet január 1-jén lép hatályba. Dr. Szekeres Antal sk. jegyző Kósa Lajos sk. polgármester

17 Debrecen Megyei Jogú Város évi mérlege 1. számú melléklet Ezer Ft-ban Bevételek Eredeti előirányzat Kiadások Eredeti előirányzat I. Saját bevételek I. Költségvetési intézmények kiadásai II. Átengedett bevételek II. Önkormányzat központi kezelésű feladatai ebből gépjármű adó Általános tartalék III. Önkormányzat költségvetési támogatása Céltartalék IV. Külső forrás Bevételek összesen: Kiadások összesen: Rendelet-1-Mérleg 1/2

18 Tájékoztató tábla Önkormányzati bevételek és kiadások Bevételek Eredeti előirányzat Kiadások I. Működési bevételek I. Működési kiadások Intézményi tevékenység bevételei Intézmények működési célú kiadásai (4. sz. melléklet részletezése) 1/A számú melléklet Ezer Ft-ban Eredeti előirányzat Önkormányzat saját bevételei Személyi juttatás Helyi adók Munkaadót terhelő járulékok Illetékek Dologi kiadás Önkormányzat sajátos működési bevételei Ellátottak pénzbeni juttatása Támogatás Átengedett adók Termőföld bérbeadásából származó jövedelem Polgármesteri Hivatal ( 5. sz. melléklet) Gépjámű adó Személyi juttatás Luxus adó Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Helyi Önkormányzatot megillető személyi jövedelem adó Támogatás Személy jövedelem adó helyben maradó része Személyi jövedelem adó kiegészítés Önkormányzat központi kezelésű szakfeladatai Városüzemeltetés - Dologi kiadás Működési bevételi támogatás Támogatás Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel Társ.szoc.pol. és egyéb TB juttatás Szolgáltatások ellenértéke Szakfeladatok - Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfá-ja Személyi juttatás Kamatbevételek Munkaadót terhelő járulék Alkalmazottak térítése (üdülő) Dologi kiadások Egyéb bevételek Támogatás Támogatásértékü bevételek., működési célra átvett pénzeszközök Támogatások - Bérlet és lízingdíj bevételek Kht-k támogatása Továbbszámlázott, közvetített szolgáltatások bevételei Kft-k támogatása Sportszervezetek támogatása Helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásai Közlekedési támogatás Normatív hozzájárulás Lakossági szennyvízszipp. támogatása Normatív kötött felhasználású támogatások Egyéb támogatások, tagdíjak Kieg. támogatás egyes közoktatási feladatok ellátásához Kisebbségi önkormányzatok Kieg. támogatás egyes szociális feladatok ellátásához Színházi tevékenység támogatása Tartalékok Tűzoltóság támogatása Általános tartalék Céltartalék II. Felhalmozási bevételek II. Felhalmozási kiadások Önkormányzati felhalmozási és tőkejellegű bevételek Intézményi felhalmozási kiadás 0 - Földterület értékesítés Polgármesteri Hivatal Ingatlanok értékesítése Önkorm. központi kezelésű feladatai Ingatlan kiváltás (egyházak) Beruházási kiadás Osztalék, hozam bevétel Felújítási kiadások Részvények, részesedések értékesítése Szakfeladatok felújítása Önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel Ért. tárgyi eszköz. immateriális javak utáni Áfa Felhalmozási támogatás Vagyongazdálkodási kiadás Felhalmozási támogatások Városüzemeltetési kiadások Felhalmozási támogatás államháztartáson belüli Felhalmozási támogatás államháztartáson kívüli Felhalmozási támogatás EU része Helyi lakástámogatás kölcsönök visszatérülése Adósságszolgálat Ért. tárgyi eszköz Áfa Tartalékok Áfa visszatérítés Általános tartalék 0 - Dolgozók lakásépítési támogatása Céltartalék Cél- és címzett támogatás 0 Céljellegű decentralizált támogatás Nyitó pénzmaradvány Bevételek összesen Kiadások összesen Külső forrás Bevételek mindösszesen Kiadások mindösszesen Rendelet-1A Működési és felhlam. mérleg 2/2

19 . A költségvetés bevételei 2. számú melléklet Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Eredeti előirányzat I. Saját bevételek 1.1. Helyi adók Illetékek Intézményi tevékenység bevételei Felhalmozási- és tőkejellegű bevételek Működési bevételek, támogatások Önkormányzatok sajátos működési bevételei (környezetvédelmi, műemlékvédelmi, építésügyi bírság, helysz.b. ) SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN: II. Átengedett adók III Termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó Gépjármű adó Luxusadó A helyi önkormányzatot megillető személyi jövedelemadó 3.1. Személyi jövedelemadó helyben maradó része Személyi jövedelemadó kiegészítés IV. A helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásai Település-üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok Körzeti igazgatás Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok Lakossági települési folyékony hulladék ártalmatlanítása Üdülőhelyi feladatok Pénzbeli szociális juttatások Helyi közművelődési feladatok Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatai Szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti elhelyezés Hajléktalanok átmeneti intézményei Gyermekek napközbeni ellátása Közoktatási célú állami támogatás V. Normatív kötött felhasználású támogatások 5.1. Kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatok ellátásához Kiegészítő támogatás egyes szociális feladatok ellátásához Tűzoltóság támogatása Színházi tevékenység támogatása VI. Címzett támogatás VII. Céltámogatás ÁTENGEDETT KÖZPONTI ADÓK ÖSSZESEN VIII. Céljellegű decentralizált támogatás - IX. Központosított támogatás - ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSA ÖSSZESEN: X. Külső forrás XI. Nyitó pénzmaradvány - BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Rendelet-2 A költségvetés bevételei 1/8

20 A helyi adó bevételek 2/A. számú melléklet Ezer Ft-ban M E G N E V E Z É S évi eredeti előirányzat 1. Vagyoni típusú adók a.) Építményadó Vállalkozók kommunális adója Helyi iparűzési adó Idegenforgalmi adó Pótlék, bírság 0 Összesen: Rendelet-2A Helyi adó bevételek 2/8

21 2/B. számú melléklet A felhalmozási és tőkejellegű bevételek Ezer Ft-ban Megnevezés 2008.évi eredeti előirányzat 1. Földterület értékesítése Ingatlanok értékesítése Ingatlan kiváltás (egyházak) Gépek, berendezések, felszerelések, járművek értékesítése 0 5. Osztalék és hozam bevétele Részvények, részesedések, üzletrészek értékesítése Államkötvények és egyéb értékpapírok értékesítése 0 8. Privatizációból származó bevételek 0 9. Önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevételek a.) önkormányzati helyiségek, és ingatlanok bérbeadása b.) parkoló bérleti díj c.) földterület bérbeadása Összesen Rendelet-2B Felahlm. és tőke bev. 3/8

22 2/C. számú melléklet Működési bevételek, támogatásértékű bevételek, kölcsönök visszatérülése Ezer Ft-ban Megnevezés 2008.évi eredeti előirányzat 1. Támogatásértékű bevételek, működési célra átvett pénzeszközök Szociális célokra átvett pénzeszközök 0 3. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök a.) beruházási támogatások központi költségvetéstől b.) beruházási támogatások EU-része c.) beruházási támogatások egyéb forrásból d.) beruházási támogatásokok államháztartáson kívülről Helyi lakástámogatási kölcsönök visszatérülése Dolgozói lakástámogatási kölcsönök visszatérülése Igazgatási szolgáltatások díjbevétele a.) Telepengedély 500 b.) Okmány kiadás bevétele d.) Termőföldek értékesítés hírdetési díj Bírság bevételek a.) Eljárási, végrehajtási bírságok Működéshez kapcsolódó bevételek a.) Közterület foglalási díj Áru- és készletértékesítés bevételei Alaptevékenység körében végzett szolgáltatás ellenértéke a.) pályázati anyagok értékesítése b.) mikrofilm szolgtáltatás 250 c.) házasságkötés d.) adatszolgáltatás e.) nyomdai szolgáltatás Egyéb bevételek Bérleti és lízingdíj bevételek Alkalmazottak térítése (üdülő) Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások bevételei Kamatbevételek Általános forgalmi adó visszatérülése Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja Értékesített tárgyi eszközök, immat.javak ÁFA-ja Összesen: Rendelet-2C Műk.bev.Tám.Átv.pénz. 4/8

23 2/D számú melléklet Átengedett bevételek, állami hozzájárulások, működési támogatások Jogcím (Kvt. tv. melléklete alapján) Normatíva megnevezése Ezer Ft-ban Számított támogatás (eft) Eredeti ei. 3.m.1. Települési önkormányzatok feladatai m.2. Körzeti igazgatás m.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok m.6. Lakossági települési folyékony hulladék ártalmatlanítása m.8. Üdülőhelyi feladatok m.9. Pénzbeli szociális juttatások m.10. Helyi közművelődési és közgyűjteményi feladatok m.11. Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatai m.12. Szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti elhelyezés m.14. Gyermekek napközbeni ellátása m.15 Közoktatási alap-hozzájárulás m Iskolai gyakorlati oktatás, szakképzés m Alapfokú művészetoktatás m Kollégiumok közoktatási feladatai m Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, oktatása m Általános iskolai napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkoztatás m Nem magyar nyelven folyó nevelés és oktatás, roma kisebb. okt m Nemzetiségi nyelvű,két tanítási nyelvű oktatás,nyelvi előkész.okt m Egyes pedagógiai programok támogatása m Hozzájárulások egyes közoktatási intézményeket fenntartó önkormányzatok feladatellátásához m.17. Gyermek- és ifjúságvédelemmel összefüggő szociális juttatások, szolgáltatások m.I. Kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatokhoz m.II. Kiegészítő támogatás egyes szociális feladatokhoz m.III. Helyi önkormányzati hivatásos tűzoltóságok támogatása Normatív módon elosztott összesen 3. sz. melléklet szerint 8. sz. melléklet szerint kötött felhasználású SZJA helyben maradó része SzJA kiegészítés FORRÁSOK ÖSSZESEN melléklet Színházi támogatás: épület működtetési hozzájár. Vojtina Bábszínház Színház támogatás összesen MINDÖSSZESEN Rendelet-2D Áteng.bev.áll.hozzájár. 5/8