KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a Várpalotai Közüzemi Kft évi beszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Várpalotai Közüzemi Kft évi beszámolójához Várpalota, március 18. 1

2 1.) Általános rész: A Várpalotai Közüzemi Kft január 10-én alakult. Alapítója és 100 %-os tulajdonosa Várpalota Város Önkormányzata 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. A Társaság székhelye: 8100 Várpalota, Fehérvári út 7. A Társaság telephelye: 8100 Várpalota, Hétvezér út 6. A Társaság képviseletére jogosult személy: Horváth Tamás 8100 Várpalota, Mandulás lakótelep 33/4. A Társaság internetes honlapja: címe: titkarsag@vpkozuzem.hu A Társaság fő tevékenységi köre: Távhőszolgáltatás Távhőszolgáltatás; eft A Társaság egyéb tevékenységei: Köztisztasági és településtisztasági szolgáltatások; Építőipari szolgáltatás; Növénytermesztés; parkgondozás; Városüzemeltetési tevékenységek; Temető üzemeltetés; Eb rendészeti tevékenység; Fuvarozás, egyéb munkák; Társasházak képviselete, ingatlankezelés; eft eft eft 901 eft eft eft eft eft 2

3 Központi fűtés és meleg víz szolgáltatás; Közvetített szolgáltatások; Fátyol Virágüzlet kiskereskedelmi tevékenysége; Saját tulajdonú eszköz és ingatlan bérbeadási tevékenység; Temetkezési szolgáltatás tevékenysége; Egyéb kiegészítő tevékenységek; A Társaság évben elért összes árbevétele: eft eft eft eft eft eft eft A Társaság működési területe Várpalota város, illetve a környező települések területe. A Társaság piaci helyzete: a fő tevékenység, valamint a lakossági hulladékgazdálkodási tevékenység terén stabil, az egyéb tevékenységeknél erős konkurenciával kell számolni. A kapacitások lekötését pályázatokkal, éves és egyedi szerződésekkel próbáljuk elérni. A Társaság az Éves beszámoló A változatát készítette el. Az Eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A költségek költség nemenként a specifikus részben lettek bemutatva évben a Társaság módosítást eszközölt a Számviteli Politikájában. - Módosításra került az eredménykimutatás típusa, amely szerint a Társaság Eredménykimutatását összköltség eljárással állítja össze. - Rögzítésre került a Távhőszolgáltatásról szóló törvény által előírt számviteli szétválasztás módszertana A Társaság beszámolójának készítéséért felelős személy Lakatos Tamás gazdasági vezető, regisztrált mérlegképes könyvelő (Pénzügyminisztériumi regisztrálási száma ). A Számviteli Törvény a alapján a Társaság Éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles hitelesíttetni. A Várpalotai Közüzemi Kft. könyvvizsgálatát június 1-jétől a Signator Audit Kft. végzi, Olma Frigyes képviseletében (Kamarai nyilvántartási száma 00718) évben a könyvvizsgálat díja nettó eft volt. Az ügyvezető igazgatói tisztséget Horváth Tamás látja el, évi javadalmazása bruttó eft. Az 5 tagú Felügyelő Bizottság javadalmazása bruttó eft. 3

4 A Társaság a jogszabályi előírásoknak megfelelően a tevékenysége során keletkező veszélyes hulladékokat előírás szerinti gyűjti, egy évnél tovább nem tárolja. A termékdíjas anyagok hulladékait (olaj, akkumulátor) a szállító cég szerződéses feljogosított partnere díjmentesen elszállítja. Az egyéb veszélyes hulladékokat (festékes göngyöleg és szennyezett textilanyag, homokfogó iszap) a Társaság a hulladék kezelésére és ártalmatlanítására engedéllyel rendelkező cégnek adja át. Ezen hulladékok szabályszerű ártalmatlanítása a Társaságnak évben a székhely vízforgató és víztisztító berendezéséből származó olajos iszap elszállítása révén 212 eft, festékes fém göngyöleg és festékpatronok révén 58 eft költséget eredményezett. A Társaság nyertesként került kihirdetésre Várpalota Város Önkormányzata által kiírt hirdetmény nélküli egyszerű közbeszerzési eljárás lefolytatása után. A közbeszerzési eljárás megnevezése Logisztika-koordinációs központ építési munkái a Környezettudatos régió közösség az egészséges helyi élelmiszerekért mintaprojekt c. KEOP-6.2.0/B/ sz. projekt megvalósítása során. A felek az ajánlattételi felhívás, a dokumentáció valamint az ajánlat tartalma alapján vállalkozási szerződést kötöttek. A szerződés tárgya Várpalota Bányabekötő út 3207/A/2 hrsz. alatt lévő volt bánya mentőállomás épületénél logisztikai-koordinációs központ építési munkái. A vállalkozói díj nettó eft. A projekt megvalósulása az Európai Unió támogatásával történt, a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség közreműködésével. 4

5 2.) Specifikus rész A befektetett eszközök bruttó értékének és az elszámolt amortizáció adatainak bemutatása (Ft-ban): A Társaság immateriális javainak évi mozgástáblája Alapításátszervezés Széndioxid kvóta Szellemi termékek Összesen vagyoni értékű jog Bruttó érték Nyitó egyenleg Növekedés: Beruházás (állományba vétel) Beszerzés (aktiválás) Saját beruházás (aktiválás) 0 + Apport (aktiválás) 0 + Ingyenes átvétel (aktiválás) Egyéb (aktiválás) 0 Csökkenés: Beruházás aktiválása - Értékesítés Ingyenes átadás 0 - Selejtezés Apport 0 - Egyéb /- Átsorolás 0 Záró egyenleg Értékcsökkenés Nyitó egyenleg Növekedés: Tárgyévi terv sz. é.cs Tárgyévi terven felüli é.cs. 0 Csökkenés: Értékesítés 0 - Ingyenes átadás 0 - Selejtezés Apport 0 - Egyéb 0 +/- Átsorolás 0 Záró egyenleg Nettó érték Nyitó egyenleg Záró egyenleg

6 A Társaság tárgyi eszközeinek évi mozgástáblája Ingatlanok és kapcsolatos vagyoni értékű jogok Műszaki gépek, berendezések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Vagyonkezelt eszközök Beruházások Összesen Bruttó érték Nyitó egyenleg Növekedés: + Beruházás (állományba vétel) + Beszerzés (aktiválás) + Saját beruházás (aktiválás) + Apport (aktiválás) + Ingyenes átvétel (aktiválás) Egyéb (aktiválás) Csökkenés: /- Átsorolás Záró egyenleg Értékcsökkenés Nyitó egyenleg Növekedés: Csökkenés: +/- Átsorolás Záró egyenleg Nettó érték - Beruházás aktiválása - Értékesítés - Ingyenes átadás - Selejtezés - Apport - Egyéb +Tárgyévi terv sz. é.cs. +Tárgyévi terven felüli é.cs. - Értékesítés - Ingyenes átadás - Selejtezés - Apport - Egyéb Nyitó egyenleg Záró egyenleg Rendkívüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor évben. Selejtezésre került lopási kár miatt és kivezetésre került 2 db eszköz a nyomozás felfüggesztésekor, melyek nyilvántartás szerinti nettó könyvszerinti értéke 210 eft. Selejtezésre került tűzeset miatt és kivezetésre került 1 db eszköz a tűzeseti hatósági bizonyítvány megállapítása alapján, melynek nyilvántartás szerinti nettó könyvszerinti értéke 0 Ft. 6

7 Befektetett pénzügyi eszköz a 401 eft névértékű Közép-Duna Vidéke Hulladékgazdálkodási ZRt. részvénye. Társaságunk részesedése 2 % a KDV ZRt. részvényeiből. A részvények letétbe helyezésre kerültek a KDV Zrt.-nél november 6-án banki megállapodás miatt, a tulajdon joga továbbra is Társaságunkat illeti. A Társaságnak 400 eft értékű pénzbeli hozzájárulása volt az Alsóinkám Ingatlanfejlesztési Kft. törzstőkéjéhez mint alapító tagnak. Az Alsóinkám Kft november 15-én végelszámolás keretében megszűnt. Vagyona a részesedés arányában felosztásra került. Az egyéb tartósan adott kölcsönök a Társaság saját dolgozóinak lakásvásárlási, felújítási kölcsöneiből adódik, melynek évi záró egyenlege 0 eft. 209 eft összegű egy éven belül esedékes kölcsöntörlesztés átvezetésre került a rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök közé. Vagyonkezelésbe vett eszközök bemutatása A Társaságunk 10 évre vagyonkezelői jogot kapott a Városi Fűtőmű építményeire vonatkozóan a tulajdonos Várpalota Város Önkormányzatától. A kezelt eszközök könyvszerinti értéke eft, amely a tárgyi eszközök, illetve hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel. A vagyonkezelői szerződés alapján a kezelt vagyon nyilvántartása elkülönítetten kerül kezelésre. A vagyonkezelt eszközök bruttó értékének alakulása évben eft-ban. Megnevezés I. 1. nyitó Évközi növekedés Évközi csökkenés XII. 31. Záró Telek Épület Építmények Összesen: A kezelt vagyon esetében selejtezés és egyéb változás nem történt, terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. A vagyonkezelt eszközök elszámolt értékcsökkenésének halmozott adatai évben eft-ban: Megnevezés I. 1. nyitó Évközi növekedés Évközi csökkenés XII. 31. Záró Telek Épület Építmények Összesen:

8 A vevőkövetelés összetétele (eft): A vevőkövetelés összetételét az alábbi táblázat mutatja be. Megbontása a fizetési határidő lejárata szerint történt december 31-én a teljes vevőkövetelés összege eft. Az elszámolt értékvesztés összege évben eft, évben eft. A évben elszámolt, de évben kiegyenlített vevőkövetelés visszaírt értékvesztése eft. Az értékvesztéssel csökkentett, a beszámoló mérlegében szereplő vevő követelés eft évben 793 eft összegű, a közületi hulladékszállításból eredő vevő követelést nyilvánítottunk behajthatatlan követeléssé. Megnevezés 1 éven túli követelés napos követelés napos követelés napos követelés napos követelés 0-30 napon belüli követelés tény (eft ) teljes vevőkövetelés tény (eft )teljes vevőkövetelés tény elszámolt értékvesztés (eft) tény elszámolt értékvesztés (eft) tény visszaírt értékvesztés (eft) tény értékvesztéssel csökkentett vevő követelés (eft) Összesen: Egyéb követelések - beruházásra adott előleg ETC átrakó állomás eft - kétessé minősített előlegre képzett értékvesztés eft - bérleti díj előleg KDV eft - Munkavállalóknak adott munkabér előleg 366 eft évben esedékes munkavállalói kölcsön törlesztő részletei 209 eft - Rövid lejáratú kölcsön KDV Zrt. 496 eft - Távhő termelési szolgáltatók támogatása eft - Balatoni Korona ei egyenlege 144 eft - Egyéb rövid lejáratú követelés eft - Kétessé minősített követelés elszámolt értékvesztése eft havi TB ellátások térítése 469 eft - Áfa technikai számla eft - Áfa elszámolási számla NAV eft - Adó és járulék elszámolások NAV eft - Energiaadó elszámolás NAV eft - Helyi iparűzési adó elszámolás eft - Magánnyugdíj pénztári elszámolás 2 eft - ALLIANZ Hungária Biztosító biztosítás elszámolás 153 eft Egyéb követelések összesen: eft 8

9 Az eszközállomány összetétele a következők szerint alakult 2012-ben: Megnevezés 2011.XII.31. Bázis 2012.XII.31. Tény eft % eft % Befektetett eszközök , ,7 Forgóeszközök , ,5 Aktív időbeli elhatárolás , ,8 Összesen: , ,0 A saját tőke alakulása (eft): Megnevezés 2011.XII.31. Bázis 2012.XII.31. Tény Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen: A lekötött tartalék a évben vagyonkezelői jog átadás kapcsán, a vagyonkezelői szerződés 9. c pontja szerint az átadott vagyoni eszközök adott évi értékcsökkenésének felújításra és pótlólagos beruházásra fel nem használt mértékéből ered, amely évben eft, az előző években összesen eft. Az immateriális javak között nyilvántartott alapítás-átszervezés december 31-ei nettó könyvszerinti értéke eft, évben elszámolt értékcsökkenése eft. A források összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés 2011.XII.31. Bázis 2012.XII.31. Tény eft % eft % Saját tőke , ,4 Céltartalék , ,3 Kötelezettség , ,6 Passzív időbeli elhatárolás , ,7 Összesen: , ,0 9

10 Céltartalék képzés Társaságunk évben céltartalékot képzett az adózás előtti eredmény terhére jövőbeli kötelezettségre és költségre, amelyek a mérleg-forduló napon feltételezhetően felmerülnek. A Társaság hulladékgazdálkodási tevékenységéből eredően a bezárt nem veszélyes hulladéklerakó vonatkozásában a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség 22294/2010 ügyszámú február 21-én kelt környezethasználati engedélye rekultivációra és utógondozásra tett előírást. A határozat konkrét határidőt szabott a rekultiváció elvégzésére, és az utógondozási tevékenységre ennek megfelelően a tervezett költségre vonatkozóan a határidő lejártáig céltartalék képzésére kerül sor. A rekultivációs tevékenységre képzett céltartalék felhasználása az elvégzett felületkezelési munkák adott üzleti év realizált költsége alapján a mérleg-fordulónapon kerül elszámolásra. A rekultiváció előírt feladatainak elvégzésének a határideje június évben jövőbeli költségre képzett céltartalék eft évben egyeztetés történt a hulladéklerakó rekultivációjával kapcsolatban. A 8. számú főút Várpalota várost elkerülő szakasza tervezetének kérdésében. Egybehangzó álláspont alakult ki, hogy a rekultivációval érintett Északi terület az útépítési időszakban felhagyásra kerül. ennek költségei az útépítési projekt részét képezhetik, így a Társaság mentesül az északi terület rekultivációjának költségétől. Erre az álláspontra tekintettel a rekultivációs költségekre további céltartalék képzését nem tartjuk szükségesnek. Munkaügyi perből eredő kötelezettségre évben képzett céltartalék eft évben az elsőfokú bírósági ítéletét a másodfokú bíróság helyben hagyta augusztus 1-én a bírósági ítélet alapján Társaságunk teljesítette kifizetési kötelezettségét. A Társaság végleges munkáltatói kötelezettsége eft, másodfokú perköltsége 127 eft, és az államnak fizetendő illeték 597 eft, összesen eft. A kötelezettség teljesítése után feloldásra került a képzett céltartalék eft december 31-én Társaságunk jövőbeli költségre képzett céltartaléka eft. A szállító állomány összetétele (eft): Nem lejárt határidejű kötelezettség: nap közötti: nap közötti: nap közötti: nap közötti: nap közötti: éven túli: Összesen:

11 Az Allianz Hungária Biztosító ZRt. szállítók között kimutatott 153 eft összegű biztosítás elszámolási különbözete a mérlegben átsorolásra került a rövid lejáratú követelések közé. A hosszúlejáratú kötelezettségek között eft a kezelt vagyon vagyonkezelői szerződésben rögzített értéke, eft a hosszúlejáratú lízing értéke, eft a hosszúlejáratú lízinghez kapcsolódó teljesítési biztosíték, eft a hosszúlejáratú beruházási hitel értéke, és eft a hosszúlejáratú jótállási biztosíték értéke. A rövid lejáratú kötelezettségek között a hosszúlejáratú beruházási hitel évre esedékes része eft, illetve az OTP Bank NyRt-nél és a Kereskedelmi és Hitelbank NyRt-nél igényelt egy éven belüli folyószámla hitel én felhasznált egyenlege eft. A lízing díjak évre esedékes része eft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegben szereplő egyenlege eft. Személyi jövedelem adó elszámolás eft Rehabilitációs hozzájárulás kötelezettség 302 eft Egészségügyi hozzájárulás kötelezettség 335 eft Cégautó adó kötelezettség 147 eft Nyugdíjbiztosítási kötelezettség eft Egészségbiztosítási kötelezettség eft Alkalmi foglalkoztatás közteher kötelezettsége 12 eft Szociális hozzájárulás kötelezettség eft Jövedelem elszámolás havi munkabér eft Elhunyt munkavállaló fel nem vett munkabére 79 eft Szakképzési hozzájárulási kötelezettség 351 eft havi munkabér letiltások, levonások összege 539 eft Áfa elszámolás eft Fel nem használt lakhatási támogatás 35 eft Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 12 eft Összesen: eft Az aktív időbeli elhatárolások tételei a következők szerint alakultak: - Bevételek aktív időbeli elhatárolása: eft távhőszolgáltatás árbevételének időszaki elhatárolása. 111 eft központi fűtés és melegvíz szolgáltatás árbevétele. 55 eft OTP óvadéki számla időarányos kamat előírása 29 eft bérlemények tovább számlázott víz, és áram díja 445 eft az OHÜ Nonprofit Kft. nem számlázott havi szelektív hulladék értékesítés árbevétele. Összesen: eft. - Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: eft a 10 évre előre megfizetett vagyonkezelésbe átvett Fűtőmű bérleti díj fennmaradó része. 11

12 372 eft szakfolyóiratok, alapdíjak, biztosítások és szoftver előfizetések 2012 évi díjai eft KDE-217 szelektív hulladékgyűjtő gépjármű bérleti díja. Összesen: eft. A passzív időbeli elhatárolások tételei a következők szerint alakultak: - Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 220 eft évben ki nem számlázott áram, gáz és telefon díja, eft távhő és meleg víz szolgáltatás árbevételének időszaki elszámolása eft Bakonykarszt Zrt. által ki nem számlázott víz és csatorna díja, 299 eft játékvár lízing évben ki nem számlázott díja, 7 eft évben ki nem számlázott előfizetési díj. Összesen: eft. - Halasztott bevételek tételei a következők szerint alakultak: eft fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása a beolvadt Távhő Kft. részére korábban adott önkormányzati támogatás fel nem használt része, eft a térítés nélkül kapott széndioxid kvóta évben fel nem használt mennyiségének az elhatárolása. Összesen: eft. A Társaság évi adózás előtti eredménye eft. Társasági adó számítás bemutatása: Társasági adó alapot növelő tételek: Nem a vállalkozás bevétel szerző tevékenységével kapcsolatos költségek és ráfordítások Játékvár bérleti díj,biztosítás,támogatás Adott támogatás Fizetett kártérítés Jogerős határozatban megállapított bírság, pótlék Terv szerinti értékcsökkenés Tárgyi eszköz értékesítéséhez kapcsolódó értékcsökkenés Selejtezett tárgyi eszköz Előző évi adó és járulék tárgy évi elszámolása Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan, elengedett követelés Társasági adó alapot növelő tételek összesen: eft 870 eft 60 eft eft eft 504 eft eft eft eFt 793 eft eft Társasági adó alapot csökkentő tételek: évben képzett céltartalék felhasználás eft Terv szerinti értékcsökkenés adótörvény szerint eft 12

13 Tárgyi eszköz értékesítéséhez kapcsolódó értékcsökkenés Selejtezett tárgyi eszköz értékcsökkenése Előző évi értékvesztés visszafizetése évben Veszteség elhatárolásból eredő, adóalap 50% Társasági adó alapot csökkentő tételek összesen: Társasági adó alap: 504 eft eft eft eft eft eft évi társasági adó eft Előző évi társasági adó NAV határozat alapján 787 eft A Társaság évi adózás utáni eredménye eft A Társaság az Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változatát készítette el. A költségek költség nemenként a következők szerint alakultak: Megnevezés Bázis (eft) Tény (eft) Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások Összesen: Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok Összesen: Értékcsökkenési leírás: Költség összesen: Saját előállítású eszközök értéke Saját termelésű készletek állomány változása Értékesítést terhelő költség: Az igénybevett szolgáltatások közül: Bázis Tény - Távhő üzemeltetés, karbantartás eft eft - Hulladék ártalmatlanítás eft eft - Víz, csatorna, áram, gáz szolgáltatási díjak eft 0 eft - Vagyonvédelem portaszolgálat eft eft - Szállítás, rakodás eft 412 eft - Jogi képviselet, szakértői díjak eft eft 13

14 - Biztosítási díj eft eft - Tárgyi eszköz idegen javítása eft 932 eft - Posta, telefon, előfizetések eft eft - Munkákhoz idegen kivitelező szolgáltatása eft eft - Inert és zöld hulladék kezelés, vizsgálat 0 eft eft - KDV ZRt. konzorciumi előkészítő munka eft 364 eft - Könyvvizsgálat eft eft - Bankköltség eft eft - Hirdetés, reklám eft eft - Oktatás, továbbképzés eft eft - Érdekképviseleti szervek tagdíja 727 eft 485 eft - Számítógépes program felügyelete,nyomatdíj eft eft - Bérleti díj, Fűtőmű, gépjármű, hő központ, eft eft - Önkormányzati tulajdonú ingatlan közös költsége eft 0 eft - Emisszió kereskedelem 260 eft 454 eft - Távhő hátralék végrehajtási díja eft eft - Követelés kezelés költsége eft eft - Gépjárműadó eft eft - Gépjárművek vizsgáztatási díjai 584 eft 699 eft - Hatósági díjak eft eft - Illeték 873 eft eft - Állati eredetű hulladék begyűjtése, kezelése 457 eft 406 eft - Egyéb igénybevett szolgáltatás 767 eft 605 eft Összesen: eft eft Rendkívüli ráfordítások évben a rendkívüli ráfordítások egyenlege eft eft a végelszámolás során megszűnt Alsóinkám Ingatlanfejlesztési Kft.-ben lévő üzletrész eft a Társaság széndioxid kvótájának nyilvántartásba vett értékéből a évben felhasznált mennyiség értéke eft támogatói adomány egészségpénztár és nyugdíjpénztár számára eft a játszóvár nyílt végű lízingszerződés keretében évben fizetett bérleti díja, illetve vagyonbiztosítása eft a Posta u. 8. szám alatti lakás közös költsége és áramdíja. Rendkívüli bevételek évben a rendkívüli bevételek egyenlege eft. 14

15 - 53 eft a végelszámolás során megszűnt Alsóinkám Ingatlanfejlesztési Kft., vagyonfelosztási javaslat alapján az üzletrész arányában kifizetésre került összeg eft a Társaság széndioxid kvótájának nyilvántartásba vett értékéből a évben értékesítésre került mennyiség értéke eft a Társaság széndioxid kvótájának nyilvántartásba vett értékéből a évben felhasznált mennyiség értéke eft közületi hulladékszállítási tevékenység vevő folyószámlán nyilvántartott számlakiegyenlítési túlfizetésből keletkező kötelezettség leírása eft térítés nélkül átvett eszköz elszámolt értékcsökkenése A Társaság évi rendkívüli eredménye eft. Létszám és bérgazdálkodás: A Társaság létszám-bérgazdálkodását, valamint az élőmunka hatékonyságát az alábbiak mutatják: Megnevezés M.e Bázis Tény Teljes munkaidős létszám Fő Ebből: fizikai Fő nem fizikai Fő Rész munkaidős létszám Fő fizikai fő állású Fő 13 9 fizikai közfoglalkoztatott Fő - 18 nem fizikai fő állású Fő főre jutó teljes munkaidős bér fizikai Ft nem fizikai Ft főre jutó rész munkaidős bér fizikai fő állású Ft fizikai közfoglalkoztatott Ft nem fizikai fő állású Ft főre jutó összes bér Ft főre jutó árbevétel eft főre jutó eredmény eft

16 Értékelés, elemzés: A vagyon pénzügyi és jövedelmi helyzetét szemléltető főbb mutatók: Megnevezés év bázis év tény 1.) Befektetett eszközök aránya = 63,7 % = 58,7 % ) Forgóeszközök aránya = 17,1 % = 24,6 % ) Saját tőke aránya = 23,2 % = 24,5 % ) Eladósodottság I (kötelezettség/saját tőke) =292,4 % =279,9 % ) Eladósodottság II (kötelezettség-követelés/saját tőke) = 237,7 % =205,9 % ) Saját tőke növekedése = 50,3 % = 103,8 % ) Likviditási mutató , , ) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Összes bevétel Aktivált saját telj Összes bruttó termelés

17 Anyagjellegű ráfordítás Anyagmentes termelés Értékcsökkenés Nettó termelési érték ) Hatékonyság (Anyagmentes termelés/tárgyi eszköz) = 45,2 % = 60,8 % ) Bevétel arányos jövedelmezőség = -24,9 % = 0,88 % ) Vagyonarányos jövedelmezőség = -98,8 % = 3,7 % ) Eszközarányos jövedelmezőség = -23 % = 0,9 %

18 Cash-flow kimutatás Megnevezés bázis tény (eft) (eft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (1-13) ) Adózás előtti eredmény korrekciók: pénzeszköz átadás miatt 2.) Elszámolt amortizáció /a) Terven felüli értékcsökkenés ) Elszámolt értékvesztés ) Céltartalék képzés és felhasznált különbözete ) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ) Szállítói kötelezettség változása ) Egyéb kötelezettség változása ) Passzív időbeli elhatárolás változása ) Vevőkövetelés változása ) Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) vált ) Aktív időbeli elhatárolás változása ) Fizetett társasági adó ) Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása (14-16) ) Befektetett eszközök beszerzése /a.) Vagyon kezelésbe vétel ) Befektetett eszközök eladása ) Kapott /a.) Beolvadás miatti korrekció - - III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változása (17-27) ) Jegyzett tőke emelése (tőkebevonás) ) Kötvénykibocsátás bevétele ) Hitelfelvétel ) Véglegesen kapott pénzeszköz ) Részvénybevonás (tőkeleszállítás) ) Kötvény-visszafizetés ) Hiteltörlesztés-visszafizetés ) Véglegesen átadott pénzeszköz ) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek ) Véglegesen átadott pénzeszköz ) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszköz változás (I-III.) V. Nyitó pénzeszköz I VI. Záró pénzeszköz XII. 31. (+ IV. + V.)

19 A Távhőszolgáltatásról szóló évi XVIII. törvény 18/A. - 18/B. - aiban a távhőtermelési engedéllyel rendelkező Társaságok részére szabályozásra került, hogy telephelyenként távhőtermelési és távhőszolgáltatási tevékenységét az éves számviteli beszámoló részét képező kiegészítő mellékletében önálló eredménykimutatásban és mérlegben bemutatni köteles. A számviteli éves beszámolót és könyvvizsgálói jelentést a számvitelről szóló törvény szerinti letétbe helyezéssel egyidejűleg a Magyar Energia Hivatal részére is köteles megküldeni. Társaságunk Várpalota és Inota településeken végez fizikailag elkülönült bejegyzett telephelyen távhőtermelési és távhőszolgáltatási engedélyes tevékenységet. Társaságunk a számviteli szétválasztási kötelezettség biztosítása érdekében számviteli rendszerének felépítését úgy alakította, hogy árbevétele, költségei a számlakeretén belül elkülönítésre kerültek, így tevékenységei és azon belül távhőszolgáltatási tevékenysége telephelyenként is megbontásra kerültek. Az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél tételesen a közvetlen hozzárendelés módszerével történt jelölő adat hozzárendelésével a tárgyi eszköz modulon belül az elkülönítés. A Társaság Számviteli Politikájában rögzítésre került a számviteli szétválasztás tematikája. Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változat Adatok eft-ban Társaság összes távhő termelés Várpalota távhőszolgáltatás Várpalota távhő termelés Inota távhőszolgáltatás Inota egyéb tevékenység Társaság összes 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( 03+04) III. Egyéb bevételek 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( )

20 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. VII. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai árfolyam nyeresége 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII -IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( A B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( C D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY ( E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( F+22-23)

21 Mérleg A Változat Sorszám A tétel megnevezése távhőtermelés Várpalota távhőszolgáltatás Várpalota távhőtermelés Inota távhőszolgáltatás Inota egyéb tevékenység Társaság összesen a b c d e f g h 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek

22 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

23 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Várpalota, március 18. Horváth Tamás ügyvezető igazgató 23