KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a Szentes Városi Szolgáltató KFT évi mérlegbeszámolójához

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT évi mérlegbeszámolójához A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezet eft törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: Cime: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet: szvsz@vnet.hu). Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.)fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökönómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg , adószám: Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: ) a könyvvizsgálatot Kocsis Ferenc (000542) könyvvizsgáló végzi. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás

2 2 SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. Az eredmény-kimutatás évtıl összköltség eljárással költség eljárással készül, a jelenlegi beszámolóban mindkét eljárást bemutatjuk. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredménykimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, - az 100 eft feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében. - maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk. Alkalmazott minısítési elvek: - A megbízható valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tıke változás nem jelentıs hiba. - Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át vagy az 50 millió forintot.

3 3 - Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg. Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Az eredmény kimutatás forgalmi költségrıl összköltségre változása miatt a kiegészítı mellékletben bemutatjuk a 2007.évi adatokkal való összehasonlítást. MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE Immateriális javak és tárgyi eszközök december 31-i nettó értéke Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Mősz.ber. gépek, jármővek Egyéb ber. felsz. Jármővek Immat. és tárgyi eszközök összesen Bruttó érték nyító állomány Növekedés Beszerzés Csökkenés Kivezetés Bruttó érték záró állomány Értékcsökk. nyitó állomány Növekedés Terv szerint Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés Értékcsökk. záró állomány Nettó érték záró állomány Nettó érték nyitó állomány Beruházások záróállománya Mindösszesen:

4 4 Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Kéményeprı tev Általános ügyviteli Összesen Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység Hıszolgáltatás Ingatlankezelés Nyomda Egyéb ált. ügyvitel Egyéb tevékenység Összesen Terven felüli értékcsökk Ebbıl: terv szerinti eft 100 eft alatti eft Összesen: eft Terven felüli értékcsökkenés eft (vezeték és szivattyú selejtezés) Befektetett pénzügyi eszközök: - részesedések: a KFT tulajdonrésszel rendelkezik a Szentes-Liget KFT-ben, ennek névértéke 4160 eft, a törzstıkéhez viszonyított aránya 26 %. A Szentes-Liget KFT nyilatkozata alapján a vagyon értéke nem csökken, osztalék fizetése nem várható. - adott kölcsönök: dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú lakásépítési kölcsönök állománya a tárgyévi törlesztéssel csökkent, évben folyósítás nem történt.

5 5 Készletek állománya: A december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen nıtt. A évben kezdıdı beruházáshoz beszerzett anyagok értéke eft-ban. A beruházás a Szentes város hıközpontjainak méréstechnikai korszerősítése és a főtımővi villamos rendszer rekonstrukciója címmel indul, a befejezése október hó. Értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva csökkent, az éven túli hátralékok aránya viszont nem nıtt, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya az elızı évi szinten maradt, az adósok köre állandóan változik. A évben képzett értékvesztés eft, évi értékvesztésre befolyt összeg eft, a 2008.évi záró állomány eft). A december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: Idıszak napon túli nap közötti nap közötti napon belüli Összesen: Az egyéb követelések között szerepel a Szentes-Rehab KHT részére évben nyújtott eft összegő kölcsön, amely visszafizetése nem történt meg. Ennek behajtását bírósági úton kezdeményeztük, jelenlegi behajtása bizonytalan, ezért erre eft értékvesztést számoltunk el. Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: évben befolyt, évet érintı bevételek: 362 ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) évben elıre fizetett, évet terhelı kifizetések: eft (pl.közlönyök elıfizetése)

6 6 FORRÁSOK Saját tıke állománya A törzstıkén felüli saját tıke összege az adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: eft évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. Az idıközben megszőnt kötelezettsége miatti lekötést megszüntettük. Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: - Kereskedelmi és Hitelbank RT beruh. hitelek éven túli állomány eft lejárata 2011.év - Budapest Lizing Zrt nyomdagép vásárlási hitel éven túli áll eft lejárata 2011.év - Porsche Bank gépkocsi vásárlási hitel éven belül összege eft lejárata 2011.év - Porsche Bank gépkocsi vásárlási hitel éven belüli összege 754 eft lejárata 2011.év Összesen: eft Hitelek: Ezer forintban Hitelezı Hitel célja Éven belüli Éven túli lejárat törlesztés törlesztés. Kereskedelmi és Hitelbank Beruházási hitel Zrt Budapest Lizing Zrt Nyomdagép vás Porsche Bank Zrt személygépkocsi Porsche Bank Zrt Tehergépkocsi Összesen: Rövid lejáratú kötelezettségek: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szereplı tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig nagyrészt megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs.

7 7 Passzív idıbeli elhatárolások A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül évben eft területfejlesztési támogatást kaptunk a távhıszolgáltatás korszerősítésére. A passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A következı évekre továbbvitt támogatás összege eft. A évben felmerült, évet érintı költségek összege: eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel eft. EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Nettó árbevétel tev Körönként Ingatlankezelés Hıszolgáltatás Kéményseprés Nyomda Egyéb Közvetített szolg Nettó árbevétel Aktivált saját telj.érték Egyéb bevételek Bevételek összesen: Anyagjellegő ráforditások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leirás Egyéb ráfordítások Ráforditások összesen: Üzemi tev. Eredménye A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák továbbszámlázott értéke.

8 8 Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetitett szolgáltatások Anyagjellegő összesen Bérköltség Személyi jellegő kifizetések Társadalombiztosítási járulék Személyi jellegő összesen: Értékcsökkenési leírás Költségek összesen: Aktivált saját telj. érték Elszámolt költségek Létszám, évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak Kéményseprık Gyorsjavítók Házfelügyelık Hıszolg. Főtık, szerelık Nyomdai dolgozók Egyéb Fizikai dolgozók összesen: Részmunkaidısök,megbízási dij,tiszt.dij számitott létszám Mindösszesen 2008.évben: évben Változás %-ban 100% 110 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek miatt)

9 9 Egyéb ráfordítások részletezése Szokásos mértéket meg nem haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés Értékesített 1635 tárgyi.e.nyilvt.értéke Terven felüli écsökk Adó jellegő ráfordítások Birságok(szennyvíz) Egyéb Összesen: Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó eft, építményadó 288 eft, a rehabilitációs hozzájárulás 427 eft, innovációs járulék 826 eft összegben. Pénzügyi mőveletek eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Eredmény megállapítása Üzemi (üzleti) tev.eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény

10 10 Rendkívüli bevételek részletezése Támogatás felhasználása Rendkívüli ráfordítások részletezése Térítés nélk. Eszk. átadás, pénzátadás Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt növelı tételek Képzett céltartalék miatt Elszámolt értékcsökkenés Behajthatatlan követelés Egyéb Vevıkövetelések értékvesztése Összesen: Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Céltartalék miatti korrekció Elızı évek neg.adóalapja miatti csökkentés Értékvesztésre befolyt összeg Adótörvény szerinti értékcsökk. Alapítványra fizetett összegek Behajthatatlan követelés Helyi iparőzési adó miatti korrekció Egyéb Összesen: Társasági adóalap Fizetendı társasági adó 468 Fizetendı különadó Adózott eredmény

11 11 Az elızı évek negatív adóalapja miatt az adóalap 2928 eft, de az adózás elıtti eredmény nagyobb ( eft), mint az elvárt eredmény, így 2008.évre társasági adó fizetési kötelezettség 468 eft. A következı adóévre nincs továbbvitt negatív adóalap, ezért az eddiginél nagyobb társasági adófizetés fog jelentkezni. A társas vállalkozások különadója: - társasági adóalap csökkentve a kapott támogatásokkal, növelve az adott támogatásokkal: eft, ennek 4 %-a a fizetendı különadó 107 eft- Az adózott eredményt javasoljuk eredménytartalékba helyezni. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása % % Befektetett eszközök Forgóeszközök az aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök összesen: Saját tıke Idegen tıke

12 12 Cashflow kimutatás december 31. adatok E Ft-ban 1 I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 6 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 7 6 Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - 15 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás(befektetési cash flow, Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

13 13 Cash Flow kimutatás elemzése: A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Ezer ft-ban Megnevezés Megoszlás Források Folyamatos mőködésbıl % Befektetési tevékenységbıl % Pénzügyi mőveletekbıl Összesen % Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl % Befektetési tevékenységbıl % Pénzügyi mőveletekbıl % Összesen % Cash Flow összesen A KFT pénzeszközei összességében nıttek. A kiadások között jelentıs a beruházás és a hiteltörlesztés. Tájékoztató információk.az éves könyvvizsgáló dij összege nettó eft. A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság megbízása június 1-tıl május 31-ig szól. Tagjai:Szőcs Lajos elnök Imre András Halmai István. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a városi szennyvízcsatorna hálózatba helyezzük el, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Sportközpontnak. Szentes, május 4. Döbrıssy Iván ügyvezetı-igazgató