A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

Átírás

1 A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés a december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

2 1. Könyvvizsgálói jelentés

3

4 2. Éves beszámoló

5 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Eszközök korrekció Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szemben 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 0 0 szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 0 0 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0

6 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Eszközök korrekció b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által 0 0 kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által 0 0 kibocsátott 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által 0 0 kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítés 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 44 ad) beruházásra adott előlegek 0 4 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 0 15 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények 0 0 0

7 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Eszközök korrekció Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szembeni követelés 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Budapest, február 13.

8 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Források korrekció Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek 0 0 aa) látraszóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2 12 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel 0 0 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0

9 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Források korrekció Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 0 0 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 0 0 vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szemben 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 0 0 d) egyéb céltartalék 0 0

10 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEG Előző év évi Tárgyév Források korrekció Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni 0 0 hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - SAJÁT TŐKE RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Budapest, február 13.

11 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Előző év évi Tárgyév korrekció Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenőrző szám Budapest, február 13.

12 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban EREDMÉNY-KIMUTATÁS Előző év év Tárgyév korrekció Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, 61 0 részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 6 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 0 0 tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 3 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 0 0 tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0

13 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban EREDMÉNY-KIMUTATÁS Előző év év Tárgyév korrekció Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztése Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztése 0 3

14 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok millió Ft-ban EREDMÉNY-KIMUTATÁS Előző év év Tárgyév korrekció Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása köv. után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből:- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE ( /b /b ) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) 16. Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±21± ) Budapest, február 13.

15 Kiegészítő melléklet december 31.

16 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Bank alapadatai A társaság neve: Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: december 1. Társasági forma: részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: A Bank vezérigazgatói: Gazdasági és Közlekedési Miniszter Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke: A névre szóló törzsrészvények értéke: ,-Ft, amely db ,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR pénzügyi lízing, TEÁOR máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység. Cégbírósági bejegyzési szám: BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F

17 2. A Bank bemutatása A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság december 1- jén kezdte meg működését. Az alapítás mft alaptőkével és mft tőketartalékkal, összesen mft saját vagyonnal történt. A társaság július 1-jétől december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől, hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan - pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével - kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitel referencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai

18 közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: a támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, valamint egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Rt. főbb mutatószámai milliárd Ft A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege Jegyzett tőke Saját tőke Mérlegfőösszeg milliárd Ft Jegyzett tőke 4,6 4,6 10,2 11,5 16,7 21,5 21,5 25,9 25,9 47,9 72,3 87,6 87,6 Saját tőke 6,8 7,1 15,2 18,4 31,6 40,3 40,9 46,6 48,7 101,7 138,5 92,3 100,2 Mérlegfőösszeg 6,8 13,3 20,5 27,6 57,8 91,9 160,3 209,5 179,1 212,4 342,4 507,8 533,9

19 A Bank külföldi számlavezetői ABN-AMRO Bank New York, USA Commerzbank AG Frankfurt, Németország Bank Austria Bécs, Ausztria Euroclear Brüsszel, Belgium Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán Royal Bank of Scotland London, UK Zuercher Kantonalbank Zürich, Svájc Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége Hitelgarancia Rt Magyar Bankszövetség Magyar Forex Társaság Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület Országos Betétbiztosítási Alap Regionális Energiatőzsde European Association of Public Banks (EAPB Állami tulajdonú Bankok Európai Szövetsége) European Investment Fund (EIF Nemzetközi Befektetési Alap) International Chamber of Commerce (ICC - Nemzetközi Kereskedelmi Kamara)

20 3. Összefoglaló a Bank évi üzletmenetéről Az MFB Rt évben folytatta az előző év második felében megkezdett tevékenységének az új stratégiája szerinti átalakítását, melynek keretén belül egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o o o o o o o februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a évi középtávú üzleti tervét májusában a Parlament elfogadta az MFB törvény módosítását, melynek keretében a Bankra vonatkozó prudenciális limitek a Hpt-ben szereplő limitekre mérséklődtek (ezalól kivétel a hitelintézetekkel szemben vállalható összes kockázat mértéke, ami a szavatoló tőke összegével egyezhet meg) áprilisában járt le az az időszak, amikor a korábban kapott alárendelt kölcsöntőke jegyzett tőkévé alakítására lehetőség nyílt. A kötvények birtokosa, a Pénzügyminisztérium nem élt konverziós jogával. Az MFB törvény módosítása és az új stratégiai irányelvek figyelembe vételével belső átvilágításra került sor, melynek célja a hatékonyabb és európai mintájú fejlesztési banki szervezet kialakításának megalapozása volt. Az átvilágítást követően a Bank szervezeti felépítése, ezzel egyidejűleg egyes területek feladatköre átszervezésre, módosításra került. Az év folyamán minősítette a Moody s nemzetközi hitelminősítő ügynökség a Bankot. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást kapott. Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása várhatóan április 1-vel történik meg októberben megkezdte a próbaüzemet az új treasury front office rendszer (Inforex), mely hatékonyabb és valós idejű limitfigyelést és adatfeldolgozást tesz lehetővé. A rendszerhez tartozó back office modul használatba vétele első félévében várható. A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o o A Kormány több, Bankunk által bonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. Ilyen az Európa Technológiai Felzárkóztatási és Beruházási hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési hitelprogram, a Beruházás a XXI. Századi Iskolába hitelprogram (a regionális program részeként), új hitelprogram a évben meghirdetett 100 milliárd Ft-os, még fel nem használt keret kitöltésére a családi és magángazdaságok számára. A 2002-ben megkezdett - az új stratégiai elképzelésekkel összhangban - az MFB Rt. folytatta az üzletmenetéhez nem illeszkedő befektetéseinek átadását és portfoliójának tisztítását. Ennek eredményeként az év folyamán a Bank értékesítette az ÁPV Rt. részére

21 o o a kijelölt befektetéseket, valamint decemberben az ÁPV Rt., mint bizományos közreműködésével eladta a Konzumbankot és a Tüköry Center Kft.-t (a Konzumbank elhelyezésére szolgáló ingatlant birtokló társaság). A Bank az új stratégiával összhangban július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és középvállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A év folyamán a program keretében egy vállalkozásban szerzett a Bank tulajdoni részesedést. Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 187 meur összegű, hosszú lejáratú hitelt vont be, valamint a 2002-ben elindított 100 milliárd Ft keretösszegű forint kötvényprogram keretében további 6,4 milliárd Ft névértékű HUF kötvényt bocsátott ki. A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o o o Lezárult az APEH szeptemberében megkezdett átfogó, tételes, minden adónemre kiterjedő vizsgálata, amely az évek gazdasági tevékenységét és a év első félévének gazdálkodását ellenőrizte. A vizsgálat lezárásaként öt jegyzőkönyv készült adónemenként a különböző időszakokra. Az átadott jegyzőkönyvek közül a évi társasági adó vizsgálatra vonatkozó észrevételeket a Bank nem fogadta el, azt megfellebbezte, de az adóhatóság másodfokú határozatával is helyen hagyta az eredeti határozatban foglaltakat. A Bank a határozatokban foglalt adóhiány, adóbírság, késedelmi pótlék megfizetésére a évben megképzett, 730 millió Ft összegű céltartalékból 439 mft felhasználásra került, a fennmaradó 291 mft-ot a Bank felszabadította. A Nemzeti Fejlesztési Terv keretében a Bank várhatóan szerepet kap Közreműködő Szervezetként az Európai Uniós támogatások (Strukturális Alapok) közvetítésében. A tevékenységre vonatkozó szabályzatrendszer kialakításra került, melyet a KEHI auditált és elfogadott második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadása csak 2004-ben fog megtörténni. Az előzetes anyagot a Bank megismerte, a jelentéstervezet lényeges elemeiben elmarasztaló megállapításokat nem tartalmaz.

22 4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1 Általános tájékoztató A hitelintézetek számára a számvitelről szóló évi C. törvény, valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli Politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, a tulajdonosi előírások, igazgatósági döntések, egyéb rendelkezések. A Bank a évben nem módosította a Számviteli politikáját, így jelen beszámoló elkészítésekor nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a évi LXXXV. törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. A jelenleg hatályos Számviteli politika november 29-én került elfogadásra. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénzés értékkezelési szabályzat. 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-ei fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt.-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: az eszközöket és forrásokat részletező mérlegből, a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredmény- kimutatásból,

23 a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti A típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő mellékletből. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben és előírt részletezésben magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének. Az MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3 Értékelési módok és eljárások A számviteli törvény által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, ezért az MFB Rt. nem él a törvény rendelkezéseitől való 4. (4) bekezdés szerinti - eltérési lehetőséggel és könyvvezetése, éves beszámoló készítése során kizárólag a számviteli törvény és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a számviteli politika tartalmazza. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. az agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli.

24 Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, állományukhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra sem kerül sor. A január 1. előtt névérték feletti beszerzési áron (ázsióval) megvásárolt állampapírokra bár nem tartoznak minősítési kötelezettség alá - a Bank a jövőben is értékvesztést számol el. Az értékvesztés összege megegyezik az ázsió tárgyidőszak utolsó napjáig lineáris módszerrel számított időarányos összegével. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a számviteli törvény, valamint a minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el.

25 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) 6 17 Szoftver termékek ,5-33 Üzleti vagy cégérték 5 20 Egyéb szellemi alkotások Ingatlanok Telek - 0 Épületek 50 2 Építmények 50 2 Bérelt ingatlanon végzett beruházások Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések ,5-20 Ügyviteltechnikai eszközök ,5-20 Számítástechnikai eszközök Járművek Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések ,5-20 Páncél- és okmányszekrények ,5-20 Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege % maradványérték

26 Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Továbbá itt mutatja ki a Bank a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Céltartalékok, saját tőke A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamatfüggővé-tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: A mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; A mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek; Függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz.

27 SPECIÁLIS RÉSZ 5. A mérleghez és az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Bank a évben három hasábos mérleget készített egy december 31-én már lejárt, de a mérlegen kívüli kötelezettségek között tévesen szerepeltetett, mft összegű, minősített hitelkeret miatt. A hitelkeretre megképzett céltartalék összege (1.009 mft) meghaladta a Számviteli Politikában meghatározott jelentős összegű hiba (500 mft) mértékét, így minden évvel kapcsolatos, de csak a évben feltárt tétel a harmadik oszlopban kerül kimutatásra. A harmadik hasáb tételeit a mérleg és eredmény-kimutatás megfelelő részletező sorainál külön kiemeljük. MÉRLEG 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: millió Ft Eszközök Összeg millió Ft-ban V á l t o z á s megnevezés * összege %-ban 1 Pénzeszközök ,1 2 Állampapírok ,9 3 Hitelintézetekkel szembeni követelések ,3 4 Ügyfelekkel szembeni követelések ,3 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ,9 6 Részvények és más változó hozamú értékpapírok ,9 7 Részvények, részesedések befektetési célra ,5 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban ,9 9 Immateriális javak ,8 10 Tárgyi eszközök ,4 11 Saját részvények 0 0 n/a n/a 12 Egyéb eszközök ,7 13 Aktív időbeli elhatárolások ,4 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,1 * A harmadik oszlopban szerepeltetett tételekkel korrigált adatok

28 5.1.1 Pénzeszközök millió Ft Pénztárállomány 4 5 MNB számlakövetelés Ebből: nostro számlák éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett hosszú lejáratú devizatétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A és év végi állományok közötti különbség 519 mft legnagyobb részben a nostro számla állomány növekedéséből adódik Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: millió Ft Forgatási célú állampapírok Magyar Államkötvények MNB devizakötvények Befektetési célú állampapírok Magyar Államkötvények MNB devizakötvények Állampapírok összesen A Bank a évben befektetési portfolió elemek átadásáért és kapott eredménytartalék ellenértékeként mft bruttó árfolyamértékű államkötvényt kapott, melynek jelentős része év végén is az állományában volt. A év végéhez képest az állomány csökkenését elsősorban a év folyamán lejáró devizakötvény és államkötvény állományból történő kivezetése okozta. A év végén forgóeszközként nyilvántartott, forgatási célú államkötvény állomány kizárólag a befektetési célú állományból átsorolt, 2004-ben lejáró, lejáratig tartott papírokból áll. A forgatási célú államkötvény állomány piaci értéken történő nyilvántartása esetén mft árfolyam veszteség kerülne elszámolásra, de mivel a Bank lejáratig tartja a papírokat, így azok beszerzési áron kerülnek kimutatásra a könyvekben az állományok kivezetéséig. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

29 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: millió Ft Látra szóló követelés Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős részét mind 2002., mind végén a refinanszírozási konstrukcióban, a kereskedelmi bankok ügyfeleinek hitelei forrásául szolgáló hosszúlejáratú hitelek tették ki. Az ezen felüli részt a bankközi kihelyezések és a nostro számla állománya teszi ki. A hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében a magyarországi hitelintézetek vesznek részt, az MFB Rt. közvetlenül csak a folyósítást végző bankokkal létesített szerződéses kapcsolatot, a végső hitelfelvevőkkel nem. A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: millió Ft Konstrukció Egzisztencia hitel MRP hitel Felszámolási hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. hitel Start hitel KFW forrású KVP hitelek Háziorvosi hitelprogram Saját forrású KVP hitel Európa hitel (TFP) Összesen: A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet tartalmazza.

30 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések millió Ft Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken mft-tal, bruttó értéken mft-tal emelkedett. A évi záró hitelállományra elszámolt értékvesztés állománya mft volt. A növekedés elsősorban a évben bevezetett hitelkonstrukcióhoz, az agrárfinanszírozási program keretében a családi, kis- és közepes gazdaságok részére évben folyósított hitelekhez kapcsolódik. Ennél a hitelkonstrukciónál az állománynövekedés mft volt az év során folyamán a Bank alárendelt kölcsöntőkét adott a Malév Rt. részére állami garancia fedezettel, melynek összege 76 millió EUR, forint ellenértéke december 31-én: mft. Az alárendelt hitel lejárata: december 11., kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely december 31-én: 2,642 % volt. Összehasonlítva az előző és a tárgy évet, a bruttó hitelállományok az alábbi konstrukciónkénti megoszlást mutatják: millió Ft Konstrukció Szindikált beruházási hitel Beruházási hitel Hosszú lejáratú forgóeszköz hitel Üzletrész-hasznosítóknak nyújtott hitelek Hyferp forrású hitelek Agrár hitelek Regionális infrastrukturális hitel Egyéb hitelek Összesen: A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a halasztott fizetéssel értékesített követelések és részesedések még meg nem fizetett vételára is. A december 31-én fennálló állomány mft, melyből mft a decemberben és folyamán az ÁPV részére átadott társaságok halasztott fizetése kapcsán kimutatott követelés. A mérleg fordulónapján az aktív kamatelhatárolások (és a bevételek) között nem szerepeltetett, ügyfelekkel szembeni, függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege 2002-ben mft volt, melyből 2003-ban mft összeg folyt be december 31-én a függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok összege mft.

31 Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között a Bank év végén három vállalkozás által kibocsátott vállalati kötvényt tartott nyilván. A 749 mft-os állománycsökkenés az EIB kötvényének decemberi lejárata miatt következett be. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a gazdasági társaságokról szóló évi CXLIV. törvény szerint többségi, illetve befolyásoló részesedéssel rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza. Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más, változó hozamú, értékpapírok bruttó értéke millió Ft Ebben a mérlegsorban kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke december 31-én mft, december 31-én mft volt. Az mft bruttó összegű állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza:

32 A évben megkezdett portfolió tisztítás részeként a Bank tizenöt társaságot a befektetési célú részesedések közül átsorolt forgatási célú részesedéssé ( mft) Egy társaság az MFB tv. mellékletének megfelelően átsorolásra került a forgatási célú részesedések közül befektetési célú részesedéssé ( mft) Értékesítéssel kikerült a portfolióból tizenhét részesedés ( mft). Két társaságnál tőkeemelés történt ( mft). Egy társaságnál tőkeleszállítás történt ( mft). A részesedések könyv szerinti értékét jelentősen befolyásoló értékvesztés mozgások természetesen követték az állományokban bekövetkezett változásokat. Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések befektetési célra bruttó érték millió Ft Ezen a mérlegsoron a Bank 10 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Ezen a mérlegsoron tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Rt-ben lévő tulajdoni hányadot és az Európai Befektetési Alapban lévő részesedés (EIF) összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részesedéssel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke december 31-én 69 mft, december 31-én 446 mft volt. A 377 mft bruttó összegű állománynövekedést az alábbi tényezők okozzák: Tulajdonszerzés az Európai Befektetési Alapban (+391) Egy társaság átsorolása forgatási célú részesedéssé (-10 mft) Egy társaság értékesítése (-4 mft). Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó érték millió Ft Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló banki részesedések szerepelnek. Az előző évhez képest az állomány nettó könyv szerinti értéken mft-tal csökkent, melyben jelentős részt képviselt a portfoliótisztítás miatt forgatási célú befektetéssé átsorolt részesedések értéke. Itt tartottuk nyilván a decemberében értékesített Konzumbank Rt. részvényeit is.