AUTOCARMA Zártkörűen Működő Részvénytársaság csődeljárás alatt

Átírás

1 AutoCarma Zrt. "csődeljárás alatt" 2310 Szigetszentmiklós, Gyári út 21. asz: cg: url: AUTOCARMA Zártkörűen Működő Részvénytársaság csődeljárás alatt Fizetőképességet helyreállító program Szigetszentmiklós, november 15. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /1

2 Tartalomjegyzék: A Társaság története... 3 Az autópiaci környezet... 8 Társaság jövőképe A Társaság árbevételének és bruttó nyereségének változása a válság hatására A csődeljárás kezdeményezésének közvetlen okai Vevőszolgálati tevékenység Költségcsökkentési intézkedések A Társaság üzleti terve Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /2

3 1. A Társaság története augusztusában 6 SEAT márkakereskedő AutoCarma Kft. néven beszerzési társaságot alapított. Az együttműködés sikeresen működött a legkülönfélébb beszerzések terén, világossá vált ugyanakkor, hogy az egyes cégek eltérő vállalati kultúrája, vezetési módszereinek, ill. gazdasági lehetőségeinek különbözősége jelentős korlátot jelent a programok hatékony végrehajtásában. A továbbfejlődés zálogát egy olyan társasági formában látták, ahol azonos tulajdonosi szerkezet megteremti a közvetlenebb érdekeltséget a célok elérésében. Az AutoCarma Zrt április 30.-án 5 önállóan működő cég fúziója során jött létre oly módon, hogy az egyik társaság a Szigetszentmiklós Autó Zrt. -, mint átvevő társaság alaptőkéjét megemelve átvette a többi 4 társaság eszközeit és kötelezettségeit az ún. kedvezményezett eszköz-átruházási szerződéssel. Ezzel nemcsak a tárgyi eszközök, hanem az adott üzemegységhez tartozó jogviszonyok, így az ingatlanokat terhelő hitelek is az átvevő társasághoz kerültek jogutódlással. A április 30.-i közgyűlésen döntés született a társaság nevének Szigetszentmiklós Autó Zrt.-ről AutoCarma Zrt.-re történő változtatására is. Ezzel a sajátos jogi aktussal létrejött egy olyan társaság, amely az ágazaton belül átlagon felüli lehetőségeket teremtett a versenyképesség biztosításával a kereskedelem és szolgáltatás területén egyaránt. Az AutoCarma Zrt. főbb adatai: a társaság cégneve: AUTOCARMA Zártkörűen Működő Részvénytársaság a társaság rövidített cégneve: AUTOCARMA Zrt. a társaság székhelye: 2310 Szigetszentmiklós, Gyári út 21. a társaság telephelyei: 4002 Debrecen, Szikgáti út /46. hrsz Kaposvár, Zaranyi u Székesfehérvár, Balatoni u Miskolc, Csaba vezér u Miskolc, Lórántffy Zs. u. 49/a. a társaság cégjegyzékszáma: a cég főtevékenysége: Személygépjármű-, könnyűgépjármű-kereskedelem a cég adószáma: a cég statisztikai számjele: Az AutoCarma Zrt. tulajdonosai: Tulajdonos megnevezése Tulajdoni hányad (eft) Tulajdoni hányad (%) Pretord Kft. Autoland Kft. Zsille Kft. Tipp Autó Kft. Borla Kft. AutoCarma Zrt. Összesen: Ft 9,35% Ft 24,36% Ft 24,77% Ft 24,33% Ft 3,74% Ft 13,45% Ft 100% A cégjegyzés módja: Két igazgatósági tag együttesen jegyzi a céget Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /3

4 Fizetőképesség helyreállítását célzó program és egyezségi javaslat Az AutoCarma Zrt. telephelyeinek bemutatása Debrecen: májusában nyílt meg a Debreceni SEAT Tipp Autó Kft. A cég azóta folyamatosan az ország egyik legeredményesebb SEAT kereskedője, több alkalommal nyerte el az év márkakereskedője díjat, ill. a WELTAUTO kereskedőként is kiemelkedőt nyújtott. Szervizében hivatalos VW; Škoda; SEAT vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT márkakereskedés Debrecen Kaposvár: 1993 óta működik SEAT márkakereskedésként és szervizként a kaposvári kereskedés, amelyik többször elnyerte a gyár által alapított Golden Dealer díjat valamint vevőszolgálati tevékenységét is többször ismerték el a legkülönbözőbb fórumokon. Szervizében hivatalos VW; Škoda; SEAT vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT márkakereskedés Kaposvár Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /4

5 Fizetőképesség helyreállítását célzó program és egyezségi javaslat Miskolc: 1998 óta működik a SEAT márkakereskedés és szerviz Miskolcon, amely kereskedés stabilan az ország első 5 kereskedése között szerepelt az értékesített új autók számát tekintve. WELTAUTO kereskedése folyamatosan az országos hálózat élvonalában szerepelt. Szervizében hivatalos VW; Škoda; SEAT vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT márkakereskedés Miskolc Székesfehérvár: 1992 óta képviseli a cég a SEAT márkát Székesfehérváron együtt fejlődve azzal, külső megjelenésében, szolgáltatásainak színvonalával megelőzve a hazai átlagot. Szervizében hivatalos Audi; VW; Škoda; SEAT vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT márkakereskedés Székesfehérvár Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /5

6 Fizetőképesség helyreállítását célzó program és egyezségi javaslat Szigetszentmiklós: 2001-től SEAT márkakereskedőként és szervizként, valamint 2005-től hivatalos Weltauto kereskedőként áll a cég Szigetszentmiklóson az ügyfelek rendelkezésére. Szervizében hivatalos VW; Škoda; SEAT vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT márkakereskedés Szigetszentmiklós A Társaság Nagykanizsán további márkakereskedést bérel és üzemeltet. Nagykanizsa 2001-től SEAT és Fiat márkakereskedőként és szervizként, valamint 2005-től hivatalos Weltauto kereskedőként áll a cég Nagykanizsán az ügyfelek rendelkezésére. Szervizében hivatalos VW; Škoda; SEAT; Fiat vevőszolgálati tevékenységet lát el. SEAT, Fiat márkakereskedés Nagykanizsa Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /6

7 Társaságunk megvásárolta a 2C Autó Kft. 100 %-os üzletrészét, a vételárat az Autocarma Zrt. saját részvényeivel fizette meg. Ezzel a Társaság tevékenységi köre Citroën márkakereskedéssel, szervizzel és alkatrész forgalmazással bővült a zuglói márkakereskedésben. A Zuglói telephely februárjától VW és Škoda márkaszervizként is működik. Citroën márkakereskedés Budapest A Társaság azon kevés autópiaci szereplő közé tartozik, amelyek országos hálózatot üzemeltetnek. Társaságunk az országban fellelhető márkakereskedők közül a második helyezést foglalja el a telephelyek száma szerint: Forrás: Magyarországi Gépjármű Márkakereskedők Országos Szövetsége Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /7

8 A Társaság szervezeti felépítését az alábbi táblázat mutatja be: Igazgatóság Minőség-Biztosítás Tóth Tibor Controlling Kuglits Gábor Titkárság Sárosi Gabriella Általános igazgatás Csontos Gábor Pénzügyi ig. Prekop Csaba Weltauto Illyés Péter Gépjármű kereskedelem Zsille Péter Vevőszolgálat Tóth Tibor Debrecen Illyés Péter Pénzügyi vezető Kovács Sándor Főkönyvelő Fridrikné Nagy Gabriella Debrecen Illyés Péter Budapest - Zugló Budapest - Zugló Nóvé István Miskolc Sóvágó Mihály Készletfinanszírozás Tóth Zsolt Könyvelés Miskolc Sóvágó Mihály Debrecen Debrecen Holló Barnabás Nagykanizsa Bojkó Imre Debrecen Balczó-Horváth Anikó Szigetszentmiklós Bágyoni Dávid Miskolc Miskolc Bodnár Attila Szigetszentmiklós Prekop Zoltán Miskolc Hornyák Henrietta Nagykanizsa Nagykanizsa Gyenese Szabolcs Székesfehérvár Kőszegváry András Nagykanizsa Lelkóné Nádasi Erika Székesfehérvár Székesfehérvár Pénzes Ferenc Kaposvár Zsille Péter Székesfehérvár Antal Ildikó Szigetszentmiklós Szigetszentmiklós Purczeld Tamás Szigetszentmiklós Bágyoni Dávid Kaposvár Kaposvár Pintér Balázs Kaposvár Kovács Viktória 2. Az autópiaci környezet Az autópiac elmúlt években tapasztalt változásait és jövőbeli kilátásait bemutató táblázattal szemléltetjük: az alábbi, személygépjárművek értékesítését Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /8

9 Az ábrán jól érzékelhető, hogy a személygépjármű értékesítést a 2000-es évek elején a túlfűtöttség jellemezte. A banki ügyfél-finanszírozás indokolatlanul magas volumene hajtotta a keresletet, a kínálati oldalon az importőrök ösztönözték a márkakereskedőket újabb és újabb beruházásokra. Az országban a válság előtti utolsó évben mintegy márkakereskedés működött. A évben beköszönt gazdasági válság több oldalról érintette az autóipari szektort. Egyrészt az új autók értékesítése esett drasztikusan, mintegy 70%-kal, másrészt az iparág finanszírozása omlott össze. A bankok nemcsak az ügyfélfinanszírozásból vonultak ki, hanem a kereskedők finanszírozásánál is a banki exitstratégiák kerültek előtérbe. Az ügyfelek fizetőképességének romlása és a forint leértékelődése tovább szűkítette a márkakereskedők pénzügyi mozgásterét. Mindezek hatására az iparágban mintegy 500 értékesítési pont és 300 cég szűnt meg. A Magyarországi Gépjármű Márkakereskedők Országos Szövetségének felmérése alapján szeptemberében 454 márkakereskedés működött. Országszerte üresen álló kereskedéseket kínálnak értékesítésre vagy bérbeadásra a fizetésképtelenségi helyzetbe került kereskedők felszámolói, vagy korábbi hitelezői. Tekintettel azonban arra, hogy az országban mintegy minden második telephely működik csupán, a kereslet ezekre az ingatlanokra kifejezetten szűk, értékesítési tranzakciókat csak mélyen a bekerülési érték alatt látunk évtől egy lassú piaci konszolidáció figyelhető meg a Magyarországi Gépjármű Márkakereskedők Országos Szövetségének adatai alapján: Magyarországon 316 személygépkocsi jut lakosra, míg ez az arány Lengyelországban 338, sőt, Csehországban 404 (Forrás: PWC A Magyarországi személygépkocsi kereskedések felmérése, 2009). Ennek ellenére a válság előtti értékesítési volumenek visszatérése nem várható, a következő években az új autó értékesítések a lassú növekedés mellett sem fogják elérni az évi darabot. Érdemes egy pillantást vetni a márkakereskedések jövedelmezőségének vizsgálatára a piaci viszonyok tükrében. A releváns európai adatok hiányában az amerikai adatok visszatekintő vizsgálata azt mutatja, hogy a kedvezőtlen értékesítési környezetben az értékesítésben elszenvedett visszaesést és veszteséget az alkatrész-forgalmazás és szerviztevékenység tudja kompenzálni. Az alkatrész-forgalmazásban és szerviztevékenységben meglévő kompetenciák döntenek egy márkakereskedés túlélési esélyeiről. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /9

10 3. Társaság jövőképe A Társaság kibontakozási programja a hitelezők részére a későbbiekben részletesen bemutatott egyezségi javaslat mellett az alábbi, főbb elemekre épül: A Társaság jövedelemtermelő képessége a vevőszolgálati tevékenységében (alkatrész-forgalmazás és szerviztevékenység); Költségcsökkentési lehetőségek realizálása; Pótlólagos tulajdonosi szerepvállalás sikeres csődeljárás után. Meggyőződésünk, hogy a Társaság az egyezségi javaslatban foglaltakat maradéktalanul képes teljesíteni. Ennek alátámasztására részletezzük a Társaság múltbéli árbevételének és bruttó nyereségének alakulását, a csődeljárás közvetlen kiváltó okait, a Társaság vevőszolgálati tevékenységének alapjait, költségcsökkentési intézkedéseit. Bemutatjuk továbbá a Társaság cash flow tervét, mérleg és eredménykimutatás előrejelzését, valamint a tervezési premisszákat. A Társaság árbevételének és bruttó nyereségének változása a válság hatására Az autóértékesítés árbevétele az elmúlt években a piaci trendeknek megfelelően jelentősen visszaesett (eft): Új gépjármű értékesítés belföld Új gépjármű értékesítés export Használt Gépjármű értékesítés Gépjármű értékesítés összesen Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Az autóértékesítés visszaesése a Társaság nettó árbevételére is negatív hatással volt. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /10

11 A nettó árbevétel alakulása értékben: 2009 érték (eft) 2010 érték (eft) 2011 érték (eft) Új autó Használt autó Bemutató autó AUTÓ ÉRTÉKESÍTÉS Alkatr.tart.olaj Munkadíj SZERVIZ ÉRTÉKESÍTÉS BOLTI ÉRTÉKESÍTÉS JUTALÉKOK EGYÉB BELF. ÉRTÉKESÍTÉS ÖSSZESEN EXPORT ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft 0 Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft Ft Ft Ft Az adatokból jól látszik, hogy a Társaság árbevételének jelentős csökkenése az autóértékesítésben, ezen belül is az exportértékesítésben elszenvedett árbevétel kiesésnek a hatása. A szerviztevékenység árbevétele változatlan szinten stabilizálódott, a bolti értékesítés elsősorban a likviditási szűk keresztmetszetek következményeként esett vissza. A Társaság bruttó nyereségének (számvitelileg a nettó árbevétel csökkentve az eladott áruk beszerzési értékével) változását a következő táblázat mutatja be: 900 egyéb vevőszolgálat értékesítés A Társaság bruttó nyeresége sajnálatos módon a évben jelentősen csökkent. Ennek oka az, hogy az autóértékesítésben elszenvedett drasztikus csökkenést a vevőszolgálatban elért eredményjavulás nem tudta kompenzálni. Az értékesítés évben realizált mintegy 400 millió forint bruttó nyereségének csaknem teljes kiesése a Társaságot pénzügyileg megviselte. A és évi várakozásokkal szemben ma már kijelenthetjük, hogy az értékesítés Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /11

12 visszaesését nem tudjuk átmeneti jelenségként kezelni, a válság lefolyása Társaságunk részére L-alakú formában jelentkezik. A évben tovább folytatódott az értékesítés jövedelmezőségének csökkenése, a vevőszolgálat eredménye azonban javult, így összességében a bruttó nyereség csekély mértékben ugyan, de növekedett. A vevőszolgálat bruttó nyereségképző hatása kiemelkedően fontos Társaságunk tevékenységének fenntartásában, ezért ezzel külön alfejezetben foglalkozunk. A csődeljárás kezdeményezésének közvetlen okai A Társaság likviditási mozgástere az értékesítésben elszenvedett drasztikus fedezetcsökkenés hatásaként és évben folyamatosan szűkült. A Társaság a likviditási problémákra kénytelen volt a készletállományának csökkentésével reagálni: Készlet érték Ft Ft Ft Ft A Társaság tárgyi eszközeinek meghatározó részét az alakuláskor kedvezményezett eszköz-átruházási szerződéssel átvett ingatlanok alkotják. Ezek az ingatlanok illetve a évben, a túlfűtött piaci környezet éveiben készült értékbecslések alapján kerültek a Társaság könyveibe (az ingatlanokat korábban finanszírozó hitelekkel együtt), ezért az ingatlanok könyv szerinti értéke vélhetően jelentősen a mai piaci értéküket meghaladó összegben került meghatározásra. Ezen ingatlanok értékesítését a Társaság vezetése csak egy esetben kezdeményezte a likviditási helyzet javítása érdekében egyrészt azért, mert az autókereskedések iránti kereslet gyakorlatilag eltűnt a piacról, másrészt a finanszírozó partnerek egyetértésének a hiányában nem kívánt jelentős veszteséget realizálni. Az egyetlen kedvezményezett eszközátruházási szerződéssel átvett ingatlanértékesítés jelentős veszteséget okozott, a befolyt árbevételből hitelezők kerültek visszafizetésre. A bruttó nyereség évben tapasztalt javulása ellenére a nehéz iparági környezetben (L- alakú válság) tavaszára az adósságszolgálati kötelezettségek teljesítését már nem látták biztosítottnak. Azonnali intézkedéseket követeltek egyrészt jogszabályi változások, másrészt egyes hitelezők agresszív kivonulási törekvései. A Társaság évek óta aktívan részt vesz a tanulóképzésben, ami azt jelenti, hogy mintegy 140 tanulót képzett a különböző autóipari szakmákban. Ezen képzés költségeinek az elszámolását a korábbi jogszabály lehetővé tette, a képzés költségeit az ESZA Kht. megtérítette év végén módosították a tanulóképzéssel kapcsolatos jogszabályt, így januárjától a költségtérítés jelentősen csökkent. Ez a jogszabály módosítás éves szinten mintegy 50 millió forint bevételcsökkenést jelent Társaságunk részére. További mintegy éves 10 millió forint költségnövekedéssel jár a kormányzati elvárt béremelés, még a bérkompenzáció alkalmazásával is. A bruttó nyereség csupán kismértékű javulása és az éves szinten mintegy 60 millió forint cash flow egyenlegromlás arra kényszerítette Társaságunkat, hogy a finanszírozó partnerekkel tárgyalásokat kezdeményezzünk a likviditási helyzet kezelése érdekében. Sajnálatos módon ezek a tárgyalások nem vezethettek eredményre. Az egyik finanszírozó partner KHR listára tette Társaságunkat, emiatt a Fiat hivatalos finanszírozója felmondta a készletfinanszírozási szerződésünket. A készletek kényszerértékesítése mintegy 30 millió forint veszteséget okozott. Társaságunk készletállománya a évi záró értékhez képest a májusára további mintegy 100 millió forinttal csökkent. Az egyik finanszírozó partner a banki egyeztetések ellenére megkísérelte biztosítékainak érvényesítését, a vagyonterhelő keretbiztosítéki jogát -álláspontunk szerint jogszerűtlenül- közjegyzőnél kiterjesztette az ingatlanokra, üzletrészekre és a Társaság más eszközeire. Az össz-hitelezői érdekek védelmében májusában csődeljárást kezdeményeztünk. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /12

13 Vevőszolgálati tevékenység A Társaság üzleti modelljének és a későbbi fejezetben bemutatott kibontakozási tervének egyik tartópillére a Társaság vevőszolgálati tevékenységben realizált bruttó nyereségtartalom, ezért vevőszolgálati tevékenységünket jelen alfejezetben külön ismertetjük. Társaságunk jövedelemtermelő képessége a válság évei alatt a vevőszolgálat irányába tolódott el. A Társaság által realizált átlagos havi, vevőszolgálati bruttó nyereségtartalom évhez képest több mint a duplájára emelkedett: Év Havi átlagos bruttó nyereség (Ft)* Ft Ft Ft Ft *Autocarma Zugló Kft. teljesítményével együtt A bruttó nyereségtartalom növekedése az ügyfélkör átrendeződését is jelentette, a vállalati flottaügyfelek aránya a vevőszolgálati árbevételben jelentősen emelkedett: Vevői állomány Vállalati Magánszemély % 41% 60% 40% 69% 31% 68% 32% Míg a gépjármű értékesítésben a Társaság jellemzően kiskereskedelmi feladatokat lát el, a vevőszolgálati tevékenységében egyre inkább a nagyobb, vállalati, elsősorban flottakezelő tevékenységet ellátó vállalatok dominálnak. A Társaság néhány tucat szerződött vállalati partnerrel áll kapcsolatban, akiket az AutoCarma Zrt. megalakulása óta ügyfeleink között üdvözölhetünk. Legnagyobb ügyfeleink teljes javítási igényének 10-50%-át végzi Társaságunk. Ügyfeleink esetlegesen növekvő igényeit kapacitás területén tudjuk követni, jelenlegi kapacitáskihasználtságunk 64%. Meglátásunk szerint a nagyobb ügyfeleink bizalmát a jövőben is fenn tudjuk tartani az alábbiak miatt: nagy területi lefedettség; rugalmas munkavégzés (gyakorlat nagy autóparkkal rendelkező ügyfelek kezelésében); egyszerűbb kapcsolattartás az AutoCarma Zrt.-vel; nagy információs és tudásbázis (130 fő dolgozói létszám); nagy tulajdonosi /üzleti ismeretség, a 6 tulajdonos révén; kialakult logisztika az országrészek között; piacon elfogadott üzleti modell; heti szinten bővülő szerződésállomány; lehetőség a nagy vevőknél növekedésre; jó referenciák; gyakorlat pályázatok elkészítésében; Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /13

14 erős problémamegoldó képesség; erős informatikai háttér (alkatrész webshop(saját fejlesztés)); stratégiai szerződés a TROST márkafüggetlen hálózattal, ahonnan javítási szerződések érkeznek. A Társaság üzleti tervében a vevőszolgálati tevékenység tervezett bruttó nyereségtartalmát a évben ténylegesen realizált szinten tervezzük. Amennyiben az iparági környezet nem romlik jelentősen úgy a vevőszolgálati tevékenységünk múltban tapasztalt fejlődésének továbbvitele az üzleti tervben tartalékot képezhet. Költségcsökkentési intézkedések A likviditási helyzet tartós javítása érdekében az Igazgatóság a januárban célul tűzte a Társaság költségcsökkentési lehetőségeinek átvilágítását az alábbi alfejezeteket érintően: 1. A tanulóképzéssel összefüggésben felmerülő költségvetés átdolgozása, különös tekintettel az oktatói bérekre, tanulóknak adandó juttatásokra, anyag- és energiafelhasználásra. 2. Valamennyi üzletág, telephely költségeinek ismételt átvilágítása, amely kiterjed a dolgozói létszámra, a szükséges költségkeretek felülvizsgálatára különös tekintettel a hatékonysági mutatókra. 3. A beszerzési szerződések felülvizsgálata, amelynek célja a lehetséges további kedvezmények maximalizálása, ill. olyan megállapodások megkötése, amelyek a költségoldalon csökkenést, ill. bevételoldalon bevételt jelentenek. 4. A központi feladatok áttekintése, ami költségcsökkentést, ill. hatékonyabb működést céloz. Az átvilágítás, illetve a felülvizsgálat megtörtént és május végéig az intézkedések egy részét sikerült realizálni. Végrehajtott költségcsökkentési intézkedések 1. A telephelyi és központi általános költségek vonatkozásában: Megnevezés Havi megtakarítás Elbocsátások, munkabérek Reprezentációs költségkeret csökkentése Járművek bérleti díjának csökkentése Üzemanyag költségkeret csökkentése Központi költségkeret csökkentése Telefon költség csökkentése, költségkeretek csökkentésével telefon percdíj csökkentése a Porsche Hungaria - TELENOR együttműködés részeként Számítástechnikai szolgáltatási díj csökkentése Általános költségek összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ezen belül a következő táblázatok mutatják a társaság létszámának alakulását, amiből kitűnik, hogy 11 fővel csökkent a dolgozói létszám 2011 december május időszakában. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /14

15 2. A tanulóképzéssel, ill. a vevőszolgálatot érintő költségek vonatkozásában: Megnevezés A tanulóképzéssel összefüggésben a tanuló létszám leépítése május végéig A tanulóképzéssel összefüggő munkaruha beszerzés leállítása Alkatrész tisztítás a Safety Clean Kft-vel a szerződés módosítása Fáradtolaj visszavásárlási szerződés a MOL Nyrt.-vel A környezetvédelmi diagnosztikai berendezés üzemeltetői szerz. felülvizsgálata Vevőszolgálati és tanulóképzés költségek csökkentés összesen: Havi megtakarítás Ft Ft Ft Ft Ft Ft A fentieket összegezve a társaság megtakarításként 5 hónap alatt mintegy havi 6 millió forinttal tudta a költségeit csökkenteni. Végrehajtásra váró intézkedések A cégvezetés arról határozott, hogy a piaci körülmények ismert alakulása miatt további, a működési modellt is érintő intézkedéseket hajt végre annak érdekében, hogy likviditási tartalék képződhessen. Ezt a központ és a telephelyek működésének további racionalizálásával tudjuk elérni. Ennek egyik eleme a nem elég hatékonyan működő feladatok kiszervezése, ami egyfelől béköltség csökkenéssel, másfelől megbízási és alvállalkozói díjak emelésével jár együtt, ezek pozitív egyenlege eléri a havi 2 millió forintot. Ilyen a központi feladatok átszervezése, amely áll részfeladatok telephelyi költségszinten történő elvégeztetésével, ill. feladatok összevonásával, informatikai esetleg könyvelési szolgáltatás kiszervezésével. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /15

16 Továbbá tervezzük, hogy azokon a telephelyeken amelyiken nem eléggé hatékonyan működnek egyes résztevékenységek, ott azokat a tevékenységeket alvállalkozó megbízásával folytatjuk (pl. karosszéria javítás és fényezés). A Társaság üzleti terve A Társaság üzleti tervének az alapja, hogy a Társaság a tevékenységét folytatja. Az üzleti terv feltételezései a Társaság múltban realizált adatain, valamint a Társaság vezetésének feltételezésein alapul. Csupán a jobb átláthatóság és egyszerűbb tervezhetőség érdekében azt feltételeztük, hogy csődeljárás év végére lezárul, ezért az üzleti terv alapjául szolgáló mérlegtervezetet végével indítjuk, a likviditási terv és az eredménykimutatás tervezésének az első éve A Társaság üzleti tervének összeállításakor a jelenlegi cash flow termelő képesség bemutatására helyeztük a fő hangsúlyt. A gépjármű értékesítés igen csekély növekedésének a feltételezésével valamint a vevőszolgálati tevékenység szinten tartásával kiküszöböltük az iparág általános helyzetének hatásait Társaságunkra. A valóságban a Társaság pénzügyi helyzetét az iparág általános tendenciái érinteni fogják. Ezek hatását a tervhez képest inkább pozitívnak érezzük, de negatív hatások is érhetik Társaságunkat. Likviditási terv Megnevezés Új gépjármű értékesítés Összesen Új gépjármű értékesítés Belföld Használt gépjármű értékesítés Nyitó pénzeszközök Összesen (1) 125 db 125 db 138 db 151 db 166 db 166 db 166 db 166 db 94 db 94 db 103 db 113 db 125 db 125 db 125 db 125 db 31 db 31 db 34 db 38 db 42 db 42 db 42 db 42 db eft eft eft eft eft eft eft eft BEVÉTELEK Új gépjármű értékesítés Használt gépjármű értékesítés Alkatrész értékesítés Szervizdíj bevétel ÁFA visszaigénylés Bónuszok és támogatások Egyéb (bérl. díjak és közv. jutalékok Bevételek Összesen (2) eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft KIADÁSOK Új gépjármű beszerzés Használt gépjármű beszerzés Alkatrész beszerzés Bérköltségek és közterhei, közv. jutalék Közvetlen és közvetett üzemi költségek Egyéb költségek Kamatfizetés Tőketörlesztés Megtakarítás Nem biztosított hitelezők törlesztése Beruházás Nyereségadó Kiadások Összesen (3) Osztalékfiz.-re rendelkezésre álló forrás eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /16

17 Megnevezés Osztalékfizetés IDŐSZAK EGYENLEGE (+2-3) ZÁRÓ PÉNZESZKÖZ (+1+2-3) eft eft 839 eft eft eft eft 474 eft -252 eft eft eft eft eft eft eft eft eft Új gépjármű értékesítés: A Társaság a évben összesen 170 új gépjárművet értékesített. A és évre a feltételezett lassú piaci növekedés ellenére Társaságunk mindösszesen évenként 125 új gépjármű értékesítését tervezi, amelynek bruttó nyereségtartalma mintegy 9 millió forint. A évtől egy óvatos növekedéssel számolunk. Annak ellenére, hogy iparági előrejelzések a évre a évi volumenek megduplázódásával számolnak, Társaságunk az üzleti tervében a évre a évben realizált volumen szintjén tervez. Amennyiben a hitelezők az egyezségi javaslatunkat a jelenlegi formájában támogatják, úgy az értékesítési volumen és az értékesítésben realizált bruttó nyereség akár a duplájára is emelkedhet. Szintén növelhető az értékesítési volumen, ha az importőrök a többletautó státuszba helyezett gépjárművek mennyiségét emelik. Az értékesíti volument a tervezettben szerepeltetettnél erőteljesebb emelkedése a bérköltségek és üzemi költségek emelkedését is jelentené, ennek ellenére az értékesítési volumen emelkedése az üzleti terv egyik tartaléka. Az új gépjármű értékesítés főbb tervezett adatai: Új gépjármű értékesítés Bruttó nyereség (eft) 125 db 125 db 138 db 151 db 166 db 166 db 166 db 166 db Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft A évben realizált bruttó nyereségtartalom az értékesítésben mintegy 16 millió forintot tett ki. Vevőszolgálat: Vevőszolgálati tevékenységünket a jelenlegi bázis szintjén terveztük. Vevőszolgálati tevékenységünkből származó éves bruttó nyereség 563 millió forint. A évben realizált bruttó nyereségtartalom a vevőszolgálati tevékenységben mintegy 554 millió forintot tett ki. Kiemelendő, hogy a vevőszolgálati tevékenység támogatása érdekében a jelenlegi tulajdonosok sikeres csődegyezség esetén 20 millió forint kölcsönt bocsátanak a Társaság rendelkezésére. Egyéb bevételek: Társaságunk a jelentős szállítóktól kapott bónuszokat és támogatásokat a múltban kialakult gyakorlatnak megfelelően éves 28 millió éves mértékben tervezi. Az éves egyéb bevétel az értékesítés jutalékából valamint egyes telephelyeink részleges bérbeadásából származnak. Tekintettel arra, hogy a Társaság tulajdonában álló 2C Autó Kft. (zuglói telephely) tevékenysége Társaságunk üzleti tevékenységének szerves része, a 2C Autó Kft.-től tervezett osztalékot éves 1 millió forint összegben szintén az egyéb bevételek között szerepeltetjük. A Társaság alaptevékenységeiből az alábbi bruttó nyereségtartalommal kalkulálunk: Bruttó nyereség Értékesítés VSz Egyéb Összesen: Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft A Társaság bruttó nyereségének előrejelzése a 600 millió forintot meghaladó sávban marad az üzleti tervben. Ez a bruttó nyereségszint megfelel a 2011-ben realizált szintnek, stabilnak látjuk, ugyanakkor jelentősen elmarad a korábbi években Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /17

18 látott szinteknél. A Társaság működőképességnek fenntartása a Társaság vezetése által részben már végrehajtott költségcsökkentési intézkedések nélkül nem lenne biztosítható. Bérköltségek és közterhek: A bérköltségeket a évben realizált tényadatokon szerepeltetjük az üzleti tervben. A szervezet évben már lezajlott, és a továbbiakban tervezett karcsúsításának hatásait külön, a megtakarítások soron szerepeltetjük. Üzemi költségek: A bérköltségekhez hasonlóan az üzemi költségeket is a évi, egyszeri hatásoktól megtisztított tényadatokon szerepeltetjük az üzleti tervben. A költségmegtakarítási intézkedések hatását külön, a megtakarítások soron szerepeltetjük. Megtakarítás: A évben meghozott intézkedések hatását ezen a soron szerepeltetjük. A megtakarítási intézkedések részletes bemutatását külön fejezetben elvégeztük. Egyéb költségek: Az egyéb költségek éves bruttó 5 millió forintos értéke jelenleg tartalékként szolgál, konkrét felhasználását nem tervezzük. Kamatfizetés és hiteltörlesztés: Az egyezségi javaslatban szereplő törlesztési ütemnek megfelelő kamatfizetés és törlesztési ütemterv átvezetése. Nem biztosított hitelezők törlesztése: Az egyezségi javaslatban szereplő törlesztési ütemnek megfelelő törlesztés. Beruházások: az éves szinten 25 millió forintos szinten tervezett beruházások elsősorban célszerszám beszerzést tartalmaznak. Az egyéb, esetlegesen felmerülő beruházásokat a Társaság állami támogatások igénybevételével kívánja megvalósítani. Általános feltételezések: A Társaság nem tervez inflációval. Ennek oka az, hogy tevékenységünk árait a ténylegesen felmerülő anyagköltségekhez tudjuk alakítani, tekintettel szerződéseink rövid átfutási idejére. Társaságunk esetleges béremelkedések hatását sem számszerűsíti, mivel úgy gondoljuk, hogy hosszútávon képesek leszünk áremeléssel vagy takarékossági intézkedésekkel ezek kedvezőtlen hatását kompenzálni. Társaságunk bevételei és kiadásai döntő részben forintban képződnek, ezért árfolyamkockázatunk csekély mértékű, devizaárfolyam változásával ezért nem tervezünk. A Társaság eredménykimutatás tervezete Tsz. A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft II. III. IV. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ebből: Eladott áruk beszerzési értéke eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK eft eft eft eft eft eft eft eft VI. VII. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁS eft eft eft eft eft eft eft eft A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE eft eft eft eft eft eft eft eft VIII. IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI eft eft eft eft eft eft eft eft B. PÉNZÜGY MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /18

19 Tsz. A tétel megnevezése E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY eft eft eft eft eft eft eft eft XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 eft eft eft eft eft eft eft eft F. ADÓZOTT EREDMÉNY 22. Eredménytartalék osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft A Társaság eredménykimutatás tervezetének bevételei, anyagjellegű ráfordításai és személyi jellegű ráfordításai a likviditási tervben bemutatott feltételekre épülnek. Az értékcsökkenést csökkenő mértékben terveztük. A Társaság osztalékot nem fizet. A Társaság mérleg tervezete A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök ( sor) B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) II. KÖVETELÉSEK ( sorok) III. ÉRTÉKPAPIROK ( sorok) IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft A tétel megnevezése D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) F. Kötelezettségek ( sorok) I. Biztosított hitelezők II. Nem biztosított hitelezők III. Új kötelezettségvállalások G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN( sor) 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft 391 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft 0 eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft A Társaság év végi mérlegét a csődeljárás kezdő napja előtti utolsó mérleg adataival készítettük, figyelembe véve a csődeljárás alatt bekövetkezett változásokat. A befektetett eszközök között az immateriális javak értéke e forint, amelyek jelentős részben a márkajogokat tartalmazzák. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke e forint, ide tartoznak Társaság tulajdonába a kedvezményezett eszköz-átruházási szerződéssel bekerült ingatlanok. Ezek értéke a bekerülés óta csupán az elszámolt értékcsökkenés mértékével csökkent, a piaci környezet indokolhatja az ingatlanok újraértékelését. Az újraértékelés eredménye akár igen jelentős negatív hatással is lehet a Társaság saját tőke mértékére is. Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /19

20 A forgóeszközök között készletek soron alkatrészeket tartunk nyilván e forint összegben, a fennmaradó készleteket gépjárművek teszik ki. Vevőköveteléseket e forint értékben tartunk nyilván, míg egyéb követeléseink e forintot tesznek ki. Értékpapírok között forint saját részvénnyel rendelkezik. A kötelezettségeink bemutatásánál a csődeljárás sajátosságaihoz alkalmazkodva bontottuk meg a hitelezőket biztosított, nem biztosított kategóriába, valamint szerepeltetjük a jelenlegi tulajdonosok által a sikeres csődegyezség létrejöttét követően rendelkezésre bocsátott 20 millió forint kölcsönt. Szigetszentmiklós, november 5. Csontos Gábor igazgatóság tagja Prekop Csaba igazgatóság tagja Debrecen Kaposvár Miskolc Nagykanizsa Székesfehérvár Szigetszentmiklós Zugló 20 /20