Cégjegyzék száma december 31. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma MVSI MISKOLC VÁROSI SPORTISKOLA NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT megnevezése 3515 MISKOLC EGYETEM ÚT 2. a vállalkozás címe a vállalkozás december 31. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Keltezés: május 16. ügyvezető

2 Statisztikai számjel vagy adószám: A társaság megnevezése: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Kft A társaság címe: 3515 Miskolc Egyetem út 2. Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások egyszerűsített éves beszámolójának mérlege év Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései adatok E Ft-ban Tárgyév ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 420 B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 0 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ügyvezető

3 Statisztikai számjel vagy adószám: A társaság megnevezése: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Kft A társaság címe: 3515 Miskolc Egyetem út 2. Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások egyszerűsített éves beszámolójának mérlege év Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései adatok E Ft-ban Tárgyév FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját Tőke I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék Értékelési tartalék értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ügyvezető

4 Statisztikai számjel vagy adószám: A társaság megnevezése: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Kft A társaság címe: 3515 Miskolc Egyetem út 2. Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások egyszerűsített éves beszámolójának eredmény kimutatása év adatok e Ft-ban Előző év(ek) Előző évi helyesbítései Tárgyévi 01 I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmények értéke 03. III. Egyéb bevételek Ebből: Visszaírt értékvesztés 05. IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: Értékvesztés A. Üzemi üzleti tevékenység eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Értékelési különbözet 13. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Értékelési különbözet 15. B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Keltezés: Miskolc május 16. ügyvezető

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma MVSI MISKOLC VÁROSI SPORTISKOLA NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT a vállalkozás megnevezése 3515 MISKOLC EGYETEM ÚT 2. a vállalkozás címe Kiegészítő melléklet A évi Egyszerűsített Éves Beszámolóhoz Tartalom: - a vállalkozás bemutatása - a Számviteli politika főbb vonásai - vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Keltezés: május 16. ügyvezető

6 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás bemutatása Neve: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Kft Székhelye: 3515 Miskolc Egyetem út 2. Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Telephelye: 3530 Miskolc Leszih Andor u. 4. Cégjegyzék száma: Törzstőke: Ft Tulajdonos: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata 3525 Miskolc Városház tér 8. Törvényes Képviselő: Szabó László 3516 Miskolc Lavotta János u. 32. A vállalkozás egyszemélyi felelős vezetője Szabó László ügyvezető Internetes honlap címe: Az alapító (Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata) a XI-323/3659/2012. számú november 15-én kelt határozatával elhatározta a társaság törzstőkéjének a felemelését és a Gt (4) bekezdése alapján kijelölte a Miskolc Holding Zrt-t a vagyoni hozzájárulás szolgáltatására ezzel a társaság egyszemélyesből több személyes társasággá vált. A társaság hatályos egységes szerkezetű társasági szerződése (mely a február 28-án megtartott taggyűlésen elfogadták a március 1-el hatályba lépő módosításokat.) A cégbejegyzés január 18-án módosult. Változások: A társaság törzstőkéje Ft-ról Ft-ra módosult. A társaság tagjai: Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata (3525 Miskolc Városház tér 8.) Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (3530 Miskolc Hunyadi u. 5.)

7 A cég főtevékenysége: Egyéb sporttevékenység A számviteli rendért felelős mérlegképes könyvelő: Sütőné Jenei Andrea Nyilvántartási száma: ; nyilvántartásba vétel dátuma: Budapest július 21. Felügyelő Bizottság A Felügyelő Bizottság az Alapító számára ellenőrzi a Társaság működését és gazdálkodását. A Felügyelő Bizottság tagjait (legalább 3 fő) az Alapító jelöli ki határozott legfeljebb 3 év időtartamra amely megbízás meghosszabbítható illetve az FB bármely tagja a határozott idő lejárata előtt is visszahívható. A Felügyelő Bizottság tagjai a tisztség elfogadásáról kötelesek nyilatkozni. Felügyelő Bizottság 3 tagból áll: Illyés Miklós elnök Bachner András tag Lénárt György tag A társaság könyvvizsgálója H&H Homor és Társai Kft (3530 Miskolc Petőfi u. 2. II/2. cégjegyzék száma: kamarai nyilvántartási szám: ) Könyvvizsgálatért személyében is felelős Homor József kamarai tag könyvvizsgáló (3530 Miskolc Petőfi u. 2. II/2. kamarai tagsági száma: ) A társaság jogi képviselője A Társaság jogi képviseletét: dr. Fodor Gyöngyi ügyvéd (3525 Miskolc Kis-Hunyad u. 6.földszin 4. ügyvédi igazolvány száma: Ü nyilvántartási száma: Borsod Megyei Ügyvédi Kamara: )

8 Kapcsolt vállalkozások A társaság 70 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezik a i bejegyzéssel létrejött MVLC Miskolci Vízilabda Club Nonprofit Kft-nak. A társaság tagjai: MVSI Miskolc Városi Sportiskola Nonprofit Közhasznú Kft Törzsbetét összege: Ft Üzletrész: 70% Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt Törzsbetét összege: Ft Üzletrész: 30% Mérlegen kívüli tételek és a mérlegben nem szereplő megállapodásokból származó kockázatok nincsenek A Társaság a vezető tisztségviselőknek az igazgatóságnak a felügyelő bizottság tagjainak nem folyósított előleget és kölcsönt nevükben nem vállalt garanciát. A kapcsolt felekkel lebonyolított ügyletek a szokásos piaci feltételek között valósultak meg. A Számviteli politika meghatározó elemei: A számviteli politika A számviteli törvény előírásainak gyakorlati végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége amely a társaság adottságainak körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja: Az egyszerűsített éves beszámolóban bemutatni a társaság vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzetét. A számviteli alapelvekre és a vezetés által kialakított irányelvekre alapozva valóságos és megbízható összképet adjon. A beszámolási forma meghatározása: A számviteli törvény ismérvei alapján egyszerűsített éves beszámoló készítése került megválasztásra.

9 A mérleg formája: Az egyszerűsített éves beszámoló mérleg "A" változatban készül el. Társaságunknál nincsenek mérlegen kívüli tételek. Az eredménykimutatás formája: Az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása összköltség eljárással A változat szerint készül. A beszámoló készítési időpontjának meghatározása: Az egyszerűsített éves beszámoló fordulónapja az üzleti év december 31-e. A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év március 31. Az értékcsökkenési leírás módszere: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt - lineáris kulcsok alkalmazásával - negyedévente a mérleg fordulónapján kerül elszámolásra a paraméterezett számítógépes feldolgozási program szerint. Az egyeztetés során az egyezőséget a számítógépes nyilvántartás és a főkönyvi nyilvántartás alapján ellenőrzi a Társaság. A terven felüli értékcsökkenések elszámolását a számviteli törvényben leírtak szerint kezeljük. Maradványértéket akkor számolunk el ha a hasznos élettartam végén a maradványérték meghaladja az 500 e Ft-ot. Értékvesztés elszámolása: Általában a számviteli törvény előírásai szerint egyedi minősítés alapján. A vevők értékvesztésének elszámolását az alábbiak alapján alkalmazzuk: Értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti különbözet összegében ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Értékvesztésnél a csoportos értékvesztés lehetőségét alkalmazza a Társaság az adósonként 1 millió forintot meg nem haladó követelésekre az 1 millió forint feletti adósokat egyedi értékelés alkalmazására kerül sor a rendelkezésre álló információk alkalmazásával.

10 Minősítéshez szükséges információ hiányában az adós a legmagasabb lejáratú kategóriába tartozó számlatartozása alapján kerül minősítésre az adós teljes tartozása. Nem számolható el értékvesztés a tulajdonossal és a tulajdonos érdekeltségi körébe tartozó társaságokkal intézményekkel szembeni követelésekkel és követelés jellegű tételekre. A visszaírások elszámolása: A számviteli törvény előírásainak megfelelően. A számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témakörök: - jelentős összegű hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszeg 2 százalékát vagy ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az ötszázmillió forintot akkor ötszázmillió forint. - a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinthető ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke a hibafeltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekinthető: - a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések bekerülési és saját tőke/jegyzett tőke aránya alapján számított értéke közötti veszteség jellegű különbözet ha a 20%-ot meghaladja. Egyszerűsített éves beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségnek a Társaság úgy tesz eleget hogy az egyszerűsített éves beszámolót a KIM Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálatnak (a befizetett közzétételi díj igazolásával) megküldi. Ezen felül a közhasznúsági melléklettel együtt a Társaságunk a honlapján is közzé teszi. Könyvviteli zárlat A könyvviteli zárlat tevékenységeit a számlarend tartalmazza.

11 II. SPECIFIKUS RÉSZ Mérleghez kapcsolódó kiegészítések évi könyvvizsgálat során feltárásra kerül előző éveket érintő nem jelentős összegű hiba: A munkabér (2011 évben) a főkönyvben tévesen szerepelt ezért 2012-évben a helyes összeggel korrigálva lett a könyvelésben. (4 306 e Ft) A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat tartalmazza. A mérlegsorok leltára - amely a főkönyvi kivonatban nem egy összegben szereplő mérlegsorokat tartalmazza - a 2. Számú táblázatban található. 1. Számú táblázat A Befektetett eszközök állományának változását az 1. számú táblázat (Ft-ban) tartalmazza. Szla Megnevezés Bruttó érték Écs. Nettó érték szám 11 Vagyon értékű jog Vásárolt szoftver Szellemi termékek Immat javak écs.előző évek Épület (Leszih úti Bölcsöde) Vagyonkezelésbe vett Diósgyőri Uszoda Telek Épület Egyéb építmény Bérelt ingatlanon végzett beruházás (Kemény Dénes Uszoda) Számítástechnikai eszk Egyéb ber.felsz Egyéb eszközök felsz. - Irodai ber szakmai eszközök sporteszközök

12 - egyéb eszközök (pályázat) egyéb eszközök szerszámok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Mindösszesen Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó állománya e Ft a évi záró állomány e Ft 2. Számú táblázat MÉRLEGSOROK LELTÁRA Szla.szám Neve Összeg 311 VEVŐK Vevők értékvesztés Egyéb követelések SZÁLLÍTÓK 498 Követelések összesen E Ft-ban Szla.szám Neve Összeg HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG K VAGYONKEZELÉSBE ÁTVETT ESZKÖZ K RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 4541 SZÁLLÍTÓK K SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓ ELSZ. K TÁRSASÁGI ADÓ K EHO BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG K MUNKÁLTATÓI TÁPPÉNZ K EGBIZT.JÁRULÉK TERMÉSZETBENI K NYUGDÍJJÁRULÉK K MAGÁNSZEMÉLYT TERHELŐ EKHO K 2 160

13 46395 KÉSEDELMI PÓTLÉK K ÖELLENŐRZÉSI PÓTLÉK K ÁFA BEFIZETÉS K JEGYZETTDE MÉG BE NEM F.TŐKE K MUNKABÉREK ÉS JÁRULÉKAI K KAUCIÓ K EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG K TÁMOP PÁLYÁZATI ELŐLEG K K 266 Kötelezettségek összesen E Ft-ban A Kft gazdálkodásának és vagyoni helyzetének alakulása A vagyoni helyzetet számszerűsítő mutatók: Megnevezés Me Befektetett eszközök aránya % Forgóeszköz aránya % Aktív időbeli elhatárolások aránya % Saját tőke arány % Kötelezettségek aránya % Passzív időbeli elhatárolások aránya % Az eszközök összetétele jelentős mértékű változást az előző évhez képest nem mutat. A források összetételének változásából látható hogy a kötelezettségek valamint a passzív időbeli elhatárolások arányának változása volt nagyobb mértékű. A kötelezettségek aránya mintegy 156 százalékponttal csökkent a bázis évhez viszonyítva. Ennek oka hogy a társaság szállítói állománya közel e Ft-tal kevesebb én. Legjelentősebb a Mihő Kft-vel és a Mivíz Kft-vel szemben kimutatott tartozás csökkenése. A passzív időbeli elhatárolások 1534 százalékponttal emelkedtek az előző évhez képest. A növekedést elsősorban a társasági adó látvány csapatsport támogatáshoz kapcsolódó elhatárolások eredményezték. A 2012 évben pénzügyileg rendezett de 2012 évben fel nem használt a 2012/2013-as időszakra vonatkozó TAO támogatás kapcsán közel e Ft-tal magasabb összeg került elhatárolásra mint 2011 évben. Ezen kívül a 2011/2012-es időszakra kapott TAO támogatás tárgyi eszköz beszerzésére fordított részéhez kapcsolódó halasztott bevétel nagyságrendje közel e Ft. A 2012 év tekintetében e Ft nyereséget realizált a társaság így a jegyzett tőke / saját tőke arány minimálisan magasabb % - mint a gazdasági társaságokról szóló törvényben előírt kritikus mérték. A saját tőke rendezéséhez tulajdonosi döntés szükséges.

14 Pénzügyi helyzet fizetőképesség alakulása: Megnevezés Me Likviditás I. = Forgóeszközök/Rövid lej.köt Likviditás I. = Forgóeszközök/Rövid lej.köt. (TAO pénzeszköz+tao szállító nélkül) 066 A fenti likviditási mutató alapján pozitív irányú változás látható az előző időszakhoz képest a forgóeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekre fedezetet nyújtanak. A likviditást jelentős mértékben befolyásolja a társaság bankszámláira az év végén befolyt fel nem használt TAO látvány csapatsport támogatás összege. Fenti korrekció figyelembe vételével számítva a likviditás értéke 1 alatti. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek ( ) Önkormányzat Különféle egyéb támogatás (TAO) Szponzori támogatás Bérleti díj Szakosztályok bevételei Uszodai bevétel Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Összesen eft eft eft eft eft eft eft 188 eft eft Pénzügyi műveletek bevétele Pénzügyi műveletek bevételei között mutattuk ki a kamatbevételekből származó 177 e Ft bevételt és a deviza és valuta átváltási árfolyamnyereséget melynek összege 11 e Ft. Anyag költség igénybe vett szolgáltatások bemutatása Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Összesen eft eft eft

15 Igénybevett szolgáltatások túlnyomó része a versenyzők szállítási ( e Ft); terembérleti díjak ( e Ft); távhőszolgáltatás ( e Ft) valamint a vállalkozó edzők megbízási díjai ( e Ft). Az eredmény kimutatás tételeinek változása: A társaság 2012 évben e Ft nyereséget realizált. Az anyagjellegű ráfordítások mintegy 19.9 %-al növekedtek ezt részben a terembérleti díjak közüzemi díjak versenyeztetéssel kapcsolatos költségeinek (személyszállítás nevezés stb.) emelkedése eredményezte. A személyi jellegű ráfordítások ugyanakkor 442%-kal növekedtek melynek oka hogy 2012 évben emelkedett a megbízási jogviszonyban történő személyek foglalkoztatáshoz kapcsolódó megbízási díjak összege. Az értékcsökkenési leírás az előző évhez viszonyítva e Ft-al emelkedett. Ennek oka hogy a társaság az előző évhez képest nagymértékű tárgyi eszköz beszerzéseket hajtott végre a TAO források eredményeképpen. Ezek jelentős része 100 e Ft alatti egyösszegű értékcsökkenési leírás. A társasági adó alap korrekciós tételek: növelő tétel Számviteli törvény szerinti adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is. / eft/ Nem vállalkozási tevékenység költségének összege /1 862 eft/ Követelés utáni értékvesztés összege / eft/ Bírság késedelmi pótlék összege /13 eft/ Ellenőrzés (költség ráfordítás vagy bevétel csökkenés) /2 505 eft/ csökkentő tétel: Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege / eft/ Ellenőrzés (költség ráfordítás vagy bevétel csökkenés) /4 306 eft/ Elhatárolt veszteség /4 000 eft/ III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2012-ben foglalkoztatott munkavállalók létszáma 50 fő melyből 28 fő fizikai és 22 fő szellemi dolgozó valamint megbízási szerződéssel foglalkoztatott edzők.

16 A személyi jellegű ráfordítások megoszlása: Fizikai állományban: e Ft Szellemi állományban: e Ft Összesen: e Ft Az ügyvezető részére 2012 évben bruttó e Ft munkabér került kifizetésre. A felügyelő bizottság részére 2012 évben bruttó e Ft tiszteletdíj kifizetés történt. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz beszerzésére évben nem került sor veszélyes hulladékot a Társaság nem tárol. Kelt.: Miskolc május 16. Szabó László ügyvezető