Tárgy: Az önkormányzat évi költségvetési beszámolója, zárszámadási rendelet.

Átírás

1 ELŐTERJESZTÉS SAJÓIVÁNKA KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK ÁPRILIS 27-EI MUNKATERV SZERINTI NYÍLT ÜLÉSÉRE. IKT. SZ: /2016./V. MELLÉKLETEK SZÁMA: 1 DB IV. NAPIREND Tárgy: Az önkormányzat évi költségvetési beszámolója, zárszámadási rendelet. Előterjesztő: Seszták Ottó polgármester A döntés formája: rendelet Előterjesztést készítette: Dr. Herczeg Tibor Klómer Gézáné Szavazás módja: jegyző költségvetési ügyintéző minősített többség címzetes főjegyző főelőadó Melléklet: 1. sz. Rendelet-tervezet Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat évi költségvetési beszámolóját tartalmazó zárszámadási rendelet-tervezet az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény ai; az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet ai és a szakfeladatrendről és az államháztartási szakágazati rendről szóló 56/2011. (XII. 31.) NGM rendelet és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásainak megfelelő tartalommal és szerkezetben készült. Sajóivánka községi Önkormányzat évi költségvetésének végrehajtását, a bevételi források elégtelensége, a likviditási problémák folyamatossága, a saját bevételek jelentős mértékű csökkenése jellemezte. Az önkormányzat a évi költségvetésének tervezése és a költségvetési rendeletének elfogadása során figyelembe vette és alkalmazta a Mötv (4) bekezdését, tekintettel a 115. (1) bek-ben foglaltakra és a (2) bek-ben meghatározott következményekre. Így a évi költségvetési rendeletben a működési hiány elkerülése érdekében költségvetés kiadási oldala rendkívül módon alultervezetten készült, az egyensúly biztosítása érdekében pedig a bevételek főleg a saját bevételek elvárt teljesülése esetenként irracionálisan magas összegben került meghatározásra; a évi költségvetés pénzmaradványa a kötelezettséggel terhelt maradványok kivételével, melyek vagy a közfoglalkoztatáshoz, vagy fejlesztési célú pályázati támogatások felhasználáshoz kapcsolódnak a évi működési hiány fedezetére teljességgel felhasználásra került.

2 2 Fentiek ellenére is, az önkormányzat az év során is, határidőben eleget tett valamennyi foglalkoztatási jogviszonyból eredő fizetési kötelezettségének, működtette a szociális ellátórendszer különböző elemeit. Ezen jogosultságok, likviditási gondok miatt egyetlen esetben sem csorbultak, szenvedtek hátrányt. A működéshez szükséges kötelezettségek teljesítésre kerültek, az önkormányzat 30 napon túli tartozással jellemzően - nem rendelkezett. A évi önkormányzati költségvetés végrehajtásáról szóló költségvetési beszámoló, bevételek és kiadások teljesülését mutató mellékletei szerint megállapítható, hogy az önkormányzat tervezett bevételei és kiadásai a költségvetési rendelet szerint teljesültek. BEVÉTELEK: Az önkormányzat évi bevételei köszönhetően a működőképesség megőrzését biztososító támogatásnak és a folyószámlahitel felhasználásának - fedezték a költségvetésben tervezett kiadásokat. A évi költségvetés maradványa teljes egészében kötelezettséggel terhelt (Startmunkaprogramok, állami támogatás előlege). A évi költségvetés működési egyensúlyának biztosítására számottevő kötelezettség nélküli pénzmaradvány nem áll rendelkezésre. I-II. Az ÁLLAMI TÁMOGATÁS, AZ ÁTENGEDETT KÖZPONTI ADÓK a költségvetési rendeletben tervezett módon, időarányosan, jogszabályban meghatározott folyósítási rend szerint, megfelelően teljesültek. A központosított pótelőirányzatok (óvodáztatási támogatás, bérpolitikai intézkedés támogatása, a rendszeres szociális ellátások 90%-a; stb.) a tényleges felhasználáshoz igazodó igénylések alapján teljesültek. Sajóivánka község Önkormányzata működőképességének megőrzése érdekében E Ft. támogatásban részesült. III. A SAJÁT BEVÉTELEK, HELYI ADÓ BEVÉTELEK, a költségvetési rendeletben tervezett módon realizálódtak évben az iparűzési adó bevétel előző évi szinten maradása jelentős nehézséget okozott az önkormányzati gazdálkodásban. A megkeresésre behajtott bírságok beszedése a tervezettnek megfelelően teljesült. Az étkezési térítési díjak a szociális étkezésből, a gyermekétkeztetésből-; az alkalmazotti- és vendégétkezésből befolyó bevételeket tartalmazzák. Az intézményi működési bevételek között szerepel a évi óvodai feladat-ellátás elszámolásából származó bevétel. Az önkormányzat saját bevételei terhére vállalkozási tevékenységként kaszálást végzett a MAVIR Zrt-nek, illetve uborkatermesztést folytatva értékesítette a terméket. A vállalkozási tevékenység bevételei fedezték annak kiadásait, a 8. melléklet szerinti eredménnyel.

3 3 IV. ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK Az átvett pénzeszközök címén keletkezett bevétel teljesülését a Munkaügyi Központtól átvett támogatás, a területalapú támogatás (MVH), a szociális ellátásokhoz kapcsolódó támogatási formák jelentik ben - kihasználva a foglalkoztatás politika által nyújtott lehetőségeket - a lehető legtöbb regisztrált, elsősorban foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülő munkanélküli részére biztosított az önkormányzat, a Start-munkaprogram projektjeinek keretein belül munkahelyet, így csökkentve az ilyen irányú szociális kiadások nagyságát. A Startmunka projektek 100%-os intenzitású bér- és járulék támogatása mellé, jelentős közvetlen költség-támogatásban (dologi- és felhalmozási célú) is részesült az önkormányzat. Az önkormányzat saját forrás hiányában nem tudott élni a költségvetési törvényben közzétett, s később konkretizált, valamint a területfejlesztés által nyújtott pályázati lehetőségekkel. V. A FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEKNÉL a Start-munkaprogram projektek keretein belül megvalósult gép- és eszközbeszerzés beszerzés szerepel. Működési-, felhalmozási célú hitel felvételére nem került sor év során. Az önkormányzat januárjátóltól 3 millió Ft összegű folyószámla-hitelkerettel rendelkezett. KIADÁSOK: Az Önkormányzat 2015-ben a megszokott színvonalon tudott eleget tenni az Mötv-ben előírt kötelező feladatainak, költségvetésének végrehajtásáról elmondható, hogy évközben, a képviselőtestület által meghatározott kiadások egy része teljesült, forrás hiányában. A kiadások számottevően az önkormányzati működéshez társultak, új fejlesztési, felhalmozási feladat megvalósítására a Start-munkaprogram keretin belül sor, elenyésző mértékben. A személyi jellegű kiadások és a kapcsolódó járulékkiadások tartalmazzák a évi törvényi változáson alapuló bérpolitikai intézkedéseket, a közszféra dolgozóinak évi keresetkiegészítését. Valamennyi szakfeladat dologi kiadásait jelentősen befolyásolták az önkormányzatnál is érzékelhető gazdasági folyamatok, melynek kapcsolt hatásai, szinte valamennyi területen érezhető következménnyel jártak. A kiadások szinte egésze, az önkormányzati működéshez társult. Az önkormányzat által fenntartott (közös fenntartás) intézmények, a község üzemeltetése, a község lakosai, a szociális ellátásban részesülők nem szenvedtek hátrányt. A költségvetési kiemelt előirányzatok egyetlen esetben sem kerültek átlépésre. A kötelező feladatok mellett az önkormányzat számos, egyéb feladatot is ellát; a településen élők érdekében; a település fejlesztését, fejlődését szolgálva, de a kötelező feladat ellátás elsőbbségével. Így támogatta a közművelődést, helyi civil szervezetet. Az önkormányzat feladatellátásának hatékonnyá tétele érdekében különböző társulásokat hozott létre, illetve társulásokhoz csatlakozott, így pl: - A családsegítő és gyermekjóléti feladatok ellátására a Dédestapolcsány - Mályinka - Sajóivánka - Sajóivánka - Sajókaza - Szuhakálló - Vadna Nappali Szociális Központ Intézményfenntartó Társulást;

4 4 - Különböző önkormányzati és területfejlesztési társulásokban való részt vétel: TÖOSZ, Kazincbarcika és Térsége Többcélú Kistérségi társulás, Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás, Közművelődési Társulás, stb.; július 10-étől köznevelési feladat-ellátási szerződés Kazincbarcika város önkormányzatával. Sajóivánka Önkormányzata 2015-ben alapítványnak, közalapítványnak pénzeszközt, térítésmentesen juttatott vagyont nem adott át. Támogatást a Sajóivánka Közművelődéséért és Kultúrájáért Alapítványnak biztosított, 380 E Ft összegben. Vagyongazdálkodás, értékpapír-művelet, hitelfelvétel: Az önkormányzat a meglévő önkormányzati vagyon folyamatos karbantartásáról, felújításáról gondoskodott, az önkormányzati vagyon megőrzésre került. Az önkormányzat valamennyi vagyonát a szennyvízhálózat kivételével - saját üzemeltetésben tartja fenn. Vagyonával a vagyonrendeletében szabályozott módon gazdálkodik. Térítésmentes vagyonátadásra az elmúlt évben nem került sor. Az önkormányzat értékpapír műveletet nem hajtott végre évben. Fentiek alapján indítványozom az önkormányzat évi költségvetési beszámolóját tartalmazó zárszámadási rendelet-tervezet elfogadását. Sajógalgóc, április 24. Seszták Ottó polgármester

5 Sajóivánka Községi Önkormányzat Képviselő-testületének /2016. (V..) önkormányzati rendelete a évi zárszámadásról Sajóivánka községi Önkormányzat Képviselő-testülete Alaptörvény 32. cikk 2. bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk 1. bekezdés f. pontjában az önkormányzat évi zárszámadásáról a következőket rendeli el: I. f e j e z e t A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya az önkormányzat képviselő-testületére, polgármesterér terjed ki. II. f e j e z e t A költségvetés bevételei és kiadásai 2. (1) Sajóivánka Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtását normatív állami támogatás intézményi bevétel E Ft bevétellel ebből: intézményi működési célú pénzeszköz bevétel önkorm. sajátos működési bevétel államháztartáson belüli megelőlegezések működési (folyószámla-)hitel E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft (2) Sajóivánka Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2015.évi költségvetésének végrehajtását személyi juttatás E Ft kiadással ebből: munkaadókat terhelő járulékok dologi, működési kiadás pénzeszközátadás működési céllal támogatások és egyéb juttatások felhalmozási kiadás hitel visszafizetés államháztartáson belüli megelőlegezés E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 655- E FT hagyja jóvá. (3) a) A évi alaptevékenységek költségvetési maradványa: E Ft, mely működési kötelezettséggel terhelt. b) A évi vállalkozási tevékenységek költségvetési maradványa: 175 E Ft.

6 6 (4) A 2.. szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlását a Rendelet 1. melléklete tartalmazza. A melléklet tartalmazza az önkormányzat - Áht. 23. (2) bek. g. pontja szerinti Stabilitási tv. 45. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti - saját bevételeit. A melléklet tartalmazza a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat. (5) Az önkormányzat évi költségvetésének bevételei nem tartalmaznak európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit. (6) A Rendelet 2. melléklete tartalmazza a költségvetés kiadásainak teljesülését előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és szakfeladatok szerinti bontásban. A melléklet tartalmazza a felújítási előirányzatok teljesülését célonként és a felhalmozási kiadásokat feladatonként. (7) Az önkormányzat működési célú bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését - mérlegszerűen a Rendelet 3. melléklete tartalmazza. (8) Az önkormányzat felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését - mérlegszerűen a Rendelet 4. melléklete tartalmazza. (9) Az önkormányzat a tárgyéven túli működési, vagy felhalmozási célú hitelállománnyal nem rendelkezett. (10) Az önkormányzat az Áht.23. (2) g.) pontja szerint - a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylettel és kezességvállalásból eredő kötelezettséggel nem rendelkezett. (11) Az önkormányzat az Áht. 24. (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat nem nyújtott a költségvetési év folyamán. (12) A képviselő-testület az Áht 24. (4) bekezdés b.) pontja szerinti többéves kihatással járó döntést nem hozott. (13) A Rendelet 5. melléklete tartalmazza a pénzeszközök változásáról szóló kimutatást. (14) A Rendelet 6. melléklete tartalmazza az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban. (15) A Rendelet 7. melléklete tartalmazza a vagyonkimutatást. (16) A Rendelet 8. melléklete tartalmazza az önkormányzat évi vállalkozási tevékenységéhez kapcsolódó egyszerűsített vállalkozási-maradvány kimutatást. (17) Az önkormányzat tulajdonában gazdálkodó szervezet nem áll, így a költségvetési beszámoló ilyen szervezet működéséből eredő kötelezettségeket, a részesedések alakulásának bemutatását nem tartalmazza. III. f e j e z e t Záró rendelkezések 3. (1) Hatályát veszti Sajóivánka Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 1/2015.(II.24.) önkormányzati rendelete. (2) A rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba. Seszták Ottó polgármester Dr.Herczeg Tibor jegyző címzetes főjegyző

7 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 1. melléklete Az önkormányzat évi költségvetése bevételi főösszegének, bevételi forrásonkénti megoszlása M e g n e v e z é s évi I. Normatív állami támogatás összesen: Állami támogatás Település Önk.működésének támogatása Település Önkormányzat szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 3. Könyvtári közművelődési feladatok ellátása Működőképességet, megőrzést szolgáló rendkívüli önkorm. támogatások Lakossági víz és csatornáztatási tám III. Saját bevételek Helyi adó bevételek Építményadó Iparűzési adó Gépjármûadó Pótlék,bírság Vállalkozók ommunális adója 2 5. Talajterhelési díj Intézményi bevételek ebből 1. Térítési díjak /étkezési térítések/ Készletértékesítés Kazincbarcika Összevont Óvodák ÉRV Zrt-nek kiszámlázott szolgáltatás (2014. évi elmaradás ) Szolgáltatás értékesítés, közszolgáltatási díjhátralék Kiszámlázott szolgált. Áfa-ja Kamatbevétek 25 IV. Átvett pénzeszköz Közfoglalkoztatás támogatása Egyéb központi támogatás (Erzsébet utalvány ) Földalapú támogatás (MVH) 660

8 8 V. Finanszírozási bevételek Hitelfelvétel göngyölített Államháztartáson belüli megelőlegezés 913 B E V É T E L Ö S S Z E S E N

9 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 2. melléklete Az önkormányzati költségvetés kiadásai előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kormányzati funkciók és kiadásnemek szerint Kormányzati funkció Államháztartáson belüli Személyi juttatás Munkaadókat terh. Jár. Dologi kiadás Pénzeszköz átadás Tám.és egyéb jutt. Felhalmozási kiadás Göngyölített hitel Összes kiadás megelőlegezés Mód. Telj. Mód. Telj. Mód. Telj. Mód. Telj. Mód. Telj. Mód. Telj Mód. Telj. Mód. Telj. Mód. Telj. Város és község gazd.szolg Szennyvízgyűjtés,száll Közutak, hidak üzemelt Óvodai nevelés Óvodai intézm.étkezt Munkahelyi étkezt Szociális étkeztetés Munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Államháztartáson belüli megelőlegezés Közvilágítás Lakásfenntartással, lakhatással összefüggű ellátások Támogatási célú finanszírozási műveletek Önkormányzati jogalkotás Start munkavégzés Közműv.intézm.működt Köztemető fennt.működt Göngyölített Hitel Kiadás összesen: % 76% 94% 71% 93% 69% 92% 80%

10 10 Kiadások évben Megnevezés Módosított előirányzat E Ft Teljesítés E Ft I. Pénzeszköz átadás: ) Intézményfinanszírozás ) BURSA ösztöndíj ) Civilszervezet támogatása (SIKK alapítvány) ) Államkincstár visszafizeté ) Szennyvíz-hálózat üzemeltetési támogatás ) Nonprofit szervezet támogatása II. Támogatás és egyéb juttatás: ) aktív korú nem foglalkoztatottak rendszeres szociális segélye 2) foglalkoztatást helyettesítő támogatás ) lakásfenntartási támogatás ) köztemetés ) temetési segély ) átmeneti segély 90 5 III. Felhalmozási kiadások: ) Egyéb tárgyi eszköz besz ) Beszerzések Áfa

11 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 3. melléklete Sajóivánka községi Önkormányzat évi költségvetése működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlege. Bevételek ( E Ft ) Kiadások ( E Ft ) Állami támogatás Személyi juttatás Működési célú pénzeszköz átvétel Járulékok Saját bevétel Dologi kiadások Intézmény működési bevétel Államháztartáson belüli megelőlegezés Pénzeszköz átadás Támogatások Hitel göngyölített Göngyölített hitel Államháztartáson belüli megelőlegezés 655 Összesen

12 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 4. melléklete Sajóivánka községi Önkormányzat évi költségvetése felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlege (Tájékoztató jelleggel) Bevételek (E Ft) Startmunka, saját bevétel 921 Kiadások (E Ft) Startmunka gép-, eszközbeszerzések 921 Összesen: 921 Összesen: 921

13 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 5. melléklete Kimutatás a pénzeszközök változásáról 2015 év E Ft-ban Megnevezés Alaptevékenység költségvetési egyenlege Alaptevékenység finanszírozási egyenlege 258 Alaptevékenység maradványa 5 256

14 2015. évi költségvetési mérleg (összevont adatokkal, E/Ft ban) A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 6. melléklete Eszközök Állományi érték Állományi érték Források Előző év Tárgy év Előző év Tárgy év Ingatlanok Induló tőke Gépek berend. felszer Tőkeváltozások Járművek Beruházásra adott előleg Tárgyi eszközök összesen Költségvetési tartalék Beruházási hitelek - Forgóeszközök összesen: Egyéb sajátos eszköz oldali elsz Rövidlejáratú kötelezettség Készletek Követelések Rövid lej.hitel felv - Adósok Ktsg-i átfutó bev. - Költségvetési bankszla Pénztárak Aktív átfutó elszámolás Eszközök összesen Források összesen

15 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 7. melléklete Vagyonkimutatás év Megnevezés Forgalomképtelen Br. Érték Törzsvagyon Egyéb vagyon Összesen Nettó érték Korlátozottan fogalomképes Nettó Br. Érték érték Br. Érték Nettó érték Br. Érték A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyon értékű jogok 4. Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek 6. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Nettó érték 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, berendezések és felszerelések Járművek Tenyészállatok 5. Beruházások Üzemeltetésre átadott Állami készletek, tartalékok 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

16 16 Megnevezés Forgalomképtelen Br. Érték Nettó érték Törzsvagyon Egyéb vagyon Összesen Korlátozottan fogalomképes Nettó Br. Érték érték III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 3. Tartósan adott kölcsön 4. Hosszú lejáratú bankbetétek 5. Egyéb hosszú lejáratú követelések 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott vagyonkezelésbe vett eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK I.Készletek I. Adósok II./1 Követelések (adósok ) II/2.Egyéb eszközoldali elsz IV. Pénzeszközök, V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Br. Érték Nettó érték Br. Érték Nettó érték 16

17 A 4/2016.(V.11.) önk. rendelet 8. melléklete Egyszerűsített vállalkozási-maradvány kimutatás BEVÉTEL E Ft KIADÁS E Ft 1. Termék-, szolgáltatás értékesítés Munkabér Áfa Járulékok Dologi kiadás ÁFA 169 ÖSSZESEN ÖSSZESEN MARADVÁNY: 175