a Képviselő-testülethez

Átírás

1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám:500-3/ E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotására (II.) Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző Diószeginé Kovács Éva pü. irodavez. Katonáné Hodosi Erika pü. referens KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, MÁRCIUS 5.

2 Tisztelt Képviselő-testület! Az önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezete a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvény, a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési koncepció, valamint a már megtárgyalt költségvetési munkaanyag alapján került összeállításra. Az önkormányzatok gazdálkodását meghatározó jogszabályi háttér 2012-től jelentősen megváltozott. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. E jogszabályok is már számos ponton módosultak. Az Áht. 24. (3) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig benyújtja a képviselő-testületnek. A évi költségvetési rendelet elfogadásának jogszabályi határideje március 15. napja. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény hatályba lépett január 1-jétől, az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban megváltozott, az un. alapú támogatási rendszer lépett életbe. Az új önkormányzati törvény értelmében a költségvetési rendeletben január 1-jétől működési hiány nem tervezhető, tehát 2014-ben sem. Ismételten felhívjuk a tisztelt Képviselők figyelmét a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCV. törvény előírásaira. Adósságot keletkeztető ügylet (hitel, kölcsön felvétele, kötvénykibocsátás, váltókibocsátás, pénzügyi lízing, halasztott fizetés) a stabilitási törvény szerint - bizonyos kivételektől eltekintve - csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás, az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre, likvid hitelre vonatkozó kötelezettségvállalás, valamint helyi önkormányzatok esetében a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az ügylet futamidejének végéig, egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. (Likvid hitel: a naptári éven belül lejáró futamidejű hitel.) Az önkormányzat az Európai Unió vagy nemzetközi szervezet felé vállalt kötelezettségéből eredő fejlesztést kivéve nem indíthat új fejlesztést, ha adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége eléri vagy meghaladja az adott évi saját bevételeinek 50 %-át január 1-jével nagy változások zajlottak le intézményrendszerünkben, a Karácsony Sándor Általános Művelődési Központból a köznevelési ok törvény erejénél fogva a Klebelsberg Intézményfenntartó Központhoz kerültek, az intézmény jogutódja a Karácsony

3 Sándor Közösségi Ház lett. Az iskola konyhája az önkormányzathoz került. Az önkormányzat címrendjében nincs változás a évihez képest. Nagyon megnehezítette a költségvetés előkészítő munkáit az is, hogy az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet alapjaiban változtatta meg az államháztartás szervezeteinek számviteli előírásait. Új könyvelési rendszerre kell átállnunk, melynek betanulási periódusa egybeesik a költségvetési tervezési és beszámolási időszakkal. Az önkormányzat évi költségvetés-tervezete Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele eft, tervezett kiadásai eft, a bevételek és kiadások megegyeznek, nincs egyenlegük. A munkaanyagban még kimutatott negatív egyenleget az előző évi pénzmaradvány segítségével tudtuk egyensúlyba hozni. Így sikerült eleget tennünk a jogszabályi kötelezésnek, mi szerint nem tervezhető működési hiány. Az előző évi költségvetési maradvány igénybe vett összegből eft működési célú, míg eft felhalmozási célú. Az önkormányzat évi tervezett költségvetési bevételei 2013-tól teljes mértékben megváltozott az önkormányzatok finanszírozási rendszere az un. finanszírozásra történő áttéréssel. Az ellátandó ok is megváltoztak, állami fenntartásba kerültek az iskolák, kialakították a járási rendszert, ezzel bizonyos ok átkerültek a járási kormányhivatalokhoz. E változások miatt igazából nem lehet összehasonlítani a költségvetési támogatásokat az előző évek támogatásaival. A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások nagy részének jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk eft támogatásban részesül. Ez az összeg a évi eredeti támogatási előirányzatnál eft-tal több. Az önkormányzati hivatal működéséhez eft-ot, a település-üzemeltetési (zöldterületgazdálkodás, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) ok ellátásához összesen eft-ot, egyéb önkormányzati okhoz eft-ot biztosít a központi költségvetés. A pénzbeli szociális ellátásokhoz eft hozzájárulást kap önkormányzatunk. A tavalyihoz hasonlóan, az óvodai ellátás esetében közelítik meg a támogatások a várható, tervezett kiadásokat, összességében 92 %-os szinten fedi le a támogatás a tervezett bevételekkel csökkentett kiadásokat. Az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása, valamint az óvodaműködtetési támogatás kizárólag a támogatással érintett óvodaintézmények kiadásaira, az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása kizárólag az étkeztetés teljes önköltségére használhatók fel. Az óvoda fenntartásához, az óvodás gyermekek étkeztetéséhez összesen eft támogatással járul hozzá az állam. A gyermekétkeztetés támogatása 2013-ban évközi igényléssel történt, 2014-ben pedig a megalapozó igényfelmérés alapján a támogatás beépítésre került a központi támogatások eredeti előirányzatába. A gyermekétkeztetésben elismert dolgozók bértámogatása jogcímen eft, míg a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása jogcímen eft támogatást kapunk. A könyvtári ellátási és közművelődési ok támogatására összesen eft támogatást kapunk. A két intézmény költségvetését jelentős összegű saját forrással kell kiegészítenünk.

4 Az iparűzési adó-bevételek továbbra is 100%-ban önkormányzati bevételek maradnak. A gépjárműadókból befolyó összeg 40 %-a marad csak az önkormányzatnál 2014-ben is, a többit tovább kell utalnunk a megadott számlaszámra a Kincstár felé. Iparűzési adóból eft, míg gépjárműadóból eft bevételt lehet reálisan beépíteni az önkormányzat évi költségvetésébe. Míg az eredeti előirányzatú központi költségvetési források 2013-ban a évi szint 54 %- ára zsugorodtak, addig 2014-ben a évi szinthez képest 30 %-kal nőtt az állami támogatás mértéke. Ennek egyik oka a gyermekétkeztetés támogatásában keresendő, hiszen azt tavaly pót-, míg most eredeti előirányzatként kaptuk meg. A támogatások tavalyi szintje rendkívül alacsony volt, a jogalkotó valószínűleg levonta a finanszírozási rendszer próbaévének következtetéseit, s megtette a szükséges korrekciókat. Az intézmények működési bevételei a reálisan várható összegek alapján kerültek beépítésre. A Földesi Szociális Szolgáltató Központ bevétele kizárólag a Támogató Szolgálat fenntartásához pályázott eft támogatásból áll. Az intézmény egyéb szociális ot nem lát el. Az önkormányzat évi tervezett költségvetési kiadásai A legnagyobb kiadási tételt a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik. A minimálbér Ft-ról Ft-ra, valamint a szakmunkás minimálbér Ft-ról Ft-ra emelkedett január 1-jétől. A közalkalmazotti bértábla nem változott, a köztisztviselői illetményalap év óta változatlan. A köznevelési törvény és a vonatkozó kormányrendelet alapján a pedagógus munkakörben dolgozók jelentős bérrendezésben részesültek. Az önkormányzat köztisztviselőinek, közalkalmazottainak, a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozóinak személyi juttatásait a jogszabályi előírásoknak, soros lépések figyelembevételével terveztük meg. A polgármester illetményét, az alpolgármester tiszteletdíját, valamint a képviselők juttatásait a évi szinten tartalmazza a költségvetés-tervezet. A közfoglalkoztatási programok a tavalyi évhez hasonlóan márciustól indulhatnak be. A mezőgazdasági közmunka keretében 65 fő (12 hónapra), a betonelemeket gyártó közmunka keretében 44 fő (5 hónapra), savanyítást végző közmunka keretében 24 fő (5 hónapra), szövő foglalkoztatást 13 fő (5 hónapra) tervezzük. Ezek 100 %-ban támogatott programok, a költségvetés-tervezet csak a decemberi bért tartalmazza kiadásként. A természetben adható juttatások közül a költségvetési munkaanyag Ft/hó/fő, meleg étkezésre fordítható juttatást és annak a munkáltatót terhelő járulékai 2856 Ft/hó/fő, tartalmaz a konyhán dolgozó közalkalmazottak (régi un. kötelező benn étkezők ) részére, mely kizárólag az étkező helyen használható fel. A köztisztviselőkről szóló törvény január 1-jétől bevezette a cafetéria rendszert. A cafetéria-juttatás éves összegét a mindenkori költségvetési törvény szabályozza ben az előző évivel azonos szinten - bruttó Ft-ban állapítja meg. Ennek az összegnek fedezetet kell nyújtania a munkáltató által fizetendő közterhekre is. A jogszabályi mértékű

5 cafetéria juttatás került megtervezésre a munkaanyagban. A dologi kiadások tervezésénél az előző évi szint körül terveztük meg a kiadásokat. Az intézmények megtervezett dologi kiadásai a legalapvetőbb okra nyújtanak csak fedezetet (rezsiköltségek és minimális karbantartás, kisjavítás, készletbeszerzés). Az ingyenes étkezést igénybe vevők (óvoda, iskola, szociális intézmény) által meg nem fizetett térítési díjak után az ÁFÁ-t továbbra is meg kell fizetni. A polgármesteri hivatal fűtési kiadásainál - a kazánprogram miatt - csökkentett gázfogyasztással terveztünk, valamint számoltunk tüzelőanyag-kiadással. A társadalmi- és szociálpolitikai juttatásokat szét kellett választanunk annak alapján, hogy képviselő-testületi vagy jegyzői hatáskörbe tartozik-e az adott ellátás. A képviselő-testületi hatáskörbe tartozó juttatásokat az önkormányzat költségvetése, míg a jegyzői hatáskörbe tartozó juttatásokat a polgármesteri hivatal költségvetése tartalmazza. A rendszeres pénzbeli ellátások eredeti előirányzata csak az önkormányzat által biztosítandó (10% - 20%) önrészt tartalmazza. Az ápolási díj és az időskorúak járadéka folyósítása még tavaly átkerült a járási kormányhivatalokhoz. Az ápolási díjban részesülők létszáma rendkívül magas volt önkormányzatunknál, a fizetendő önrész 25 %, így ez jelentős terhet vett le vállunkról. A lakásfenntartási támogatást, valamint a szociális segélyeket a Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetése tartalmazza. Általában 10 % az önrész, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás esetében azonban 20 %. Összesen eft forrást biztosít a költségvetés a szociális ellátásokra. A társadalmi szervezetek támogatására összesen eft-ot tartalmaz a költségvetéstervezet. Ez az összeg négy szervezet támogatására nyújt fedezetet. A szűkös lehetőségek miatt nem látjuk értelmét a pályázati rendszer fenntartásának. Alapítványi támogatásokra nem tartalmaz forrást a tervezet július 1-jétől a szociális alapszolgáltatási okat a püspökladányi Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ és Gyermekjóléti Társulás látja el. A ok ellátásához évben az önkormányzatnak eft-tal kellett hozzájárulnia. A költségvetési egyeztetések lezárultak, az elfogadott tervezet szerint eft-tal kell hozzájárulnunk a szociális alapok ellátásához 2014-ben. Megterveztük a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, az iskola működtetése miatt átutalandó hozzájárulás összegét, eft-ot, ez az összeg azonban a dologi kiadások között kell, hogy szerepeljen. Felhalmozási kiadásként összesen eft került a munkaanyagban megtervezésre. Ebből eft a támogatás előfinanszírozó kölcsön visszafizetése, melyet teljes egészében a piac beruházás miatt kellett felvennünk. Első lakáshoz jutás támogatása jogcím nem szerepel az anyagban. A beruházásaink között a Községi piaccsarnok kiegészítő munkák (kerítés, kinti burkolási munkák (1.500 eft), a Földes csapadék vízelvezető rendszer kialakítása ( eft), szennyvíztelep bővítése, korszerűsítése ( eft) tételek a leghangsúlyosabbak. A stabilitási törvény adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó szigorú szabálya miatt felül kell vizsgálnunk az adott költségvetési évben megvalósítható fejlesztéseket.

6 Az önkormányzat évi költségvetési tartalékai A tartalék megtervezése kötelező, az előre nem tervezhető ok fedezetére szolgál. Szűkös anyagi forrásaink miatt eft tartalékot tartalmaz a költségvetés-tervezet az év közben felmerülő kiadások fedezetére. Az önkormányzat költségvetési egyensúlya az előző évihez képest jelentősen javult, ami egyértelműen a jobb finanszírozással magyarázható. A részletes költségvetési munkaanyagot megismerték a bizottságok, az intézmények, költségvetési vitát követően, annak alapján készítettük el a költségvetési rendelet-tervezet jogszabályban előírt tartalmú, tagolású mellékleteit. Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy vitassa meg az önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezetét, tegye meg javaslatait annak esetleges módosítására! Földes, február 25. Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző Diószeginé Kovács Éva s.k. pénzügyi irodavezető

7 Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetése előkészítésének, megtárgyalásának a költségvetés előterjesztéséhez, a rendelet-tervezethez mellékelt dokumentumai: 1. Az önkormányzat költségvetési szervei vezetőivel történt egyeztetések emlékeztetői, 2. Az önkormányzat bizottságainak határozata az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezetéről, kiemelten a Pénzügyi-,Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság határozata. 3. Az önkormányzat évi költségvetéséről készült független könyvvizsgálói jelentés.

8

9

10

11

12

13

14

15

16 FÖLDES NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETE Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottságának 14/2014.(II.11.) számú H A T Á R O Z A T A Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásáról (I.) A Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló anyagot megtárgyalta, azt alkalmasnak találja a jogszabályoknak megfelelő formátumba történő átdolgozást követően elfogadásra. Földes, február 11. Balázsi Zoltán s.k. Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság elnöke Szőllősi István s.k. Bizottság külső tagja, jkv. hitelesítő FÖLDES NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLET SZOCIÁLIS BIZOTTSÁGÁNAK 3/2014.(II.12.) számú H A T Á R O Z A T A Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásáról (I.) A Szociális Bizottság Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló munkaanyagot megtárgyalta és elfogadásra javasolja a Képviselőtestületnek. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Tamás Gábor Szociális Bizottság elnöke Földes, február 12. Dr. Tamás Gábor s.k. Szociális Bizottság elnöke Péter Imre s.k. Bizottsági tag, jkv. hitelesítő

17 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Földes Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete részére a Földes Nagyközség Önkormányzata és Intézményei évi költségvetéséről szóló rendelettervezet vizsgálatáról Elvégeztem a Földes Nagyközség Önkormányzata és Intézményei 2014.március 05.-i Képviselőtestület ülésére előterjesztett költségvetési rendelettervezetének, - amelyben a konszolidált bevételek összege E Ft, a konszolidált kiadások tervezett összege E Ft. A különbözet e Ft,melyet az előző évi pénzmaradványból pótolnak,mégpedig e Ft-ot működési és e Ft-ot fejlesztési részből. Hitelt nem kívánnak felvenni. Felhívom a figyelmüket a évi CXCIV. tv. előírásaira,amely a Magyarország gazdasági stabilitásáról szól... A költségvetés előterjesztése az Önkormányzat polgármesterének körébe, a költségvetési rendelettervezet elfogadása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik. A könyvvizsgálat a a költségvetési rendelettervezet véleményezésére terjed ki.. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok alapján, valamint a költségvetési rendelettervezet összeállítására vonatkozó jogszabályi előírásokra figyelemmel hajtottam végre. Mindezek értelmében az éves költségvetés véleményezése során meg kell győződnöm arról, hogy az éves költségvetési rendelettervezet nem tartalmaz-e jogszabállyal ellentétes rendelkezéseket, kiadási és bevételi előirányzatai biztosítják-e a költségvetés egyensúlyát. A könyvvizsgálat magában foglalta a tervezett előirányzatokat megalapozó számítások vizsgálatát, valamint az éves költségvetés átfogó bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot nyújtott könyvvizsgálói véleményem kialakításához. Könyvvizsgálói vélemény: Véleményem szerint a Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetési rendelettervezetének elkészítése és előterjesztése a vonatkozó előírásoknak megfelelően történt, tartalma összhangban van a jogszabályi követelményekkel. Nem jutott a tudomásomra olyan lényeges információ, amely a bevételi és kiadási előirányzatok megalapozottságát érintené.. A könyvvizsgálat megítélése szerint a rendelettervezet rendeletalkotásra alkalmas,melyet elfogadok és elfogadásra javaslok.. Földes, 2014.március 3.. Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Képviseletre jogosult neve: Dr Kalász Imre Kamarai tag könyvvizsgáló neve: Könyvvizsgáló cég neve: Dr Kalász Imre Dr. Kalász Imre Könyvvizsgáló cégszékhelye: Nyilvántartási szám: Debrecen, Böszörményi út 47 1/5 A Költségvetési minősítést Nyilvántartási szám: tanúsító igazolás száma: KM000386

18 Tisztelt Képviselő-testület! A jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény és 19. alapján, mint a Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló önkormányzati rendelet elfogadására irányuló rendelet-tervezet előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről: 1. Előzetes hatásvizsgálat - A tervezett jogszabály hatásai: a) - társadalmi hatása: nem jelentős, - gazdasági hatása: nem jelentős, - költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a évi költségvetést b) környezeti és egészségi következmények:- nincsenek c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások: - a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ-szolgáltatási okat, - könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat. - A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: - a rendelet megalkotása kötelező, - a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet. - A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek: - a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen kollégák a ot el tudják látni. - szervezeti feltétel: rendelkezésre áll. - tárgyi feltétel: rendelkezésre áll. - pénzügyi feltétel: részben rendelkezésre áll. 2. Indoklás A évi költségvetésről szóló helyi rendelet megalkotásának céljai a következők: - az önkormányzat számára előírt rendelet-alkotási kötelezettségnek való megfelelés, - meghatározásra kerüljenek az önkormányzat évi gazdálkodásának keretei. A rendeletnek nincs európai uniós joggal kapcsolatos összehangolási és egyeztetési vonatkozása. 3. Véleményeztetés A rendelet-tervezetet véleményeztetési kötelezettség terheli. A tervezetet a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság véleményezte. A véleményét melléklet tartalmazza. Földes, február 25. Dr. Vinczéné Kiss Marianna jegyző

19 FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK /2014. (III.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELET -TERVEZETE Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól Földes Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 143. (4) bekezdés b.) pontjában és az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján - a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásainak és a település helyi viszonyainak szabályozására irányuló Képviselő-testületi döntések figyelembe vételével - az önkormányzat évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya Földes Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, valamint az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki. 2. (1) Földes Nagyközség Önkormányzatának (továbbiakban: Önkormányzat) költségvetési szervei: Földesi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal) Földesi Szociális Szolgáltató Központ. Karácsony Sándor Közösségi Ház, Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda, Földes Községi Könyvtár. Az intézmények gazdálkodással összefüggő okat a Földesi Polgármesteri Hivatal látja el. (2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak. Külön címet alkot továbbá az Önkormányzat az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, továbbá a Szervezeti és Működési Szabályzatában rögzített önként vállalt ai vonatkozásában. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat címrendjét az 1. számú melléklet szerint határozza meg. Az Önkormányzat évi összesített költségvetési bevételei és összesített költségvetési kiadásai, a költségvetés egyenlege 3. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét

20 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét eft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület Földes Nagyközség Önkormányzata évi összesített költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. 4. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi finanszírozási műveletek és az előző évi pénzmaradvány nélküli összesített bevételeinek és kiadásainak különbözeteként a költségvetési hiány összegét eft-ban állapítja meg, melyből a működési hiány összege eft, a felhalmozási hiány összege eft. (2) A Képviselő-testület a működési és a felhalmozási hiányt az előző évi pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza. Az Önkormányzat évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 5. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban, konszolidált kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földesi Polgármesteri Hivatal évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 6. (1) A Képviselő-testület a Hivatal évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 200 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Hivatal évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Hivatal évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földesi Szociális Szolgáltató Központ évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 7. (1) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 0 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ évi

21 gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Karácsony Sándor Közösségi Ház évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 8. (1) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2014 évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 9. (1) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. A Földes Községi Könyvtár évi költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai 10. (1) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár évi gazdálkodásának bevételi főösszegét eft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 50 eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár évi gazdálkodásának kiadási főösszegét eft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. és 3. számú melléklete szerint fogadja el. Az Önkormányzat évi összesített költségvetési mérlege 11. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá. ezen belül

22 - működési célú költségvetési bevételeit eft-ban ebből = működési célú támogatások Áht-on belülről eft-ban = közhatalmi bevételek eft-ban = működési bevételek eft-ban = átvett pénzeszközök Áht-on kívülről 0 eft-ban = működési finanszírozási bevételek: eft-ban belső finanszírozási bevételek eft-ban ebből előző évi kv. maradvány eft-ban igénybevétele ebből irányítószervi támogatás eft-ban - működési célú költségvetési kiadásait eft-ban ebből = személyi juttatások eft-ban = munkaadókat terhelő járulékok eft-ban = dologi kiadások eft-ban = ellátottak pénzbeli támogatása eft-ban = egyéb működési kiadások eft-ban ebből általános tartalék eft-ban = működési finanszírozási kiadás: eft-ban ebből intézményfinanszírozás eft-ban - felhalmozási célú bevételeit eft-ban ebből = felhalmozási célú támogatások Áht-on belülről eft-ban = felhalmozási bevételek 0 eft-ban = felhalmozási célú átvett pénzeszközök eft-ban = felhalmozási finanszírozási bevételek: eft-ban belső finanszírozási bevételek ebből előző évi kv. maradvány igénybevétele eft-ban eft-ban - felhalmozási célú kiadásait eft-ban ebből = felújítási kiadásait 0 eft-ban = beruházási kiadásait eft-ban = egyéb felhalmozási kiadásait 0 eft-ban = felhalmozási finanszírozási kiadás: eft-ban belföldi finanszírozási kiadások eft-ban kölcsön törlesztése Áht-on kívülre eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselő-testület a Hivatal működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 10. számú melléklet

23 szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (5) A Képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselő-testület a Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (7) A Képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár működési és felhalmozási költségvetési bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Működési kiadások, engedélyezett létszámkeret 12. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 3. és 7. számú melléklete szerint 62 főben határozza meg. A közfoglalkoztatottak létszáma 146 fő. Közfoglalkoztatás csak az Önkormányzatnál történik. (2) Az önkormányzatnál közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben foglaltak alapján, a köznevelési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak munkabérét a nemzeti köznevelésről szóló törvény és annak kormányrendelete szerint állapítja meg. (3) Az önkormányzatnál köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvényben foglaltak alapján állapítja meg. (4) A Képviselő-testület az étkező hellyel rendelkező önállóan működő költségvetési szerveinél, az intézményvezetők által munkakörükre való tekintettel az ún. kötelező étkezőknek minősített dolgozók részére, a tényleges munkában töltött étkezési napok támogatásával, havi Ft nettó béren kívüli juttatást állapít meg a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény 71. (1) ba.) pontja alapján. (5) A köztisztviselők évi cafetéria-juttatásának összegét a közszolgálati tisztviselőkről szóló évi CXCIX. törvény a, valamint a költségvetési törvényben foglaltak figyelembe vételével Ft/fő/év összegben állapítja meg. A cafetéria-juttatásokhoz kapcsolódó munkáltatót terhelő - közterhek az éves keretösszeg részét képezik. 13. (1) Külön részletezve a 5. számú melléklet az Önkormányzat támogatásértékű működési kiadásait, valamint a működési célú pénzeszközátadásait mutatja be. (2) A rendelet 4. számú melléklete a tervezett társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásokat részletezi. A juttatások az Önkormányzat vagy a Hivatal költségvetésében jelennek meg, attól függően, hogy a jogszabály az adott ellátási formát mely szervezet vezetőjének a hatáskörébe utalja.

24 Felhalmozási kiadások 14. (1) Az Önkormányzat évi felhalmozási kiadásait célonként és onként a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza, megjelölve az európai uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett kiadásait. (2) Az Önkormányzat több éves kihatással járó ainak előirányzatait a rendelet 18. számú melléklet mutatja be. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit és a Stabilitási törvény 45. (1) bekezdés a.) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését a 16. számú melléklet szerint hagyja jóvá. Tartalék 15. (1) A rendelet 3. és 8. számú mellékletében szereplő általános tartalék összege: e Ft, mely az előre nem tervezhető ok megoldására nyújt fedezetet. A tartalék az Önkormányzat költségvetésében került megtervezésre. (2) A tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. Költségvetési hiány, a hiány finanszírozásának módja 16. (1) Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetésének e rendelet 4 (1) bekezdés szerinti hiányát az előző évi pénzmaradvány igénybevételével kívánja finanszírozni. (2) Az évközi likviditási gondok megoldására az önkormányzat a számlavezető pénzintézetnél likvidhitel-kerettel gazdálkodhat. A likvidhitel-keretről szóló megállapodás csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően köthető meg. Az igénybevett hitelről a polgármester a Képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatja. (3) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé. (4) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés, figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény előírásait. (5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti lekötés, illetve értékpapír vásárlás útján hasznosítható. A költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselő-testület határozatban dönt. Helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése 17. (1) Az önkormányzat illetékességi területén a Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működik. (2) A Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat évi költségvetését a 20. számú melléklet tartalmazza

25 A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 18. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos ok ellátásáért a jegyző a felelős. A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról. A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelet 17. számú mellékletének megfelelően hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetői felelősek intézményeik saját bevételeinek beszedéséért, kiadási előirányzataik betartásáért. Az intézmények részére engedélyezett létszámot és a személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselőtestület módosíthatja. (3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési rendeletben szereplő önkormányzatot érintő bevételek beszedésére és az ott meghatározott kiadások teljesítésére. (4) Az Önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Hivatal. (5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett Ft-ig döntsön. E keret nem használható fel az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazására. (6) Az élet-és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni. (7) A elmaradásból származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat költségvetési szervei kötelesek betartani. Az előirányzat túllépése fegyelmi felelősséget vonhat maga után. (9) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. (10) A költségvetés évére, illetve az azt követő évekre több éves pénzügyi kihatással járó előterjesztések csak a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság írásbeli véleményének előterjesztéshez történő csatolásával terjeszthető a Képviselő-testület elé. (11) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról. (12) Amennyiben az Országgyűlés - az önkormányzatot érintő módon - előirányzatot zárol, csökkent vagy töröl, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-

26 testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (13) Az összevont mérlegben jóváhagyott kiemelt előirányzatok és a rendelet 7. számú melléklete szerint elfogadott önkormányzati és intézményi szintű létszámkeretek megváltoztatását, valamint a címrendben szereplő költségvetési szervek kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn. 19. Az önkormányzat közvetett támogatásait a 19. számú melléklet tartalmazza. 20. Az önkormányzat összesített bevételeit és kiadásait - a vonatkozó év tervadatai, az előző év várható és az azt megelőző év tényadatai szerinti bontásban - a 15. számú melléklet tartalmazza. Önkormányzati biztos 21. (1) Az önkormányzat hivatala köteles tájékoztatni a fenntartót, ha az önkormányzat költségvetési szervei 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatuknak 10%-át, vagy a 50 millió Ft-ot. (2) Amennyiben a költségvetési szerv az (1) bekezdés szerinti tartozás állománya meghaladja az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 50 millió Ft-ot és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a Képviselő-testület a felügyelete alatt álló költségvetési szerv költségére önkormányzati biztost rendel ki. (3) Az önkormányzati biztos kirendelésére irányuló előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé, javaslatot téve az önkormányzati biztos személyére is. (4) A tartozás állományának fennállásáig csak az önkormányzati biztos ellenjegyzése mellett vállalható további kötelezettség, illetve teljesíthető kifizetés. Vegyes és záró rendelkezések 22. (1) E rendelet mellékletei szerinti táblarendszert a Képviselő-testület elfogadja. Jóváhagyja, hogy ebben a formátumban készüljenek az önkormányzat költségvetési rendelet-módosításai és zárszámadási rendelete. (2) E rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit január 01. napjától kell alkalmazni (3) A rendelet kihirdetéséről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik Földes, március... Jeneiné Dr. Egri Izabella polgármester Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző A kiadmány hiteléül:

27 Mellékletek 1. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata címrendje 2. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi bevételi előirányzatainak részletezése 3. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi kiadási előirányzatainak részletezése 4. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatásainak előirányzata 5. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata évi támogatásértékű működési kiadásainak, működési célú pénzeszközátadásainak előirányzatai 6. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata évi összesített felhalmozási előirányzatai célonként és onként 7. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi engedélyezett létszámkerete 8. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 9. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 10. számú melléklet Földesi Polgármesteri Hivatal évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 11. számú melléklet Földesi Szociális Szolgáltató Központ évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 12. számú melléklet Karácsony Sándor Közösségi Ház évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 13. számú melléklet Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 14. számú melléklet Földes Községi Könyvtár évi költségvetésének mérlegszerű bemutatása 15. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata évi összesített költségvetési mérlege 16. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata középtávú terve a saját bevételeiről és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeiről az Áht. 29/A -a alapján

28 17. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata évi előirányzat-felhasználási ütemterve 18. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata több éves kihatással járó döntései 19. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata közvetett támogatásairól 20. számú melléklet A Földesi Roma Nemzetiségi Önkormányzat évi költségvetési határozata

29 1. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata C Í M R E N D J E Cím száma Cím neve Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Szolgáltató Központ Karácsony Sándor Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár

30 2. számú melléklet Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi bevételi előirányzatainak részletezése Adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Szolgáltató Központ Karácsony Sándor Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár Önkormányzat mindösszesen A.) Önkormányzat működési célú költségvetési bevételei (I+II+III+IV) I Működési célú támogatások Áht.-on belülről (1+2+ 6) Önkormányzatok működési támogatásai Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési ainak támogatása Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti ainak támogataása Települési önkormányzatok kulturális ainak támogatása Működési célú központosított támogatások Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai 0 2 Elvonások és befizetések 0 3 Működési célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh. belülről 0 4 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.belülről 0 5 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele áh. belülről 0 6 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről II. Közhatalmi bevételek ( ) Adók 0 2 Illetékek 0 3 Járulékok 0 4 Vagyoni tipusú adók magánszemélyek kommunális adója Termékek és szolgáltatások adói iparüzési adó Gépjármúadó Egyéb áruhasználati és szolg.adók idegenforgalmi adó talajterhelési díj Egyéb közhatalmi bevételek igazgatási szolgáltatási díj birságok, pótlékok III. Működési bevételek ( ) Áru- és készletértékesítés Szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevétel Intézményi ellátási díjak Általános forgalmi adó bevétel, visszatérülések Kamat 0 7 Egyéb pénzügyi művelet 0 8 Egyéb működési bevétel

31 2. számú melléklet IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (1+2+3) Működési célú garancia-és kezességv.származó megtérülések áh.kivülről 0 2 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.kivülről 0 3 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B.) Felhalmozási célú költségvetési bevételek (V+VI+VII) V. Felhalmozási célú támogatások Áht.-on belülről Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 2 Felhalm. célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh.belülről 0 3 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.belülről 0 4 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele áh.belülről 0 5 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről VI. Felhalmozási bevétel ( ) 0 1 Immateriális javak értékesítése 0 2 Ingatlanok értékesítése 0 3 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 0 4 Részesedések értékesítés, megszünés kapcs. Bevételek 0 VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(1+2+3) Felhalm.célú garancia-és kezességvállalásból származó megtérülések áh. kivülről 0 2 Felhalm.célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülés áh.kivülről Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 C.) Működési finanszírozási bevételek (1+2 7) Befektetési vagy forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapir kibocsátása, értékesítése, beváltás 0 2 Hosszú lejáratú hitel felvétel 0 3 Rövid lejáratú hetel felvétel 0 4 Kölcsön felvétel 0 5 Betét elhelyezés 0 6 Költségvetési maradvány, vállalkozási maradvány igénybevétele Irányító szervi támogatás D.) Felhalmozási finanszírozási bevételek (1+2+ 7) Befektetési vagy forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapir kibocsátása, értékesítése, beváltás 0 2 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 0 3 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 0 4 Kölcsön felvétel 0 5 Betét elhelyezés 0 6 Költségvetési maradványn, vállalkozói maradvány igénybevétele Irányító szervi támogatás 0 KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B+C+D) Irányító szervi támogatás miatti konszolidálás KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

32 3. számú melléklet Megnevezés Földes Nagyközség Önkormányzata összesített évi kiadási előirányzatainak részletezése Földes Nagyközség Önkormányzata Földesi Polgármesteri Hivatal Földesi Szociális Karácsony Sándor Szolgáltató Központ Közösségi Ház Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda Földes Községi Könyvtár Adatok e Ft-ban Önkormányzat mindösszesen 1. Személyi juttatások Munkaadókat terh.járulékok és szoc.hozzájárulási adó Dologi és egyéb folyó kiadások Ellátottak péntbeli juttatásai Egyéb műküdési célú kiadások Elvonások,befizetések Támogatás érték.műk.kiadás Működési célú pe.átadás Müködési célú visszatér.támog.kölcs.állh.kiv. 0 6 Működési célú tartalék I. Működési kiadások összesen ( ) Felújítások 0 - EU-s forrásból megvalósuló progarmok 2. Beruházások EU-s forrásból megvalósuló progarmok Egyéb felhalm. célú pénzeszközátadás 0 - Felhalm.célú pe.átadás állh.belülre 0 - Felhalm.célú támog./kölcsönök visszatérülése - Felhalm.célú pe.átadás állh.kívülre 0 4. Felhalmozási célú tartalék II. Felhalmozási kiadások összesen ( ) Kiadások összesen (I+II): Működési célú finanszírozási kiadások Belföldi finaszírozási kiadások Hitelek, kölcsönök törlesztése 0 Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 0 Betét elhelyezése 0 Központi, irányitószervi támogatás (intézményfinanszírozás) Külföldi finanszírozási kiadások 0 2. Felhalmozási célú finanszírozási kiadások Belföldi finaszírozási kiadások Hitelek, kölcsönök törlesztése Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 0 Betét elhelyezése 0 Központi, irányitószervi támogatás (intézményfinanszírozás) Külföldi finanszírozási kiadások 0 III. Finanszírozási kiadások (1+2) Kiadások összesen:( I+II+III) Intézményfinanszírozás (-) Konszolidált kiadások összesen: Engedélyezett létszám ( fő) Közfoglalkoztatottak létszáma (fő) , ,