Pápadereske Község Önkormányzat Képviselő-testületének

Átírás

1 Pápadereske Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2012. (II. 13.) önkormányzati rendelete Pápadereske Község Önkormányzat évi költségvetéséről Pápadereske Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a évi költségvetéséről a következőket rendeli el: A költségvetés bevételei és kiadásai 1.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetését: állapítja meg E Ft Költségvetési bevétellel E Ft Költségvetési kiadással E Ft E Ft E Ft Költségvetési hiánnyal -ebből működési felhalmozási (2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület. (3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi. (4) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. (5) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 6. melléklet alapján hagyja jóvá. A költségvetés részletezése 2.. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg: 1. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg. 2. Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi. 3. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi. 4. Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza. 1

2 5. Az önkormányzat évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi. 6. Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 9. melléklet szerint határozza meg. 7. Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá. 8. A 2. (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként a 11. mellékletek szerint határozza meg. (2) Az önkormányzat a kiadások között E Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület ,- Ft összeghatárig - a polgármesterre átruházza. A polgármester a megtett intézkedéseiről a soron következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. (3) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselőtestület fenntartja magának. (4) Az önkormányzat évben engedélyezett létszámát 2 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 5 főben állapítja meg a képviselő-testület. (5) Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak és az Mt. hatálya alá tartozó munkavállalók számára a cafetéria-juttatás éves bruttó összegét Ft-ban állapítja meg a képviselő-testület. A költségvetés végrehajtásának szabályai 3.. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. 4.. (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet. (2) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. (3) A képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 5.. (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős. 2

3 (2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Pápai Többcélú Kistérségi Társulás (Pápa, Csáky L. u. 12.) útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni. Záró rendelkezések 6.. (1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A költségvetési rendelet jóváhagyásáig beszedett bevételek és teljesített kiadások az önkormányzat költségvetési rendeletébe beépítésre kerültek. Edvy Róbert polgármester Kovács Erika körjegyző A rendelet kihirdetve: Pápadereske, február 13. Kovács Erika körjegyző 3

4 Pápadereske Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2012. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS Az Országgyűlés december 28.-án fogadta el a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CLXXXVII. törvényt. Pápadereske Község Önkormányzata november 29-én az 62/2011.(XI.29.) számú határozatával fogadta el az önkormányzat évi költségvetési koncepcióját. A évi költségvetési rendelet-tervezetet az Ügyrendi Bizottság megtárgyalta és az 1/2012.(II.18.) számú határozatával elfogadásra ajánlotta a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet a január 1. napján hatályba lépett jogszabályok alapján készült. Az alábbiakban felsorolt jogszabályok határozzák meg a költségvetési rendelet szerkezetét, a kötelezően előírt tartalmi elemeit: 1.) Az államháztartásról szóló évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht.) 2.) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm rendelet 3.) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. tv. 4.) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.31.) Korm. rendelet. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (2) bekezdése értelmében a jegyző által készített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetés kihirdetését követő negyvenötödik napig, tehát február 13-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az új államháztartási törvény és annak végrehajtási rendelete, jelentős mértékben megváltoztatta a költségvetési rendelet formáját. A költségvetési rendelet ennek megfelelően került kialakításra, jóval több melléklettel, mint eddig. Szintén új előírás, hogy az önkormányzat saját bevételeit is részletezni kell, valamint ezen bevételek 50 %- ának figyelembe vételével lehet tervezni az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteinek mértékét. Fontos változás ez évtől, hogy Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 10. (3) bekezdése alapján az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletéből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át. Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai A/ BEVÉTELEK A bevételek nagy része az állam által biztosított normatívákból tevődik össze. Ezek között találhatók az szja. alapján elosztott, a normatív módon elosztott és a kötött felhasználású támogatások. A normatívák vonatkozásában elmondható, hogy szinte mindegyik azonos az előző évivel, szinte csak a települési önkormányzatok üzemeltetési, igazgatási, sport és kulturális feladatai elnevezésű normatíva emelkedett lakosságszámra vetítve. 4

5 A normatívák egy részét lakosságszám arányosan kapjuk, évben 290 fő lakossal számoltunk. Ez a létszám sajnos ismét kevesebb, mint az előző évi adat, ami értelemszerűen az jogcím alapján kapott normatívák csökkenését jelenti. A pénzbeli, szociális juttatások normatívánál nagy mértékű csökkenés tapasztalható, hiszen a évi költségvetésben e normatíva e Ft volt, 2012-ben viszont csak 855 e Ft összeggel számolhattunk. Összegének meghatározásánál többek között a rendszeres szociális segély, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás és a közfoglalkoztatás önrészének előző évi kiadásai kerülnek figyelembe vételre. Az előző évben viszont többek között a közfoglalkoztatás és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás is jelentős mértékben csökkent a központi szabályozás miatt. A közfoglalkoztatásnál amellett, hogy jóval kisebb keretet kaptunk alkalmazásra, változtak az előző évben az önrész mértékei: A 2009-es 95 %-os támogatás helyett jelentős arányú foglalkoztatási mértéknél csupán 70 %-os támogatást kaptunk, a többi részt önerőből kellett finanszírozni. Ez évben pedig az összes támogatás mértéke 80 %-ra változott azzal, hogy az előző évi keret változatlan maradt. Intézményi bevételek soron a szociális étkezők térítési díj kalkulált bevétele került tervezésre. Az önkormányzat sajátos bevételei között helyiségbérlet soron található az orvosi rendelő bérleti díja. Az iparűzési adó tekintetében a évi tényadatokat vettük alapul, így 480 e Ft előirányzattal kalkuláltunk. Gépjárműadóból az előző évi teljesítés adatait figyelembe véve 866 e Ft bevétellel számolunk. A sajátos felhalmozási és tőkejellegű bevételek között található a közterület használatból származó bevétel 160 e Ft, valamint a önkormányzati ingatlan értékesítéséből, valamint a telek értékesítéséből tervezett bevétel összege (1.044 e Ft). A működési pénzeszköz átvételnél található a közfoglalkoztatás támogatása 1393 e Ft). Itt került tervezésre a LEADER pályázat keretein belül a falunap kiadásaihoz támogatás 283 e Ft. összegben. A folyamatosan átalakuló közfoglalkoztatás keretein belül a tárgyévi költségvetésben csak hosszú távú foglalkoztatás lesz lehívható, így csak 8 illetve 6 órában lehet a közfoglalkoztatottakat alkalmazni. Előreláthatólag a közfoglalkoztatási keret a tavalyi támogatással azonos mértékű lesz. A fejlesztési célú pénzeszköz átvételeknél szerepel a LEADER keretein belül beadott pályázat összege a szabadidő központ kialakításhoz eszközbeszerzés e Ft összeggel. A pénzmaradvány elszámolására és pontos összegének megállapítására a zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg kerül sor. Ezért a költségvetési rendelet még nem a pontos összeget tartalmazza a jóváhagyásig a rendeletben e Ft összegű hiányként mutatkozik melyből működési hiány e Ft, felhalmozási hiány e Ft. 5

6 B/ KIADÁSOK Igazgatási szakfeladaton a 6 órás Mt. alapján foglalkoztatott hivatalsegéd munkabére, a polgármester és a képviselő testület tagjainak tiszteletdíja és a polgármester és az alpolgármester költségtérítése és a személyi juttatások után fizetendő járulékok szerepelnek. A dologi kiadásoknál az üzemeltetési szolgáltatás soron található többek között: tűzoltó készülékek ellenőrzése, szennyvízszippantás, postai közreműködő díjak, biztosítási díjak. Város és községgazdálkodás szakfeladaton dologi kiadások között szerepel a fűnyírókhoz kapcsolódó alkatrész, damil beszerzés és üzemanyagköltség, valamint a kistraktor műszaki vizsgára való felkészítés költsége is. Temető szakfeladaton csak dologi kiadás található. Karbantartás, kisjavításként került tervezésre a temető kerítésének rendbetétele, festéssel. Művelődési ház szakfeladaton a dologi kiadások kerültek beállításra a tavalyi teljesítések alapján. Ezen a szakfeladaton kerültek tervezésre az egész évben a településen tartandó rendezvények kiadásai is. A falugondnoki szolgáltatás szakfeladaton szerepel 1 fő falugondnok munkabére, cafetéria juttatása és ezek után fizetendő járulékok. A dologi kiadások között a falugondnoki autó fenntartásához és működéséhez szükséges kiadások kerültek tervezésre. A társulásban fenntartott óvodához történő hozzájárulás az elfogadott társulási költségvetés alapján a működési célú pénzeszközátadásnál szerepel 600 e Ft összegben. A működési célú pénzeszköz átadásként a már megszokott támogatottak szerepelnek, így a Rendőrség a Polgári Védelem, Kórház Alapítvány, Gemara, és a TÖOSZ.. A Körjegyzőség működési célú pénzeszközátadás összege: e Ft. A évi költségvetési törvény illetményemelést a közszféra egészére vonatkozóan nem irányoz elő. A köztisztviselői illetményalap változatlan marad. A béremelés a minimálbér emeléséből adódik (93.000,- és ,- Ft). Az önkormányzat költségvetési szerveinél foglalkoztatottak cafeteria-juttatását a fenntartó állapítja meg azzal a korlátozással, hogy összege nem lehet magasabb ,-Ft-nál. A keret biztosít fedezetet a munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is. A költségvetési rendelet a közalkalmazottak és Mt. hatálya alá tartozó munkavállalók (kivéve közcélú, közhasznú foglalkoztatottak) számára járulékkal együtt ,-Ft összeget irányoz elő. A Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetén a minimálbér összege az eddigi ,-Ft-ról ,-Ft-ra emelkedett. A fejlesztési kiadások között került megtervezésre a 2012 évi EMVA pályázat keretén belül megvalósítandó szabadidőközpont kialakítása e Ft összegben, lakóingatlan 6

7 vásárlás e Ft összegben. Fűnyíró traktor vásárlására 600 e Ft került beépítésre a költségvetésbe. Az Áht. 24. (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza 1. számú tájékoztató tábla: az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást), 2. számú tájékoztató tábla: többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint 3. számú tájékoztató tábla: az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 4. számú tájékoztató tábla: előirányzat-felhasználási terv 7