Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 20-i ülésére

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 72-9/2010. Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 20-i ülésére Tárgy: A Komlói Szociális Nonprofit Kft. taggyűlési napirendi pontjainak véleményezése A Kft. ügyvezető igazgatója május 25-re összehívta a Társaság taggyűlését. (A meghívó és a napirendi ponthoz kapcsolódó előterjesztések mellékelve.) A taggyűlés hat napirendi pontot tárgyal, az alábbiak szerint: évi mérlegbeszámoló elfogadása A Társaság éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és az érvényes számviteli elvek szerint készítette, és a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós képet ad. A beszámoló mérlege, eredmény-kimutatása, kiegészítő melléklete, a Közhasznúsági jelentés, valamint a évi gazdálkodásáról készített üzleti jelentés tartalmas, kellően részletes, a Kft évi gazdálkodásáról, vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetéről, annak alakulásáról és az azt befolyásoló gazdasági folyamatokról és körülményekről kielégítő tájékoztatást nyújt, így ezek elfogadását javasolom. Meg kell azonban állapítani, hogy a Kft. eredménye negatív (a szokásos vállalkozási eredménye eft). A saját tőke az előző évi eft-ról, eft-ra csökkent, a Kht. vagyona így már folyamatosan csökkenő tendenciát mutat. Amennyiben strukturális változások nem következnek be, illetőleg nem nő az önkormányzati támogatás, komoly működési zavarokra kell számítani. Úgy vélem, hogy a taggyűlésen feltétlenül foglalkozni kell az üzleti jelentésben foglaltakkal, fel kell kérni az ügyvezetést, hogy készítsen javaslatot döntési alternatívákkal a működés stabilizálására. (Mivel a Társaság Felügyelő Bizottsága csak a taggyűlés előtt ülésezik, és a Gt. alapján csak az FB véleményének ismeretében hozhat döntést a taggyűlés, javaslom, hogy a Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottság feltételes mandátumot adjon erre a napirendi pontra.) 2. Könyvvizsgáló megválasztása A jelenlegi könyvvizsgáló, az ECONOKRAFT Kft. (7300 Komló, Kossuth Lajos utca 73., Cégjegyzékszáma: ,Kamarai nyilvántartási száma: ), Ferenczyné dr. Vietorisz Laura (eng. száma: ), kijelölt könyvvizsgáló megbízása a évi mérleg elfogadásával megszűnik. A Társaság ügyvezetője a jó együttműködésre tekintettel javasolja a könyvvizsgáló újbóli megválasztását a gazdasági évekre vonatkozóan, május hó 25. napjáig. Javaslom, hogy a tulajdonostárssal azonos módon gyakoroljuk szavazati jogunkat. 3. Ügyvédi beszámoló a kintlévőségekről A napirend tájékoztató jellegű, dr. Szücs Orsolya ügyvéd (7621 Pécs, Ferencesek u. 9.), a Társaság megbízott jogi képviselője beszámolójában tájékoztatja a taggyűlést a október 1-től végzett tevékenységéről. A kintlévőségek kapcsán az adósok egy részével sikerült megállapodást kötni, az ügyek nagy részében végrehajtási, illetve fizetési meghagyásos eljárás van folyamatban, de előfordulnak behajthatatlannak bizonyult követelések is. Az ügyvédnő beszámol az általa lefolytatott peres-, valamint cégeljárásokról. Megjegyzi, hogy a Társaság korábbi ügyvezetője és jogi képviselője ellen induló kártérítési eljárásban a kollegiális viszonyra tekintettel nem vesz részt jogi képviselőként.

2 2 4. Beszámoló a Mecsek Szíve Idősek Otthona és Családok Átmeneti Otthona szakmai munkájáról A Mecsek Szíve Idősek Otthona és a Családok Átmeneti Otthona részletesen beszámol a évi szakmai tevékenységéről, javaslom a beszámolók elfogadását. 5. Tájékoztatás belső vizsgálat eredményeiről Az előterjesztés tájékoztató jellegű, a Társaság ügyvezetője március 25-i, a év során végrehajtott APEH ellenőrzés által feltárt hiányosságok tárgyában tartott belső ellenőrzésének vizsgálati jegyzőkönyvét tartalmazza. 6. Tájékoztatás az APEH adóbírság mérséklése tárgyában hozott határozatáról Az APEH a évi adókötelezettségek teljesítése tárgyában vizsgálatot folytatott le 2009-ben, mely hiányosságot tárt fel az ajándékozási szerződések kapcsán. A bent lakók az egyszeri befizetéseiket időarányosan visszakapták, majd ajándékozási szerződés formájában a Kht. részére befizették, a Társaság azonban nem tett eleget az ajándékozásra vonatkozó bejelentési kötelezettségének, a mulasztási bírság összege ,- Ft. Ez a gyakorlat illetve mulasztás a társaság korábbi jogásza, valamint ügyvezetője, dr. Reményik Ernő és Peti Erika nevéhez köthető, ezért a Társaság kártérítési eljárást kíván ellenük indítani. Indítványozom a határozati javaslat támogatását. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy a Komlói Szociális Nonprofit Kft május 25-i taggyűlésén szavazati jogát az alábbiak szerint gyakorolja: évi mérlegbeszámoló elfogadása évi mérleg, beszámoló, közhasznúsági jelentés jóváhagyása: igen ha azt a Felügyelő Bizottság is támogatja. 2. Könyvvizsgáló megválasztása: Komló Város önkormányzatával azonos módon. 4. A Beszámoló a Mecsek Szíve Idősek Otthona és Családok Átmeneti Otthona szakmai munkájáról: igen. 6. Tájékoztatás az APEH adóbírság mérséklése tárgyában hozott határozatáról: igen A Baranya Megyei Önkormányzat képviselője terjessze elő az alábbi határozati javaslatot: A taggyűlés felkéri az ügyvezetést, hogy készítsen javaslatot döntési alternatívákkal a működés stabilizálására. Határidő: június 30. Felelős: Kasziba Zsuzsanna ügyvezető igazgató A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: május 25. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke Pécs, május 18. Pávkovics Gábor sk. a bizottság elnöke 2

3 7300 Komló, Pécsi út 42. Tel: 72/ , , 30/ Fax: 72/ Cégjegyzékszám: TAGGYŰLÉSI ELŐTERJESZTÉS 1. NAPIRENDI PONTHOZ Előterjesztést készítette: Kasziba Zsuzsanna ügyvezető igazgató Tisztelt Taggyűlés! A Komlói Szociális Nonprofit Közhasznú Kft. elkészítette a évi mérleg beszámolóját. A mérlegbeszámolót készítette Doroginé Rókus Beáta (a Társaság volt főkönyvelője) és Pomázi Imréné könyvelő. Felkérem a Tagokat, hogy a Társaság évi mérlegbeszámolóját elfogadni szíveskedjenek. Komló, május 07. Mellékletek: évi mérleg évi eredménykimutatás évi Cash Flow évi közhasznú eredménykimutatás Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz Üzleti jelentés a évi beszámolóhoz Közhasznúsági jelentés Teljességi nyilatkozat A könyvvizsgálói jelentés és könyvvizsgálói megállapítások későbbi időpontban kerülnek kiküldésre. igazgato.ksznk@upcmail.hu

4 7300 Komló, Pécsi út 42. Tel: 72/ , , 30/ Fax: 72/ Cégjegyzékszám: Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke Dr. Hargitai János Elnök Tárgy: Taggyűlés összehívása Iktatószám: KSZ/01/.. Tisztelt Elnök Úr! Tisztelettel meghívom a Komlói Szociális Nonprofit Közhasznú Kft május 25.-én órakor tartandó taggyűlésére. Napirendi pontok: évi mérlegbeszámoló elfogadása 2. Könyvvizsgáló megválasztása 3. Ügyvédi beszámoló a kintlévőségekről 4. Beszámoló a Mecsek Szíve Idősek Otthona és Családok Átmeneti Otthona szakmai munkájáról 5. Tájékoztatás belső vizsgálat eredményeiről 6. Tájékoztatás az APEH adóbírság mérséklése tárgyában hozott határozatáról 7. Egyebek Komló, május 07. Tisztelettel: Kasziba Zsuzsanna Ügyvezető igazgató titkarsag.ksznk@upcmail.hu

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Komló, március 31.. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b C d E 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) 28. Anyagok 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltó követelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, március 31.. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31.. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B C d E 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja:2009. december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott 02. Export értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját előállítású eszközök aktivált értéke 04. Saját termelésű készletek állományváltozása II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.- VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Keltezés: Komló, március 31 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B c D E 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Cash flow kimutatás Sorszám adatok E Ft-ban Megnevezése Előző év Tárgyév a b c d I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőállomány és pénzeszközök nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/ IV. Pénzeszközök változása Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

12 Statisztikai számjel Komlói Szociális Nonprofit Közhasznú KFT Komló, Pécsi út ÉV adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d E 1. A. Összes közhasznú tevékenység bevétele ( ) Közhasznú célú működésre kapott támogatás 3. a.) alapítótól b.) központi költségvetéstől c.) helyi önkormányzattól 6. d.) társadalombizotsítástól 7. e.) egyéb, ebből 1% Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke (a.+b.) 13. a.) saját termelésű készletek állományváltozása 14. b.) saját előállítású eszközök aktivált értéke 15. B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

13 Statisztikai számjel Komlói Szociális Nonprofit Közhasznú KFT Komló, Pécsi út ÉV adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d E 24. F. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredménye (B-E) * H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 36. A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből: - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbtanulási céllal kapott támogatás D. Továbbutalt támogatás - * Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező közhasznú társaság esetén (C-F) Keltezés: Komló, március 31. PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

14 7300 Komló, Pécsi út 42 Tel: 72/ , , 30/ Cégjegyzékszám: Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz Komló, március 31.

15 1. A társaság neve: Komlói Szociális Nonprofit Közhasznú Kft. 1 A társaság székhelye: Komló Pécsi út 42. Alapítás időpontja: május 12. Cégbejegyzés időpontja: augusztus 9. Cégjegyzékszám: június 28-ig a Cégjegyzékszám: Adószám: Bankszámlaszám: Statisztikai számjel: Internetes honlap cím: A Gazdasági Társaságokról szóló évi IV. törvény értelmében a Közhasznú Társaságoknak június 30-ig át kell alakulniuk. A társaság a április 24-i taggyűlésén, a 2/2009. (IV.24.)-es számú határozatával, a kht. non-profit kft-vé történő átalakulását egyhangúan elfogadta, mely a Baranya Megyei Cégbíróságon június 29-ével került bejegyzésre. 2. Tulajdonosok: 1. Komló Város Önkormányzata Székhelye: 7300 Komló, Városház tér 3. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 53,1% Szavazati arány: 2260 szavazat 2. Baranya Megyei Önkormányzat Székhelye: 7621 Pécs, Széchenyi tér 9. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 46,9% Szavazati arány: 2000 szavazat A társaság jegyzett tőkéje Ft.

16 2 A társaság vezetői teendőit június 30-ig Peti Erika ügyvezető igazgató (lakcíme: 7623 Pécs, Bocskai u. 3.) látta el, ezt követően július 1-től Kasziba Zsuzsanna ügyvezető igazgató (lakcíme: Komló, Dózsa Gy. u. 5./.) látja el, aki egyben munkáltatói és aláírási jogkör gyakorlója is. Felügyelő Bizottság tagjai: november 18-ig a Felügyelő Bizottság tagjai: Németh Mária elnök Dr. Gyarmatiné Szentes Anikó Dr. Kiss Huba, november 18-a után a Felügyelő Bizottság tagjai: Dr. Csörnyei László Sándor elnök Szarka Tibor György Dr. Kiss Huba, Könyvvizsgáló: Econokraft Kft., a cég által kijelölt könyvvizsgáló: Ferenczyné dr. Vietorisz Laura Jogi képviselő: Dr. Szücs Ügyvédi Iroda Képviseli: dr. Szücs Orsolya Georgina 3. A társaság tevékenységi köre: A társaság fő tevékenysége szociális ellátás elhelyezéssel, melynek keretében egy 125 férőhelyes idősek otthonát (működési engedély szám: /13/2009.), valamint egy 40 férőhelyes családok átmeneti otthonát (működési engedély szám: /9/2009,5-1978/14/2007) működtet. A Mecsek Szíve Idősek Otthona - működési engedélyében leírtak szerint -125 fő ellátását biztosítja:2 fő számára átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezéssel és 123 fő számára általános ápolás,gondozás nyújtásával. Az intézmény tevékenységének típusa: személyes gondoskodást nyújtó szakosított ellátás ápolást, gondozást nyújtó intézmény. A Mecsek Szíve Idősek Otthona ellátási területe: Magyar Köztársaság területe. Az idősek otthona finanszírozása: Állami normatív támogatás: átlagos szintű ápolás, gondozás (65 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; emelt szintű ápolás, gondozás (1 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; átlagos szintű demens betegek ápolása, gondozása (59 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó).

17 3 Személyi térítési díj: ,- Ft/hó (2009. novemberéig); ,- Ft/hó (2009. decemberétől). A Kistérségi Családok Átmeneti Otthona - működési engedélyében leírtak szerint - 40 fő ellátását biztosítja. Tevékenység típusa: gyermekek átmeneti otthona. Az intézmény ellátási területe: a Komlói Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulás önkormányzatainak illetékességi területei. A Kistérségi Családok Átmeneti Otthona finanszírozása: Állami normatív támogatás: átmeneti elhelyezést nyújtó ellátás (40 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó. Személyi térítési díj: jövedelem és családi létszám függő, 3.800,- Ft/hó ,- Ft/hó. Bérbeadási tevékenységek: A Társaság székhelyének B épületében lévő szobákat, valamint az épületekben lévő üres helyiségeket raktározás céljára hasznosítja bérbeadás útján. A szobák kiadása változó, az itt lakók létszáma sem állandó. A szobák havi bérleti díja: (2009. novemberéig) ,- Ft/hó; ,- Ft/hó (2009. decemberétől). 4. A számviteli politika meghatározó elemei: Társaság kettős könyvvitelt vezet. A Számviteli törvény (továbbiakban: Szt. tv.) 8. (1) bekezdésében foglalt előírásoknak megfelelően évtől éves beszámolót készít. A Szt. tv. 1. számú mellékletének A változata szerint készítjük a mérleget. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A mérleg és az eredmény-kimutatás összeállítása során a számviteli törvényben meghatározott alapelveket követtük. A mérleg fordulónapja: december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: március 31. Figyelembe vettük a számviteli törvénynek az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségére vonatkozó speciális előírásait. A beszámolót készítették: Doroginé Rókus Beáta regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Alkotmány utca 23. Pomázi Imréné regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Ságvári Endre utca 4.

18 4 A évi mérlegbeszámoló adatait könyvvizsgáló hitelesítette. A társaság az általános forgalmi adó tekintetében közérdekű jellegre tekintettel adómentes tevékenységet (szociális ellátás elhelyezéssel) és 25%-os adókulcs alá eső tevékenységet (ingatlan bérbeadás) is végez. A levonható és a le nem vonható előzetesen felszámított adó összegét nyilvántartásunkban egymástól elkülönítetten mutatjuk ki. A tevékenységünk során bizonyos költségek nem különíthetők el maradéktalanul az adólevonásra jogosító és nem jogosító tevékenységek között, ezért az el nem különített adó összegét az általános forgalmi adóról szóló évi LXXIV. törvény 38. -ban foglaltak alapján az arányosítás szabályai szerint osztjuk meg, levonható és le nem vonható részre. A számviteli politikát kiegészítő egyéb szabályzatok: 1./ Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata 2./ Pénzkezelési szabályzat 3./ Számlatükör, számlarend 4./ Selejtezési szabályzat Speciális elszámolási szabályok: A társaság pénzügyi forrásait növeli a lakóktól ajándék címén kapott összeg. Az ajándékozóval szerződést kötünk, melyben rögzítjük, hogy a felajánlott összeget közhasznú tevékenység céljára fordíthatjuk. A szerződés fontos eleme, hogy a befizetett összeg bizonyos része meghatározott esetekben a megajándékozottnak visszafizetésre kerülhet. A visszafizetés teljesíthetőségének biztosítása érdekében a befizetett összeg évenkénti 5%-át elhatároljuk, a bevételekből a passzív időbeli elhatárolások közé soroljuk. Az egyszeri hozzájárulások elszámolásának korábbi gyakorlata 1 fő esetén maradt fenn az alábbiak szerint: Az egyszeri hozzájárulások feloldását évente egyszer, az év utolsó napján számolja el társaságunk abban az esetben, ha a gondozott az év utolsó napján a szolgáltatást igénybe veszi. Egyéb esetben (pl. elköltözött, elhalálozott) abban a hónapban, amikor az intézményi jogviszony megszűnt. A kiszámítás módja: a befizetett egyszeri hozzájárulások összegét elosztjuk az évek számával (5 év), majd 12

19 5 hónappal és szorozzuk a fennmaradó hónapok számával (minden megkezdett hónap egész hónapnak számít). Az értékcsökkenés elszámolását a II. Tárgyi eszközök fejezetben részletezzük. 5. Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása 1. A saját tőke összetevőinek alakulása: Megnevezés év év % A társaság jegyzett tőkéje (E Ft) ,0 Eredménytartalék (korábbi évek nyeresége) EFt) Mérleg szerinti eredmény (E Ft) Saját tőke (E Ft) , évben a társaság saját tőkéje 26,6%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva, melynek oka negatív mérleg szerinti eredmény. Az eredménytartalék kedvező alakulása nem tudta ellensúlyozni ezt a negatív hatást. 2. Saját tőke növekedési mutató: Megnevezés év év % (Saját tőke/jegyzett tőke)x100 (%) 105,6 77,5 73,4 Saját tőke (E Ft) ,4 Jegyzett tőke (E Ft) ,0 A mutatót alkotó tőkeelemek közül a saját tőke csökkent, míg a jegyzett tőke változatlan maradt, ezt fejezi ki a mutató értéke ben a saját tőke 26,6 %-kal marad el a jegyzett tőkétől. 3. Saját tőke aránya: Megnevezés év 2009.év % Saját tőke/ összes forrás)x ,7 11,4 77,8 (%) Saját tőke (E Ft) ,4 Összes forrás (E Ft) ,3 A mutató kedvezőtlen alakulását a mérleg főösszege, és a saját tőke csökkenése idézte elő.

20 6 4. Eladósodási fok: Megnevezés év 2009.év % Idegen tőke/összes tőke=kötelezettségek/(kötelezettségek + saját tőke) x 100 (%) 82,5 93,9 113,8 Kötelezettségek (E Ft) ,7 Saját tőke (E Ft) ,4 Az eladósodottsági mutató kedvezőtlenül alakult, 13,8 % -kal nőtt, ezen belül a kötelezettségek 0,7%- kal nőttek, a saját tőke 26,6 % -kal csökkent. 5. Tartósan befektetett eszközök aránya: Megnevezés év 2009.év % Befektetett eszközök/összes eszköz) x ,1 80,3 104,2 (%) Befektetett eszközök (E Ft) ,2 Összes eszközök (E Ft) , évben a tartósan befektetett eszközök aránya az előző évhez képest csökkent (1,8 %-kal), de az összes eszközön belül még mindig magas. Ez a mutató is rávilágít arra, hogy a társaság pénzügyi mozgástere igen korlátozott. 6. Forgóeszközök aránya: Megnevezés év 2009.év % Forgóeszk. + aktív i. elhat.) /összes eszk. x 100 (%) 22,9 19,7 86,0 Forgóeszközök (E Ft) ,0 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,8 Összes eszközök (E Ft) ,3 Az előző mutató komplementere, a forgóeszközök arányát viszonyítja az összes eszközhöz. Mivel készlettel és értékpapírral a társaság nem rendelkezik, így a követelések és a pénzeszközök értékét az aktív időbeli elhatárolással kiegészítve, viszonyítjuk az összes eszközhöz. A 19,7 % a kívánatosnál és szükségesnél lényegesen alacsonyabb, ráadásul az előző évhez képest csökkent. A forgóeszközökön belül a vevőkkel szembeni követelés összege csökkent /46,2%-kal/, illetve a pénzeszközök értéke nőtt /86,3 %-kal/.

21 7 A vevőkkel szembeni követelés csökkenésének oka, hogy a évben értékesített ingatlan 24 havi / Ft/hó/ részletekben kerül rendezésre, melyből a vevő 12 havi részletet / Ft-ot/ rendezett. 7. Fedezeti mutató: Megnevezés év 2009.év % (Saját tőke/befektetett eszközök) x ,1 14,2 74,4 (%) Saját tőke (E Ft) ,4 Befektetett eszközök (E Ft) ,2 A tőkefedezeti mutató is romlott évben. A befektetéseinket még kevésbé tudjuk fedezni a saját tőkéből, mint 2008-ban. 8. Likviditási mutató: Megnevezés év 2009.év % (Forgóeszk.+aktív i. elhat./kötelezettség) x 33,0 26,7 80,9 100 (%) Forgóeszközök (E Ft) ,0 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,8 Kötelezettségek (E Ft) ,7 A mutató azt jelenti, hogy likviditási szempontból a társaság hasonlóan nehéz helyzetben volt ben, mint az azt megelőző évben. 9. Nettó eladósodottság: Megnevezés év 2009.év % (Kötelezettség-követelés)/ saját tőke 350,4 558,5 159,4 x100 (%) Kötelezettség (E Ft) ,7 Követelések (E Ft) ,8 Saját tőke (E Ft) ,4 A nettó eladósodottság 2009-ben romlott, annak ellenére, hogy a kötelezettségek értéke szinte változatlan, de a követeléseink és a saját tőke összege nagymértékben csökkent.

22 8 10. Árbevétel arányos jövedelmezőség: Megnevezés év 2009.év % Mérleg szerinti eredmény/(értékesítés 0,1-4,7 - nettó árbevétel + egyéb bevétel) x 100 (%) Mérleg szerinti eredmény (E Ft) Árbevétel (E Ft) ,3 Egyéb bevételek (E Ft) , ,4 Az árbevétel arányos jövedelmezőség évben kedvezőtlenül változott, mivel a bevételek csökkenése mellett a mérleg szerinti eredmény is csökkent. 11. Tőkearányos jövedelmezőség: Megnevezés év 2009.év % Mérleg szerinti eredmény/saját tőke 0,9-36,3- - (%) Mérleg szerinti eredmény (E Ft) Saját tőke (E Ft) ,4 A tőkearányos jövedelmezőség kedvezőtlen alakulása, tekintettel a tevékenység jellegére, önmagában nem jelentene gondot, azonban a többi mutatóval együtt a társaság alulfinanszírozottságát, jelentős likviditási gondját mutatja.

23 9 KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ A. Befektetett eszközök ESZKÖZÖK A befektetett eszközök értékelése nettó módon történt. A beszerzési értéket csökkentettük az elszámolt értékcsökkenéssel. I. Immateriális javak Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Összesen: Az immateriális javak bruttó értékének növekedését a házipénztár program beszerzése eredményezte. A bruttó érték csökkenése a házi orvosi szolgálat adminisztrációját biztosító Viktória program selejtezéséből adódik. Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Összesen:

24 10 Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Összesen: II. Tárgyi eszközök Megnevezés BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok: Földterület Telek, park Épületek Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékü tárgyi eszközök Adományként kapott eszközök Összesen: A tárgyi eszközök beszerzésére évben Ft-ot fordítottunk az alábbiak szerint: -üzemi gépek, berendezések: 63 E Ft /rádiós segélyhívó rendszer átalakítása/ - kisértékű tárgyi eszközök: 262 E Ft/ porszívó, vérnyomásmérő, hősugárzó/ Összesen: 325 E Ft Adományokból kapott használt bútorok, berendezési tárgyak értéke és térítés nélkül kapott kis értékű tárgyi eszköz: 331E Ft.

25 11 Megnevezés HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékű tárgyi eszközök Adományként kapott eszközök Összesen Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó értékből kiindulva lineárisan történik. A tárgyévben terv szerinti és terven felüli leírás is történt. Leselejteztünk olyan tárgyi eszközöket, amelyek eltörtek vagy az évek során elhasználódtak, elromlottak. Ezek értéke összesen: bruttó 154 E Ft, nettó: 22 E Ft. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától évente történik, napokra bontva. A Ft alatti egyedi értékű eszközök esetében társaságunk egy összegben a használatba vételkor számolja el az értékcsökkenést. Az alkalmazott leírási kulcsok többségében a Társasági adó által elismerttel megegyeznek. Kivételt képez a személygépjármű, valamint az A, B, épületek értékcsökkenésének elszámolása, mely a maradványérték figyelembevételével történt. Megnevezés NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékű tárgyi eszközök 0 0 Összesen

26 III. Befektetett pénzügyi eszközök Nyitó ( ) Növekedés 12 Csökkenés adatok E Ft-ban Záró ( ) A fenti összeg a normatíva alapú kötelező tartalék, melyet jogszabály ír elő és az évi költségvetési támogatás 10%-ában van meghatározva. B. Forgóeszközök adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitó ( ) Záró ( ) % Készletek Követelések ,8 Értékpapírok Pénzeszközök ,3 Forgóeszközök összesen ,0 I. Készletek: Tevékenységünk jellegéből adódik, hogy készletet a könyveinkben nem tartjuk nyilván, a beszerzett anyagok azonnal felhasználásra kerülnek. II. Követelések: Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból A Számviteli Törvény alapján minősítettük az adósainkat, mely szerint vizsgáltuk a mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseinket.

27 13 adatok E Ft-ban Vevők Követelések Nem nap esedékes nap nap 365 túl Térítési díj Bérleti díj Ingatlan értékesítés Szállásdíj CSÁO Összesen: A vevőkkel szembeni követelésünk záró egyenlege a december 31. napig be nem folyt összegeket mutatja, melyből 20,4 M Ft a Pásztó Szolgáltatóház Kft.-vel szembeni követelés. A követelések állománya a Pásztó Szolgáltató Kft. felé fennálló követelést leszámítva - 18 %-al csökkent az előző évhez képest. VEVŐK TELJES ÉRTÉKŰ KÖVETELÉSEK NYITÓ ÖSSZEGE ( ) NYITÓ ÉRTÉKVESZTÉS NYITÓ KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉS- SEL CSÖKKÖNTVE TELJES ÉRTÉKŰ KÖVETELÉSEK ZÁRÓ ÖSSZEGE ( )(1) IDŐ- SEK TÉRÍ- TÉSI DÍJAI BÉR- LETI DÍJAK ÉS INGAT- LAN ÉRTÉ- KESÍ- TÉS SZÁL -LÁS DÍ- JAK CSÁO ÖSSZE- TÉRÍTÉ SEN -SI (35. sor) DÍJAI adatok E Ft-ban KAPCSOLT VÁLLALKO- ZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉS (36. sor)

28 ÉVI ÉRTÉKVESZTÉS ÉRTÉKVESZTÉS ÉVI CSÖKKENTÉSE HALMOZOTT ÉRTÉKVESZTÉS (2) ZÁRÓ KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉS- SEL CSÖKKENTVE ( ) (1-2) Az értékvesztés számításánál két tényezőt vettünk figyelembe. Az első szempont, hogy a tartozás tartós, 1 éven túli-e, a második pedig, hogy jelentős összegű, Ft-ot meghaladó legyen. Társaságunk évben 275 E Ft értékvesztést számolt el. adatok E Ft-ban Jelentős Előző években évben Követelések 1 éven túli összegű elszámolt, elszámolt összege az előzőből értékvesztés értékvesztés A számviteli Törvény alapján minősítettük az adósainkat, mely szerint vizsgáltuk a mérleg fordulónapján fennálló és a mérleg készítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseinket. adatok E Ft-ban Vevők Követelések Nem nap esedékes nap nap 365 túl Térítési díj Bérleti díj Szállásdíj Ingatlan ért Összesen: A vevőkkel szembeni követelésünk záró egyenlege a december 31. napig be nem folyt összegeket mutatja, melyből 20,4 M Ft a Pásztó Szolgáltatóház Kft.-vel szembeni követelés.

29 15 Egyéb követelések EGYÉB KÖVETELÉSEK Munkavállalókkal szembeni követelések (fizetési előleg) Különféle egyéb követelések összeg Egyéb követelések (39. sor) Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés (36. sor) NYITÓ ( ) ZÁRÓ ( ) % adatok E Ft-ban , , , A különféle egyéb követelések összege között szerepel: A évet érintően ÁFA önrevíziót végeztünk, melynek eredményeként 1 E Ft visszaigénylésünk keletkezett, biztosító intézettel szembeni követelés 161 E Ft és 20 E Ft kaució szerepel. III. Értékpapírok: Értékpapírokkal társaságunk nem rendelkezik. IV. Pénzeszközök MEGNEVEZÉS Elszámolási betétszámla (Szigetvári Takarékszövetkezet) NYITÓ ( ) ZÁRÓ ( ) adatok E Ft-ban % ,8 Pénztár ,1 Elkülönített betétszámla ,6 ÖSSZESEN ,3 A december 31-i záró egyenleg az elkülönített betétszámla, az elszámolási betétszámla és a készpénzkészlet záró állományának összegét mutatja, mely a nyitó állományhoz képest 86,3 %-kal nőtt. A pénztárkészlet a pénztári nyilvántartással megegyezik, leltárral alátámasztott.

30 16 C. Aktív időbeli elhatárolások: A tárgy időszakra eső bevételek (még be nem folyt, de tárgyidőszakot érintő bevételek, például a továbbszámlázott közüzemi díjak) összegét, valamint a mérleg fordulónap utáni időszakot terhelő költségeket (például évi újság-előfizetések) és a fizetett kamatokat, egyéb ráfordítások összegét tartalmazza. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 528 E Ft-tal nőtt. adatok E Ft-ban NYITÓ ZÁRÓ % MEGNEVEZÉS ( ) ( ) Árbevétel, egyéb bevétel elhat ,4 Költségek, egyéb ráfordítások ,8 Összesen ,8 FORRÁSOK adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitó Záró ( ) ( ) % Saját tőke ,4 Céltartalékok ,6 Kötelezettségek ,7 Passzív időbeli ,9 elhatárolások Források összesen ,3 D. Saját tőke elemeinek alakulása: Nyitó Záró % I. Jegyzett tőke E Ft E Ft 100,0 A társaság jegyzett tőkéje változatlan, a tulajdonosi összetételben és törzstőkében mozgás nem történt.

31 17 IV. Eredménytartalék: E Ft 2.372E Ft 121,3 Az eredménytartalék december 31-i állományát, az előző évek elhatárolt veszteségei és nyereségei az alábbiak szerint alakították: évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: 0 E Ft évi mérleg szerinti eredmény: E Ft évi mérleg szerinti eredmény: 417 E Ft Összesen: E Ft A társaság működése óta folyamatosan meglévő negatív eredménytartalék az előző évtől lett először pozitív. VI. Mérleg szerinti eredmény: E Ft A korábbi évek eredménytartaléka nem tudja ellensúlyozni a mérleg szerinti eredmény negatív hatását, ezért a saját tőke összege a jegyzett tőke értéke alá csökkent (77,5%). Az eredménykategóriák alakulása Megnevezés évi év % adatok E Ft-ban Az üzemi tevékenységünk eredménye: ,2 A pénzügyi műveletek eredménye ,1 Szokásos vállalkozási eredmény: ,7

32 18 Rendkívüli eredmény: ,5 Adózás előtti eredmény: Mérleg szerinti eredmény A évben értékesített ingatlanok az előző évi üzemi eredményt E Ft-tal javították. A pénzügyi műveletek eredményének javulásához a Komló Város Önkormányzata felé fennálló tagi kölcsön kamatának eltörlése /6.888 E Ft/év/ és még az előző évben a devizahitel és a deviza alapú lízingünk után nem realizált árfolyam veszteséget számoltunk el /3.850 E Ft/. Az idei évben ilyen ráfordítás nem terhelte a társaságot. A rendkívüli eredmény kategóriát a lakóink által ajándékozás címén befizetett összeg nagysága befolyásolja, mely a tavalyi évhez képest csökkent, míg évben 6 fővel, addig évben 4 fővel sikerült ajándékozási szerződést kötni. E. Céltartalékok évi várható kötelezettségére társaságunk E Ft céltartalékot képzett. Az állami adóhatóság által megállapított mulasztási bírságra, munkavállaló végkielégítésére, illetve az ingatlan értékesítésének bíróság által való megtámadásának költségeire. F. Kötelezettségek: II. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Nyitó Záró % ( ) ( ) Idősek temetkezési díja: Egyéb hosszú lejáratú hitel (Szigetvári Takarékszöv.): Lízing Összesen adatok E Ft-ban Az Idősek Otthona lakói közül többen temetési költségeik majdani fedezetére 200 E Ft/fő összeget helyeztek el bankszámlánkon, mely számunkra hosszú távú kötelezettséget jelent.

33 19 A hitelállományunk E Ft, melynek évi törlesztő részletei: E Ft, hosszú lejáratú hitelből az éven túli kötelezettségünk E Ft. A hitelállományunk kétfajta hitelből tevődik össze, melyet a Szigetvári Takarékszövetkezettől vettünk fel ben 15 M Ft-ot 8 éves időtartamra, mellyel a drágább folyószámlahitelt váltottuk ki, valamint 2007-ben 20 M Ft hosszúlejáratú devizahitelt 10 éves futamidőre évben egy Mercedes-Benz Vito 115 CDI gépjárművet vásároltunk, zárt végű pénzügyi lízingszerződés keretében. Futamideje 60 hónap, beszerzési értéke: E Ft. Az év során E Ftot törlesztettünk évi törlesztő rész: E Ft, és a hosszú lejáratú kötelezettségünk E Ft. III. Rövid lejáratú kötelezettségek: A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi kimutatás tartalmazza: adatok E Ft-ban NYITÓ ZÁRÓ MEGNEVEZÉS % ( ) ( ) Szállítók ,48 Szállítói tartózás Komló Város 100, Önkormányzattal szemben Tagi kölcsön Komló Város 100, Önkormányzat Következő évi hitel törlesztő 101, része Munkabérek és járulékai /12. 97, havi/ Egyéb rövidlejáratú 272, kötelezettségek Lízing ,6 ÖSSZESEN: ,3 Kötelezettségek szállítói tartozásból: adatok E Ft-ban éven túli

34 20 A 0-30 napos szállítói tartozás összetétele: adatok E Ft-ban Fő szállítók Éves forgalom (E Ft) Fennálló tartozás (E Ft) E-ON Rt Komlói Fűtőerőmű Kft Komló Víz. Kft Rendi Patika Bt.,Kökönyös Patika Tánczos és Társa Praxis Bt Dr. Bojcsev Sztojan Összesen: Egyéb kisösszegű tartozások: Mindösszesen: éven túli tartozás: A korábban a Mecseki Bányavagyon-hasznosító Rt. felé fennálló épületvásárlás ki nem fizetett része került itt kimutatásra, mely az MBVH Rt. vagyon- és kötelezettségátadását követően már Komló Város Önkormányzat felé fennálló tartozás. Komló Város Önkormányzata a korábbi években az idősek otthona kialakításához tagi kölcsönt nyújtott, mely E Ft tőkéből és E Ft kamatból tevődik össze. A rövid lejáratú hitelek között a évben esedékes törlesztő részleteket számoltuk el. (forint hitel: E Ft, deviza hitel: E Ft) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között került kimutatásra: a december hónapra fizetendő Általános Forgalmi Adó (813 E Ft); évben a lízing után fizetendő kamat összege (232E Ft); a Családok Átmeneti Otthonában a lakók által elő-takarékosságként befizetett összeg (216 E Ft); hagyatéki eljárásra feladott összeg (544 E Ft); a évi normatíva elszámolás során megállapított (827 E Ft) visszafizetési kötelezettségünk; valamint egy elhelyezésre váró ellátottunk (akit sikerült januárjában gondozásba venni);

35 21 és több ellátottunk nagy összegű készpénzét külön-külön bankszámla letétként kezelünk (2.642 E Ft); és egyéb kisösszegű kötelezettségek (387 E Ft) melynek összege is nőtt; évtől a kft-vé alakulása óta alanyai lettünk a szakképzési hozzájárulás és a vállalkozók kommunális adójának. G. Passzív időbeli elhatárolások: A passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevétel, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét képezi (8.384 E Ft) a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költség, ráfordítás, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra (6.601 E Ft) továbbá halasztott bevételként kimutatott, rendkívüli bevételként elszámolt, fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz összege és térítés nélkül átvett eszközök értéke ( E Ft). MEGNEVEZÉS NYITÓ ( ) ZÁRÓ ( ) adatok E Ft-ban Egyszeri hozzájárulások elhatárolt része: Egyéb bevételek elhatárolása: Ajándékozások elhatárolási része: ,6 Mérleg fordulónap előtti időszakot terhelő költségek: Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 50 évre Családok Átmeneti Otthonára kapott támogatás Térítés nélkül átvett eszközök értékének elhat. % , , , ,1 ÖSSZESEN: ,9

36 22 Az emelt szintű lakrészekben elhelyezett lakók általi befizetések 5 évvel korábban történtek, ezért az időbeli elhatárolás megszűnt. Az ajándékként befizetett támogatás összegéből - Számviteli Politikánkban rögzítetteknek megfelelően - az esetleges visszafizetési kötelezettségünk elszámolása érdekében képzett elhatárolás. Egy év eltelte után a visszafizetési kötelezettségünk mértéke csökkent, az ajándékozási szerződések szerint. A évben számlázott, de a évi időszakot érintő költségeket mutattuk ki a mérleg fordulónap előtti időszakot terhelő költségek között. A volt Elegant épület eladásából kifolyólag az áthúzódó rezsiköltségek összege csökkent. A támogatásokat TFC pályázaton nyertük az idősek otthonának kialakítására, melynek összegét a Számviteli Törvény szerint el kell határolni és az amortizációval megegyező összeggel évente csökkenteni, mely az eredményt így nem befolyásolja. A Családok Átmeneti Otthonánál az eljárás azonos. Térítés nélküli átvett eszközök értékeként mutattuk ki, vállalkozások által átadott eszközök értékét (652 E Ft). KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ Nettó árbevétel BEVÉTELEK adatok E Ft-ban MEGNEVEZÉS év év % Térítési díjak ,6 Egyszeri hozzájárulások ,8 Vállalkozói tevékenység árbevétele ,0 Nettó árbevétele összesen ,3 A térítési díjak bevétele az idősek otthonában élők havi Ft-os (2009. május 31-ig), Ft-os (június 1-jétől) és Ft-os (december 1-jétől) díjából származik, illetve a Családok Átmeneti Otthona lakói egyénre szóló havi térítés díjaiból képződik.