14. Gyakorló és vizsgafeladat

Átírás

1 14. Gyakorló és vizsgafeladat Ezeken a feladatokon begyakorolhatja az eddig tanultakat, a helyes megoldást vizsgafeladatként beadhatja. A főkönyvi kivonatot és az áfa bevallást elküldheti postán, -en (egy text fájlban), vagy személyesen előzetes egyeztetés után. Gyakorló feladat Önnek könyvelő Kft-je van. Új szerződést köt az Albatrosz Kft tulajdonosával, Kft-je könyvelési adózási teendőinak végzésére 200. január 1-jével. (Az Albatrosz Kft adatbázisa helyett dolgozhat a már megnyitott adatbázisban is! Ebben az esetben ügyeljen a dátumokra! Törölje a főkönyv adatait! Főkönyv modul Tételek Könyvelés törlése menüpontban!) A nyitó főkönyvi kivonat adatait könyvelje el vegyes naplóba! Főkönyvi kivonat Ft-ban: Sorsz. Szlasz. Megnevezés Tartozik Egyenleg Követel Egyéb járművek Egyéb járművek écs Anyagok Áruk (500 db) Belföldi vevők Külföldi vevők Rövid lejáratú kölcs Pénztár Bankbetét Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék

2 Mérleg szerinti eredm Hosszú lejáratú kölcsön Szállítók Munkabértartozás Társasági adó elsz.szla Egyéb rövid lej. köt Bevételek passz. id.elh Összesen A januári gazdasági eseményeket könyvelje a pénzügyi és főkönyvi könyvelési modulba! A pénzügyi modulból készítsen feladást! A bérszámfejtést az Armada porgrammal készítse! Készítse el a januári áfa bevallást! Készítsen januári főkönyvi kivonatot! A mérleg szerinti eredmény vezesse át az eredménytartalékba! A passzív időbeli elhatárolás telefonköltséggel kapcsolatos. Megbízó cég adatai: Albatrosz Kereskedelmi és Szolgáltató Kft 1115 Budapest. Etele u. 52. Adószáma: TB törzs-szám: Bank: OTP V. ker. Számla szám: Kiegészítő információk: Az árukészletet beszerzési áron tartja nyilván a kft, a készletekről folyamatos nyilvántartást vezet! Költségeit költségnem elszámolással vezeti! 318

3 Beérkező (szállítói) számlák adatai: 1. Árubeszerzés számlája: A beérkező számla száma: 1236/200. Szállító megnevezése: Opál Kft Fizetendő összeg: Ft (20 %-os ÁFÁ-t tartalmaz) (Női ruha 1000 db, 1260Ft/db, áfás ár!) 200., 2. Közüzemi díjak számlája: Számla szám: /200. Szállító: Távhőszolgáltató RT, Fizetendő összeg: Ft (20 %-os ÁFÁ-t tartalmaz), 200., 3. Személygépkocsi karbantartás: Számla szám: 1325/200 Szállító neve: Vízivárosi Autójavító Kft Adóalap: Ft, ÁFA +20 % (!) Kimenő számlák adatai: 1. A Moped Bt-nek kiszámlázott üzletviteli tanácsadás adatai: 10 nap SZJ: 7490 A számla értéke: Ft + 20 % áfa 2. A Ruha Bt-nek 800 db női ruhát számláztunk ki. 15 nap Női ruha: eladási ár Ft/db + 20% áfa Beszerzési ára az 1. pontban! A készletcsökkenést a vegyes naplóban könyvelje! 3. A Turkáló Bt-nek kiszámlázott áru adatai: 15 nap Női ruha: 200 db, eladási ár: Ft/db + 20% áfa. A nyitó készletből adtunk el! 319

4 A vevő számlák elkészítése után, ellenőrizze a Pénzügyi modul vevő menüpontjában az átkönyvelt számlák kontírozását! Elszámolási betétszámla nyitó egyenlege: Ft A számlavezető pénzintézet januárban a következő bankkivonatokat küldte: Terhelési értesítés szerint: án Biztosítási díj címén leemelt számlánkról Ft-ot án Ft készpénzt vettünk fel án az Átutaltuk társasági adótartozásunkat én a 3. sz. szállítói tartozást kiegyenlítettük. Jóváírási értesítés: én 1. sz. vevői számlánk ellenértéke befolyt én a bankbetétünk után Ft kamatot írt jóvá án a 2. sz. vevő tétel kiegyenlítésre került Pénztár nyitó pénzkészlet: Ft Bevételi pénztárbizonylat adatok: 1. Bizonylat száma: Befizető neve: Halm János pénztáros A befizetett összeg: Ft A befizetés jogcíme: készpénz felvétel bankszámlánkról 2. Bizonylat száma: Befizető neve: Kis Antal A befizetett összeg: Ft A befizetés jogcíme: kölcsön visszafizetése Kiadási pénztárbizonylat adatai: 1. Bizonylat száma: , munkabérfizetés, Összeg: Ft, 2. Bizonylat száma: Felhasználás jogcíme: villanyszerelés A munkát végző cég neve: Áram Kft A kifizetett összeg: Ft (20 % ÁFÁ-t tartalmaz a számla), 320

5 3. Bizonylat száma: , Felhasználás jogcíme: Bérleti díj A bérbeadó neve: Lakásfenntartó Szövetkezet A kifizetett összeg: Ft (20 % ÁFÁ-t tartalmaz a számla) A dolgozói adatokat az Armada programban rögzítse! Csúcs Jolán főállású alkalmazott adatai: Szül: Budapest, Anyja neve: Csúcs Rozália Lakcím: 1114 Budapest, Sáfrány u. 12. Biztosítás kezdete: Belépés ideje: Főállású alkalmazott, éves szabadsága 25 nap Havi alapbére: Ft Magán nyugdíjpénztárnak nem tagja. A kötelező levonásokon kívül más levonás nem terheli. Iskolai vérzettsége: egyetem Beosztása: ügyvezető, FEOR száma: 1429 TAJ száma: Adóazonosító: Egészségügyi hj Ft Túri Dániel főállású alkalmazott adatai: Szül: Budapest, Anyja neve: Nagy Dóra Lakcím: 1026 Budapest, Fillér u. 12. Biztosítás kezdete: Belépés ideje: Főállású alkalmazott, éves szabadsága 29 nap Havi alapbére: Ft Magán nyugdíjpénztárnak tagja. A kötelező levonásokon kívül más levonás nem terheli. Iskolai vérzettsége: egyetem Beosztása: ügynök, FEOR száma: 4199 TAJ száma: Adóazonosító: Egészségügyi hj Ft 321

6 Tárgyi eszköz beszerzés adatai: 2 db számítógépet vásárolt a kft én az Irodatechnika Kft-től. Aktiválás időpontja: Beszerzési ára Ft/db Gyártási száma: Elhasználódási idő: 2 év Az értékcsökkenés elszámolását, az aktiválást követő naptól kezdik. Maradvány érték a 3. év végén Ft/db. Könyvelje el a nyitást a vegyes naplóba! Készítse el a kimenő számlákat! A gazdasági eseményeket könyvelje el a Pénzügyi modulban, készítsen főkönyvi feladást! Számfejtse a januári bért! (Feladás hiányában, a bérszámfejtés adatait könyvelje a vegyes naplóban!) A készletcsökkenést könyvelje el a vegyes naplóba, majd készítse el a főkönyvi feladást és a főkönyvi kivonatot! 322

7 Vizsgafeladat A Star Kft 200_.. -ával került bejegyzésre. A lezárt előtársaság főkönyvi kivonatának adatai: Főkönyvi kivonat 200_... Ft-ban: Sorsz. Szlasz. Megnevezés Tartozik Pénztár Elszámolási betétszámla Egyenleg Követel Jegyzett tőke Előtársasági mérleg szerinti eredmény Összesen A gazdasági eseményeket könyvelje a pénzügyi és főkönyvi könyvelési modulba! A pénzügyi modulból készítsen feladást! A bérszámfejtést az Armada porgrammal készítse! Készítse el az áfa bevallást! Készítsen főkönyvi kivonatot! A mérleg szerinti eredmény vezesse át az eredménytartalékba! Kiegészítő információk: Star Kft 1115 Budapest. Etele u. 52. Adószáma: TB törzs-szám: Bank: OTP V. ker. Számla szám: Az árukészletet beszerzési áron tartja nyilván a kft, a készletekről folyamatos nyilvántartást vezet! Költségeit költségnem elszámolással vezeti! 323

8 Májusi gazdasági események Beérkező (szállítói) számlák adatai: 1. Árubeszerzés számlája: A beérkező számla száma: 856/200. Szállító megnevezése: Opál Kft Fizetendő összeg: Ft (20 %-os ÁFÁ-t tartalmaz) (TV készülék 1000 db, Ft/db, áfás ár!) 200., 2. Közüzemi díjak számlája: Számla szám: /200. Szállító: Távhőszolgáltató RT, Fizetendő összeg: Ft (20 %-os ÁFÁ-t tartalmaz), 200., 3. Számítógép és pénztárgép beszerzésről érkezett számla: Számla szám: 1225/200 Szállító neve: Számgép Kft Adóalap: Pénztárgép: Ft, Áfa +20 % (!) Számítógép: Ft. Áfa + 20 % A termelőgépeket vegye nyilvántartásba a Tárgyi eszköz modulban! Kimenő számlák adatai: 1. A Moped Bt-nek kiszámlázott üzletviteli tanácsadás adatai: 10 nap SZJ: 7490 A számla értéke: Ft + 20 % áfa 2. A Keravill Rt-nek 300 db Tv készüléket számláztunk ki. 15 nap Eladási ár: Ft/db + 20% áfa Beszerzési ára az 1. pontban! A készletcsökkenést a vegyes naplóban könyvelje! 324

9 3. A Saturnus Kft-nek kiszámlázott áru adatai: 15 nap 300 db Tv készülék, eladási ár: Ft/db + 20% áfa. A vevő számlák elkészítése után, ellenőrizze a Pénzügyi modul vevő menüpontjában az átkönyvelt számlák kontírozását! Elszámolási betétszámla nyitó egyenlege: Ft A számlavezető pénzintézet a következő bankkivonatokat küldte: Terhelési és jóváírási értesítések adatai: án Biztosítási díj címén leemelt számlánkról Ft-ot én Ft készpénzt vettünk fel a bankból én Ft rövid lejáratú kölcsönt kaptunk, melyet a bank számlánkon jóváírt én a Keravill Rt átutalta tartozását én a szállítói tartozást kiegyenlítettük én a bankbetétünk után Ft kamatot írt jóvá a bank, és leemelt betétszámlánkról Ft hitelfolyósítási jutalékot. Pénztár nyitó pénzkészlet: Ft Bevételi pénztárbizonylat adatok: 1. Bizonylat száma: Befizető neve: Halm János pénztáros A befizetett összeg: Ft A befizetés jogcíme: készpénz felvétel bankszámlánkról Kiadási pénztárbizonylat adatai: 1. Bizonylat száma: , nyomtatvány, irodaszer beszerzés, Összeg: Ft, 20 %-os áfát tartalmaz a számla, 2. Bizonylat száma: Felhasználás jogcíme: Telefon számla A cég neve: T-Com Kft A kifizetett összeg: Ft (20 % ÁFÁ-t tartalmaz a számla), 325

10 3. Bizonylat száma: , Felhasználás jogcíme: Bérleti díj A bérbeadó neve: Lakásfenntartó Szövetkezet A kifizetett összeg: Ft (20 % ÁFÁ-t tartalmaz a számla) A dolgozói adatokat az Armada programban rögzítse! Harmat Ilona főállású alkalmazott adatai: Szül: Budapest, Anyja neve: Csúcs Rozália Lakcím: 1114 Budapest, Sáfrány u. 12. Biztosítás kezdete: Belépés ideje: 200_ Főállású alkalmazott, éves szabadsága 25 nap Havi alapbére: Ft OTP nyugdíjpénztár tagja. A kötelező levonásokon kívül más levonás nem terheli. Iskolai vérzettsége: egyetem Beosztása: értékesítési menedzser, FEOR száma: TAJ száma: Adóazonosító: Daniel Dániel főállású alkalmazott adatai: Szül: Budapest, Anyja neve: Nagy Dóra Lakcím: 1026 Budapest, Fillér u. 12. Biztosítás kezdete: Belépés ideje: Főállású alkalmazott, éves szabadsága 29 nap Havi alapbére: Ft ING Magán nyugdíjpénztár tagja. A kötelező levonásokon kívül más levonás nem terheli. Iskolai vérzettsége: egyetem Beosztása: ügynök, FEOR száma: 4199 TAJ száma: Adóazonosító: