A évi költségvetést érintő döntések bizottsági előkészítése

Átírás

1 Berhida Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal Berhida, Veszprémi u Tel.: 88/ Fax: A évi költségvetést érintő döntések bizottsági előkészítése Általános tájékoztató A 2010 évi költségvetési koncepció kialakításánál a központi költségvetés tervezetében, a jogszabályokban foglaltakra a válság Berhidát érintő hatásaira is tekintettel az önkormányzat érdekeit, feladatait és lehetőségeit vettük figyelembe. A jelenlegi világgazdasági válság alakulása nem prognosztizálható biztonságosan országosan sem, településünket érintően még nehezebb prognosztizálni hatásait. A válság magyar gazdaságra gyakorolt hatása nagyon jelentős, 2010 évtől javulásra számítanak az export lehetőségek bővülésének, a vállalati gépberuházásoknak, illetve az ipari termelés élénkülésének következtében. A belső kereslet vonatkozásában is javulást prognosztizálnak, mely alapjául szolgál a hitelaktivitás erősödése, illetve az adórendszer átalakításának pozitív jövedelmi és keresleti hatása. A közvetett adóemelések árindexre gyakorolt hatása miatt jelenleg magas az inflációs ráta, melynek átlagos mértékét 2010 évre 4,1 % körül becsülik. Egyre nagyobb súlyt képvisel az állami kiadások tartós, strukturális jellegű átalakítása, melynek keretében az alábbi változások várhatóak 2010 évtől: - Megváltozik a nyugdíjindexálás szabályozása, - A 13. havi nyugdíj megszűnik, helyette a GDP növekedéséhez kötött feltételes nyugdíjprémium kerül bevezetésre, - A 2010 április 30-a után született gyermekek esetében a gyermekgondozási segély időtartama egy évvel lerövidül, a gyermekgondozási díj jogosultsági időtartama az előzetes biztosítási jogviszony hosszához igazodik,

2 2 - A családi pótlék összege nem emelkedik, továbbá a családi pótlékra való jogosultság korhatára csökken, a gyermek 23 éves koráról 20. évben kerül meghatározásra, - Az önkormányzati rendszerben a feladatok felülvizsgálatával és a működési hatékonyság ösztönzésével próbálnak megtakarítást elérni, - A közszférában két évig változatlan marad a bruttó keresettömeg. Megszűnik a 13. havi illetmény. - A családi pótlék és az öregségi nyugdíjhoz kötött szociális ellátások két évig nem emelkednek évtől hatályba lépő adó- és járulékmódosítások az adóstruktúra olyan átalakítását célozzák, amelyekben kisebb súlyt képviselnek az élőmunkához kapcsolódó közterhek, a korábbinál nagyobb szerepet kapnak a fogyasztással összefüggő és a vagyoni típusú adók évtől hatályba lépnek a nagy értékű vagyontárgyak után fizetendő közterhek. A lakóingatlanok adója a lakásokat és az üdülőket adóztatja. Mentességet élveznek a lakóhelyül szolgáló lakás, ha annak a forgalmi értéke a 30 millió Ft-ot nem haladja meg, illetve a második lakás is, ha annak forgalmi értéke a 15 millió Ft-ot nem haladja meg. A személyi jövedelemadózásban 2010 évtől az adó alapja a bruttó jövedelmek kifizető által fizetendő járulékokkal, egészségügyi hozzájárulással növelt összege. Az adótábla 1,9 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra emelkedik. Az adómértékek 18 %-ról 17 %-ra, illetve 36 %-ról 32 %-ra csökkennek. Változnak az adójóváírás szabályai is: az adójóváírás a munkáltatói járulékokkal növelt bér 17 %-a, de legfeljebb havi Ft. A jogosultsági határ Ft, amelytől az adójóváírás kifuttatása 12 %-kal történik. A személyi jövedelemadóban érvényesíthető kedvezmények: Megmaradnak: a családi, őstermelői, fogyatékkal élők kedvezmények, a hosszú távú megtakarításokhoz kapcsolódó adókiutalás kedvezménye. Megszűnnek:

3 3 tandíjhoz, adományozáshoz, háztartási szolgáltatáshoz, alkalmi foglalkoztatáshoz, biztosításokhoz, magán-nyugdíjpénztári kiegészítő tagdíjhoz, a társadalombiztosítási megállapodásokhoz kapcsolódó adókedvezmények. 25 %-os adókulcs lesz érvényben a természetbeni és egyéb béren kívüli juttatások egy részénél: meleg étkezésre fordítható utalvány (a hideg étkezésre fordítható teljes egészében adózik), üdülési csekk, iskolakezdési támogatás stb. A kisértékű ajándékok esetében 54 %-os SZJA-t és 27 %-os TB járulékot vagy egészségügyi hozzájárulást kell fizetnie a munkáltatónak évtől a munkáltatói járulékok mértéke általánosan 27 %-ra csökken. Megszűnik a tételes egészségügyi hozzájárulás. A százalékos mértékű egészségügyi hozzájárulás 11 %-ról 27 %-ra emelkedik. A megváltozott munkaképességűek foglalkoztatásának ösztönzése érdekében 2010-től az ötszörösére, Ft/fő/évre emelkedik a rehabilitációs hozzájárulás, a kötelező foglalkoztatási szint (5 %) változatlansága mellett. Az önkormányzatokat érintően központilag folyik a feladatkörök felülvizsgálata abból a célból, hogy a szűkülő források miatt melyek kerüljenek ki a rendszerből, mit lehet elhagyni. E területen azonban kétharmados törvénykezéssel lehetne átfogóan átrendezni a feladatokat, mert jelen formájában hatékony működtethetőségről nem beszélhetünk. Változások az önkormányzati forrásfinanszírozásban Összevonásra kerültek a településüzemeltetési, igazgatási, sport és kulturális feladatra kapott lakosságszámos normatívák, de nem a múlt évi abszolút értékében, kb. 60 %-os fajlagos öszszeg meghatározással. Visszacsökkentésre kerülnek a közoktatási, szociális normatívák a évinél is alacsonyabb szintre.

4 évben elkezdődött a teljesítmény mutatós finanszírozási rendszer bevezetése a közoktatás területén, mely a évi törvénytervezetben tovább erősödött. Az osztályok átlaglétszámát - a közoktatási törvény módosításával párhuzamosan az 1-4 és az 5-8 évfolyamon egységesen határozzák meg, mely megjelenik a normatíva TEH mutató számítás vonatkozásában. Ez is csökkentő hatást gyakorolt a közoktatási normatívák nominál összegére. A nemzetiségi oktatás, a társulási normatíva, illetve az óvodai és iskolai étkezetésre fordítható támogatás fajlagos összege is csökkent. Összevonásra került a szociális alapellátási feladatok fajlagos összege, illetve a jogosultsági jogcímek is változtak. Például teljes összegű normatív támogatás a szociális étkeztetés és házi gondozási ellátást együttesen igénybe vevők után igényelhet az önkormányzat. Természetesen a teljes összeg nem egyezik az elmúlt évi házi gondozásra és szociális étkeztetési feladatra külön-külön kapott normatíva összegével. Általánosságban elmondható, hogy e területen kb. 72 % körüli a finanszírozás az elmúlt évhez viszonyítva. Ugyanakkor kibővül a gyermekek ingyenes étkeztetése az 7 évfolyamon tanuló, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosultak körével. Az intézmény fenntartó társulások óvodai, általános iskolai normatívájának igénybevételéhez a méretgazdaságossági elvárások felmenő rendszere folytatódik. A kistérségi társuláshoz kapcsolódó normatívák szintén csökkentésre kerültek. A központi ellenőrzések kiterjesztése várható a kistérségi társulások körére vonatkozóan is. A törvénytervezet alapján Berhida Város Önkormányzata - a évihez viszonyítva 37 millió Ft körüli állami támogatás csökkenésre számíthat. A települési és területi kisebbségi önkormányzatok működését segítő támogatás a feladatarányosság érvényesítésének jegyében differenciálttá vált, 2010 évben ennek jegyében tervezik a finanszírozást.

5 5 A évi költségvetéshez kapcsolódó központi döntések többsége még nem ismeretes. A tervezetek a következő főbb változásokat tartalmazzák: Az SZJA helyben maradó bevételeknél 8 %-kal számol. Az SZJA bevételeken belül megmarad a többségében céljellegű osztás, így a képződésnek megfelelően helyben maradó 8 % mellett további 32 %-os célirányos normatív elosztással számolhatunk. Az SZJA helyben maradó része tekintetében az előző évi összeg 4 %-os növekedésével kalkuláltunk jelen helyzetben viszont ez is bizonytalan. A település iparűzési adóerő képessége mértékét ismét helyben kellett meghatároznunk. A figyelembe vett lakosságszám 6112 fő, 7 fővel több mint az előző évben. Az SZJA jövedelemdifferenciálás támogatásának céljára az önkormányzatot megillető összeg csökkent az iparűzési adóerő-képesség növekedése következtében. Az iparűzési adó beszedés rendszere változik a 2010 év folyamán átkerül az APEH-hez, mely azt vonja maga után, hogy az APEH az adófizetés esedékességétől számított 35 nap után utalja az önkormányzatok részére a befizetett adó összegét. Figyelembevételre került, hogy a decemberi feltöltéshez kapcsolódó elszámolás az önkormányzattal már csak 2011-es évben lehetséges, így a gazdasági szereplők iparűzési adó befizetésének összegétől függetlenül lényegesen kevesebb bevételre számíthatunk 2010-ben. A gépjárműadó megosztására a tervezettek szerint nem került sor, az 100 %-ban önkormányzatoknál marad, a termőföld bérbeadásból származó jövedelemmel együtt. Ezzel azonban nem igen számolhatunk ezt mutatják a évi adatok is. A környezetvédelmi bírság arány továbbra is 30 %-os. Minden tekintetben megállapítható, hogy központilag csökkenő finanszírozás várható, mely nehezíti önkormányzatunk pénzügyi helyzetét. Koncepció szintjén ilyen magas összegű hiány még sohasem mutatkozott. A feladatok ellátását a évi költségvetés készítése előtt fokozottan kell vizsgálni, hogy a gazdálkodás zavartalansága biztosítható legyen. A központi bérintézkedések valójában nem ismeretesek, még a minimál bér emelése is tárgyalás alatt áll, ezért a koncepció összeállításakor bérfejlesztéssel nem számolhatunk. A 13 havi illetmény megvonásra kerül a közszférától évben a reálbérek valamilyen szintű

6 6 megőrzése érdekében kereset kiegészítésben részesülnek várhatóan - állami forrásból a 131 ezer Ft alatti keresetűek, illetve a 131 és 149 ezer Ft közötti keresetűeknek arányosan. Fentiek következtében évben is reálbér csökkenés várható a közszférában. A költségvetés tervezett adatainak ismeretében előzetes bevételi és kiadási számítást végeztünk, amelyek tájékoztató jellegűek, változtatásukra központilag sor kerülhet figyelembe véve, hogy a Parlament most tárgyalja azokat. Egyre inkább az valószínűsíthető, hogy a kötelező alapfeladatok biztosítása, az önkormányzati működőképesség fenntartása érdekében a feladatok újragondolására lehet szükség. Remélhetőleg nem kerülnek veszélybe a fejlesztési céltartalékok. A számítások során olyan egyeztetéseket végeztünk el, amelyek nem elsősorban az intézményi igényekre, hanem a 2009 évi 10 havi tapasztalati adatokra, jogszabályok által meghatározott kötelezően ellátandó feladatokra, illetve a már meghozott Képviselő-testületi döntések jövő évi kihatásaira épülnek. Azon bevételi elemeket, amelyek változtatásához testületi döntés szükséges, az idei évi adatokat vettük figyelembe. Éppen ezért ezen számításokat a bizottságok által javasolt, a Képviselő-testületi koncepcióban elfogadandó gazdasági tartalmú döntések befolyásolhatják. A gazdasági adatok elemzése konkrét pénzügyi helyzet ismeretében lesz célszerű. Összefoglalva azonban megállapítható - a jelenlegi információk és rendelkezésre álló adatok figyelembevételével -, hogy az Önkormányzat évi költségvetése 101 millió Ft-os működési hiányt mutat. Ez komoly helyzetet teremt, mivel felhalmozási és felújítási kiadások nem kerültek tervezésre (a II. Rákóczi Ferenc Általános Iskola pályázati önrésze kivételével) és koncepció szintjén egyeztettük az önkormányzati intézmények kiadási előirányzat számait. Az idei évről átnyúló feladatokat a pénzmaradványi lehetőségek ismeretében tudjuk meghatározni és reményeink szerint az egyensúly megteremtése nem lehetetleníti el a tartalék megőrzését, a pályázati fedezeteket. Céltartalékba az alábbiak kerültek betervezésre: - A bérleti díjból várható bevétel HKA-ra elkülönített összege. - A közalkalmazotti szféra részére (mivel a hideg étkezési utalvány adókedvezménye meg szűnik) Ft-os meleg étkezési utalvány és 25 %-os járuléka. - A köztisztviselők részére a törvény által megállapított étkezési utalvány és ruházati költség térítés cafetéria rendszerré alakult át, mely figyelembevételre került.

7 7 A évi költségvetési koncepció és gazdasági program kialakításához a következő területeken indokolt bizottsági állásfoglalás: Bevételek vonatkozásában: 1.) Helyi adózásban kíván-e más adónemet is bevezetni az önkormányzat? Az iparűzési adó 2 %-os mértéke 2010-ban nem módosítható. Azt még nem tudjuk, hogy adóinkat érinti-e negatívan a gazdasági környezet módosulása. Az építményadónál a valorizációs szint 1.241,2 Ft/m2, a kommunális adónál ,6 Ft/lakóingatlan. Ehhez viszonyítva településünkön az építményadó mértéke 800 Ft/m2, a kommunális adó 80,-Ft/m2, amely átlagosan 6.400,-Ft/lakóingatlan adónak felel meg. A vagyonadó a helyi adó fizetést nem érinti, mert annak összege levonható lesz. Helyi adó ügyekben legkésőbb a decemberi ülésen kell a helyi rendeleteket elfogadni ahhoz, hogy kihirdethető és januártól bevezethető legyen. Mérlegelni kell azonban azt is, hogy jelen gazdasági környezetben milyen hatása lenne az adóemelésnek. Az önkormányzati fizetőképesség fenntartása se kis felelősség. 2.) Bérleti bevételek meghatározásához ki kell még az idén alakítani: a.) A lakbérek és kapcsolódó szolgáltatások mértékét. A lakbéreket 2009.január 01-től emelte a Képviselő-testület. Az önkormányzat 13 szolgálati lakással rendelkezik. A lakásgazdálkodás 2001.január 1-től piaci alapúvá vált. Ugyanakkor a lakásokat önkormányzati, rendőrségi alkalmazottak, bérből és fizetésből élők használják. Jelenleg a lakások lakbére: komfortos lakás esetén 123 Ft/m2, összkomfortos lakás esetén 133 Ft/m2. b.) Helyiségek, garázsok, raktárak bérleti díjának mértékét is meg kellene határozni, amely szintén piaci alapokon működtethető. Megfontolásra ajánljuk, hogy 2010.évben az emelés nagyságrendje az a.) és b.) pontokat érintően az inflációnál (4,1 %) nagyobb ne legyen. c.) A közterület-használati díjak felülvizsgálatát ez évben is el kell végezni, az üzleti igénybevételek esetében azonos feltételeket kell teremteni.

8 8 d.) A köztemető szolgáltatási díjak mértékét szintén meg kell vizsgálni, az esetleges változtatásokról - a december folyamán - a döntést meg kell hozni. 3.) Oktatási feladatok ellátása a.) Az óvodai feladatokat 6+3 csoportban biztosítjuk. A gyermeklétszám állandósult, kihasználtság megfelelő. A Süni Napköziotthonos Óvoda október 1- i létszáma 138 fő, a Hétszínvirág Napköziotthonos Óvoda október 1-i létszáma 69 fő. A tízezer fő alatti településeken engedélyezhető a 2 év fölötti gyermekek óvodai ellátása csoportonként 5 fő. Ennek szeptember 1-től történő bevezetése szintén vizsgálandó, de tudni kell, hogy rentábilisan ez a forma sem működtethető. b.) Általános iskolai oktatás keretében a évhez képest csoportszám változás is várható (pozitív és negatív értelemben egyaránt), ugyanakkor a német kisebbségi oktatás folyamatosan növekszik ( bár az idén az Ady iskola első osztályában nem igényelték), és működik az óvodában is. A Rákóczi Ferenc Általános iskolában 2009.X.l-én a tanuló létszám 265 fő az Ady Endre Általános Iskolában 199 fő. c.) A különleges gondozás keretébe tartozó gyógypedagógiai oktatás gyermeklétszám folyamatos csökkenésével számolhatunk, ami nem azt jelenti, hogy az ebbe a körbe sorolható gyermekek száma csökken, csupán a megfelelő szakvélemények meghozatalának rendszere változott meg. A október 1-i gyógypedagógiai létszám 14 fő. d.) A Művészetoktatási Intézmény minősítése a jogszabálynak megfelelően az új helyen is megtörtént, a szakértők kiválóra minősítették. A zeneművészeti tanulói létszám 41 fő, a képző művészeti tanulói létszám 29 fő október 1-én. A tervezett normatívák tükrében jelentős önkormányzati forrás kiegészítésre lehet szükség. A nem alapfeladat ellátása ugyanakkor jó kereteket teremt a gyermekek művészeti adottságainak fejlesztésére, hozzájárul szabadidejük hasznos eltöltéséhez. A koncepciónál a meghozott döntés szerint a 8, illetve 4 hónapra a koncepció szintjén is elkülönítve terveztünk.

9 9 4.) A szociális és gyermekvédelmi rendeletben kerül megállapításra az élelmezés díja, amely kihat az idősek és a gyermekek étkeztetésére. A megfizethető normaemelést és díjemelést javaslunk az óvodák számítása szerint. A döntést az óvodai térítési díjak esetében a december hó folyamán javasoljuk meghozni. A szociális térítési díjak esetében március hóig ad lehetőséget a jogszabály (célszerű lenne a költségvetés elfogadásával egyidejűleg). 5.) A közhasznú foglalkoztatásnál 10 fő egész éves alkalmazásával lett összeállítva a költségvetés, 70 %-os Munkaügyi Központi támogatás mellett. E foglalkoztatási forma az irányítást és szakképesítést pótolja a közcélú területhez. A 2009-ben elkezdett közfoglalkoztatási programot a 2010 évben is folytatni szándékozunk, melynek keretében 125 fő közcélú munkavállaló foglalkoztatását javasoljuk. A központi támogatás 95 %-os. 6.) Az önkormányzat tulajdonában lévő részvények jelenleg a következők: Bakonykarszt részvény: ,-Ft Államkötvény Ft összesen: ,-Ft Kiadások vonatkozásában: 1.) Költségvetési szervek működési kiadásaira célszerű meghatározni a következőket: a.) Kiadási előirányzatok évhez képest a többlet állami támogatáshoz, saját bevételhez, konkrét többletfeladathoz kapcsolódóan növekedjenek. b.) Az ellátandó feladatokat ismét át kell tekinteni, az intézményi bejárásokat javasoljuk januárban - a műszaki ellenőrrel közösen - a bizottságok által elvégezni. c.) Az intézményi működési kiadásoknál indokolt az alap előirányzat elemzése, szerkezeti változások, szintre hozás áttekintése. Az út-híd és hulladékgazdálkodási feladatoknál a évi eredeti előirányzat év közben a pénzmaradvánnyal kiegészítésre került a reális kiadások figyelembevételével. Az út-híd esetében és vélhetően a hulladék gazdálkodást érintően erre lesz szükség a 2010 év folyamán is, feltéve, hogy lesz rá forrás. Az intézményvezetőkkel a

10 10 jegyző a feladatellátás jogszabályokhoz történő indokoltságát szintén januárban egyezteti, illetve vizsgálja a Kincstár vezetőjének bevonásával. 2.) A támogatási feladatoknál meg kell határozni: a.) A közösségi támogatások, ezen belül a sporttámogatások elveit, nagyságát, feltételeit. Az eddigi ismeretek alapján a bevételek számbavétele a támogatások növekedését sem teszik lehetővé. b.) A Kisebbségi Önkormányzatoknak nyújtandó támogatási elveket, támogatás nagyságát is meg kell határozni. Mindkét kisebbség támogatási feltételeit azonosan kell kialakítani. Önkormányzati támogatásuk 2009.évben 300 ezer Ft volt. A kisebbségek ugyanakkor nem pénzbeli támogatásban is részesülnek, hiszen pl. a Kultúrházban egy-egy helyiséget ingyen, bérmentve felmerülő költségtérítés nélkül használnak és a hivatalban bonyolított ügymenetből eredő ráfordítás sincs áthárítva. Rendezvényeikhez a helyiségeket szintén térítés nélkül biztosítjuk. Az önkormányzat és a kisebbségi önkormányzatok gazdálkodása egymástól független. c.) A szociális támogatás kialakítása összefügg a bevételeknél leírtakkal, ezért azokat a szociális törvény rendelkezéseihez igazodóan kell kialakítani. 3.) Felújításokat koncepció szinten nem terveztünk. A pénzmaradvány felújítási, felhalmozási maradványát ha a költségvetés egyensúlyi helyzete lehetővé teszi - ugyanezen célra javasoljuk kijelölni. A felújítási igényekről a évi koncepció kialakításánál nem javasolunk döntést hozni. Várhatóan csak az azonnali intézkedést igénylő feladatokat vehetjük számba. 4.) Felhalmozási, beruházási feladatok meghatározása, a fontossági sorrend kialakítása, szintén a pénzeszközök szorításában alakítható. Az előzetes számításaink szerint nehézségeket jelent a működtetés biztosítása is, ezért felhalmozási feladatok indításával nemigen számolhatunk sem a koncepció, sem az elemi költségvetés készítésének szintjén. Csak a II. Rákóczi Fe-

11 11 renc Általános iskola pályázati áthúzódó önrésze kerül tervezésre, mivel az első támogatási lehívási kérelem benyújtására az év első hónapjaiban kerülhet sor. A feladatok rangsorát, azok megvalósítható ütemét a költségvetés módosítása során áprilisban, májusban szeptemberben és novemberben szintén át kell értékelni. Kiemelten kell figyelembe venni az alapellátás intézményrendszerének korszerűsítésének pályázati előkészítését annak érdekében, hogy az önkormányzati ráfordítások hosszabb távon finanszírozhatók legyenek. 5.) Hitel visszafizetés A Környezetvédelmi Rehabilitációs Program hitel-visszafizetése ezer Ft befizetését kell teljesíteni. Ebből ezer Ft Berhida része, Papkeszi része ezer Ft. Sajnos jelenleg nincs napirenden a hitel 50 %-os csökkentése. 6.) Összegzés Javasoljuk a feladatok rangsorolásánál figyelembe venni azt, hogy jelenleg sok a bizonytalanság, a évi költségvetés eredeti számadatainak elfogadásakor várhatóan az előzőekben leírtak következtében - a működtetési kiadásokra sem lesz elégséges keret. A konkrét számadatok ismerete nélkül csak koncepcionálisan lehet dönteni. Hiánnyal nem lehet tervezni a költségvetést, illetve a hiányt valamilyen bevétellel ha mással nem, akkor hitellel le kell fedni. A tartalékot, részvényeket pedig csak egyszer lehet elkölteni. A tartalék, a saját bevételek felhasználási üteme határozza meg az évközi bevételi mozgásteret, az elérhető kamatbevétel nagyságát. Az előzetes adatok szerint évben sokkal szerényebb pénzügyi lehetőségekkel tudunk számolni, mint az idén. Ezért a felújítási, felhalmozási feladatokat a pénzmaradvány elszámolásához célszerű igazítani, melynek pénzeszköze jelenleg még nem ismeretes. A jövő évi költségvetés kialakítását - kellő központi információ hiányában két ütemben tudjuk elvégezni. Várhatóan januárban több figyelembe vehető konkrét számadattal tudunk tervezni. A most kialakított koncepció alapján indul meg a tervező munka, mindezek további

12 12 bizottsági előkészítést, testületi részdöntést igényelnek a költségvetési rendelet- tervezet kidolgozásához. Az ún. gördülő 3 éves költségvetési elképzeléseket is ki kell alakítani, el kell fogadni a költségvetési rendelettel együtt. Ezért szükséges a feladatok rangsorolásának újraértékelése. A koncepció táblázati számadatai tájékoztató jellegűek, azokat elfogadni nem kell! Kérjük, hogy a évi költségvetési koncepció kialakításához, a jövő évi költségvetés tervezéséhez a javaslatokat szíveskedjenek megtenni. Berhida, november 5. Pergő Margit sk. polgármester Faragó Istvánné sk. jegyző