. NAPIREND Ügyiratszám: /2012.

Átírás

1 1. NAPIREND Ügyiratszám: /2012. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület február 28-i nyilvános ülésére Tárgy:Monoszló Község Önkormányzatának évi költségvetési rendeletének megalkotása Előterjesztő: Simon György polgármester Előkészítette: Kárpáti Zsolt kv-i előadó Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 24. (2) bekezdése alapján a Jegyző által elkészített rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő 45. napig nyújtja be a Képviselő-testületnek. E határidő február 13. napján járt le. Megelőzőleg a január 30-án rendkívüli ülésen tárgyalta első olvasatban Monoszló Község Képviselő-testület az ez évi költségvetés tervezett adatait. I. RÉSZLETES INDOKLÁS A költségvetés a 2011-es év rendelkezésre álló teljesítési adatainak figyelembe vétele alapján került összeállításra összhangban az Államháztartási tv. és a végrehajtási rendeletek előírásaival, a MÁK tájékoztatóival a normatív állami támogatás felmérő adataival, valamint a rendelkezésre álló elfogadott költségvetési törvénnyel, és a testület korábbi ülésein hozott döntésekkel ben is nagy jelentősége lenne az ÖNHIKI pályázati feltételeknek, és a pályázat sikerének. A 2012-es költségvetési törvény a 6-os számú mellékletben különítette el az adott pályázati lehetőséget, önkormányzati fejezeti tartalékot képzett. A fenti pályázat feltételeit 2012 február 29-ig a helyi önkormányzatokért felelős miniszter az államháztartásért felelős miniszter egyetértésével teszi közzé. Az ÖNHIKI pályázat teljes vagy részleges kiesése más bevételi forrás feltárását teszi szükségessé, melyek a következők lehetnek: - hitel felvétel, ami egy folyamatos pénzügyi forráshiányos község esetében további jelentős terheket ró a településre. Az egyensúly érdekében 5 millió működési hitelt tartalmaz a költségvetés, de bízik a testület abban, hogy sikeres pályázattal a hitel felvételére nem kerül sor. - más pályázatok benyújtása, - bevételek növelése, ami jelentheti az építési telekeladás bevételének tervezését. Itt meg kell jegyezni, hogy a fenti bevétel nem rendszeres bevétel, hanem eseti felhalmozási bevétel, amit a legtöbb pályázat esetén nem lehet működési kiadási hiányra fordítani, hanem fejlesztésre. - A költségvetés tartalmaz e/ft összegben átmeneti fejlesztési hitelt LEADER pályázati támogatási összeg megérkezéséig. Az átmeneti hitel nem jelent adósságot keletkeztető fizetési kötelezettséget. A 2012-es költségvetés összeállításánál, működési hitel került beállításra az egyensúly megteremtésére, mert pályázati pénzzel benyújtás előtt nem szabad tervezni, a telekeladás pedig felhalmozási bevételnek számít, és így felhalmozási kiadást fedez. ( felhalmozási célú tartalékot ) A működési hitel nagyságának meghatározásánál arra törekedett a testület, hogy a csökkenő állami támogatások ( például szociális állami támogatás, stb ), és a pénzügyi válság 1

2 2 következményeként jelentkező áremelkedések ellenére az előző évi szinthez közelítsen az előirányzati összeg. A többfordulós testületi üléseken hozott megszorító intézkedésekkel ( kiadás megtakarítások ) azt sikerült elérni, hogy a 2011-es 5 milliós hitel előirányzat végül nem emelkedett. A lakosság szám az utóbbi években sajnos csökkent az elköltözések, és elhalálozások következtében, ezért a képviselőtestületnek meg kellene vizsgálnia, hogyan lehetne megállítani a lakosság számának csökkenését, és hogyan lehetne növekedést elérni, mert a község pénzügyi gazdálkodási biztonságát, egyensúlyát a fenti tényező is befolyásolja a pénzügyi válság ( áremelkedések, ) és a romló állami finanszírozás mellett. Szintén hátrányosan érintette a községet, hogy az elmaradott települések köréből a központi számítás alapján 2007-ben kikerült. A bevételi oldal a következő elvek szerint került feltárásra: I./ Működési bevételek: - A kapott normatív állami támogatásoknál és az SZJA bevételeknél a tervezés alapját a MÁK által kiküldött információk, a normatív állami támogatás felmérés, és az elfogadott költségvetési törvény adta. A gépjárműadónál a tervezett összeg alapját a 2012-es előírások, és a 2011-es teljesítések képezik. Saját bevételek: A lakbérek és a bérleti díjak tervezésének alapján a évi szerződések és megállapodások adják a lakbérrendelet szerint. A helyi adók tervének alapját szintén a 2012-es előírások, és a 2011-es teljesítések és az elfogadott helyi adórendeletek adták. A működési célú támogatásértékű bevételeknél (a Munka Törvénykönyve alá tartozó közmunkaerő alkalmazás utáni visszatérítés, stb.) a rendelkezésre álló információk, és az előző évi tény adatok adták a tervezés alapját. Itt a 2011-ben átalakul a rendszer jelentős bizonytalanságot tartalmaz. A közcélú támogatás 2011-től megszűnt, így bevételi oldalon nem tudtunk vele számolni. A fenti bevételi jogcímen 2010-ben e/ft-hoz jutott a község. A pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében e/ft működési hitelt tartalmaz a tervezet, ahol a felvételt az határozza meg, hogy a község tud-e sikeres pályázatokat benyújtani, vagy más bevételi forráshoz jutni. A működési hitel nagyságának meghatározásánál arra törekedett a testület, hogy a jelentősen csökkenő állami támogatások ( szociális támogatás,stb), és a pénzügyi válság következményeként jelentkező várható áremelkedések ellenére ( közművek gáz áram ÁFA kulcs emelkedés stb ) az előző évi szinthez közelítsen az előirányzati összeg. A többfordulós testületi üléseken hozott megszorító intézkedésekkel ( kiadás megtakarítások ) azt sikerült elérni, hogy a 2011-es 5 milliós likvid hitel előirányzat végül nem emelkedett. Az előző évi pénzmaradvány-felhasználás összegénél 611 e/ft szerepel,ami a felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány.( szervezetektől 2011 év-végén felhalmozási célra kapott támogatások felhasználása) A normatíva elszámolások után az előirányzat az első előirányzat-módosítási rendelettel pontosításra kerül. 2

3 3 II./ Felhalmozási bevételeknél: A felhalmozási jellegű bevételként építési telekeladás ÁFÁ-val, ÁFA visszatérülés,fordított ÁFA bevételi előirányzat, felhalmozási helyi adóbevétel ( kommunális adó ) LEADER pályázat támogatásértékű bevételei és a felhalmozási kötelezettségekkel terhelt pénzmaradvány került e/ft összegben tervezésre. A kiadási oldal összeállításának elvei a következők: A személyi juttatások és vonzatainál a közhasznú, és a Munka Törvénykönyve alá tartozó munkásoknál a 2012re jogszabályban megállapított minimálbérrel, ( Ft illetve Ft képzettségi minimálbér ) a társadalmi megbízatású polgármesternél a 2012-re a költségvetési törvényben szereplő (38.650) tiszteletdíj alap és az érvényes jogszabályi előírás szorzójával számol a koncepció. A falugondnoki szolgálatnál pedig közalkalmazotti besorolás szerinti bért tartalmaz a költségvetési rendelet. Javasoljuk SZÉP kártya biztosítását maximum évi ,- Ft/fő mértékben. A dologi és egyéb folyó kiadásoknál a 2011-es teljesítések, illetve a rendelkezésre álló információk adták a tervezés alapjait, ahol figyelembevettük a testületi üléseken hozott takarékossági döntéseket is. A szociális kiadások is a 2011-es előírások és teljesítések, valamint a gyámügyes kolléganővel történt egyeztetés alapján kerültek tervezésre. A pénzügyi válság, a lakosság romló életkörülményei miatt 2012-re nagyobb terhet rónak az önkormányzatokra. A támogatásértékű kiadásoknál, és a működési célú pénzeszközátadásoknál együttesen a tervezet a társulások költségvetése alapján készült. (egészségügyi társulások, az oktatási intézmények; iskola, óvoda). A községnek sikerült elérni-e, hogy az oktatási nevelési intézményeknél az előző évhez hasonlóan a bevételeken felüli intézményfinanszírozási összegnek az 50 %-át adja át a gesztor Zánka önkormányzatnak, aki a másik 50 %-ot a saját költségvetéséből fedezte. A körjegyzőségnél pedig lakosságarányos a finanszírozás. Felhalmozási kiadásként e/ft-os összeget tartalmaz a költségvetési rendelet. A finanszírozási kiadások pedig tartalmazzák az ELMIB részvény vásárlást 390 e/ft értékben, valamint a LEADER pályázati támogatás megérkezéséig felvett átmeneti fejlesztési hitelt és kamatait. Felhalmozási kiadásként a LEADER pályázat megvalósításának költségeit, valamint felhalmozási célú céltartalék-képzést tartalmaz a költségvetési rendelet. II AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉS- POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI Monoszló Község Önkormányzatának pénzügyi szabályozásában 2012-re sincs alapvető elmozdulásra lehetőség, ugyanis a forrásszabályozás alapját képező feladat- és hatásköri rendszerben negatív hatások érvényesülnek. A kiadások növekedési mértéke jelentősen meghaladja az állami bevételek növekedését, sőt az állami támogatások csökkennek, ennek következtében az önkormányzatok terhei 2011-ről 2012-re tovább növekedtek. 3

4 4 III. A KÖLTSÉGVETÉS-POLITIKA CÉLJAI ÉS KERETEI Monoszló község Önkormányzata a évi költségvetésének összeállításánál elsődleges szempontként vette figyelembe, a község lakosságának élelmiszerellátásának biztosítását, a meglévő feladat-ellátási rendszer működtetése ( szociális, művelődési, könyvtári, községgazdálkodási feladatok ) a már meglévő színvonal biztosítása és fenntartása mellett. Az oktatási nevelési és egészségügyi feladatokat a településen, kivétel nélkül társulásos formában látja el nem gesztor önkormányzatként. A személyi jellegű juttatások esetében a jogszabályból adódó kötelező emelés volt az elsődleges szempont. ( minimálbéremelkedés ) Tekintettel arra, hogy a jogszabályi előírásokból adódó többlet terheknek nem biztosította a központi normatíva a fedezetét,( mivel csökkent ) így az önkormányzatnál egyre jobban előtérbe kerül a fokozottan takarékos gazdálkodás, és a bevételek maximális feltárására való törekvés. Komoly erőfeszítésekre van szükség ebben az évben is a gazdálkodás területén annak érdekében, hogy a 2012-es év megalapozható legyen, és ne kényszerüljön az önkormányzat drasztikus intézkedésekre, amit a pénzügyi válság illetve az ÖNHIKI pályázók köréből való kikerülés, és az új önkormányzati tartalék pályázati rendszerének nem ismerése még tovább nehezít. A kormányzati irányelveknek megfelelően újabb intézkedésekre került sor a saját bevételek növelésére, illetve feltárására. Ennek megalapozása érdekében az önkormányzat elvégezte a helyi adó rendeleteinek felülvizsgálatát és módosítását. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendeletet megvitatni, és elfogadni szíveskedjen. M o n o s z l ó, február 24. S i m o n György polgármester 4

5 5 MONOSZLÓ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK /2012. (..) önkormányzati rendelete a évi költségvetésről Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. (1) Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselőtestület) e rendeletét kell alkalmazni Monoszló Község Önkormányzatára. (2) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, közhatalmi szerv. 2. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a költségvetési rendeletben egy címet alkot az alábbiak szerint: 1. Monoszló Község Önkormányzata 8273 Monoszló, Fő u. 40. Az önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg 3. (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésben engedélyezett létszámát következők szerint határozza meg: a) Közalkalmazottak átlagos statisztikai állománya: 1 fő, b) Munka törvénykönyve alá tartozók átlagos statisztikai állomány létszáma: 2 fő, c)teljes- és részmunkaidősök átlagos statisztikai állomány létszáma: 3 fő, d) Állományba nem tartozó tiszteletdíjasok (társadalmi megbízatású polgármester 1 fő, megbízási díjas 4 fő) a képviselők létszáma 4 fő, társadalmi megbízatási polgármester 1 fő. Az önkormányzat címrendjét az 1. melléklet részletezi. 2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege 4. (1) A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetését a 22. melléklet szerint az alábbi főösszegekkel határozza meg: a.) Bevételi Főösszegét: e/ft-ban, aa.) Költségvetési bevételi főösszegét: e/ft-ban, ab.) Finanszírozási bevételi főösszegét: e/ft-ban, ebből aba.) Hiány belső finanszírozási főösszegét: 611 e/ft-ban, abb.) Hiány külső finanszírozási főösszegét: e/ft-ban b.) Kiadási főösszegét: e/ft-ban, 5

6 6 ba.) Költségvetési kiadási főösszegét: e/ft-ban, baa.) Költségvetési működési célú kiadási főösszegét: e/ft-ban, bab.) Költségvetési felhalmozási célú kiadási főösszegét: e/ft-ban, bb.) Finanszírozási kiadások főösszegét: e/ft-ban állapítja meg. c.) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2012.évi költségvetési bevételi előirányzatát e/ft-ban, költségvetési kiadási előirányzatát e/ft-ban határozza meg. Költségvetési hiányának tervezett összegét (finanszírozási bevételekből fedezve) e/ft-ban határozza meg. (2) A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt az előző évi pénzmaradvány igénybevétele teremti meg. 5. (1) Az önkormányzat évi költségvetéséhez: a) a bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti és a kiadások kiemelt főelőirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet, b) bevételeket szakfeladatonként a 11. (2) A körjegyzőség bevételi főösszegét forrásonkénti részletezését az 2/a. melléklet 6. (1) Az önkormányzat évi költségvetéséhez a kiadásokat szakfeladatonként a (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 14. (2) A képviselő-testület az önkormányzat a) felhalmozási kiadásainak összegét e Ft-ban, ebből aa) felújítási kiadást e Ft-ban hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzati támogatások, pénzeszköz átadások kiadásait a 10. melléklet szerint határozza meg. (4) Monoszló Község Önkormányzata a tartalékok előirányzatait a 4. melléklet szerint rögzíti. Általános tartalék: 500 e Ft. Céltartalék: e Ft. 8. Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban a (1) Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 611 e Ft, mely összeget a évi költségvetés kiadásainak finanszírozásába bevonja. 3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 6

7 7 10. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a Monoszló Község Polgármesterét (a továbbiakban: polgármester), hogy e rendelet keretein belül a évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, a kiadási előirányzatok cél szerinti felhasználására intézkedjen, valamint az önkormányzat elszámolási számláján jelentkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze. (2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása. (3) A képviselő-testület a kiemelt előirányzatokon belül a polgármesterre ruházza a szakfeladatok közötti előirányzat módosítást azzal a megkötéssel, hogy a féléves, a harmadik negyedéves és az éves beszámoló keretében tájékoztatja a képviselő-testületet a jóváhagyott átcsoportosítások összegéről. (4) A központi költségvetés által biztosított előirányzatok, pótelőirányzatok vonatkozásában a polgármesternek évközben a kiemelt előirányzatok módosítására is lehetősége van, amelyről a beszámolók keretében jóváhagyás végett tájékoztatja a képviselő-testületet. (5) A polgármester nem lépheti túl a fejlesztési kiadások képviselő-testület által meghatározott összegét. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor az így megmaradó előirányzat összegéről új cél megjelölésével csak a képviselő-testület rendelkezhet. 4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 11. (1) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felelős. (2) A Körjegyzőség és az Önkormányzat belső ellenőrzéséről a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulással kötött megállapodás alapján gondoskodik. 5. Vegyes rendelkezések 12. (1) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási (likviditási) tervét a 12. melléklet (2) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel a 13. (3) Pályázatokkal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 15. (4) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 7. (5) Az önkormányzati biztos kirendelésére az államháztartástól szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet a alkalmazandó. Amennyiben a Körjegyzőség a közös fenntartású Általános Iskola, ill. Óvoda 30 napon túli összes tartozás állománya eléri az eredeti éves költségvetési kiadási előirányzat 10 %-át e/ft-ot, azt a költségvetési szerv vezetője a tárgyhónapot követő hó 10. napjáig a polgármester részére köteles bejelenteni, önkormányzati biztos kirendelése céljából. (6) A képviselő-testület a köztisztviselők illetmény alapját január 1.napjától Ftban állapítja meg. (7) Az önkormányzat árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire vonatkozó szabályokat a képviselő-testület által jóváhagyandó Monoszló Község Önkormányzata Közbeszerzési Szabályzatában kell rendelkezni. (8) Az étkezési norma költséget és a fizetendő térítési díjat, valamint a lakbér összegét a 19. 7

8 8 (9) A Képviselő-testület külön döntésben rendelkezik az alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A támogatás folyósítása előtt az Önkormányzat szerződést köt a támogatott szervezettel. Meghatározza a támogatás összegét, célját, határidejét és az elszámolás módját. A támogatott szervezetnek nyilatkoznia a kell, hogy köztartozása nincs és az előző önkormányzati támogatással rendben elszámol. A Képviselő-testület a támogatások előirányzatát 100 e/ft-ban állapítja meg. (10) Az önkormányzat a kiadások készpénzben történő kifizetéseit a Pénzkezelési Szabályzat (11) Az önkormányzati pályázatokbenyújtásáról és azok önrészének mértékéről a Képviselőtestület határozattal dönt. (12) A tervezett szociális juttatások összegét a 16. (13) Az önkormányzat normatív hozzájárulásait jogcímenként 3. (14) Az önkormányzat feladatmutatóit oktatási intézmények szerinti bontásban a 6. melléklet (15) Az önkormányzat hitel állománya és hosszú lejáratú kötelezettségek állományát a 9. (16) Az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás mutatóit a 18. melléklet (17) Az önkormányzat által nyújtott kölcsönök állományát a 17. (18) Az önkormányzat pénzkészletének állományát a 20. (19) Az önkormányzat 3 éves működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait a Záró rendelkezések 13. Ez a rendelet március 01-én lép hatályba. Monoszló, február 28. Simon György Lukács Ágnes polgármester körjegyző Kihirdetve: február 29. Lukács Ágnes körjegyző 8