Javaslat Pásztó Városi Önkormányzat évi költségvetés zárszámadása. A évi egyszerűsített beszámoló elfogadása

Átírás

1 PÁSZTÓ VÁROS POLGÁRMESTERE 3060 PÁSZTÓ, KÖLCSEY F. U. 35. (06-32) * ; * /113 FAX: (06-32) Szám: 1-45 /2012. A döntés meghozatalához minősített szavazattöbbség szükséges! Javaslat Pásztó Városi Önkormányzat évi költségvetés zárszámadása. A évi egyszerűsített beszámoló elfogadása Készült: Pásztó Város Önkormányzata Képviselő-testülete április 27-i ülésére Előterjesztő: Sisák Imre polgármester Megtárgyalja: Az önkormányzat szakbizottságai, Pásztói Roma Nemzetiségi Önkormányzat Előkészítette: Dr. Tasi Borbála c. főjegyző irányításával a Polgármesteri Hivatal szakosztályai, Intézményvezetők

2 2 Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv.82. -a, től hatályos új évi CXCV törvény az államháztartásról 89. -a, valamint a 249/2000.(XII. 24.) Korm rendelet 7. -a értelmében az önkormányzatoknak a költségvetés végrehatásáról szóló, a költségvetési előterjesztéshez igazodó zárszámadást kell készíteni és annak jóváhagyásáról rendeletet kell alkotni. Ezzel egyidejűleg a könyvvizsgálatra kötelezett önkormányzatoknak a zárszámadással együtt jóvá kell hagyni a könyvvizsgálói záradékkal ellátott, egyszerűsített tartalmú a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást és eredmény kimutatást. E beszámolási kötelezettségünknek eleget téve készítettük el az intézmények és a hivatal szakosztályai a Városgazdálkodási Kft adatszolgáltatására, elemzéseire alapozva a város évi költségvetési beszámolóját. 1. A feladatellátás általános értékelése: Pásztó Város Önkormányzata évi költségvetését 2/2011. (II.16.) önkormányzati rendeletével alkotta meg. Az év során a központi és helyi kezdeményezésű előirányzat módosítások 7 alkalommal tették indokolttá a rendelet módosítását. Az önkormányzat elsődleges célja az volt, hogy jelentős és állandósuló hiánya mellett működőképességét megőrizze, adósságszolgálati kiadásainak eleget tegyen, folyamatban lévő beruházásait befejezze. A folyamatban lévő beruházások előkészítése keretében kiemelt projekt volt az egészségügy struktúraváltásával összhangban az aktív fekvő betegellátást kiváltó járó beteg szolgáltatás fejlesztése, ezen belül szakrendelő fejlesztésére irányuló nyertes EU pályázat elszámolása. Ezen túlmenően szintén Eu. támogatással megvalósuló kistérségek központi településeinek város rehabilitációjára vonatkozó szintén nyertes pályázatának megvalósítása, elszámolása. A város évi költségvetése az alábbiak szerint alakult: ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti ei. Módosított ei. Teljesítés Teljesítés % - a Bevétel % Kiadás % Tárgyévi hiány % Hitelműveletek % Likvid hitel nettó összesített felhasználása: e Ft január 1-én a folyószámla hitel állomány e Ft, 2011 december 31-én pedig e Ft volt. Mindehhez tudni kell, hogy az önkormányzat tervezett adó bevételeit e Ft-tal teljesítette túl, vagyonértékesítési bevételeinél pedig e Ft bevételkiesés volt. Ugyanakkor az önkormányzat kapott összesen e Ft ÖNHIKI támogatást. Hosszúlejáratú hitel felhasználása: e Ft A bevételek előirányzata a módosítások során e Ft-tal, 30 %-kal növekedett. Az önkormányzat minden lehetséges racionalizálási intézkedést megtett már a korábbi években, illetve 2011-ben is. A lehetséges kiegészítő állami támogatást (ÖNHIKI) igényeltünk. A hiány csökkentésére két alkalommal nyújtottunk be pályázatot. Egy alkalommal e Ft. második alkalommal e Ft. támogatást kaptunk. Benyújtott pályázataink alapján az év végén kiegészítő támogatásként további e Ft. támogatást kaptunk.

3 Ezen túlmenően a rövid lejáratú hitelek törlesztésére kaptunk december 28-án e Ft-ot. Minden megnyert és kiutalt támogatásról határidőben elszámoltunk, amit a MÁK vissza is igazolt. Az önkormányzat számára hozzáférhető hitelt is igénybe vettünk: folyószámla hitel, munkabérhitel, fejlesztési hitel. Az intézmények kihasználtsága maximum körüli, esetenként az engedélyezettet meghaladó. Emiatt több esetben kellett saját hatáskörben a túllépést kezelni. A város intézményeiben/ óvodában, általános iskolában több száz, a kistérség településeirőlesetenként azon túlról is bejáró gyermekeket látnak el. Az érintett önkormányzatok azonban néhány kivételtől eltekintve nem fizetnek a normatíván és a saját bevételeken túli kiadások után. Mátraszőlős önkormányzatával a társulási megállapodást december 31-vel jogerősen felmondtuk. Ennek ellenére a Mátraszőlősi gyerekek Pásztóra járnak. Önkormányzatunk számlakövetelése Mátraszőlőssel szemben e Ft + kamatai. A bírósági szakértő szerint e Ft úgy, hogy az összes ÖNHIKI támogatást e célra számolta el. Kértük, hogy álláspontját vizsgálja felül és erre kértük a bíróságot is. Az ÖNHIKI korrekcióval a bírósági szakértő számítására alapozva az általunk számított követelés e Ft + kamatai. Kézenfekvő lenne, ha ezt a bírósági szakértői véleményen alapuló kötelezettséget Mátraszőlős önkormányzata a évi költségvetésébe beépítené és ÖNHIKI támogatás keretében igényelné. Ezt követően Mátraszőlős átutalhatná Pásztónak a jogos követelésen alapuló tartozását. Ezáltal Ő is megszabadulna a terhétől, Pásztó pedig megkapná jogos követelését és hiánya, adóssága ezzel csökkenne. Az ÖNHIKI támogatási rendszer a kötelező alapellátási, oktatási feladatok ellátásával kapcsolatos kötelezettségeket kiemelten kezeli. Mátraszőlős részére az ÖNHIKI támogatás igényléséhez szükséges követelés közlő, és igazoló levelet időben megküldtük. A számokból, a költségvetési helyzet tényleges ismeretéből egyértelműen megállapítható a városi önkormányzat eladósodása, mert a folyamatosan növekvő feladatokhoz és költségekhez nem kapcsolódik arányos állami támogatás növekedés. A helyben képződő források pedig nem képesek pótolni a hiányt. További pénzügyi gondjainkat az alábbiak szerint foglalhatjuk össze: a forgalomképes vagyon csökken (a meglévőkre nincs kereslet, vagy korlátozott és kiszámíthatatlan) Igaz ugyan, hogy a gyermekorvosi rendelő és a szakrendelő épülete az új rendelő belépése miatt forgalomképessé váltak, de kereslet hiánya miatt nem származott bevétele az önkormányzatnak, csak a fenntartás miatt költsége. az intézményhálózat felújítására, a kötelező eszközbeszerzésekre nem jut elegendő fedezet (óvoda nyílászáró csere és hőszigetelés) a városfenntartásra (út- hídkarbantartás, belvízelvezetés, park és temetőfenntartás) a korábbi évek költségvetési szintjén, vagy az alatt terveztünk és használtunk fel pénzt. a hitel (adósságállomány) jelentős minimális mértékű csökkenés tapasztalható. A visszafizetésére nem képződik megfelelő fedezet. A gazdálkodó szervek és a lakosság a válság miatti pozícióromlás miatt tartozásait részben, vagy nem fizeti. Az intézmények működésük során a költségvetésben végrehajtott megszorító intézkedéseken túl közvetlenül nem érzékelték a város hiányát (tervezett és esedékes kiadásaikhoz megkapták a fedezetet). Ez azonban egy szigorú tartalék nélküli költségvetés volt, amit feszesen finanszírozott az önkormányzat. Az önkormányzat azt a módszert választotta, hogy a szállítókat kifizeti, mert a hitel kamata alacsonyabb, mint a késedelmi kamat. Az intézmények és a polgármesteri hivatal létszám, személyi és dologi kiadási előirányzata a törvényi minimum szinten van. Ezt az ÁSZ vizsgálat is megállapította, sőt néhány helyen létszámhiányt tapasztalt. A törvényi kötelező személyi juttatáson kívüli juttatás /pl. kafetéria az intézményhálózatban/ gyakorlatilag nem volt. 3

4 4 Az esedékesség időpontjában a szükséges pénzügyi fedezet biztosított volt, különböző hitelek és egyéb tranzakciók igénybevételével. (Az önkormányzat hitelállományát szöveges indoklással a mellékelt táblázat mutatja be.) Az adó feltárására- és beszedésre fokozott hangsúlyt helyeztünk. A városfenntartási, út- hídkarbantartási, park és temető fenntartási feladatokat a közmunkások bevonásával, az elvárásoktól elmaradó szinten tudtuk teljesíteni az önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő Városgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft. útján. A Városgazdálkodási Kft évi tevékenysége 20 millió Ft-ot meghaladó veszteséget eredményzett, amit a Kft beszámolójával együtt külön vizsgálni szükséges. Pásztó kezdeményezésére és meghatározó szerepével a többcélú kistérségi társulást megalakítottuk és működtetjük. A többcélú kistérségi társulástól a feladatellátásra átvett pénzeszközök részletezését a csatolt melléklet tartalmazza. A társult tagok 150 Ft/ lakos összegű tagdíjat fizetnek. A munkaszervezet feladatait Pásztó Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalán belül végzi 5 fő ügyintéző. A költségekre és a szakfeladatokra a kistérségi társulás a tervezett e Ft-tal szemben e Ft-ot tudott átadni, a különbség átutalása /e Ft/ pénzhiány miatt áthúzódott I. negyedévre. (a pénzhiány amiatt volt, hogy az egyes önkormányzatok nem fizettek a kistérségi társulásnak.) A belső ellenőrzési feladatokat a Polgármesteri hivatal szakemberei és a kistérségi társulás munkaszervezetének szakemberei végzik jó színvonalon. Ez a polgármesteri hivatal érintett munkatársaitól jelentős áldozat vállalás, hiszen saját munkájuk mellett végzik a tevékenységet. Két település: Mátraszőlős és Tar korábban kilépett a belső ellenőrzési társulásból. Az engedélyezett álláshelyek fokozatos feltöltése, illetve részleges betöltetlensége miatt indokolt volt a Polgármesteri Hivatal más szakembereinek bevonása is a Többcélú Társulás munkájába. Pásztó Város önkormányzata 2009 októberétől átadta kistérségi társulási fenntartásba az 50 férőhelyes idősek átmeneti otthonát, amit 55 férőhelyes intézménnyé alakítottak át, és ezen belül az átmeneti otthonból 40 férőhely tartós elhelyezést biztosító, 15 fh pedig átmeneti elhelyezést biztosít. Ezzel több alapnormatívához, jelentősebb kistérségi kiegészítő normatívához és több saját bevételhez jut az intézmény, és alapfeladatát ugyanúgy ellátja. Ennek ellenére még jelentős önkormányzati saját erőt igénye a feladatok ellátása, aminek csökkentésére javaslatot tettünk a évi költségvetés intézkedési tervében. Ugyanettől az időponttól átadtuk a 12 fh-es családok átmeneti otthonát is az összevont intézménynek. Átadtuk az idősek napközi otthonán túl gyakorlatilag az összes szociális és gyermekjóléti alapellátási feladatot a többcélú kistérségi fenntartásba azzal, hogy a Pásztót terhelő költségeket Pásztó viseli. Az intézmény útján ellátott szociális feladatellátáshoz csatlakozott a kistérség további 21 települése is, illetve a kistérség területén kívülről is néhány település. Pásztó és a kistérség 6 települése/ Alsótold, Felsőtold, Kutasó, Cserhátszentiván, Bokor és Garáb intézményfenntartó társulást hozott létre Pásztóval az összevont Pásztói Általános iskola és a Pásztói Óvoda közös működtetésére. Bokor kilépett. Felsőtold is. A többcélú kistérségi társulás gazdálkodási problémáját fokozza az, hogy több önkormányzat nem tesz eleget fizetési kötelezettségének. A településekről bejáró gyermekek létszám és szociális összetételét a csatolt melléklet tartalmazza.

5 5 A társult feladatok ellátásával a kistérség településeiről a pásztói intézményekbe bejárók magasabb szakmai szintű ellátásban részesülnek, jobb technikai feltételek között tanulnak. A bejáró gyermekek számával azonban az osztály, illetve a csoportlétszámok megnőttek, az oktatás szakmailag nehezebb. Megfigyelhető az a gyakorlat, hogy a környékbeli településekről az iskoláskorú gyerekek és szüleik állandó vagy ideiglenes lakcímet létesítsenek annak érdekében, hogy ide járhassanak iskolába. Az együttműködés gazdasági területen nem zökkenőmentes. Pásztó, a székhelytelepülés minden egyeztetést kezdeményez, lefolytat, ennek ellenére több esetben előfordult, hogy néhány település nem vett részt az egyeztetésen, nem fogadja el az intézményi költségvetést, Pásztónak több mint tíz millió Ft-tal tartoznak a közös feladatellátás kapcsán. Emiatt bíróság előtt per van folyamatban Mátraszőlős önkormányzatával. Jelentős e Ft az FA nélküli adó hátralék. A Városgazdálkodási Nonprofit Kft-nek e Ft lakbér és e Ft közös költséggel, e Ft szemétdíjjal tartozunk a lakosság és a gazdálkodó szervezetek is. A háziorvosi központi ügyeleti ellátást szintén közösen tartják fenn az önkormányzatok. Az OEP finanszírozáson felüli részt lakosságarányosan adják össze az települések. Sajnos ezen a területen is vannak problémák. Több önkormányzat nem, vagy csak többszöri felhívásra fizeti meg a hozzájárulását. Ellátandó lakosság száma: fő A központi ügyeleti ellátás szervezésében a Kórház részéről fennakadás nem volt, mind a személyi, mind a tárgyi feltételek biztosítottak voltak. A háziorvosi rendelő intézetek koncentrálódnak a Gondozóházban. A központi háziorvosi ügyelet ideiglenesen kiköltözött a Nagymező úti fogorvosi rendelőbe. A korábbi években következetesen végrehajtott létszámcsökkentési és szervezet átalakítási intézkedéseken túl az önkormányzat a gazdasági kényszerítő intézkedések hatására további szervezési intézkedéseket tett a költségek csökkentése, a kedvezőbb támogatás elérésének reményében. Nevezetesen: további létszámcsökkentést hajtottunk végre állami támogatással 2009-ben a két jól működő, önálló szakmai programmal működő nagy általános iskolánkat az igényelt normatív állami támogatás megőrzése érdekében jelentős szakmai és szülői ellenállás ellenére egy OM azonosító alá összevontuk, 2009-ben a szociális ellátórendszerünket a többlet állami támogatás reményében január 31-ig meghozott döntéssel a többcélú kistérségi társulás fenntartásába adtuk./50 férőhelyes idősek átmeneti otthona, idősek klubja, jelzőrendszeres házi szociális ellátás, szociális étkeztetés, házi szociális ellátás. A kistérség többi önkormányzatának ellenállása miatt a tényleges átadásra működési engedély alapján október 1-vel került sor. Ezzel egyidejűleg szintén nem szakmai szempontok, hanem a jobb finanszírozás érdekében az 50 fh-es idősek átmeneti otthona kapacitását 55 fh-re bővítettük, melyből 40 fh végleges elhelyezést szolgál./ A kistérségi önkormányzatok késlekedésével jelentős összegű állami támogatástól estünk el. Városgazdálkodási KFT-ét a közfoglalkoztatás lebonyolítása érdekében Közhasznú Nonprofit KFT-vé alakítottuk. A KFT részben a városgazdálkodási, út, járda karbantartási, parkfenntartási feladatoknál jelentős számú közmunkást foglalkoztatott. Ezen túlmenően, az intézményhálózatban is - a kényszerű létszámcsökkentések miatt - jelentős számú közmunkást foglalkoztattunk.

6 2. Bevételi források teljesülése Az önkormányzat működési bevételeinek e Ft-os módosított előirányzata e Ft-ra teljesült, ami 105 % -os teljesítésnek felel meg. Helyi adóbevételek alakulása Adónem Adózók száma évi módosított előirányzat évi tény Ft én F.A. nélküli hátralék Építményadó Iparűzési adó Gépjárműadó Idegenforgalmi adó Pótlék, bírság Egyéb.bev Összesen Talajterhelési díj Mindösszesen Pásztó Város Önkormányzata önálló gazdálkodási feltételének biztosításához évben a helyi adóból és a gépjárműadóból ,- Ft folyt be. A befolyt adóösszeg a helyi kiemelt célok megvalósítását és finanszírozását is szolgálja. Iparűzési adó Az iparűzési adóbevétel meghatározása minden évben nehéz feladatot jelent az adócsoportnak. A 2011 év tervezése során a 2010-ben feldolgozott, de még 2009-ben keletkezett adóalapból tudtunk kiindulni. A következő nehézséget jelentette a Magyarországot és Európát érintő gazdasági válság. Kiszámíthatatlan bevételeket és ebből adódóan megbecsülhetetlen adóalapot képes produkálni, mind a magán, mind a jogi személy adóalanyokat érintően évben az előző évi visszaesést a befolyt adót, a kivethető adót, valamint a fizetési készséget figyelembe véve ,- Ft eredetileg tervezett és év közben ,- Ft módosított előirányzatot becsültünk. Ténylegesen az iparűzési adó 117%-ra, azaz ,- Ft-ra teljesült. A túlteljesítés okait vizsgálva jelentős ,- Ft a befizetett ideiglenes jelleggel végzett iparűzési adó 270 adóköteles napra. Növelte a évi adóbevételt az iparűzési adóelőleg kiegészítésre bevallott ,- Ft, 93 adózótól év folyamán a hátralékok csökkentése érdekében 50 db hatósági beszedési megbízást adtunk ki, mely tevékenység eredményessége egyre csökken. A hátralékok csökkentése érdekében 2011-től átadásra kerültek a behajtandó összegek a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnak. A nagy adminisztratív terhek mellett eredményes behajtásnak tartjuk, ugyanis közvetetten, vagy közvetlenül több mint ,- Ft került behajtásra ezen elektronikus vonalon. Gépjárműadó 2011-ben a gépjárműadó előirányzat ,- Ft volt, amivel szemben a költségvetésnek ,- Ft -ot utaltunk. Ez 109%-os teljesítést jelent a vizsgált időszakban. Az előző évi, azaz 2010-es teljesítéshez viszonyítva, ami ,- Ft volt, közel 7%-os az emelkedés. Az elmúlt évben adóalanynak adótárgya után kellett gépjárműadót fizetni. Az összes hátralék ,- Ft, amivel szemben csak ,- Ft a túlfizetések összege. A hátralékok behajtása érdekében 2011-ben 55 db azonnali beszedési megbízást, 38 db munkabér és nyugdíjletiltást, 59 esetben forgalomból kivonást kezdeményeztünk. Több, mint 10 esetben adtuk át a tartozás behajtását bírósági végrehajtónak. 6

7 Építményadó 2011 évben ,- Ft tervezett adóbevétel 103%-a ,- Ft folyt be. Az adóalanyok száma 1290 db, az adótárgyak száma 1446 db. Adóalany feltárásból 16 esetben ,- Ft új adót állapított meg az adóhatóság, melyből ,- Ft 2012 évben válik esedékessé. Az év végi hátralék ,- Ft, ennek 43%-a ,- Ft a felszámolás alatti adóalanyok tartozása. Az építményadó hátralékok tartalmazzák a több évre visszamenőlegesen elmulasztott építményadó bevallások törlései miatt keletkezett összegeket. Idegenforgalmi adó évre ,- Ft bevételt terveztünk. 16 adózó ,- Ft-ot fizetett be az idegenforgalmi adó számlára. Ez a tervezett bevétel 151%-a. Az adóköteles vendégéjszakák száma 1208, az adómentes vendégéjszakák száma Talajterhelési díj évre ,- Ft bevételt terveztünk. A talajterhelési díj számlára a tervezett 95%-a ,- Ft folyt be. Ez a bevétel az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi, melyet a talaj, valamint a felszín alatti víz mennyiségi, minőségi védelmére használhatja fel. Esetünkben a korábban megvalósított szennyvíz csatorna hitel törlesztő részleteire és kamataira ben 676 db bevallási nyomtatványt postáztunk az adózóknak. Bevallási kötelezettségének 440 adózó tett eleget. A szeptember 15.-i adó befizetési határidőt követően - 5 évre visszamenőleg adózó kapott felszólítást a bevallási kötelezettség elmulasztása miatt. A felhívásra 289 bevallás érkezett. Ennek ellenére a tervezett bevétel nem teljesült. Az év végi hátralék ,- Ft. Egyéb bevételek 2011-es évre ,- Ft egyéb bevételt terveztünk, amivel szemben a költségvetésnek ,- Ft került felutalásra. Az év folyamán 487 esetben keresett meg más hatóság adók módjára behajtandó köztartozás beszedésére, amiből a rendőrség által átadott 221 db helyszíni bírság és 172 db szabálysértési bírság teszi ki a legnagyobb hányadot. Az eddig felhalmozódott hátralékok összege ,- Ft, amivel szemben a túlfizetés összege ,- Ft. Mindezek behajtása érdekében 347 db felhívás, 44 db azonnali beszedési megbízás, valamint 38 db munkabér és nyugdíjletiltás került kiállításra. 7 Idegen bevétel 2011-ben 362 esetben keresték meg hatóságunkat, amelyek összege ,- Ft volt. A megkeresések 65%-a, azaz 237 db a rendőrség által átadott közigazgatási bírság volt, melynek 70%-át kell tovább utalni a kiszabó szervnek, 30%-a marad az önkormányzatnál. Ez a vizsgált időszakban ,- Ft-ot tett ki. Az előző évekhez viszonyítva megnőtt a Földhivatalok által behajtásra átadott igazgatási szolgáltatási díjak összege, ami 23 esetben ,- Ft volt. Mindezek ellenére a más hatóságtól idegen bevételként, adók módjára átadott köztartozásként szereplő behajtandó fennálló tartozás ,- Ft. Behajtási tevékenységként 317 db felhívást állítottunk ki, 63 db azonnali beszedési megbízást, valamint 37 db munkabér, illetve nyugdíjletiltást kezdeményeztünk.

8 8 Viziközmű Az analitikus nyilvántartás évben a bevétel az alábbiak szerint alakult. 1 ütem: ,- Ft. 2 ütem: ,- Ft 3.ütem: ,- Ft Összes bevétel: ,- Ft Az analitikusan nyilvántartott ütemekben 12 db munkabérből való letiltásból ,- Ft összeg folyt be, valamint 11 db azonnali beszedési megbízásból ,- Ft összeg teljesült. Lakástakarék Pénztár Szerződöttek (LTP): 2. ütem: Összes befizetés ig: Tárgyidőszaki befizetés ig: Jóváírt állami támogatás ig: Hiányos megtakarítás ig: Megtakarítási számla egyenlege ig: (30% állami támogatás + 3% kamatot is tartalmazza) Hitel visszafizetés időpontja: ig ,- Ft egy összegben. 3. ütem: Összes befizetés ig: Tárgyidőszaki befizetés ig: Jóváírt állami támogatás ig: Hiányos megtakarítás ig: Megtakarítási számla egyenlege ig: (30% állami támogatás + 3% kamatot is tartalmazza) Hitel visszafizetés időpontja: ig: ,- Ft megtörtént ig: ,- Ft megtörtént ig: ,- Ft ig: ,- Ft ig: ,- Ft Összesen: ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft évig a viziközmű számlán ,- Ft került zárolásra. Az önkormányzat által meghatározott és a Polgármesteri Hivatal adóhatósága által beszedett adót az alábbi célokra használtuk fel: -az önkormányzat által működtetett intézmények normatív állami támogatáson és saját bevételen, valamint átvett pénzeszközön kívüli finanszírozására, - Városgazdálkodási, út-híd fenntartási, parkfenntartási, közvilágítási feladatokra - a korábban felvett hitelek törlesztő részleteinek és kamatának fedezésére, Az önkormányzat felhalmozási bevételei e Ft-os módosított előirányzata e Ft-ra, 69 % - ra teljesült Kereslet hiánya miatt a szabad értékesítésre kijelölt ingatlanokat nem sikerült értékesíteni, emiatt bevétel nem keletkezett. Másik fontos probléma, hogy az EU támogatással megvalósult projektnél a végelszámolás és az EU önerő alap kimutatása több mint fél éve késik.

9 A normatív állami hozzájárulás és személyi jövedelemadó kiegészítés meghatározó nagyságrendben és biztonságosan teljesülő bevétel. Az év során élve a jogszabályi lehetőséggel felülvizsgáltuk a normatív állami támogatások alapjául szolgáló mutatók alakulását. Ennek eredményeként az alábbi táblázat szerinti módosítások történtek az intézményi normatíváknál. A normatív állami hozzájárulás és a kötött felhasználású állami támogatások elszámolása miatt az alábbi visszafizetési kötelezettségeink keletkeznek: Normatív állami hozzájárulás: Ft Normatív kötött támogatás: Ft. Jöv.kül.mérséklés: - Központosított előirányzat: Ft Összesen: Ft Fenti összeget a megadott határidőig a megadott számlára visszautaljuk. A Magyar Államkincstár a normatíva igénylése és elszámolása témakörében 2010-re vonatkozóan ellenőrzést tartott. Legnagyobb sajnálatunkra annak ellenére, hogy az intézményeink a feladatot ténylegesen ellátták adminisztrációs hiányosságok miatt Ft visszatérítést + kamatainak visszafizetését állapította meg a MÁK. Az egészségbiztosítási alapból származó finanszírozás a kórház és a szakrendelők által teljesített szolgáltatás után állt rendelkezésre. A kórháznál továbbra is jelentős bevétel növekedést eredményezett a mozgásszervi rehabilitáció kiemelt rehabilitációs szorzóval történő elszámolása, a járó-beteg szakrendelések, az aktív fekvőbeteg profilú belgyógyászati osztály jó teljesítménye, valamint a krónikus finanszírozású osztályaink országos viszonylatban is kiemelkedő ágykihasználtsága. Az OEP bevételeken kívüli saját bevételek növekedése is nagyban hozzájárult az időközben kialakult stabilitás erősítéséhez. Az átengedett bevételek közül a személyi jövedelemadó ütemezetten, időarányosan rendelkezésre állt. Az önkormányzat a pénzügyi megszorítások hatása alatt ez évben létszámcsökkentésre kényszerült. Sajnos több esetben nem tudtunk a merev szabályozás miatt támogatást igénybe venni. Ennek részletezését az alábbi táblázat mutatja be. 9 Létszámcsökkentési pályázat E Ft Létszámcsökkentési pályázat Sorszám Intézmény megnevezése 1. Forduló 2. Forduló 3. Forduló Összesen 1 Pásztó Város Önkormányzat Ált. Iskolája fő összeg fő összeg fő összeg fő összeg Összesen Az önkormányzat intézményeit Kis Kincstári rendszerben finanszírozza, mely hatékonyabb gazdálkodást, egységesebb, ellenőrizhetőbb rendszert, pénzügyi megtakarítást eredményez. Az EU Önerő Alaphoz a város rehabilitációhoz szükséges saját erő támogatására pályázatot nyújtottunk be, amit megnyertünk.

10 Az év során a gazdálkodást a költségvetési rendeletben szereplő hitelek segítették. Az önkormányzatnak 400 millió Ft értékű folyószámlahitel kerete volt, melyet közbeszerzési eljárás alapján kötöttünk ben a hitelkeretet a folyamatban levő beruházások támogatási késedelme miatt 490 millió Ft-ra emeltük. Az önkormányzat pénzügyi helyzete miatt nem volt mód arra, hogy a hitelt visszafizessük, így a tervezett visszafizetés nem realizálódott. A közbeszerzési felhívásban rögzítettek szerint a hitel futamidejét egy évvel meghosszabbítottuk május 29.-ig. Ez a hitel, változó mértékben volt kimerítve, az esetek többségében az igénybevétel közel volt a felső határhoz. Néhány esetben szükség volt munkabérhitel igénybevételére is. Több alkalommal vettünk fel millió Ft munkabérhitelt. Az önkormányzat hitel gazdálkodásában megfigyelhető, hogy a magas kamatozású hitelek kifogynak, és helyettük jórészt MFB-s finanszírozású, állami garanciavállalásos, alacsonyabb kamatozású hitelek léptek be. A városközponti rehabilitációhoz a 103 millió Ft-os hitel szerződés terhére e Ft-ot vettünk igénybe. Az EU önerő alap pályázat nyertessége miatt a teljes összeget nem kellett igénybe vennünk e Ft.-ról lemondtunk. A Pásztói Városgazdálkodási Közhasznú Nonprofit Kft, mint 100 %-os tulajdonú önkormányzati KFT, szintén a városközponti rehabilitációhoz megkötött e Ft hitel második felét vette fel ben a fenti okok miatt. A KFT hitelszerződéséhez az önkormányzat vállalt ingatlanfedezetet önkormányzati lakásaival. A év végi hitelállományt bemutató táblázatot csatoljuk. Az önkormányzatnak értékpapírja, kötvénye nincs. Az önkormányzat eddigiek során minden hitelét határidőben visszafizette. Kivétel ez alól a folyószámlahitel, hiszen azt úgy kellett megújítani, több alkalommal, hogy nem tudta lenullázni az önkormányzat. Kiadások alakulása Működési kiadások Városi összesen vizsgálva mind a személyi juttatások, mind a munkaadókat terhelő járulékok, mind pedig a dologi kiadások a tervezett és jóváhagyott előirányzat alatt realizálódtak. A kiadások alakulása (e Ft-ban) Eredeti Módosított Teljesítés % Személyi kiadások: Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások és pénzügyi befektetések Ebből is érzékelhető, hogy az alacsony költségvetési ellátottsági szint mellett az éves gazdálkodásra vonatkozó egyéb korlátozó /Pl.: zárolás/és szigorító intézkedések az engedélyezett kiadási előirányzaton belüli, ésszerű és takarékos gazdálkodásra ösztönözték mind az intézményvezetőket, mind a hivatal vezetését. Gazdálkodásunkat úgy szerveztük, hogy az esedékes kifizetések időpontjában a rendelkezésre álló forrásokból vagy egyéb kiegészítő forrásból (folyószámla-hitel, munkabérhitel) fedezet rendelkezésre álljon. A feladatok és a hitelfelvétel lehetséges ütemezésével, valamint a kiegyenlítési határidők figyelésével igyekeztünk a szállítói kamatköveteléseket elkerülni és a hitelkamatokat a minimumra szorítani. 10

11 Az intézményi és a polgármesteri hivatali létszámadatokat a vonatkozó szaktörvényi előírások szerint terveztük. A létszámhoz rendelt bér szintén a vonatkozó közalkalmazotti és köztisztviselői törvény szerinti. A tervezés és a gazdálkodás során a túlóra és helyettesítés vonatkozásában következetes szigort alkalmazunk (minimális mértékű tervezés, alacsony bérű helyettesítés stb.), aminek eredménye a felhasználási adatokon érzékelhető. A Polgármesteri Hivatal a vonatkozó jogszabályokból eredő többletfeladatok és többletmunka és a fokozódó lakossági elvárások miatt meglehetősen feszes és technikailag amortizálódó körülmények között/ bútorok, számítástechnika, stb/ dolgozik. Szerencsére a városközponti rehabilitáció keretében az épület kazánjait és nyílászáróit sikerült kicserélni, hőszigetelést és új külsőt kapott az épület. A Hivatal létszámában változás nem történt, 63 fő, 1 fő gépkocsivezetői állás kivételével minden álláshely betöltött. A vizsgált időszakban hat munkatársunk jogviszonya nyugdíjazással, míg két kolléga jogviszonya végleges áthelyezéssel szűnt meg. Hét új dolgozó felvételére került sor: három fő ügyintéző, két fő ügykezelő, 1 fő részmunkaidős foglalkoztatott és 1 fő ügyviteli, adminisztrációs tevékenységet lát el. Ez utóbbi esetében START Extra kedvezményt tudunk igénybe venni, mely a dolgozó utáni munkáltatói terhek csökkenését eredményezi. A GYED-en lévők száma 6 fő, helyettesítésük Hivatalon belüli feladatátszervezéssel történik. A postázási, fénymásolási, kézbesítési, takarítói feladatokat, illetve a portaszolgálatot, valamint egyes adminisztrációs, ügyviteli feladatot közmunkások foglalkoztatásával látjuk el továbbra is, ezzel csökkentve kiadásainkat. A Polgármesteri Hivatal keretében ellátott városkörzeti igazgatási feladatok főleg az okmányirodai feladatellátás komoly munka és ügyféltorlódást okoz. Emiatt többször fordultunk a Belügyminisztériumhoz, ill. az ÖM-hoz munkaállomás létesítése, illetve támogatása érdekében minden esetben elutasították kérésünket. A szociális kiadások előirányzatát jelentősen emelni kellett annak ellenére, hogy a közfoglalkoztatottak száma folyamatosan növekedett. Több nyertes pályázatot készítettünk, vagy a megírásában közreműködtünk. I. Szociális pénzbeni és természetbeni ellátások I-IV.negyedév Bérpótló juttatás ( től foglalkoztatást helyettesítő támogatás), rendszeres szociális segély Foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülők száma i állapot alapján: 302 fő kiutalt összeg: eFt Önerő felhasználás: eft, tervezett összeg: eft i állapot szerint közfoglalkoztatásban résztvevők száma: 224 fő 10 fő aktív korúak ellátására való jogosultsága egyéb munkaviszony létesítése miatt szüneteltetve volt, mivel a 90 napot nem haladta meg munkaviszonya. 11 Rendszeres szociális segélyben részesülők száma: Ebből: 55 év felettiek: 68 fő kiutalt összeg: eft 79 fő

12 12 egészségkárosodott: 9 fő kiutalt összeg: eft önkormányzati rendelet alapján rendszeres szociális segélyben részesülő: 2 fő kiutalt összeg: eft Önerő felhasználás: eft, tervezett összeg: eft Jogszabályváltozás miatt az I. negyedévben az aktív korúak ellátására való jogosultság felülvizsgálata az előírt határidőn belül ( ig) megtörtént. (Felülvizsgálat keretében bérpótló juttatásban részesülők száma: 245 fő) A 12/2011.(IV.29.) számú önkormányzati rendelet alapján a bérpótló juttatásra ( től foglalkoztatást helyettesítő támogatásra való jogosultság megállapításának feltétele a kérelmező lakókörnyezetének rendezettsége. Az elmúlt időszakban a kérelmezők lakókörnyezetének rendben tartása szemlejegyzőkönyv felvételével ellenőrzésre került, emiatt elutasított kérelem nem volt. 1 fő felszólítás után, az előírt határidőn belül kötelezettségét teljesítette, az ellátás megállapításra került október hónapban ugrásszerűen megnőtt a foglalkoztatást helyettesítő támogatást kérelmezők száma. Az évi IV. tv. a foglalkoztatás elősegítéséről és a munkanélküliek ellátásáról változása miatt az álláskeresési ellátásra való jogosultság megállapításához az eddigi 200 nap helyett 360 napra változott, ami azt eredményezi, hogy kevesebb a foglalkoztatást helyettesítő támogatásból kikerülők száma. Ápolási díj I-IV. negyedévben ápolási díjban részesülők száma átlagosan: 53 fő. Felhasznált összeg: ft. A változás nem számottevő, havonta 2-4 fő. Az I-IV. negyedévben 14 fő részére történt ápolási díj megszüntetés. Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása I-IV. évben a súlyos mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: 110 fő. Felhasznált összeg: ft július 2-án hatályba lépett a súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési kedvezményeiről szóló 102/2011./VI.29./Korm. rendelet, amely átfogóan újraszabályozza a súlyos mozgáskorlátozott személyek gépjármű szerzési és átalakítási támogatásának rendszerét. Ezzel egy időben a rendelet hatálybalépését megelőző napon hatályos, a súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési kedvezményeiről szóló 164/1995./XII.27./ Korm. rendelet hatályát veszíti azzal, hogy a közlekedési támogatásra vonatkozó szabályait december 31-ig még alkalmazni kell. Lakásfenntartási támogatás Helyi: 50 fő összege: Ft Normatív: 545 fő összege: Ft ebből önerő: Ft

13 13 Közgyógyellátási igazolvány Összesen: 83 fő alanyi 58 fő normatív 16 fő méltányos 157 fő A méltányossági közgyógyellátási igazolványra való jogosultság 7 fő esetében került elutasításra. Ebből 4 fő gyógyszerköltsége nem érte el a ft-ot. 3 fő esetében a jövedelemhatár meghaladta a törvényben előírt összeghatárt. Temetési segély Temetési segély: 53 fő, 55 alkalom: ft. Köztemetés Köztemetés: 5 fő, ft szeptember 01-től a lakásfenntartási támogatás rendszere módosult. Tekintettel arra, hogy a gáz- és távhő- támogatás megszüntetésre került, a jogosultak számában növekedés várható. Míg a korábban megállapításra került lakásfenntartási támogatás egy főre jutó jövedelme ft/fő volt, ami az öregségi nyugdíjminimum 150 %-a, szeptember 01-től az egy fogyasztási egységre jutó jövedelem nem haladhatja meg az öregségi nyugdíjminimum mindenkori legkisebb összegének 250 %-át a ft-ot. Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás I-IV. negyedévében 158 család, 264 alkalommal részesült gyermekvédelmi támogatásban ,- Ft összegben. Átmeneti szociális segély I-IV negyedévében 285 fő, 443 alkalommal részesült átmeneti szociális segélyben, melynek összege összesen: , Ft évi előirányzat ,-Ft, mely összegből az I-IV. negyedévben , -Ft lett felhasználva. Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény Rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben I-IV. negyedévében átlagosan 505 gyermek részesült, mely nem pénzbeli támogatás. A kedvezményben részesülő gyermekek közül augusztus hónapban 503 gyermek volt jogosult a törvényben előírt egyszeri pénzbeli támogatásra, melynek összege gyermekenként 5.800,- Ft, összesen ,-Ft november hónapban 506 gyermekre Ft megigénylésére került sor. A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek közül akik a jogszabályi feltételeknek megfeleltek júniusában 10 fő gyermek, összesen ,-Ft összegben részesült óvodáztatási támogatásban, mely szintén állami pénz volt. December hó folyamán 6 gyermek részére, összesen Ft összegű óvodáztatási támogatás került kifizetésre.

14 Évek óta alkalmazott gyakorlat, hogy két év átlagos fogyasztási adatai alapján az aktuális szolgáltatási díjak figyelembe vételével állapítjuk meg a dologi kiadások előirányzatát. Ez tekinthető reális tervezésnek. Az év során az intézményi feladatellátáshoz és a városüzemeltetési feladatokhoz a kiadások időpontjában hozzárendeltük a forrásokat. Ennek ellenére szinte minden intézménynél mutatkoznak feladattal terhelt áthúzódó kiadások, amelyek legalább a pénzmaradvány összegének megfelelőek, vagy azt meghaladó nagyságrendűek. Nem mondható el ugyanez a városüzemeltetési feladatokról, hiszen ezek előirányzata a hiány csökkentése érdekében évek óta nominál értékben is folyamatosan sorvad, a reálértékről nem is beszélve. Az önkormányzati feladatkörbe tartozó út- hídkarbantartásra, felújítása, belvízelvezetésre, temetőfenntartásra csak a legminimálisabb előirányzatot tervezünk, ezáltal e területen folyamatos állagromlás tapasztalható. Ezen túlmenően az alacsony előirányzat a feladatot ellátó VGKNKft.-nél jelentős veszteséget okozott. Többcélú kistérségi társulás útján ellátott feladatok: Társulásunk keretén belül az önkormányzati feladatellátás alapvetően két formában valósul meg. - Megalakulásunktól jellemzően a Társulás és Munkaszervezete koordinációs tevékenységet folytat a térség települési önkormányzatai között az együttes feladatellátás megvalósítása, színvonalának emelése érdekében. A kistérségen belül működő közoktatási, szakszolgálati valamint gyermekjóléti és családsegítő feladatok ellátásának támogatására, illetve a mozgókönyvtári feladatok segítésére több mint 133,5 millió Ft-ot juttattunk el az érdekelt települési önkormányzatoknak, mint feladatellátók részére október 1-től több mint 20 településen a Többcélú Társulás fenntartásában működő Területi Gondozási Központ látja el a szociális alap- és intézményi feladatokat, illetve térségünk egy részében a gyermekjóléti és családsegítő tevékenységet. Ezen feladatellátás kapcsán tapasztalhatók átmeneti és tartós fizetési problémák mind a Társulás mind pedig az intézmény vonatkozásában. Az intézménynél külső szervek által lefolytatott vizsgálatok egyértelműen azt bizonyítják, hogy a szociális- és intézményi feladatellátás szakmai színvonala jelentős mértékben emelkedett. Ennek ellenére vagy ettől függetlenül a feladatellátásban érintett települési önkormányzatok önhibájukon kívül, vagy egyéb okokból egyáltalán nem tudnak pénzügyi kötelezettségeiknek eleget tenni, nem vagy csak részben teljesítették hozzájárulás fizetési kötelezettségüket. Bevételeink a fentiekben említett önkormányzati hozzájárulás kivételével összességében előirányzat szintjén teljesültek. Kiadásainkat a bevételek függvényében tudtuk teljesíteni, lemaradás az intézményfinanszírozás valamint a működési célú pénzeszköz átadás területén tapasztalható. A negatív előjelű pénzmaradvány nagymértékű csökkenése elsősorban a kiutalatlan intézményi támogatás mértékének csökkenésével indokolható. Értékpapír- és hitelműveletek nincsenek, Társulásunk ezzel kapcsolatos tevékenységéről beszámolni nem tudunk. Pásztó Kistérség Többcélú Társulás vagyona, összességében szerény, összehasonlítva a térség egy-egy települési önkormányzatával. A befektetett eszközök nettó értéke az év végi záró állományban csökkenést mutat a nyitóállományhoz képest, ami az ingatlanok, gépek, berendezések, járművek kapcsán elszámolt értékcsökkenéssel indokolható. A Társulás Munkaszervezete az alapító okiratban rögzítetteknek megfelelően Pásztó Városi Polgármesteri Hivatal szervezetén belül működik, s ellátja a társult 26 település belső ellenőrzési tevékenységét is. 14

15 A Többcélú Kistérségi Társulás útján ellátott feladatok: 1. Idősek átmeneti otthona Folyamatos az érdeklődés az intézmény szolgáltatásai iránt. Az intézmény maximális kihasználtsággal működik. A saját bevételek növelése érdekében kezdeményeztük a férőhelymegosztás módosítását, a tartós férőhelyek növelését. Az otthon július 1-től az 55 férőhelyen belül 10 férőhelyen átmeneti és 45 férőhelyen tartós elhelyezést biztosít. A tartós férőhelyek növekedése a 2. félévben e Ft térítési díjból származó többletbevételt eredményezett. Az intézményben az alkalmazottak száma változatlanul 34 fő. Ezen belül gazdasági irodán 5 fő, intézményvezető 1 fő, részlegvezető 1 fő, szociális gondozó 14,5 fő, mentálhigiénés munkatárs 1,5 fő, portás 4 fő, gondnok gépkocsivezető 1 fő, takarító 3 fő, konyhai kisegítő 3 fő. Az alkalmazottak közül GYED, GYES, szülési szabadság miatt 3 szociális gondozói státusz átmenetileg megüresedett. A távollévő dolgozókat Munkaügyi Központ támogatásával foglalkoztatottak helyettesítik. A csökkent munkaképességű személyek foglalkoztatásával 2011-ben Pásztón összesen e Ft összegű rehabilitációs hozzájárulást takarítottunk meg. Az idősek otthonának 55 lakója közül 36 fő pásztói. 2. Gyermekek átmeneti otthona / családok átmeneti otthona A kihasználtság javítása és az állami támogatás növelése érdekében kezdeményeztük az intézmény családok átmeneti otthonává történő átminősítését, valamint a férőhelyek számának 12- ről 20-ra történő növelését. A családok átmeneti otthonának jobb a kihasználtsága, hiszen a gyerekkel/gyerekekkel együtt a szülő / szülők is elhelyezést nyerhetnek. A családok átmeneti otthonában az elhelyezett szülőkre is jár állami támogatás. Az alkalmazottak száma összességében 6 fő maradt. 3. Családi napközi A családok átmeneti otthonában a férőhelyek növekedése miatt nem tudtuk biztosítani a családi napközi tárgyi feltételeit, ezért a szolgáltatást július 1-től meg kellett szüntetnünk. 4. Szociális alapellátás A házi segítségnyújtás területén az első félévben az ellátottak száma tovább csökkent. Ennek a magyarázata talán a 400Ft / óra gondozási díj lehetett, ezért is kezdeményeztük a szolgáltatás térítési díjának csökkentését július 1-től a térítési díj 200 Ft/órára csökkent. Az ellátottak száma a 2. félévben emelkedő tendenciát mutatott. Az ellátottak száma december 31-én 22 főre emelkedett, az átlagos ellátotti létszám 2011-ben 12 fő volt. A házi segítségnyújtás területén a feladatokat 1 fő vezető gondozó irányítása mellett 2 fő kinevezett szociális gondozó és 1 fő közcélú foglalkoztatás keretében foglalkoztatott szociális gondozó látta el. A vezető gondozó személyi kiadásait az ellátottak arányában megosztjuk a társult települések között. Az idősek nappali ellátását biztosító klubokban, az állami támogatás növelése érdekében novemberétől demens személyek ellátására is kértünk működési engedélyt. A demens személyek ellátását az állam magasabb összegű normatív támogatással szorgalmazza. (idős személyekre járó állami támogatás: Ft / fő / év, demens személyre járó állami támogatás: Ft / fő / év) ben átlagosan tíz fő demens személyt láttunk el. A évi normatív támogatás elszámolásakor derült ki, hogy a demens ellátottakra sem az étkeztetésre járó normatív támogatást-, sem a kiegészítő normatívát nem lehet igénybe venni, ezért az állami támogatás nem a tervezett mértékben növekedett. A gyermekjóléti és családsegítő szolgáltatás területén a februári gyámhivatali ellenőrzés kapcsán végzésben kötelezték az intézményt a tanácsadói státusz betöltésére. II. Kiadások alakulása: Az intézmény eredeti kiadási előirányzata e Ft volt, amely az év során többszöri 15

16 módosítás eredményeként e Ft-ra változott. Az előirányzat módosítás mértéke 5,7%. A módosított előirányzat az átfutó tételekkel együtt e Ft-ra teljesült, ami 98,78 %-nak felel meg. Az alkalmazottak számának alakulása: Elfogadott létszámkeret: 65 fő Betöltött létszámkeret:61 fő - szoc. étkeztetés 2 fő 2 fő - házi segítségnyújtás 5 fő 4 fő (1 fő közcélú) - idősek klubja (Pásztó és Hasznos) 12 fő 10 fő (1 fő közcélú) - idősek otthona és jhsny 34 fő 34 fő - gyermekek átmeneti otthona 5 fő 0 fő - családi napközi 1 fő 0 fő - családok átmeneti otthona 0 fő 6 fő - családsegítés és gyermekjóléti szolgáltatás 6 fő 5 fő Az intézmény eredeti személyi kiadási előirányzata e Ft, módosított előirányzata e Ft, amely e Ft-ra (98,89%) teljesült. A dologi kiadások eredeti előirányzata E Ft, módosított előirányzata e Ft, amely e Ft-ra 97.19%-ra teljesült. Felhalmozási kiadások: Költségvetésünkben 660 e Ft kiadási előirányzat szerepel, a teljesítés 540 e Ft. (a működési feltételek biztosítása érdekében a Családok Átmeneti Otthonába 105 e Ft összegben hűtőszekrényeket, 125 e Ft-ért szekrényeket szereztünk be. III. Bevételek alakulása Intézményi működési bevételek: Pásztó vonatkozásában az intézményi működési bevételek előirányzata e Ft teljesítése E Ft (94,78%). Ezen belül a szociális alap ellátásban (szociális étkeztetés, idősek nappali ellátása, házi segítségnyújtás) E Ft (91%), az Idősek Otthonában (átmeneti és tartós elhelyezés) e Ft (99,58%), a Családok Átmeneti Otthonában 772 E Ft (85,82%) A bevételek tervezettől elmaradó teljesítését az alacsonyabb ellátotti létszám és a tervezett bérleti díj elmaradása okozta. A térítési díjak emelését áprilistól terveztük, ugyanakkor az emelésre csak július 1-től került sor. Átvett pénzeszközök teljesítése: -felhalmozási célra: Az FSZH pályázatán 4 db jelzőkészülék megvásárlására elnyert ,- Ft. - működési célra: Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás működtetésére e Ft ESZA idősek bentlakásos intézményeinek támogatása e Ft Munkaügyi Központtól bértámogatás: e Ft (hátrányos helyzetűek illetve megváltozott munkaképességűek foglalkoztatása) Munkaügyi Központtól közfoglalkoztatás támogatása: e Ft Működési célra összesen: e Ft Intézményfinanszírozás: Teljesítése e Ft (99,73%) Előző évi kiutalatlan kiutalatlan támogatás átvétele: e Ft A évre jóváhagyott működési támogatás kiutalása a tárgyévben a fenntartó likviditási problémái miatt nem történt meg, emiatt az intézménynek december 31-én lejárt határidejű szállítói tartozásai voltak. Az elmaradt intézményfinanszírozás teljesítése és a szállítói tartozások kiegyenlítése 2011-ben történt meg. IV. A normatíva igénylés alapjául szolgáló mutatók változása, normatív támogatások alakulása Az intézmény alapító okiratában meghatározott feladatok felsorolása, az ellátottak száma 2011 december 31-én és az átlagos kihasználtság (áll. normatív. tám.mutatószám): - étkeztetés: 92 fő, átlagos kihasználtság 85 fő, - házi segítségnyújtás: 22 fő, átlagos kihasználtság 12 fő, 16

17 - idősek és demens személyek napközbeni ellátása (idősek klubja):pásztó és Hasznos összesen 65 fő, átlagos kihasználtság 56 fő, - családsegítés: ellátottak száma 2011-ben 172 fő, - gyermekjóléti szolgáltatás: ellátottak száma 2011-ben 73 fő, - idősek átmeneti és tartós elhelyezése az idősek otthonában: 55 fő, átlagos kihasználtság 54 fő, - jelzőrendszeres házi segítségnyújtás: Pásztó vonatkozásában 19 fő, - családok átmeneti otthona: 15 fő, átlagos kihasználtság 7 fő. Az állami támogatás igénylésekor a mutatószámokat az előző évi ellátotti létszám alapján becsüljük meg. Az ellátottak számának évközi változásával párhuzamosan a normatív támogatás mutatószámait is módosítjuk. Az októberi lemondást követően, a évi normatív támogatás elszámolásakor derült fény néhány mutatószámot módosító információra: - a gyermekek átmeneti otthonában elhelyezett szülőkre nem jár állami támogatás, ezért 1 fővel csökkentenünk kellett a mutatószámot, - a nappali ellátásban részesülő demens személyek esetében nem lehet az étkeztetésre járó normatív támogatást igénybe venni, az ő esetükben a demens személyekre járó normatíva tartalmazza az étkeztetés támogatását is, ezért az év végi elszámoláskor a szociális étkeztetés mutatószámát 12 fővel csökkenteni kellett. - A évi normatíva elszámolásakor derült ki, hogy a nappali ellátásban részesülő demens személyek esetében a kiegészítő normatív támogatást sem lehet igénybe venni, ami 900 eft-al csökkentette az igénybe vehető normatív támogatást. - A évi normatíva elszámolásakor a kerekítési szabályok is hátrányosan befolyásolják a mutatószámokat. A szociális étkeztetés, az idősek otthona és a családok átmeneti otthona területén is néhány századnyi eltérés miatt lefelé kellett kerekíteni, ami 1-1 főre járó mutatószámról való lemondást és eft normatíva csökkenést okoz. Normatív állami támogatás Megnevezés Normatíva igénylés Pótigény/lemondás Normatíva elszámolás Alap normatíva: Kiegészítő normatíva: Normatíva mindösszesen: Bér kompenzáció: Központi forrás mindösszesen: V. Pénzmaradvány: Az intézmény tárgyévi helyesbített pénzmaradványából Pásztón 927 e Ft keletkezett, amely az aktív pénzügyi elszámolásokból (személyi juttatások: munkába járás költségtérítése 62 e Ft, hóközi munkabér 4 e Ft, közfoglalkoztatott bére 61 e Ft, étkezési utalvány 657 e Ft, megbízási díj 34 e Ft, bér túlfizetés 109 e Ft ) adódik. A pénzmaradvány kötelezettséggel terhelt. Önkormányzat intézményei útján ellátott feladatok: Az általános iskola alapfeladatát évben teljesíteni tudtuk. A Pedagógiai Programban meghatározott tevékenységeket elláttuk, ezen felül csak a költségvetésben előírt feladatokra költöttünk. Tevékenységünkre a takarékosság volt jellemző. Az intézmény eredeti kiadási előirányzata eft volt, mely az év során többszöri módosítás eredményeként e Ft-ra változott. Az előirányzat módosítás mértéke 109,07 %. Az előirányzat módosítás oka: TÁMOP pályázat, valamint a létszámleépítés. A módosított előirányzat e Ft-ra teljesült, ami 98,14 %-nak felel meg. Az iskola eredeti kiadási előirányzata e Ft, módosított előirányzata eft, teljesítés eft, ami 99,09 %. 17

18 Az engedélyezett alkalmazotti létszám 87,5 fő, mely az év közbeni létszámleépítés következtében 82,5 főre csökkent. Az átlagos statisztikai létszám: 85,19 fő. Tartósan üres állás nem volt. Az intézmény személyi kiadási előirányzata e Ft, mely e Ft-ra módosult. A teljesítés e Ft 98,78%. Az iskola személyi kiadási előirányzata eft, módosított előirányzata e Ft, teljesítés e Ft, ami 98,75 %. A dologi kiadások előirányzata e Ft, mely e Ft-ra módosult. A teljesítés e Ft, 96,13 %. Az iskola dologi kiadási előirányzata e Ft, módosított e Ft, mely e Ft-ra teljesült. Ez 99,41 %. Indokolás: a legnagyobb módosulást a vásárolt élelmezés és ÁFA-ja okozta. A kiterjesztett ingyenes érkezés miatt egyre magasabb a résztvevők létszáma. A dologi kiadások teljesítési különbözetét a személyi juttatások és járulékok előirányzat átcsoportosítása fedezte. Az év során létszámcsökkentést hajtottunk végre, mely 5 főt érintett. Az intézmény e Ft-os bevételi előirányzata e Ft-ra változott, a teljesítés e Ft, mely 99,02 %. A módosítást indokolta az EU-s pályázatok, valamint a létszámleépítés, gázenergia, túlóra erőirányzatainak változása. Az iskola bevételi előirányzata e Ft, módosított e Ft, teljesítés e Ft, mely 100 %. Az intézmény engedélyezett kapacitása augusztus hónapig 916 fő, szeptember 01-től pedig 873 fő. A tényleges kihasználtság 100 %. Az intézményt a statisztikai jelentésben szereplő feladatmutatók alapján az alábbi normatív támogatások illetik meg: Normatív támogatások összege Eredeti igénylés április Pótigény/lemon dás június Pótigény/lemon dás október Pótigény/ lemondás eft Megnevezés Módosított normatív Elszámolás (év végi) Normatív támogatás Az eltérés nem számottevő. A saját bevételünk: módosított előirányzata e Ft, melyet 100 %-ban teljesítettünk. Működési célra átvett pénzeszközök alakulása: módosított e Ft, teljesítés e Ft, teljesítés 58,11 %. Az iskola részére működési célra átvett pénzeszköz e Ft, mely 100 %-ban felhasználásra került. Felhalmozási célra átvett pénzeszköz nem volt. Uniós támogatásból származó források és azok felhasználása külön beszámolóban. Pásztó Városi Önkormányzat Óvodája Az intézményünkben minden eddiginél szigorúbb gazdálkodást folytattunk, amelyet nagyon megnehezített a minimálisra lefaragott költségvetési keretszám. A feladatellátást segítette, és a személyi feltételek alakulását jelentősen javította a közfoglalkoztatás keretében dolgozók 18

19 alkalmazása. Az óvodánk két EUS pályázat operatív megvalósítását végezte, ill. teljesítette: TÁMOP-3.4.4/B-08/1; TÁMOP /A-2 Ezen belül a kistérségi társulás keretében ellátott feladatok: a logopédiai feladat-ellátás és az óvodai nevelés közoktatási megállapodással történik, melynek többlet terheit a munkatársak rugalmasan megoldották. Az intézmény eredeti kiadási előirányzata E Ft volt, mely az év során többszöri módosítás eredményeként e Ft-ra változott. Az előirányzat módosítás mértéke 10 %. A módosított előirányzat E Ft-ra teljesült, ami % - nak felel meg. Az engedélyezett alkalmazotti létszám 41 fő, melyből az év során 41 fő volt betöltve. Az átlagos statisztikai létszám: 41 fő. Az év során alkalmazotti létszámcsökkenés nem történt. Tartósan üres állás nem volt. Az intézmény eredeti személyi kiadási előirányzata e Ft. A módosított előirányzat e Ft, mely e Ft-ra teljesült. Az eltérés oka: az EUS pályázatok teljesítése kevesebb volt az előirányzathoz képest. A járulékok eredeti előirányzata e Ft, a módosított előirányzat e Ft, mely e Ft-ra teljesült. A dologi kiadások eredeti előirányzata e Ft, módosított előirányzata e Ft, teljesítése: e Ft, mely %. Indoklás: - óvodáinkban a nevelési feltételek és a munkakörülmények javítása érdekében a nyári nagytakarítás, festés / konyhák, mosdók, folyosók/, az épület és udvar karbantartási feladatai megvalósításához szükséges karbantartási anyagok vásárlása több forrásból történt, a humán erőt az óvoda biztosította. - a játszóudvarok játékeszközeinek biztonságtechnikai felülvizsgálatát elvégeztette a fenntartó, melyek az érvényben lévő szabványnak nem feleltek meg. Az óvodák alapítványainak finanszírozásával a karbantartók és az 1 fő közmunkás, az új nevelési év indulására a szabványnak megfelelően jelentős mértékben felújították. - további kiadás csökkentő tétel az óvodák egyszerre történő lezárása (nyáron 5 hét-télen 2 hét), amelynek köszönhetően a vásárolt élelmiszer beszerzés az előirányzat módosításon belül maradt. Az ügyeleti csoportok megszervezésével a feladat ellátásban nem okozott gondot. Az intézmény e Ft-os bevételi előirányzata e Ft-ra változott. A módosítás oka: az EUS pályázati források, bevétel növelő intézkedések /terem bérlet, Géniusz képzés/, a felügyeleti szervtől kapott előirányzat módosítás. Az intézmény tervezett bevételi előirányzatait %-ban teljesítette. Az intézmény engedélyezett kapacitása 250 fő 100%. A tényleges kihasználtság: 284 fő. 113 %. Az intézményt a statisztikai jelentésben szereplő feladatmutatók alapján az alábbi normatív támogatások illetik meg: Normatív támogatások összege e Ft: 19 Normatív támogatás Eredeti igénylés Pótigény/lemon dás I. Pótigény/lemon dás II. Pótigény/ lemondás III. Megnevezés Módosított normatí va Elszámolás (év végi) Az eltérések okai: a prognosztizált gyermeklétszámot túlteljesítettük. Egyéb központi támogatások alakulása: A BTMN-es gyermekek után járó kötött támogatást a teljesítés arányában kötelezettséggel terhelten felhasználtuk.

20 A saját bevételek alakulása: módosított előirányzat: e Ft, Teljesítés: e Ft, 100 %. - Terem bérbeadásából származó bevétel a költségvetésünk mérlegét javította. Átvett pénzeszközök alakulása: módosított előirányzat: E Ft, teljesítés, e Ft, %. Az önkormányzati támogatások alakulása eredetileg tervezett e Ft, módosított előirányzat: e Ft ténylegesen kiutalt: E Ft. Az intézmény pénzmaradványának, áthúzódó kötelezettségének alakulása (tételesen, számla másolatokkal alátámasztva). Az előző évi pénzmaradványt e Ft-ot az intézmény 100 %-ban felhasználta. EU támogatásból származó források és azok felhasználása: VII. A TÁMOP /A/ pályázat igényelt előlegének felhasználása. A saját bevételek alakulása: Átvett pénzeszközök alakulása: módosított előirányzat e Ft, teljesítés e Ft, 100 %. Kiadások alakulása: Az intézmény módosított előirányzata e Ft. A módosított előirányzat e Ft-ra teljesült, ami 56,16%-nak felel meg. A személyi kiadási módosított előirányzat e Ft, és e Ft-ra, 70,74%-ra teljesült. A járulékok 809 e Ft, teljesítés 455 e Ft. A dologi kiadások módosított előirányzata e Ft, teljesítése: 354 e Ft 23,27%-ra teljesült. A TÁMOP /B-08/ pályázat igényelt előlegének felhasználása A saját bevételek alakulása: Működési célra átvett pénzeszközök alakulása: módosított előirányzat e Ft, teljesítés 638 e Ft, 34,47 %. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök alakulása: módosított előirányzat 300 e Ft, teljesítés 0 e Ft. Kiadások alakulása: A kiadási módosított előirányzat e Ft. A módosított előirányzat e Ft-ra teljesült, ami 59,17%-nak felel meg. A személyi kiadási módosított előirányzat e Ft, és 884 e Ft-ra, 67,17%-ra teljesült. Járulékok módosított előirányzata 245 e Ft, ami 100%-ban teljesült. A dologi kiadások módosított előirányzata 495 e Ft, teljesítése: 265 e Ft 53,54%-ra teljesült. Az eredeti önkormányzati támogatás e Ft, a módosított e Ft, a ténylegesen kiutalt e Ft. Az intézmény pénzmaradványa e Ft volt, melyet teljes egészében felhasználtunk. Az elmúlt év során a művelődési központban és a könyvtárban a munkatervben megfogalmazott szakmai célkitűzések teljesítésén túl az Uniós pályázatokban vállalt feladatok színvonalas megvalósítására került sor. Az intézmény eredeti költségvetési előirányzata e Ft volt, mely az év során többszöri módosítás és Uniós támogatás eredményeként e Ft -ra változott. Az előirányzat módosítás mértéke 182,3 %. A módosított előirányzat e Ft-ra teljesült, ami %-nak felel meg. A módosítás összetevőit döntően pályázati és Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás képezi. Az engedélyezett alkalmazotti létszám: 13,5 fő, melyből az átlagos statisztikai létszám: 13,5 fő. Tartósan üres álláshely nincs november 3-tól a fél státuszt a TÁMOP pályázat segítségével kiegészítettük teljes munkaidősre. Az év során létszámcsökkentés nem történt. Az intézmény személyi kiadásainak eredeti előirányzata e Ft, módosított előirányzat: e Ft, mely e Ft-ra, 99,80 %-ra teljesült. A járulékok előirányzata eft, módosított eft, teljesítés eft, 99,80 %-ra teljesült. 20