Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület évi beszámolójához

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület 2010. évi beszámolójához"

Endre Vörös
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület évi beszámolójához Budapest, 2011.március 29. Dr. Zombory László a Hungarnet Egyesület elnöke 1/6

2 Szabályozási háttér A Fővárosi Bíróság a Magyar Felsőoktatási Kutatási és Közgyűjteményi Számítógéphálózati Egyesület (Hungarnet Egyesület) szervezetet augusztus 31-én sorszám alatt vette nyilvántartásba. Az egyesület székhelye: Budapest, Victor Hugo u Az egyesület március 28-tól a Fővárosi Bíróság jogerős döntése alapján közhasznú szervezetnek minősül. Az egyesület célja: A Nemzeti Információs Infrastruktúra Fejlesztési Program (NIIF) alkalmazói körébe tartozó felsőoktatási intézmények, akadémiai és más kutatóintézetek, közgyűjtemények (könyvtárak, levéltárak, múzeumok), és egyéb kutatóhelyek számára társadalmi szervezetként elősegíteni hazai és főleg nemzetközi szervezetekben történő részvételüket, szervezni tagjai tevékenységét a fenti szervezetekben, képviselni közös érdekeiket e szervezetekben, főleg a nemzetközi számítógéphálózat területén, kijelölni e szervezetekbe tisztséget betöltő képviselőit, közvetíteni tagjainak e szervezetek által biztosított előnyöket, támogatásokat, lehetőségeket, főleg azok szakirányú érvényesítésén, esetleg tagjai partnerként történő kijelölésén, részvételük feltételeinek meghatározásán keresztül, az NIIF Program támogatásának és egyéb támogatásoknak összefogott közvetítése felsőoktatási, kutatói és közgyűjteményi közösségekhez. Az Egyesület működési területe bel- és külföldre egyaránt kiterjed. Az Egyesület pecsétjén az Egyesület rövidítetten használt magyar neve szerepel. Az Egyesület jogi személy. Az Egyesület a vagyoni és a pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében teljes körű nyilvántartást vezet, amelyet a naptári év végével zár le. Az Egyesület éves működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámolót készít. A választott eredménykimutatás formája összköltség típusú. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28-a. A könyvvezetés és a beszámolókészítés további szabályait az Egyesület Számviteli politikája tartalmazza. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítéséért felelős személy: Fodorné Süvegh Júlia bejegyzett könyvvizsgáló, Budakeszi, József Attila u kamarai bejegyzési szám: A kiegészítő mellékletben szereplő adatok Ft-ban értendők. 2/6

március 28-tól a Fővárosi Bíróság jogerős döntése alapján közhasznú szervezetnek minősül.

3 Az egyes mérleg és eredménykimutatás tételek kiegészítése Befektetett eszközök Mindazon eszközöket, amelyek a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgálják, a befektetett eszközök között vettük nyilvántartásba. Az eszközök besorolásáról a beszerzéskor döntöttünk. A tárgyi eszközöket minden esetben átvezettük az 151. Beruházások főkönyvi számlán. A tevékenység jellegéből adódóan az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a lineáris leírási módot alkalmaztuk. Az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre vonatkozó terv szerinti értékcsökkenési leírást év végén számoltuk el. Befektetési tükör Megnev. Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték Nyitó Növekedés Csökk Záró Tárgyévi Halmozott Nyitó Záró enés Szellemi termékek Műszaki gépek Egyéb gépek Összesen Forgóeszközök Készletek Az Egyesület a HUNGARNET-díj kiosztására 2007-ben 20 darab plakettet vásárolt, amiből 2007-ben 4, 2008-ban, 2009-ben és 2010-ben pedig újabb 2 darab került kiosztásra. A maradék 10 darab plakett szerepel a mérlegben a készletek között Ft értékben. Követelések Tagokkal és tagintézményekkel szembeni követelések (kiegyenlítetlen kimenő számlák) Kiegyenítetlen kimenő számlák Analitika Összesen *1 Alaptevékenység összesen Egyéni kutatók Rendes tagok Gazdálkodók Közintézmények Oktatás *2 Vállalkozási tevékenység összesen Microsoft Domain-név Bix-bax Összesen Főkönyv összesen A részletes pénzügyi kimutatások (kiegyenlítetlen számlák listája ügyfelek szerint) a HUNGARNET Egyesület Titkárságán (1132. Budapest, Victor Hugo u ) az Alapszabály IX.4. pont alapján jogosultak számára megtekinthetők. A évi kiegyenlítetlen számlákra 100%-os értékvesztést számolunk el, mert csekélynek ítéljük a 3/6

A tevékenység jellegéből adódóan az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a lineáris leírási módot alkalmaztuk.

4 valószínűségét, hogy ezen számlák ellenértéke befolyik. A évi kiegyenlítetlen számlák esetében a befolyás valószínűségét 50%-ra becsültük, így a számlák értékének felére számoltunk értékvesztést. Elszámolt értékvesztés Analitika (100%) 2008 (100%) 2009 (50%) 2010 (0%) Összesen *1 Alaptevékenység összesen Egyéni kutatók Rendes tagok Gazdálkodók Közintézmények Oktatás *2 Vállalkozási tevékenység összesen Microsoft Domain-név Bix-bax Összesen Így a vevőkkel szembeni követelés értékvesztéssel csökkentett értéke Ft. Mivel az értékvesztés elszámolást nettó módon kell könyvelni, a évben az előző évi értékvesztés állomány, és a december 31-i követelések alapján számított kívánatos értékvesztés állomány különbözetét kell lekönyvelni a 315. Követelések értékvesztés számlára jelen esetben mivel az értékvesztések állományát növelni szükséges a Követelések értékvesztése (egyéb ráfordítás) számlával szemben. A könyvelendő értékvesztés különbözet számítását a következő táblázat tartalmazza: állomány visszaírás befolyt követelésekre évben kivezetés leírt követelésekre évben állomány évi értékvesztés elszámolás előtt Kívánatos értékvesztés állomány Elszámolt értékvesztés különbözet Könyvelendő 1 Tagdíjak Microsoft Domain-név Bix-bax Összesen Követelések összege a mérlegben Vevők Vevőkre elszámolt értékvesztés szja túlfiz Iparűzési adó túlfizetés Összesen: Pénzeszközök 3811 pénztár főszámla microsoft domain név Összesen /6

31 Analitika 2000-2007 (100%) 2008 (100%) 2009 (50%) 2010 (0%) Összesen *1 Alaptevékenység összesen 321 200 183 600 242 648 0 747 448 111 Egyéni kutatók 7 200 0 29 048 0 36 248 112 Rendes tagok 262

5 Az Egyesület a különböző tevékenységek finanszírozására felhasználható pénzeszközöket külön bankszámlákon kezeli. A Hungarnet főszámla és Microsoft select számla az Egyesület működtetésére szolgáló pénzeszközöket, a Domain-név regisztrálás számla pedig a vállalkozási tevékenység pénzeszközeit tartalmazza. Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetétele Aktív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2011-ben kiszámlázott évi tagdíjbevételek ben kiszámlázott évi domain név-bevételek re vonatkozó SALDO előfizetés Összesen Passzív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása december havi könyvelési és konzultációs díj (TRIGON Software) re és 2012-re vonatkozó domain-név bevétel évi beszámoló elkészítésére vonatkozó díj (TRIGON Software) évi könyvvizsgálat (TPA) évre vonatkozó telefonköltség évre vonatkozó domain-név regisztrálás költsége (Internet Szolg. Tanácsa) Összesen Források Saját tőke Tőkeváltozás vállalkozási tevékenységből Tőkeváltozás cél szerinti tevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből Tárgyévi eredmény cél szerinti tevékenységből Összesen Kötelezettségek Belföldi szállítók Személyi jövedelemadó 0 Nyugdíjbiztosítási alappal szembeni kötelezettség Ebj+munkaerőpiaci szembeni kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Általános forgalmi adó kötelezettség Egyéb kötelezettség (téves utalások) Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Eredménykimutatással kapcsolatos megjegyzések Az Egyesület cél szerinti tevékenysége mellett, amelyből tagdíj és támogatási bevételei származnak, társasági adóköteles vállalkozási tevékenységet is folytat. Ezért szükség van arra, hogy az eredmény összetevőt nemcsak a szokásos számviteli törvény szerinti bontásban tekintsük végig, hanem azok tevékenység szerinti besorolását is megtegyük. A évi eredmény összetevőit a következő táblázat részletesen bemutatja. 5/6

Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetétele Aktív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2011-ben kiszámlázott 2010.

6 HUNGARNET EGYESÜLET adatok Ftban ÉVI EREDMÉNYELSZÁMOLÁS Megnevezés Vállalkozási tev. Alaptevékenység Összesen Bevételek Tagdíjbevételek egyéni kutatók rendes tagok gazdálkodók 0 közintézmények MENET pályázat bevétele Értékesítési nettó árbevétele microsoft select 0 0 domain-név regisztrálás Kerekítés Egyéb bevétel/elévült kötelezettség Kamatbevétel visszaírás Bevételek összesen Bevételek megoszlása (%) 5,61% 94,39% 100,00% Költségek, kiadások Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások MENET pályázat költsége Egyéb szolgáltatások Anyagjellegű költs. összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Bérjellegű költs. összesen Értékcsökkenési leírás Összes költség Ráfordítások Közvetített szolgáltatások Egyéb ráfordítások Összes ráfordítás Összesen Eredmény = 9-(5+8) Adóalap 0 0 Korrigált adóalap 0 0 társasági adó 10% Adózott eredmény és tartalék /6

pályázat bevétele 15 887 417 15 887 417 Értékesítési nettó árbevétele 1 511 282 1 511 282 microsoft select 0 0 domain-név regisztrálás 1 511 282 1 511 282 Kerekítés 0 2 403 2 403 Egyéb

Hasonló dokumentumok

A SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJA 2010. ÉV. HUNGARNET Egyesület

A SZÁMVITELI TÖRVÉNY SZERINTI EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJA 2010. ÉV Dr. Zombory László a Hungarnet Egyesület elnöke P.H. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010.