Befektetési vállalkozások évi beszámolója

Átírás

1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefonszáma: a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefonszáma Befektetési vállalkozások évi beszámolója Keltezés: Budapest, április 22. a vállalkozás vezetője Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató

2 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktív) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2008/12/31 módosításai 2009/12/31 a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) 82,492 89, I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) 5,954 5, Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 5,620 4, Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) 70,873 68, Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 30,990 35, Műszaki berendezések, gépek, járművek 5,813 5, Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14,550 17, Tenyészállatok Beruházások, felújítások 4,310 4, Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 15,210 4, III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sor) 5,665 14, Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 5,665 14, Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonban álló vállakozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sorok) 303, , I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlne termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Késztermékre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) 112, , Vevőkövetelések Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból 4,776 3, Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból Követelések a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések 8,191 7, a) elszámolóházzal szembeni követelés 8,191 7, b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 96, , Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelések 3,066 18,026

3 Előző év Előző év(ek) A tétel megnevezése 2008/12/31 módosításai a b e d e Sor szám Tárgyév 2009/12/ III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 95,033 49, Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés 6, Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt negtestesítő értékpapírok 88,542 49, IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) 95,625 98, Pénztár, csekkek 10,465 11, Bankbetétek 85,160 86, a) tőzsdeforgalmi számla 74,366 82, b) egyéb bankbetétek 10,794 3, C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) 7,170 1, Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3,691 1, Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3, Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) 393, ,380

4 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Források (passzívák) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2008/12/31 módosításai 2009/12/31 a b c d e 61. D) Saját tőke ( sorok) 296, , I. JEGYZETT TŐKE 200, , Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 64. II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 65. III. TŐKETARTALÉK 66. IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) 75,574 51, V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 15,210 4, VII. ÁLTALÁNOS TARTALÉK 4, VIII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-) 1, E) céltartalékok ( Sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 75. F) Kötelezettségek ( Sorok) 94, , I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) 2,621 1, Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hietlek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2,621 1, III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) 91, , Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek árúszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 902 1, Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 74,850 92, Kötelezettségek tőzsdei ügyeltek elszámolásaiból Kötelezettségek a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettségek a) elszámolóházzal szembeni kötelezettség b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 6,835 47, Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltótartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9,341 7, G) Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) 1,529 2, Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1,529 2, Halasztott bevételek 108. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) 393, ,380

5 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2008/12/31 módosításai 2009/12/31 a b c d e 01. a) Bizományosi tevékenység bevételei 81,805 81, b) Kereskedelmi tevékenység bevételei 25,334 41, c) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei d) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység bevételei 4,997 4, e) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 23,520 24, Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei (a+b+c+d+e) 135, , f) Bizományosi tevékenység ráfordításai 21,873 31, g) Kereskedelmi tevékenység ráfordításai 3,530 1, h) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai 10. i) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai j) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 1,349 1, Befektetetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai (f+g+h+i+j) 27,638 35, I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (01-02.) 108, , II. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 16. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 1,718 1, IV. Aktívált saját teljesítmények értéke V. Anyagjellegű ráfordítások 43,368 49, Bérköltség 33,567 29, Személyi jellegű egyéb kifizetések 17,975 13, Bérjárulékok 14,690 11, VI. Személyi jellegű ráfordítások ( Sorok) 66,232 53, VII. Értékcsökkenési leírás 5,777 6, VIII. Egyéb ráfordítások 9,379 10, Ebből: értékvesztés 26. I X. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai 910 1, A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX.) -15,326-2, Kapott (járó) osztalék és részesesdés 2,745 2, Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 4, Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett eszközöknek minősülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 9,936 11, Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 7,802 8, Pénzügyi műveletek bevételei X. Nem forgalamzási pénzügyi műveletek bevételei =( ) 17,164 13, Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett (fizetendő) kamatok és kamtjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai XI. Nem forgalmazási pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (X-XI.) 17,017 13, C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A+/-B) 1,691 10,717 Előző év Előző év(ek) A tétel megnevezése 2008/12/31 módosításai a b e d e Sor szám 47. XII. Rendkívüli bevételek 48. XIII. Rendkívüli ráfordítások Tárgyév / D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XII-XIII.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C+/-D) 1,691 10, XIV. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-XIV.) 1,283 9, XV. Általános tartalék képzés, felhasználás (+/-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 30, Jóváhagyott osztalék és részesedés 40, G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+/-XV ) 1,283 0

6 Kiegészítő melléklet a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt évi beszámolójához I. Általános rész A Társaságról általában A Társaság neve: Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Cégjegyzék száma: Cg Internetes honlap: A beszámoló aláírására jogosultak adatai: Kruchióné Marsi Piroska első ügyvezető, igazgatósági tag 1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. Humpester Attila ügyvezető, igazgatósági tag 1139 Budapest, Gömb u. 29. Lakos Ernő igazgatóság elnöke 1026 Budapest, Orló u. 17. Alapítás A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. (továbbiakban: Társaság) december 31-én jött létre átalakulással 150 M Ft alaptőkével. A Társaság anyavállalata, a Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft évben 50 M Ft-tal, azaz 200 M Ft-ra megemelte az alaptőkét, amely 1500 db egyenként Ft névértékű és 50 db, egyenként Ft névértékű névreszóló törzsrészvényből áll. A Társaság aktuális tulajdonos struktúrája Tulajdonos Részvények Szavazati arány száma 1./ Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft db 99,95% Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u / Kruchióné Marsi Piroska 1 db 0,05% Lakcím: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen: db 100 % A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság felett. A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. állítja össze a Reálszisztéma csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a Társaságot, mint leányvállalatot bevonja. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Reálszisztéma Kft. székhelyén, illetve a Cégcsoport honlapján: A Társaság tevékenységi köre 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 1

7 Ezen tevékenységek keretében bizományosi konstrukcióban végzi a Társaság a folyamatos kibocsátású Reálszisztéma Kötvények és Befektetési jegyek forgalmazását, az állampapírok másodlagos forgalmazását, a tőzsdei prompt és határidős kereskedést. A Társaság a fenti tevékenységekhez kapcsolódóan kiegészítő befektetési szolgáltatásokat is nyújt évtől Társaságunk hitel- és biztosításközvetítéssel is foglalkozik. A Társaság gazdálkodásának jogszabályi keretei A Társaság gazdálkodásának feltételeit a tőkepiacról szóló CXX. törvény (Tpt.), illetve a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. Törvény (továbbiakban Bszt.) rögzíti. Vezető tisztségviselők A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére évben előleg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai választott tisztségviselői tevékenységükért évben díjazásban nem részesültek. A korábbi vezető tisztségviselőkkel, igazgatósági- és felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. Számviteli politika A Társaság a számvitelről szóló évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) és a 251/2000 (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el éves beszámolóját. Az éves beszámolóban a Mérleget a Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti részletezettségben, az Eredménykimutatást a 2. sz. melléklete szerinti tagolásban készítettük el. A Reálszisztéma Zrt évi mérlege és eredménykimutatása az éves rendes közgyűlést követően megtekinthető a Társaság honlapján: Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények előírásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük el. - Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. - A tárgyi eszközöket a terv szerinti és terven felüli leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. - Az eladási célra beszerzett, belföldi értékpapírtőzsdén forgalmazott értékpapírokat a havi és az év végi értékelés során a mérlegfordulónapi tőzsdei árfolyamlistában közölt átlagáron értékeljük. - A devizás tételek értékelésekor az értékelés napi MNB devizaárfolyamokat vesszük figyelembe. - Az 50 E Ft alatti egyedi értékű eszközöket amennyiben az elhasználódási idejük 1 évnél rövidebb - a beszerzéskor egyösszegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. - Az 50 E Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. - 1 M Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. - A vevői követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. - A szállítói kötelezettségeket számla szerint áfa-t is tartalmazó értékben vesszük nyilvántartásba. - A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyezően december 31-i záró értékben szerepeltetjük. 2

8 - Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1 M Ft bekerülési értékű tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték és a hasznos élettartam. Az elszámolás gyakorisága negyedéves. - Évközben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk, melynek helyességét hó végén és a mérleg fordulónapjával tételes leltározással ellenőrizzük. Számviteli szolgáltatások Társaságunknál a évi CXXXVIII. törvény előírásai szerint a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálói tevékenységet végző személy: Bartos Péterné Budapest, 1026 Riadó u. 6/A. Bejegyzési szám: MKVK Jogviszony vége: A évi beszámoló könyvvizsgálati díja Ft, az évközi auditáció egyszeri díja Ft. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott természetes személy neve: Kruchióné Marsi Piroska 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Regisztrációs szám: MKVK II. MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A Társaság évi mérleg főösszege 10%-kal nőtt az előző évihez képest, nagysága E Ft. Eszközoldalon a befektetett eszközök 8,26%-kal, a forgóeszközök 4,58%-kal nőttek, míg az aktív időbeli elhatárolások 74,42%-kal csökkentek. A Társaság a 0-ás Nyilvántartási számlák számlaosztályban ügyfelenként, értékpapír fajtánként vezet nyilvántartást az ügyfelek tulajdonát képező értékpapírokról. A 251/2000. Kormányrendelet 10 (16) bekezdés szerint a mérleg fordulónapján a pénzügyileg még nem rendezett, tőzsdén kötött bizományosi prompt ügyletekből eredő követeléseket és kötelezettségeket a 0. nyilvántartási számlaosztályba felvettük. A követelések értéke: E Ft, kötelezettségek értéke: 0 E Ft. A kormányrendelet 11 (4) bekezdése szerint a le nem zárt határidős bizományosi ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba követelésként felvettük, összege E Ft. A kormányrendelet 11 (6) bekezdése szerint az ügyfél javára kötött, mérlegfordulónapon le nem zárt tőzsdei határidős ügyletekből adódóan az ügyfél részére kifizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba kötelezettségként felvettük, összege 291 E Ft. A. Befektetett eszközök A Befektetett eszközök állománya mindösszesen E Ft-tal 8,26%-kal nőtt, struktúrájában jelentős változás nem történt. A befektetett pénzügyi eszközök aránya 17%, a tárgyi eszközöké 77%, az immateriális javaké 6%. Az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok közt szerepelnek a megvásárolt szoftver felhasználási jogok. A szellemi termékek között mutatjuk ki a Társaság által kifejlesztett szoftvereket, melyek a Reálszisztéma értékpapírok és határidős ügyletek kereskedési moduljai. A Tőzsdei kereskedési szoftver még fejlesztés alatt áll. 3

9 A Tárgyi eszközök között a Társaság működéséhez szükséges irodai célú ingatlanok, számítástechnikai és irodai berendezések, valamint gépjárművek szerepelnek E Ft-os nagyságrendben. Társaságunk évtől kezdődően él a számviteli törvény által nyújtott lehetőséggel, amely szerint a tevékenységét tartósan szolgáló ingatlanok (1053 Budapest, Kossuth L. u. 4.) értékelésénél a mérleg készítéskori piaci értéket veszi alapul. Az ingatlanok után évtől december 31-ig kimutatott Értékhelyesbítés összege E Ft. Az előző évi záró értékhez képet E Ft csökkenést számoltunk el az értékbecslés és a tárgyévi beruházások eredőjeként. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének évi változásait az alábbi táblázatok szemléltetik. Immateriális javak Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték ,-Ft ,-Ft ,-Ft Halmozott értékcsökkenés ,-Ft ,-Ft ,-Ft Nettó érték ,-Ft ,-Ft ,-Ft Tárgyi eszközök Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték ,-Ft ,-Ft ,-Ft Halmozott értékcsökkenés ,-Ft ,-Ft ,-Ft Nettó érték ,-Ft Ft ,-Ft Értékhelyesbítés ,-Ft ,-Ft ,-Ft Beruházás ,-Ft ,-Ft ,-Ft Tárgyi eszközök összesen ,-Ft ,-Ft ,-Ft ,-Ft A beruházások között a saját előállítású szellemi termékek eddigi felmerült közvetlen költségei szerepelnek E Ft értékben. A Társaság csak lineáris terv szerinti értékcsökkenést számolt el évben. A Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft, amely az alábbi összegeket tartalmazza: Egyéb tartós részesedés Összeg E Ft Budapesti Értéktőzsde BÉT Határidős szekció belépési díj Összesen B. Forgóeszközök A Forgóeszközök fordulónapi záró állománya E Ft, amely összességében E Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. A forgóeszközök állományán belül a követelések állománya E Ft-tal, a pénzeszközök állománya E Ft-tal nőtt, az értékpapírok állománya pedig E Ft-tal csökkent. 4

10 A forgóeszközök összetételét az alábbi táblázat szemlélteti E Ft Megoszlás % E Ft Megoszlás % Követelések % % Értékpapírok % % Pénzeszközök % % Összesen % % A kapcsolt vállalkozással szembeni E Ft-os követelés a Reálszisztéma Kft-vel szemben áll fenn, amely E Ft rövid távú kölcsönből, E Ft osztalékelőlegből, és E Ft pedig a havi kiszámlázott díjakból adódik. Az elszámolóházzal szembeni követelés a TEA-hoz (Tőzsdei Elszámolási Alap-azonnali piac) való hozzájárulás címén befizetett E Ft-os összeget, valamint a KGA (Kollektív Garancia alaphatáridős piac) összegét, E Ft-ot tartalmazza. A vevőkövetelések nagyságrendje 0 E Ft, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelés E Ft. Ebből E Ft a Reálszisztéma kötvényre és befektetési jegyekre számlázott évi számlavezetési díj, melynek esedékessége január hó. Tőzsdei ügyletek elszámolásából 0 E Ft követelés keletkezett. Az egyéb követelések nagyságrendje E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze. Egyéb követelések Munkavállalókkal szembeni követelés FX Direkt Bank AG-vel szembeni követelés Raiffeisen Zrt.-vel szembeni követelés K&H Bankkal szembeni követelés Inter-Európa Bankkal és MKB Bankkal szembeni követelés BÉT származékos- és részvény szekció díja Tulajdonossal szembeni követelés Felügyeleti díj Adók elszámolása Összesen Összeg E Ft 360 E Ft 55 E Ft E Ft 79 E Ft E Ft E Ft 20 E Ft 50 E Ft E Ft E Ft A Társaságnak a mérleg fordulónapján halasztott fizetés, értékpapírkölcsön miatti követelése nem volt. A saját értékpapírok állománya E Ft, melynek belső megoszlása az alábbiak szerint változott Értékpapírok Könyv szerinti Könyv szerinti érték Ft érték Ft Változás Tőzsdei részvények ,- - - Tőzsdén kívüli részvények ,- - - Tőzsdei kötvények ,- - - Részvények és kötvények ,- - - összesen Állampapírok , ,- 56% Értékpapírok összesen , % 5

11 Az állampapírok állományából ,-Ft névértékű állampapír volt zárolás alatt december 31-én a KELER Zrt. kedvezményezettségével. Az értékpapírok közül darab a prompt és darab a határidős ügyletek pénzügyi elszámolásához nyújt fedezetet az elszámolóház részére. A Pénzeszközök záró állománya ,-Ft, amely megoszlása igazodik a forgalmazási struktúrához. Pénztárak Tőzsdei forgalmazás ,-Ft Befektetési jegy forgalmazás ,-Ft Kötvény forgalmazás ,-Ft Házipénztár ,-Ft Pénztárak összesen ,-Ft Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számla (KELER Zrt.) Elszámolási betétszámla (MKB Nyrt.) Bankszámlák összesen ,-Ft ,-Ft ,-Ft A Társaság december 31-én külföldi pénzértékre szóló eszközökkel nem rendelkezett. C. Aktív időbeli elhatárolás Az időbeli elhatárolás összege E Ft, amelynek döntő többsége kamatelhatárolás. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Reálszisztéma Kft. kölcsön kamat hó ,-Ft Magyar Államkötvények elhatárolt kamata ,-Ft Bankkamat ,-Ft KGA és TEA hozam hó ,-Ft Munkáltatói kölcsön kamat 4 086,-Ft Hitelközvetítési jutalék ,-Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Szakmai lapok előfizetése év ,-Ft Tőzsdei adatbázis szolgáltatás ,-Ft Magyar Posta fiókbérlet év ,-Ft Ingatlanbiztosítás ,-Ft Aktív időbeli elhatárolások összesen: ,-Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: E Ft 6

12 D. Saját tőke A saját vagyon szerkezetét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: A vagyonszerkezet alakulása E Ft Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen A április 22-i közgyűlés jóváhagyta a Ft osztalékot, ami a mérleg szerinti eredmény és az eredménytartalék terhére lett kifizetve. A évi eredmény terhére általános tartalékot és lekötött tartalékot nem képeztünk. Az értékelési tartalék sor a Társaság tulajdonában lévő, irodai célú ingatlanok piaci értékeléséből adódó pozitív különbözet, melynek összege az aktuális piaci értékelés alapján E Ft-tal csökkent. A 251/2000. (XII.24.) Korm. rendelet alapján az általános tartalékot az eredménytartalékba vezettük át E. Céltartalékok Céltartalék képzés és felhasználás a tárgyévben nem történt. F. Kötelezettségek A Társaság hosszú lejáratú kötelezettségállománya 2 db személygépkocsi lízing díjából tevődik össze, mely E Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya E Ft, amely E Ft-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kötelezettségek összetétele az alábbi: Kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen Összeg E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft A szállítói kötelezettségek pénzügyi rendezése hóban megtörtént. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség tartalmazza az ügyfeleket megillető - ügyfélszámlákon jóváírt - összegeket, amelyek fedezetét a pénzeszközök biztosítják. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségből E Ft a kötvény pénztárakból ered, E Ft pedig osztalékból. Az egyéb kötelezettségekből E Ft adó jellegű, 20 E Ft pedig a évi osztalékból adódik. A Társaság december 31-én külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekkel nem rendelkezik. 7

13 G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege E Ft, amely 956 E Ft-tal magasabb az előző évinél. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása IV. negyedévi Felügyeleti díj 188 E Ft IV. negyedévi cégautóadó 71 E Ft Ingatlan bérleti díj 250 E Ft Router és flex-com díj 110 E Ft BÉT részvény szekció díja 110 E Ft Üzemanyagköltség 20 E Ft Keler költségek 588 E Ft Ügynöki jutalékok E Ft ISDN díj 4 E Ft Összesen E Ft FORRÁSOK ÖSSZESEN: E Ft III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye A Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei E Ft-ot tesznek ki, amelyből a E Ft összegű ráfordítások levonása után E Ft eredmény képződött. A befektetési szolgáltatás tevékenység bevételének az üzletágak közötti megoszlása a következő: év év Változás E Ft E Ft Értékpapír bizományosi tevékenység E Ft E Ft -1% Értékpapír kereskedelmi tevékenység E Ft E Ft 163% Értékpapír-forgalomba hozatali 0 E Ft 0 E Ft - tevékenység Letétkezelés, letéti őrzés, portfóliókezelési E Ft E Ft -5% tevékenység Egyéb befektetési szolgáltatási E Ft E Ft 6% tevékenység Összesen E Ft E Ft 12% A befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: Ráfordítások Részvényügyletek jutaléka MMTS, egyéb közvetített szolgáltatás díja KELER díjak Tőzsdei információs rendszer díja BÉT származékos szekció díja BÉT részvény szekció díja Ügynöki jutalékok Letétőrzési és letétkezelési tevékenység ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai Összesen Összeg E Ft 141 E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft 729 E Ft E Ft E Ft E Ft 8

14 A kereskedelmi tevékenység ráfordításain belül az értékpapírok év végi piaci értékeléséből adódóan értékpapír típusonként az alábbi árfolyamveszteségeket számoltuk el: január 01. nyitó érték Értékvesztés visszaírása Állományváltozás december 31. záró érték Növekedés Csökkenés Tőzsdei részvények Diszkontkincstárjegyek Államkötvények Összesen II. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 37 E Ft, mely kerekítési különbözetekből adódik. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye Az egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység keretein belül Társaságunk III. negyedévétől hitelközvetítési szolgáltatásnyújtással is foglalkozik. Az ennek kapcsán keletkezett bevétel évben E Ft, melyből a E Ft ráfordítás levonását követően 574 E Ft eredmény keletkezett. IV. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 E Ft A Társaság működési költségei E Ft-ot tettek ki, amelyből E Ft az anyagjellegű ráfordítások, E Ft a személyi jellegű ráfordítások, E Ft az értékcsökkenési leírás és E Ft az egyéb ráfordítások nagyságrendje. V. Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Összeg E Ft Üzemanyagfelhasználás Egy éven belül elhasználódó eszközök és egyéb anyagok Bérleti díjak Gépkocsival kapcsolatos költségek, javítási költségek 427 Hirdetési díj Oktatás, szakkönyvek 668 Takarítás, tisztítószer Posta, telefon, irodaszer Közjegyzői szolgáltatás 6 Könyvvizsgálat díja Más vállalkozóval végzett szolgáltatások költségei Illetékek 132 Bankköltség 161 Biztosítások 591 Tv készülék üzembentartási díj 24 Összesen

15 VI. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások nagyságrendje E Ft, amely 81 %-a az előző év azonos időszakának. A csökkenés oka az előző év végi létszámleépítésnek köszönhető. Összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen Összeg E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft VII. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás összege E Ft, amely a tárgyi eszközök és immateriális javak után elszámolt értékcsökkenést tartalmazza. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el évben. VIII. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások nagyságrendje E Ft, amely az alábbi főbb tételekből tevődik össze: Egyéb ráfordítások Összeg E Ft Felügyeletnek fizetett éves díj Befektető Védelmi Alap éves díja Bírságok 198 Eredményt terhelő ÁFA Iparűzési adó Építmény adó 148 Gépjárművel kapcsolatos adó (súlyadó, cégautóadó) 301 Kerekítési különbözet 36 Behajthatatlan követelés leírt összege 139 Mérleg megjelentetési díj 13 Kereskedés közzététel díja (BÉT) 240 A Társaság júliusától tagja a Befektető Védelmi Alapnak, a rendszeres hozzájárulásként fizetett évi díj összege E Ft. A. Üzleti tevékenység eredménye E Ft B. Pénzügyi műveletek eredménye E Ft A társaság szabad pénzeszközeinek évközbeni hasznosítása révén E Ft kamat bevételt, a BÉT részvények után pedig E Ft osztalék bevételt realizált. A kamat ráfordítások összege 358 E Ft. C. Szokásos vállalkozási eredmény E Ft E. Adózás előtti eredmény E Ft XIV. Adófizetési kötelezettség 780 E Ft 10

16 Társasági adó Az évi LXXXI. törvény 6. (5) bekezdésének megfelelően Társaságunknál elvégeztük a jövedelem-(nyereség-) minimum meghatározását évben nem a minimumot kell adóalapnak tekinteni, mivel ennek összege alacsonyabb, mint az adózás előtti eredmény és a társasági adó alapja. A bevallási kötelezettségnek megfelelően elvégeztük az adóalap korrekcióját az alábbiak szerint: Társasági adó számítása E Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: terv szerinti értékcsökkenés (Számviteli tv. szerint) fejlesztési tartalék terhére vásárolt tárgyi eszközök értékcsökkenése 719 Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: adóévre elszámolható értékcsökkenés (Adótv. szerint) kapott osztalék (BÉT) iparűzési adóból az adóévben elismert levonható mérték Társasági adó alapja Társasági adó (16%) 448 Jövedelem-(nyereség-) minimum számítása E Ft Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek 37 Pénzügyi műveletek bevétele Összes bevétel Bevételt csökkentő tételek összesen: eladott közvetített szolgáltatások értéke Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adóalap (korrigált bevétel 2%-a) Adószámítás alapja Társasági adó (16%) 448 Különadó Különadó számítása E Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: kapott osztalék (BÉT) Adóalap Különadó (4%) 332 F. Adózott eredmény E Ft 15. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre E Ft 16. Jóváhagyott osztalék és részesedés E Ft A április 22-én tartott közgyűlés az adózott eredmény és az eredménytartalék terhére E Ft osztalék kifizetését hagyta jóvá, melynek összege megegyezik az osztalékelőlegként évben kifizetett összeggel. G. Mérleg szerinti eredmény 0 E Ft 11

17 IV. LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók létszáma az alábbiak szerint alakult: Teljes munkaidős létszám Szellemi Fizikai foglalkozásúak foglalkozásúak Összesen január 1-i nyitó létszám 18 fő 2 fő 20 fő december 31-i záró létszám 17 fő 2 fő 19 fő éves átlagos állományi létszám 15 fő 2 fő 17 fő A foglalkoztatottak évi bérköltsége E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetések nagyságrendje E Ft. V. Jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók 1./ ROE Sajáttőke-arányos nyereség Adózott eredmény = E Ft = 0,36% Átlagos saját tőke E Ft 2./ Tőkeerősségi mutató saját tőke = E Ft = 62,65% mérleg főösszeg E Ft 3./ Likviditási ráta forgóeszközök = E Ft = 2,13 rövid lejáratú E Ft kötelezettségek 4./ Likviditási gyorsráta forgóeszközök-követelések = E Ft = 0,99 rövid lejáratú E Ft kötelezettségek Budapest, április Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató 12

18 Mellékletek: 1. számú: Saját tulajdonú és idegen értékpapírok december 31-i állománya nyilvántartási helyek szerint; 2. számú: Elszámolóházban (KELER) nyilvántartott dematerializált értékpapírok december 31-i állománya; 3. számú: Bizományosi ügyeletek során átvett értékpapírok; 4. számú: Saját értékpapírok (Részvények) december 31-i állománya; 5. számú: Saját értékpapírok (Állampapírok) december 31-i állománya; 6. számú: Tárgyi eszközök állományváltozása, december 31-i állománya; 7. számú: Cash-flow kimutatás. 13

19 Független Könyvvizsgálói Jelentés AReálszisztémaÉrtékpapír-forgalmazóésBefektet Zrt.tulajdonosainak ElvégeztemaReálszisztémaÉrtékpapír-forgalmazóésBefektet Zrt.(továbbiakban: a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31.-ei fordulónapra elkészített mérlegb l - melyben az eszközökésforrásokegyez végösszege EFt, amérlegszerintieredmény 0 Ft -, az ezen id pontra végz d évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint kiegészít mellékletb láll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjábólreleváns bels ellen rzéskialakítását,bevezetését,fenntartását,megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számvitelibecslésekelkészítését. Akönyvvizsgálófelel sségeazévesbeszámolóvéleményezéseazelvégzettkönyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek,valaminthogyakönyvvizsgálattervezéseéselvégzéserévénelegend és megfelel bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l.akiválasztotteljárások,beleértveazévesbeszámolóakárcsalásból,akár tévedésekb l ered, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelméréséneknemcélja,hogyavállalkozásbels ellen rzésénekhatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggy z désem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék(vélemény) megadásához.

20 - 2 - Záradék/vélemény AkönyvvizsgálatsoránaReálszisztémaÉrtékpapír-forgalmazóésBefektet Zrt.éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektet Zrt december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Aközgy léseléterjesztettévesbeszámolóról2010.március31-idátummalkönyvvizsgálói jelentést adtam ki, és a fordulónap utáni események hatásait csak ezen id pontig vizsgáltam meg. Azévesbeszámolótaközgy lés2010.április22-énjóváhagyta. Budapest, április 22. Bartos Péterné bejegyzett könyvvizsgáló MKVK