Borsod-Abaúj-Zemplén megye

Átírás

1 Borsod-Abaúj-Zemplén megye ÖNKORMÁNYZATÁNAK KÖZLÖNYE MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT HIVATALOS LAPJA február 12. TARTALOMJEGYZÉK I. A megyei önkormányzat rendeletei Rendelet száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 19.) a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi 3 önkormányzati költségvetéséről rendelet 2/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelet a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról 18 II. A megyei önkormányzat határozatai Határozat száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 12.) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése 19 határozat napirendjének megállapítása 2/2015. (II. 12.) határozat 3/2015. (II. 12.) határozat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztása Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások /2015. (II. 12.) határozat évi belső ellenőrzési terv végrehajtása 21 5/2015. (II. 12.) határozat 6/2015. (II. 12.) határozat 7/2015. (II. 12.) határozat Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötése Beszámoló a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság II. félévi tevékenységéről Beszámoló Borsod-Abaúj-Zemplén megye Gazdaságfejlesztést Segítő Tanácsadó Testülete tevékenységéről a október 15. és április

2 közötti időszakban 8/2015. (II. 12.) határozat 9/2015. (II. 12.) határozat 10/2015. (II. 12.) határozat Javaslat A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés Középtávú Gazdasági Programja című dokumentum elfogadására A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés elnöke évi szabadság ütemezésének jóváhagyása a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság elnyert pályázatainak állapotáról szóló tájékoztató /2015. (II. 12.) határozat 12/2015. (II. 12.) határozat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj adományozása 157 Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj adományozása /2015. (II. 12.) határozat 14/2015. (II. 12.) határozat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. részére nyújtott tagi kölcsön vissza nem térítendő támogatássá történő minősítése a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjének megválasztása III. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Bizottság határozatai Határozat száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 3.) Demeter Károly, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma 160 határozat nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Barna Attila részére történő kiadása 2/2015. (II. 3.) határozat 3/2015. (II. 3.) határozat 4/2015. (II. 3.) határozat Dancs Mihály, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Németh József részére történő kiadása Babos Béla, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Balázs József részére történő kiadása Szitka Péter megyei önkormányzati képviselő megbízatásának lemondással történő megszűnése miatt megüresedett mandátum Nyakó István részére történő kiadása

3 I. A megyei önkormányzat rendeletei Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetése (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Megyei Önkormányzat évi költségvetésének 2. - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Megyei Önkormányzat évi költségvetésének 3. - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. 3

4 (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali Cofog kódok, szakfeladatok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A évi záró mérlegben szereplő eszközök évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új feladat vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8. 4

5 A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi C. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletfeladatokra, előre nem tervezhető kiadásokra, pályázatot nyújtson be. 9. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy a megyei önkormányzat bevételeinek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközökért tőkegarantált értékpapírt (kincstárjegy) vásároljon. Záró rendelkezések 10. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 5

6 B E V É T E L E K KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről K1. Személyi juttatás B3. Közhatalmi bevételek 0 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó B4. Működési bevételek K3. Dologi kiadások B6. Működési célú átvett pénzeszközök K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék 0 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) ÖSSZESEN (K1. +K5.) B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 B813. Maradvány igénybevétel K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányítószervi támogatás K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 K6. Beruházások B5. Felhalmozási bevételek 0 K7. Felújítások 0 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) ÖSSZ.(K6.+K8.) B813. Maradvány igénybevétele 0 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

7 Az önkormányzat évi bevételi előirányzatai összesen 2. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

8 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat 2.1. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Kötelező feladat Önként vállalt feladat Előirányzat összesen Állami feladat BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Összesen: B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás Ezer Ft-ban Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen ÁROP területfejlesztési pályázat Munkaügyi központ bértámogatása Önk.választási elszámolás többletköltsége Értéktár Bizottságra kapott pályázati pénz Összesen B4. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Készletértékesítés ellenértéke Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati pénz Összesen FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Dolgozó lakáskölcsönök törlesztése Összesen

9 Az önkormányzat évi kiadási előirányzatai összesen 3. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre K87. Lakástámogatás K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

10 A.V melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Támogatás értékű működési kiadás K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Önkorm. választás HVI elszámolás Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kulcs, MFÜ támogatása Összesen K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Pályázati alap Összesen K512. Egyéb működési célú tartalékok Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Általános tartalék Összesen

11 Költségvetési szerv engedélyezett létszáma melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzat Hivatala 34 Összesen: 36 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 7 11

12 2015. ÉVI ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen

13 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként 6. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ssz. COFOG megnevezése évi eredeti előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai Országgyűlési, önk. és eur.parlamenti választásokhoz kapcsolódó tevékenységek Területfejlesztés igazgatása Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Összesen

14 2015. évi értékcsökkenés kiszámítása 7. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Fők.szám MEGNEVEZÉS Leírási kulcs Bruttó érték Ért.csökkenés Ft 1113 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Ügyviteltechnikai berend Egyéb gép, berendezés 14, Járművek ÖSSZESEN:

15 A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Bevétel Megnevezés B1. Működési célú támogatások államházt.-on belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek Előirányzat összege B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államh.-on belülről B5. Felhalmozási bevételek B.7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉT. MINDÖSSZESEN (D+E) G. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F)

16 A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez K1. Személyi juttatás Megnevezés Kiadás Ezer Ft-ban Előirányzat összege K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzáj. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K913. Államházt.-on belüli megelőlegezések folyóstása K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Péneszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K6. +K8.) K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államházt.-on kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K913. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyóstása K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai E. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIAD.MINDÖSSZESEN (D+E) G. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

17 Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételei, kiadásai 9. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez EU-s projekt címe: Projekt azonosítója: Bevételek Saját erő Saját erőből központi támogatás EU-s forrás Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás e Ft-ban Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban megyei önkormányzatok számára ÁROP /A-2013 ezer Ft-ban Összesen Bevételek összesen Kiadások Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Kiadások összesen Összesen EU-s projekt címe: Projekt azonosítója: Europe Direct B.A.Z. Megyei Információs Központ működtetése ezer Ft-ban Bevételek Összesen Saját erő Saját erőből központi támogatás EU-s forrás Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás Bevételek összesen Kiadások Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Kiadások összesen Összesen

18 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 12. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj leírása: Az emlékplakett 11 cm magas, 9 cm széles, alul félkör alakú, bronzból készült pajzs, ami alakjában a védelmet, a védelmezést szimbolizálja. A pajzs előlapján a megye címere, hátlapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért felirat szerepel. A kitüntetéssel nettó ,- Ft pénzjutalom jár. 2. A Rendelet 15. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj leírása: Az emlékplakett 11 cm magas, 9 cm széles, alul félkör alakú bronzból készült pajzs. Az emlékplakett előlapján Borsod-Abaúj-Zemplén Megye címere, hátlapján a "Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért" felirat szerepel. A kitüntetéssel nettó ,- Ft pénzjutalom jár. 3. A Rendelet 16/A. (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (2) A Szent Erzsébet Díj leírása: a díj egy 24 cm átmérőjű dísztányér, közepén Szent Erzsébet alakjával, melyet körbevesz a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Szent Erzsébet Díja felirat. A kitüntetéssel nettó ,- Ft pénzjutalom jár. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 18

19 II. A megyei önkormányzat határozatai Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 1/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése napirendjének megállapítása A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése február 12-ei ülésének napirendjét az alábbiak szerint állapítja meg: 1. Nyakó István megyei önkormányzati képviselő részére megbízólevél átadása, illetve eskütétele 2. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 3. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 4. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 5. Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról Előterjesztő: Dr. Kovács János főjegyző 6. Javaslat a területi nemzetiségi önkormányzatokkal megállapodás megkötésére Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 7. Beszámoló a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság II. félévi tevékenységéről Előterjesztő: Bánné dr. Gál Boglárka, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság elnöke 8. Beszámoló Borsod-Abaúj-Zemplén megye Gazdaságfejlesztést Segítő Tanácsadó Testülete tevékenységéről a október 15. és április közötti időszakban Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 9. Javaslat A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés Középtávú Gazdasági Programja című dokumentum elfogadására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 10. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés elnöke évi szabadság ütemezésének jóváhagyására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 11. Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság elnyert pályázatainak állapotáról Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 12. Javaslat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj adományozására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 13. Javaslat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj adományozására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 19

20 14. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. részére nyújtott tagi kölcsön vissza nem térítendő támogatássá történő minősítésére Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 15. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjének a megválasztására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 16. Egyebek Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztása A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztására vonatkozó javaslatot, és az alábbi döntést hozza: A Közgyűlés a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 58. (1)-(2) bekezdésében foglaltak alapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága tagjává megválasztja Nyakó István megyei önkormányzati képviselőt. Felelős: Határidő: Dr. Kovács János főjegyző, a határozat érintett részére történő megküldéséért azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 3/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. 20

21 3. Az értékcsökkenési leírás mértékének megfelelő elhasználódott eszközök pótlására elkülönített keret betervezése nem lehetséges. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 4/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: évi belső ellenőrzési terv végrehajtása A Közgyűlés megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervének végrehajtásáról szóló jelentést, és az alábbi döntést hozta: A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervének végrehajtásáról szóló jelentést a melléklet szerint elfogadja. Felelős: Határidő: Dr. Kovács János főjegyző azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 21

22 2 Melléklet a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 4/2015. (II. 12.) határozatához Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőri jelentés 22

23 3 BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A vizsgálatra a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése 50/2013. (XI.15.) határozatával jóváhagyott Belső ellenőrzési terv alapján került sor. 1-es sorszámú ellenőrzés: évi ellenőrzések: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése (bevételi-kiadási pénztárbizonylat, egyszerűsített készpénzfizetési számla, átutalásos számlatömb, időszaki pénztárjelentés), rovancsolás (házipénztár), szabályzat tételes áttekintése (pénzkezelési szabályzat). II. Megállapítások Az ellenőrzésre július 17-én került sor, az ellenőrzés időtartama 6 óra. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala pénzkezelési szabályzatához kapcsolódó jogszabályok a számvitelről szóló évi C. tv., az államháztartásról szóló többször módosított évi CXCV. tv., az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, Megyei Önkormányzat számviteli politikája, 227/2006. (XI.20.) Korm. rendelet a pénzforgalmi szolgáltatásokról és az elektronikus fizetési eszközökről, 21/2006. (XI.24.) MNB rendelet a pénz és elszámolás forgalom, valamint a pénz feldolgozás szabályairól Az Önkormányzati Hivatalnál a pénzkezelési tevékenység a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik, biztosított a tulajdon védelme, érvényesül a bizonylati rend és okmányfegyelem. Szúrópróbaszerűen ellenőrzésre került: bevételi, kiadási pénztárbizonylatok előlegek nyilvántartása és elszámolása cafetériák nyilvántartása és elszámolása szigorú számadási nyomtatványok nyilvántartása, rovancsszerű ellenőrzése A szabályzat részletesen tartalmazza valamennyi pénzforgalommal kapcsolatos feladat elvégzésének rendjét, a bankszámlák nyitásával, nyilvántartásával, a bankforgalom bonyolításával kapcsolatos teendőket, előírásokat, határidőket. A dokumentumban rögzítésre 23

24 4 került a bankszámlák és a pénztár kapcsolatrendszere, a készpénz felvét rendje, a házi pénztár záró pénzállománya ,- Ft-ot nem haladhatja meg. Meghatározásra kerültek a pénzkezelési munkakörök, a pénztáros, pénztárellenőr feladatai, a pénz szállításának, őrzésének rendje, az előzetes és utólagos pénztári ellenőrzés módja, feladata. 2-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése, szabályzat tételes áttekintése. Ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében. II. Megállapítások Az ellenőrzésre augusztus 04-től - augusztus 26-ig került sor, az ellenőrzés időtartama 24 óra. Az Önkormányzati Hivatal az Eszközök és források Értékelési Szabályzatával rendelkezik, mely a évi C. törvény, illetve a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet, illetve az Önkormányzati Hivatal Számviteli Politikájában rögzített alapelvek alapján készült. A tárgyi eszközök főkönyvi és analitikus nyilvántartásai helyesen lettek kialakítva. Tárgyi eszközök besorolása megfelelő, egyezik a főkönyvi és az analitikus nyilvántartás. Az ingatlanok főkönyvi és analitikus nyilvántartás szerinti adatai megegyeznek az ingatlan vagyon kataszter adataival. A tárgyi eszközök főkönyvi és analitikus nyilvántartásai, valamint a vagyonkimutatás egyezik, s a vagyonkimutatás a 3/2013. ( II. 15.) Önkormányzati rendelet mellékletének figyelembevételével készült. 3-as sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése. II. Megállapítások Az ellenőrzésre november 20-án került sor, az ellenőrzés időtartama 7 óra. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat két alkalommal támogatta a KULCS- TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaságot. A Társaság a részére nyújtott első féléves támogatással teljes egészében hiánytalanul elszámolt, a felhasznált pénzeszközről hitelesített számlamásolatot nyújtott át a támogatónak. 24

25 5 A támogatási tételek az Önkormányzat beszámolójában összegszerűen szerepelnek. Hivatalának könyvelési rendszerében és 4-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése, a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján. II. Megállapítások Az ellenőrzésre október 06. és október 08-án került sor, az ellenőrzés időtartama 16 óra. Az ellenőrzés alapján megállapításra került, hogy a tárgyi eszközöknek nem minősülő, de tartósan használt eszközök nyilvántartásának rendje megfelelő, helyesen lett kialakítva, mely a főkönyvhöz kapcsolódóan analitikus nyilvántartást támaszt alá. A nyilvántartások e rend szerint kerülnek bevezetésre. Az újonnan beszerzett készletek nyilvántartásba történő felvétele megfelelően történik. A használatban lévő készletek leltározása, selejtezése az érintett szabályzatokban foglaltak szerint kerül végrehajtásra. 5-ös sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése (bevételi-kiadási pénztárbizonylat, egyszerűsített készpénzfizetési számla, átutalásos számlatömb). II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: november Az ellenőrzés időtartama 6 óra. A Borsod- Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Gazdálkodási Szabályzattal rendelkezik, mely a évi CXCV törvény és a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásainak megfelel. A lefolytatott vizsgálat alapján megállapításra került, hogy a banki pénzforgalom által bonyolított kiadások, bevételek bizonylatolása során betartásra kerül a számviteli törvény, valamint annak költségvetési szervekre vonatkozó kormányrendelete, illetve az ÁHT ( ) és végrehajtási rendeleteinek előírásai. A bizonylatokon a kötelezettségvállalás, érvényesítés, utalványozás, ellenjegyzés és a szakmai teljesítés igazolása megtalálható. 25

26 6 6-os sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján; az ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében; II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: 2014.december 2. és december 3. Időtartama: 12 óra Az Önkormányzati Hivatal Számviteli Politikával rendelkezik, mely a többszörösen módosított évi C. törvény és a többszörösen módosított 249/2000. ( XII.24.) Kormányrendelet alapján került meghatározásra. Az általam vizsgált időpontban megállapításra került, hogy a főkönyvi könyvelés a jogszabályi előírásoknak és az Önkormányzati Hivatal számviteli politikájában meghatározottaknak megfelelő. Kialakításra került a tevékenységének megfelelő számlarend. A főkönyvi számlákon könyvelt tételek tartalmuk szerint megfelelnek a számvitelt szabályozó kormányrendelet mellékletében, a költségvetés, illetve a beszámoló kitöltési útmutatójában leírtaknak. Az Önkormányzati Hivatal által végzett tevékenységek kiadásai, bevételei a megfelelő szakfeladatokon kerültek könyvelésre. A fent leírtakat támasztja alá a mintavételezés alkalmával történt személyes konzultáció. 7-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján; a kockázatok és azokhoz kapcsolódó kontrollok részletes, alapos megismerése, megértése, illetve a vizsgálati eljárások során azonosított további kockázatok felmérése; a kontrolltevékenységek elemzése, tesztelése és értékelése; az ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében; II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: november Időtartama: 14 óra 26

27 7 Az Önkormányzati Hivatal Belső Kontrollrendszer Szabályzattal rendelkezik, mely évi CXCV. törvény, illetve a 368/2011. ( XII. 31. ) Kormányrendelet és a többszörösen módosított 370/2011.( XII.31.) Kormányrendelet alapján került meghatározásra. Hatályos től. Az Önkormányzati Hivatal Belső Ellenőrzési Kézikönyvvel rendelkezik, mely a évi CXCV. törvény és a 2011.évi CLXXXIX. törvény és a 370/2011.( XII.31.) Kormányrendelet alapján került szabályozásra. Megállapításom alapján a belső kontrollrendszer tartalmazza mindazon elveket, eljárásokat és belső szabályzatokat, melyek alapján a Hivatal érvényesíti a feladatai ellátására szolgáló előirányzatokat. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 50/2013.(XI.15.) határozata 2. pontjában biztosított felhatalmazás alapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési terve az alábbiak szerint módosult: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervének évi tervezett ellenőrzések része 8. sorszámmal egészült ki. 8-as sorszámú ellenőrzés: (módosítás én) Sorszám Az ellenőrzés tárgy a Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Az ellenőrzés tervezett ütemezése Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) 8. Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség célellenőrzése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat által nyújtott tagi hitelek, támogatások felhasználásának ellenőrzése, I. félévben vállalt kötelezettségek teljesítése, tulajdonossal történt egyeztetés folyamata, I. félévi üzleti tevékenység. Tulajdonosi kontroll Kockázatelemzésen alapuló szúró vapróba szerű dokumentum ellenőrzés I. félév Borsod- Abaúj- Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség hó 5 nap I. félév Az ellenőrzés folyamatban van, a jegyzőkönyv lezárása re várható. 27

28 8 III. Összefoglaló következtetések, javaslatok Belső ellenőrzési tevékenységemet 2014.április 1-től december 31. napjáig láttam el. Az ellenőrzési tervben szereplő időpontoktól való eltérést a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Közgyűlés által felhatalmazott főjegyzővel történő egyeztetés után az újonnan megállapított időpontoknak megfelelően hajtottam végre. Az ellenőrzési tevékenységemet a hatályos jogszabályi előírásoknak és etikai elvárásoknak megfelelően láttam el. A rendelkezésemre álló viszonylag rövid időkereten belül is igyekeztem minél szélesebb körű és mélyreható vizsgálatokat végezni. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal a működéséhez szükséges szabályzatokkal rendelkezik, aktualizálásuk naprakészsége azonban nehézkes az alkalmazott törvényi rendelkezések folyamatos módosításai miatt. A Hivatal január 1-jétől az EPER elektronikus integrált pénzügyi rendszert vezette be az eddig használt TTG rendszer helyett. Ezért a szabályzatok teljes körű aktualizálása elengedhetetlen. Összességében elmondható, hogy a lezárt ellenőrzések során olyan tevékenységet, vagy mulasztást nem tapasztaltam amely bármilyen szintű intézkedés foganatosítását tette volna indokolttá. Az ellenőrzött egységekkel folyamatos egyeztetést végeztem, az apróbb hibák kijavításra kerültek. A feladatom ellátása során az Önkormányzati Hivatal dolgozói az ellenőrzések időpontjaiban segítőkészen és teljes mértékben igyekeztek rendelkezésemre állni. Miskolc, február 28

29 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 5/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötése A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötéséről szóló előterjesztést és az alábbi határozatot hozta: 1. A Közgyűlés jóváhagyja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Német Nemzetiségi Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Roma Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Területi Ruszin Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Szlovák Területi Nemzetiségi Önkormányzattal a helységhasználat, a nemzetiségi önkormányzatok működési feltételeinek biztosítása, a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátása tárgyában kötött megállapodásokat e határozat 1-4. számú mellékletében foglaltak szerint. 2. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az 1. pontban megjelölt négy területi nemzetiségi önkormányzattal kötött megállapodásokat aláírja. Felelős: Határidő: Török Dezső, a Közgyűlés Elnöke azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 29

30 1. számú melléklet M E G Á L L A P O D Á S amely létrejött egyrészről a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (3525 Miskolc, Városház tér 1. szám, képviseli Török Dezső a Közgyűlés elnöke; a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) másrészről a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Német Nemzetiségi Önkormányzat (3525 Miskolc, Városház tér 1. szám, képviseli Stumpf Andrásné a Közgyűlés elnöke, a továbbiakban: Területi Nemzetiségi Önkormányzat) együtt: Felek között alulírott helyen és időben az alábbi feltételekkel: 1) Felek jelen megállapodásban rögzítik: I. - a Területi Nemzetiségi Önkormányzat működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételek biztosításának rendjét, továbbá a működéssel kapcsolatos végrehajtási feladatok ellátását a nemzetiségek jogairól szóló évi CLXXIX. törvény alapján; - a Területi Nemzetiségi Önkormányzat bevételei és kiadásai tekintetében a Megyei Önkormányzat által ellátott tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat az államháztartásról szóló évi CXCV. törvényben foglaltak végrehajtása érdekében; 2) Felek a Megállapodásban foglaltak kialakítása során különösen a következő jogszabályi rendelkezéseket vették figyelembe: - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény (Mötv.), - a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (ötv.) - a nemzetiségek jogairól szóló évi CLXXIX. törvény (Nek. tv.), - az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, - a számvitelről szóló évi C. törvény, - az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) - Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény II. A Területi Nemzetiségi Önkormányzat működéséhez szükséges alapvető személyi, tárgyi és technikai feltételek biztosításának szabályai: 1. A Területi Nemzetiségi Önkormányzat testületi üléseinek előkészítésével kapcsolatos feladatokat, így a testületi ülések meghívóinak elkészítése, a meghívók kiküldése, előterjesztések tervezetének elkészítése és postázása, továbbá a testületi ülések jegyzőkönyveinek vezetése, elkészítése a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) feladata. A testület és tisztségviselők döntéseinek előkészítésével kapcsolatos feladatok, a döntéshozatalhoz szükséges nyilvántartási, sokszorosítási és postázási feladatokat szintén a Hivatal látja el. 30