ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

Átírás

1 LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET 6065 LAKITELEK, LIGET u 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Könyvvizsgálói jelentés

2

3

4

5

6

7

8

9

10 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Lakitelek, április 19. LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET Aláírásra jogosult: Gombos Lajos elnök-ügyvezető Gál Róbert ügyvezető igazgató 1

11 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Lakiteleki Takarékszövetkezet Székhely: 6065 Lakitelek, Liget u. 2 Honlap címe: Levelezési cím: 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. Telefonszám: 76/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1963 Felügyelőbizottság elnöke: Fodor Józsefné Igazgatóság elnöke: Gombos Lajos első számú vezető : Gombos Lajos A Lakiteleki Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Széfszolgáltatás Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 805/1997/F. 2

12 Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: I-598/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás ezen belül bankkártya forgalmazás Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás meghatározott körben deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási jelzálog fedezeti kölcsön nyújtás MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: E-I-203/2005. és E-I-936/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása ezen belül deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási célú kölcsönök nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység az MTB Zrt. függő kiemelt közvetítőjeként Engedélyszám: EN-I-144/2011. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Követelések megvásárlása, megelőlegezése (faktoring) Engedélyszám: I/E-3/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 1601/1998. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység Takarékkártya és Nemzetközi használatú bankkártya forgalmazására az MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Főtevékenység: 6419 Egyéb monetáris közvetítés Egyéb tevékenységek: 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége A takarékszövetkezet tevékenységét többnyire természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. 3

13 A Takarékszövetkezet Alapszabálya értelmében: A tevékenység központja: 6065 Lakitelek, Liget u. 2. szám alatt van. Fióktelepek: Lakiteleki Kirendeltség 6065 Lakitelek, Liget u. 2. Nyárlőrinci Kirendeltség 6032 Nyárlőrinc, Dózsa Gy. u. 12/a. Szentkirályi Kirendeltség 6031 Szentkirály, Kossuth u. 13/1. Kecskeméti Kirendeltség 6000 Kecskemét Szabadság tér 3/a. Belvárosi Kirendeltség 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 80 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Lakiteleki Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 4

14 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Lakiteleki Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek névérték névérték (eft) (eft) száma Tulajdoni hányad (%) db / fő Jogi személyek , ,847 Természetes személyek , ,153 Összesen A i tagok illetve részjegyek névértéke tartalmazza a küldöttgyűlés elé terjesztett részjegytőke változásokat. 5% feletti részaránnyal 3 tulajdonos rendelkezik. Tulajdoni hányaduk: 1. közvetlen: 8,185% közvetett:8,897% 2. közvetlen: 7,473% közvetett:8,541% 3. közvetlen: 5,694% közvetett:5,694% 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Lakiteleki Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Juhászné Ladányi Ilona (MKVK szám: Pénzintézeti bejegyzés szám: E /94). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Gombos Lajos elnök-ügyvezető és Gál Róbert ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás 5

15 körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szilágyiné Szokolai Ágnes főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezetnek kapcsolt vállalkozása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt és kapcsolt vállalkozásai. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Hitelkockázat-kezelési Szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat: Ügyviteli Szabályzat a Takarékbetétek Kezeléséhez Számlavezetésre vonatkozó szabályzat: Deviza-számlavezetés Ügyviteli Szabályzata Pénzforgalmi Számlavezetés Ügyviteli Szabályzata A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I/7.5/ IX/5.1/ I/7.5/ II/2.1/ VI/6.9/ I/8.4/ IX/5.1/ I/7.5/ IX/5.1/ II/2.1/ I/8.4/ VI/6.9/

16 Lakossági bankszámla szabályzat Termékszabályzat az Egységes Lakossági Fizetési Számlatermékekről {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} VI/6.9/ X/6.7/ III/6-4/ III/6-4/ A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 7

17 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az ügyletminősítés és értékelés elvégzésének fő szabályai A Takarékszövetkezet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően kétféle módon végzi - csoportos egyszerűsített értékelést alkalmaz a kisösszegűnek minősülő követelésekre és - egyedi minősítést az előzőekbe nem tartozó követelésekre. Kisösszeg értékhatára 2015.december 31-én Ft, mely előző évben Ft volt. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Egyedi minősítésnél külön figyelendő 1-10 %, átlag alatti %, kétes %, rossz % az értékvesztés kategóriái és mértéke. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% 8

18 Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést csak az ingatlanoknál alkalmazza. 9

19 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett halasztott bevétellel Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 10

20 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 11

21 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen Készpénz (valuta nemenként) Összeg Összeg EUR GBP 0 0 USD 0 0 Összesen

22 4.1.2 Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Állampapírok állománya csökkent, az ebből felszabadult pénzösszegek átcsoportosításra kerültek a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen Nagyobb arányú változás a hitelintézetekkel szembeni követelések állományában tapasztalható. A devizahitelek forintosítása miatt külső forrás helyett ezen állományok finanszírozása saját forrásból történik, így a szabad pénzeszközök kis mértékben csökkentek. A Takarékszövetkezetnek hitelintézetekkel szembeni követelése csak a Takarékbankkal szemben van Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

23 Problémamentes ügyleteink állománynövekedését főként az új folyósítású nagyobb összegű vállalkozói hitelek eredményezték. A külön figyelendők állományánál történt nagyobb arányú csökkenés, melyhez hozzájárult egy nagy kockázatvállalásnak minősülő hitel visszafizetése. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű Lakossági jelzálog fedezet nélküli Vállalkozói hitelek Összesen A Takarékszövetkezetnél évben lefolytatott átfogó MNB vizsgálat megállapításai következtében átsorolt hitelekkel növekedett az átstrukturált hitelek állománya és száma. Az ügyletek típusukat tekintve főként lakossági ill. dolgozói hitelek, néhány lakáscélú, eredetileg CHF hitel, ill. néhány éven túli vállalkozói hitel. A Takarékszövetkezet gyakorlata az volt, hogy új hitel folyósításakor a meglévő hitel kifizetésre került, ezeket az MNB vizsgálat az átstrukturált hitelekbe kérte átsorolni Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 100 eft-tal, a BÁCS-METAK Kft.-nek 150 eft-tal és az Orient+ Kft.-nek eft-tal, melyre 100%-ban értékvesztést képeztünk. Ezeket a 2. sz. melléklet mutatja be Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

24 A Takarékszövetkezet a vállalati kötvények között MFB kötvényt és MTB B átváltoztatható kötvényt tart nyilván Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A készletek között szerepel 151 ezer Ft étkezési utalvány és 93 ezer Ft értékű szigorú számadású nyomtatvány. Egyéb követelések Nettó érték Nettó érték Társasági adó túlfizetés Pénzügyi szervezetek különadó túlfizetés Helyi adó túlfizetés Költségvetési kiutalás igények Széchenyi kártyahitel támogatás Gyűjtőszámla elszámolás 202 Egyéb követelés Vevők Összesen Az egyéb követelésből eft a szoftver szállítónak kifizetett számla. Az előző évhez képest ez okozza a jelentős növekedést Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

25 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az értékpapírok kamatelhatárolása, illetve az ügyfelekkel szembeni kamatbevétel elhatárolás csökkent az állomány és a kamatok csökkenése miatt Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények 5 5 Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok 0 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: 16

26 Megnevezés Állomány (mft) Állomány (mft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A Takarékszövetkezetnek a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által refinanszírozott Ft és CHF hitele van kötelezettségként. A Ft hitelekből eft NHP konstrukció, eft CHF hitel és eft egyéb refinanszírozott Ft hitel Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Mérlegsor Megnevezés Állomány aa. 2.ab. 2.ac. 2.ba 2.bb. 2.bc. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, látraszóló Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból, látra szóló Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Állomány Összesen Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (eft) Kamatláb (JB+2,5%) Lejárat Bácska Takarékszövetkezet ,85 % Borotai Takarékszövetkezet ,85 % Fókusz Takarékszövetkezet ,85 % Rónasági Takarékszövetkezet ,85 %

27 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettégek Nettó érték Nettó érték Munkaviszonyból származó SZJA Lakossági betétek kamatadója Munkáltatót terhelő SZJA Tranzakciós illeték Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás 227 Cégautó adó Hitelintézeti járadék Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjalappal szembeni kötelezettség Egészségbiztosítási Alappal szembeni kötelezettség Munkaerő piaci járulék Egészségügyi hozzájárulás százalékos Egészségügyi hozzájárulás kamatjövedelem után Belföldi szállítók Jövedelem elszámolási szla 98 Munkáltató hitelelszámolás Egyéb kötelezettség lakossággal szemben Megbízásos tevékenységből szárm. kötelezettség Biztosító elszámolási számla Devizahitel technikai számla 2 0 Fogadott deviza utalás Indított devizautalás Fogy.köv Ft elsz.szla Rendelkezésre tartott összegek Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni köt. 6 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 17 Részjegyek évközi befizetések 180 Összesen Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen A fizetett kamat és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent a kamatok csökkenése miatt, az egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása csökkent az állampapírok árfolyamveszteségének feloldása miatt, mivel az adott papír eladásra került. A bevételek passzív időbeli elhatárolása alatt a halasztott bevételek értendőek, melyből eft az SZHISZ-től az új egységes informatikai rendszer bevezetésére kapott támogatás. 18

28 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen Az előző évi negatív eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, a fel nem osztott vagyonból nőtt az eredménytartalék, a jegyzett tőke nem változott az év folyamán. A fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon: eft. A lekötött tartalék az alábbi jogcímen szerepel: Közösségi alap: 358 eft Az értékelési tartalék nőtt 623 eft-tal az ingatlanok értékhelyesbítésének változása miatt. A év végi adózott eredmény 10%-a 874 eft került az általános tartalékba. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Takarékszövetkezet üzemi célú ingatlanainál alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A könyv szerinti érték és a piaci érték közötti különbözetet értékhelyesbítésként mutatjuk ki. Ezen összeg csökkenését az ingatlanok piaci értékének esése okozza. Az eszközök év végére vonatkozó piaci értékét független értékbecslő állapította meg. Értékbecslése során figyelembe vette a jelenlegi ingatlanpiaci helyzetet. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje december 31. óta nem éri el a Hpt (2) c) pontjában meghatározott minimumkövetelményt, azonban december 10. óta tagja a takarékszövetkezeti integráció egyetemleges felelősségvállaláson alapuló garanciaközösségének, így ez az állapot nem jelent törvénysértést. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt. Az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye

29 Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 13,26 % 9,70% Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Egyéb Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre SWAP ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Egyéb Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

30 Az egyéb céltartalék képzésre a évi XXXVIII., és évi XL. törvényben előírtak miatt került sor, melyet évben felhasználtunk, így feloldásra került Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Hiteligérvények Egyéb Összesen A nyújtott hitelkeretekből eft a folyószámla hitelkeret, és eft a rulirozó hitelkeret eft függő kötelezettség a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján volt 2014.évben, ami 2015-ben megszűnt. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen A garanciák között csak Ft garancia szerepel és 2015 év végén is. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen A mérlegen kívüli követelések között 2014-ben eft-tal szerepel a devizahitelek forintosítása miatt aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján vásárolandó devizaforrás 21

31 megállapodás szerinti forintértéke. Ez a devizahitelek forintosítását követően megszűnt ben Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása 874 Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredménykimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. A kamatkülönbözet csökkenését a kamatmarzs csökkenése okozta. Az osztalék bevétel nőtt az előző évhez viszonyítva. A jutalékokból, díjakból származó nettó eredmény közel azonos szinten alakult. Ennek oka, hogy a devizahitelek forintosításakor felmerült CHF refinanszírozott hitelek visszafizetésekor jelentős díjak kerültek felszámolásra a visszafizetés miatt. A pénzügyi műveletek nettó eredményét évben még befolyásolta a SWAP ügyletre fizetendő díjak és a rá képzett céltartalék felszabadítása. Ezen a soron a konverziós nyereség, átértékelési veszteség és az állampapírokra elszámolt árfolyam nyereség és veszteség egyenlege látszódik. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

32 A befektetési szolgáltatási tevékenység eredményében a SWAP ügyletek miatti eredmény hatása tükröződik 2014 évben. A megképzett céltartalék és a fizetendő összeg közötti különbséget mutatja év végén kezdte a Takarékszövetkezet a befektetési szolgáltatás nyújtását, mint a Takarékbank ügynöke évben a befektetési ügynöki tevékenység jutalékbevétele eft volt. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések, értékesített saját követelések könyv szerinti értékét is. Ezek ráfordítása összegszerűen eft volt, nagyobb tételt képviselnek a ráfordításként fizetett adók, ezek a tranzakciós illeték, hitelintézeti járadék és helyi adók és a különböző tagdíjak, melyek eft-t tettek ki 2015-ben. Bevételek között került elszámolásra a évben megképzett eft céltartalék felszabadítása 2015.évben, az elszámoltatással kapcsolatos visszafizetésekkel párhuzamosan. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bemutatása: Nemleges A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség A működési költségek 1,6%-kal nőttek 2015 évben. A bérköltségek 6,2%-kal növekedtek. Függővé tett kamat, kamatjellegű jutalék és pénzügyi szolgáltatási díjak bemutatása 23

33 Megnevezés Összeg Összeg Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat Pénzforgalmi szolgáltatás függővé tett bev Összesen: évben befolyt az előző években függővé tett - kamatból pénzügyi szolg-i díjakból Összesen: évben az előző évhez képest jóval több a függővé tett kamatból megtérült, melynek nagy része a rendkívüli bevételek között került elszámolásra, mivel az elszámoltatással kapcsolatban, az akkor visszafizetésre kerülő összegekből térültek meg. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása Megnevezés Összeg Összeg TÁMOP pályázat (2.1.3.A-12/ ) BTSZ támogatás Kapott garanciadíj támogatás 218 Elszámoltatással kapcsolatosan megfizetett kamatok Rendkívüli bevételek Megnevezés Összeg Összeg Elszámoltatással kapcsolatos visszafizetések Elengedett követelés Rendkívüli ráfordítások évben a Takarékszövetkezet kötelező tartalékolási kötelezettségét mindig teljesítette, a közös kockázati stratégiában kiadottak alapján a kötelező tartalék mértékét 2%-ra csökkentettük májustól Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények 500 Tao tv 29/ZS (1) bekezdés alapján évben csökkentő 718 Fizetendő társasági adó

34 Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt tétel Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Összeg Összeg Rendkívüli ráfordítások miatti Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen A Tao tv. 29/ZS (1) bekezdés szerinti különbözettel csökkentett évi társasági adó 0 Ft. A évre számított társasági adót csökkenti az elszámoltatások miatt évben kimutatott adóalap csökkentő tételek miatti korrigált adó, ezért évben 0 Ft a társasági adó. A pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása Megnevezés Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti részvény Csökkentő tételek összesen Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadóját csökkentő tétel Pénzügyi szervezetek különadója