Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft 1145 Budapest Laky Adolf u i mérleg fordulónapi Éves beszámoló kiegészítı melléklete

Átírás

1 Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft 1145 Budapest Laky Adolf u i mérleg fordulónapi Éves beszámoló kiegészítı melléklete Beszámolási idıszak: Budapest, április 10. Szabó György ügyvezetı igazgató 1. oldal

2 I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA a) A Társaság adatai Társaság neve: Fıkefe Rehabilitációs Foglalkoztató Ipari Közhasznú Nonprofit Kft. Társaság rövidített neve: Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft. Székhelye: 1145 Budapest, Laky Adolf u Közhasznúsági fokozat: közhasznú védett foglalkoztató Közhasznú tevékenységének célja: rehabilitációs foglalkoztatás Tanúsítvány száma: Cégjegyzék száma: Cg Adószáma: TB nyilvántartási száma: KSH száma: Számlavezetı pénzintézet neve: Budapest Bank Nyrt. Számlaszáma: Internetes elérhetıség: A Társaság jogutódja az 1949-ben alapított Fıvárosi Kefe és Seprőgyártó Vállalatnak, amely tıl korlátolt felelısségő társaságként mőködött tıl, mint célszervezet Kht társasági formában, majd cel a cégtörvénynek megfelelıen újra átalakult közhasznú nonprofit Kft-vé fordulónappal a Savaria Nett-Pack Nonprofit Kft. beolvadt a Társaságba. A Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft. az Alapító korábban elhatározott szándéka szerint továbbra is fıfeladatának tekinti a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatását országos lefedettséggel. Társaság tulajdonosa: 100%-ban állami tulajdon Tulajdonosi jogok gyakorló: Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. Székhelye: Budapest, Pozsonyi u. 56. A Társaságnak nincs leányvállalata, nincs más vállalkozóval közösen vezetett gazdasági társasága, sem társult vállalkozása. A Társaság 100 e Ft névértékő részvénnyel rendelkezik a Mecsek Főszért Zrt-ben. A Társaság az SNP Nonprofit Kft beolvadása révén jutott ehhez a befektetéshez. A Társaságnak nincs jelentıs befolyása, többségi irányítást biztosító befolyása, sem közvetlen irányítást biztosító befolyása más gazdasági társaságban. 2. oldal

3 b) A Társaság tevékenysége A Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft. fı tevékenységi területe élımunka-igényes kefe-, és seprőtermékek, finommechanikai cikkek, karton és papír alapanyagú irodaszerek gyártása, világítástechnikai eszközök gyártása és összeszerelése, főzvesszı alapú kosarak, textil alapú háztartási kiegészítı termékek, kézmőves termék gyártása, bérmunka tevékenysége keretében pedig különbözı, csomagolási, nyomdai kikészítési, kötészeti, címkézési feladatokat vállal hazai és nemzetközi partnerei megbízásából. Az 1949-ben alapított Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft. legfontosabb célkitőzése a megalapítás óta változatlanul a megváltozott munkaképességő dolgozók rehabilitációs foglalkoztatása. A megváltozott munkaképességő munkavállalókat foglalkoztató munkáltatók akkreditációjáról, valamint a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatásához nyújtható költségvetési támogatásokról szóló 327/2012. (XI.16.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kormányrendelet) alapján nyílt pályázat került meghirdetésre a megváltozott munkaképességő munkavállalók évi rehabilitációs támogatások költségvetési támogatására. A Kormányrendelet III. fejezetében foglaltak alapján került sor támogatási szerzıdés megkötésére a Társasággal. Szerzıdés szerint a Társaság támogatást legfeljebb fı (átlagos statisztikai állományi létszám) tartós foglalkoztatott és 334 fı (átlagos statisztikai állományi létszám) tranzit foglalkoztatott foglalkoztatásához vehetett igénybe e Ft erejéig, ami átutalásra is került a Társaság részére. A szerzıdés szerint a rögzített megváltozott munkaképességő létszám esetében kell a foglalkoztatást és a rehabilitációt végezni, úgy hogy a tranzit foglalkoztatottak esetében megteremtésre kerüljön a tranzitálható munkavállalók integrációjának megvalósítása a nyílt munkaerı piacra. Fı tevékenységei az alábbiak: 1. Saját termékek gyártása 1.1 Kefe termékek és ecsetek gyártása Az üvegmosó gyártás területén fokozott igény jelentkezett csavart kefe termékre, emellett saját szezonális termékeket is gyárt. Az egyedi kefe területén változatlanul nagy a kereslet, folyamatosan készíti egyedi megrendelések alapján számos partner részére ezen termékeket. 3. oldal

4 1.2 Faipari termékek gyártása, bérfőrészelés Nógrádszakáli telephelyen történik a kefefák gyártása. Korábban külsıs bérmunkában készültek a kefefák, de mára már saját gyártásban készülnek. Táplánszentkereszti telephelyen két mőszakban folyik a fafeldolgozás. Főrészüzemünkben hagyományos tevékenységként építıipari faanyagokat, szállító, csomagoló anyagokat állítottunk elı nyár, fenyı rönkfából év elsı felében sikerült az üzem kapacitását szerzıdéses megrendeléssel oly mértékben lekötni, hogy a megrendelık igényeinek kielégítése érdekében a telephely létszámát bıvíteni kellett és óraszámemeléseket is végre kellett hajtani. 1.3 Cirokseprő termékek A Fıkefe hagyományos, látássérült munkatársak által végzett tevékenysége a seprőgyártás. A kis seprőket, valamint az olasz export seprőket továbbra is Szombathelyen kerül legyártásra. Kiemelt partner az olaszországi ZIF S.A.S, akinek a megrendelései alapján került legyártásra illetve értékesítésre a cirokszakáll értékesítés 100%-a, a seprőtermékek 84 %-a. A budapesti üzem a belföldi piacra gyárt illetve itt készülnek nagy mérető seprők viszonteladók és áruházláncok számára tól új termékként, az ipari seprő gyártás is elkezdıdött a budapesti telephelyen. A cirok tárolása, válogatása, elıkészítése Csorváson történik. 1.4 Papíralapú csomagoló termékek és irodai papíráruk gyártása Irodai papíráru-gyártás Az év során nagy mennyiségben készült különféle irodai papíráru (gyorsfőzı, iratgyőjtı, szalagos irományfedél). A bérmunkával foglalkozó telephelyek nagy része, valamint a papíripari termékek gyártására specializálódott komlói termelési központ is ezt a munkát végezte. A tokos irattartó gyártásának nagy részét áprilistól ceglédi telephelyre került áthelyezésre, elsısorban a szállítási költségek csökkentése céljából Papíralapú csomagolóeszközök (dobozok) gyártása Papíralapú csomagolóeszköz gyártása három telephelyen történik Bp. Gergely utcai telephelyen a budapesti kefegyártáshoz szükséges győjtıdobozok, valamint a finommechanikai termékek győjtıdobozai készültek így a felhasználás helyéhez a legközelebbi helyszínen - a logisztikai költségek csökkentése céljából. Komlói termelési központba letelepítésre került a korábban Tiszanánán mőködtetett kimetszıgép, hogy a felhasználás helyén készülhessenek a győjtıdobozok az irodai papírárukhoz. Legnagyobb mennyiségben Szombathelyen, a Rumi úti telephelyen, a papírüzemben készültek dobozok részben saját felhasználásra, de jelentıs mértékben értékesítésre is. 4. oldal

5 Ezen a telephelyen a hengeres kimetszın kívül több tégelystanc és nyomógép is áll rendelkezésre a vevıi igények kielégítésének biztosítására. Pozitívumnak tekinthetı az év hátralévı idıszakára vonatkozóan, hogy a Helios Kft-vel elindult az együttmőködés a lámpa dobozok gyártása tekintetében. 1.5 Finommechanikai gyártás, szerelés Finommechanika szerelés A Füzér utcai telephelyen a háztartási, elektronikai termékek (kapcsolók, csengık, reduktor) gyártása, szerelése növekedést, az iroda-technikai termékek feliratozása növekedést; az Antenna csatlakozó szerelés folyamatosan csökkenı tendenciát mutat. Folyamatossá és egyenletessé vált a Sax Kft. irodai-lyukasztó szerelési illetve tőzıgép-fedél hegesztési munkák megrendelése Autóelektronikai alkatrészgyártás, szerelés és forrasztás Autóelektronikai forrasztási, szerelési munkáink a Füzér utcai telephelyen készülnek pl. üzemanyagszint-adó, impulzus-adó, központi gyújtás-, irányjelzı-, olajnyomás kapcsoló, fényrekeszes ellenırzı lámpa. Ezen belül is kiemelkedıen a vándor-lámpa-, ami növekedı tendenciát mutat. Sajnos szinte teljesen megszőnt az igény a különféle elıszerelt huzalok forrasztására. 2. Bérmunkában gyártott termékek gyártása Bérmunkában gyártott termékek gyártása esetén is a társaság törekszik a munka jellegének megfelelıen egy-egy telephelyre, vagy több, egymáshoz közeli telephelyre irányítani az azonos tevékenységeket. Több esetben sikerült elérni, hogy a Vevı az adott telephelyet teljes egészében lekösse munkával és az alapanyag és készáruszállítást is megoldja. 2.1 Tasak- és díszdoboz gyártás Redıs-talpas dísztasakokat és díszdobozok került export értékesítési célból legyártásra exportra az észak-kelti térség több telephelyén: Mezıkövesd, Heves, Jászapáti, Poroszló, Nemti, Jászapáti, Karancság, Ózd, Hajdúdorog. Tiszaszentimrén, Tiszafüreden az év elején még belföldi Vevınek készültek szintén redıstalpas dísztasak, majd a késıbbiekben ezeken a telephelyeken is az exportra gyártás folyt. Tápiószentmártonon kisebb megszakításokkal szintén tasakgyártás történik. Mindegyik esetben Vevı a logisztikai költségek egy részét is átvállalja, és a telephelyek kapacitását közel 100 %- ban leköti. 5. oldal

6 2.2 Szınyegtisztogatás Ceglédi telephelyen a sorjázás kiváltására kezdıdött szınyegtisztogatás. A folyamatosan növekvı vevıi igények kiszolgálása céljából újabb telephelyek kerültek bevonására ebbe a tevékenységbe (Vámosmikola, Tereske, Rétság és idıszakos jelleggel Tápiószentmárton). 2.3 Csomagolás Csomagolási munkák rendkívül széles skálán mozogtak. Különféle termékválaszték illetve promóciós csomagolások történtek, valamint a Füzér utcai telephelyen jelentıs mennyiségő különféle mérető és típusú borítékok célgépekkel történı BOPP fóliázása folyt. Ez utóbbiak rendelési darabszáma és gyakorisága egyre növekvı tendenciát mutat. Új csomagolási megrendelés: ICO Zrt. részére tőzıgép átcsomagolás. A csongrádi telephelyen, továbbá Kisteleken is teljes létszámban bizsu csomagolás történik. Az eredeti nagyobb kiszerelésekbıl kisebbek készülnek, illetve készletszettek kerülnek összekészítésre. Csomagolási feladat a zárak, lakatok átcsomagolási munkái. Az eredetileg papírdobozban érkezı terméket a kereskedelemben jobban eladható, kínáló, eurofüles, bliszteres csomagolása történik. Szintén jelenıs az italcsomagolási munka, ami az egy literes üdítık négyesével való promóciós csomagolását valamint zárjeggyel történı ellátását takarja. Az egyéb csomagolások, mint állateledel csomagolás kisebb kiszerelésbe, játékok átcsomagolása címkézése, kozmetikai szerek címkézése, egyre nagyobb számban, nagy tételben fordul elı, többször egész telephelyeket kötött le egy-egy ilyen tevékenység. 2.4 Síkötés gyártás (Fehér út) A darabbéres dolgozói létszám a Megrendelıvel történt egyeztetések után 45 fıben került megállapításra, ami késıbb az újonnan telepített gyártósorok beüzemelése után 60 fı fölé emelkedett. Március közepétıl hosszabb leállásra került sor. Ebben az idıszakban megtörtént az újonnan épült csarnokrész betelepítése, valamint a Nagyváradról érkezett gyártósorok beüzemelése. Az új gépek 3 új típusú futókötés gyártására alkalmasak. A telepítés miatti leállás ideje alatt megtörtént a Fehér úti alapanyagraktár és a Nematech teljes rendelési rendszerének átállása SAP rendszerre. Az eredményes átállás érdekében a leállás elıtt valamennyi rendelés legyártásra került, valamennyi anyagot és félkész terméket visszaszállítottuk a raktárba, ahol tételes leltár zajlott Atomic-os ellenırzés mellett. 2.5 Papíripari termékek Az év elején még minimális mennyiségben, de folytatódott az asztali naptárgyártás. Ezt a késıbbiekben a füzetgyártás és tasak fülragasztás váltotta fel, valamint egyéb kötészeti bérmunkák. 6. oldal

7 2.6 Cipıipari termékek 2013-ban 9 varrógéppel történt cipıipari termékeken varrása és tőzése, valamint nagy mennyiségben jelölési és címkézési feladatokat végzett a martfői telephely. 2.7 Alkatrészgyártás, mőanyag alkatrész fröccsöntése A Füzér utcai telephelyen, saját finommechanikai szerelési munkák alkatrészei illetve a bérmunkában vállalt szerelések alkatrészei készültek hagyományos alkatrészgyártó gépeken és eszközökkel, sajtoló gépeken, fröccsöntı automatán és hegesztı-, ponthegesztı-, fúrógépen. Alkatrészgyártás a tervben elıirányzott mennyiséget elérte, néhány termék esetében meghaladta (pl.: olajnyomás kapcsoló, központi gyújtás kapcsoló). Az év elejétıl folyamatosan készült a gyorsfőzıhöz a fémszerkezet, azaz tő, illetve február közepétıl a mőanyag szerkezet szintén a gyorsfőzıhöz. 2.8 Textilipari termékek Textilipari tevékenység legjelentısebb része a Klutschi Kft. részére történı MOP felmosó varrás, amelyet év elején két telephely végzett. Ez bıvítésre került az év során a szombathelyi Rumi úti varroda kialakításával, de a vevıi igények miatt további telephely bevonása is a tervek között szerepel. Körmend: A telephelyen a MOP varrás folyamatos volt. Az anyagellátás biztosított, minıségi reklamáció nem volt. A telephely teljesítménye stabil. İriszentpéter: A telephelyen a gyártás begyakorlása nagyon lassan történik. A telephely teljesítménye még elmarad a körmendi telephely teljesítményétıl, de emelkedı tendenciát mutat. A telephelyen történt óraszám emelés eredménye már látható a napi legyártott darabszámok mennyiségén. Szombathely, varroda: MOP varrás az elsı negyedév végén a Szombathely Rumi úti telephelyen is elindult. A termelés a létszámfeltöltési nehézségek miatt jelenleg egy mőszakban folyik. A betanulás a tervek szerint halad. Az üzem hosszú távú kilátásai jók, folyamatos rendelés, anyagellátás biztosított. 2.9 Mőanyagipari termékek szerelése, válogatása, ellenırzése A Delphi üzemben, bérmunkában mőanyag alkatrészek összeszerelése történik két mőszakban. Ezek az alkatrészek további munkamőveletek elvégzése után az autóiparban kerülnek felhasználásra év elején több új típus szerelésével bízta meg a vállalatot a megrendelı. Az üzemben az igényéket kielégítése érdekében létszámbıvítést, óraszámemelést kellett végrehajtani. 7. oldal

8 2.10 Lámpaszerelés A lámpagyártás reorganizációja kapcsán a munkák átszervezésre továbbá a gyártósorok optimalizálásra kerültek, így a lámpagyártás megvalósítható egyetlen telephelyen, a Puskás T. úti üzemben. Itt található a raktár is, így logisztikai költségek lecsökkentek. A Rumi úti telephelyen jelenleg is végeznek lámpagyártással kapcsolatos mőveleteket: vezeték tekerés, útmutató hajtogatás stb. Ezen feladatokat a gyengébb munkaképességő dolgozók végzik foglalkoztatási célból Egyéb ipari jellegő tevékenységek Kötıelem csomagolás: Bérmunkában történik a TDK számára különbözı kötıelemek (csavarok, alátétek, bilincsek, stb.) egységcsomagba történı csomagolása. A folyamatos munka, embernek adott állandó leterheltséget Szeparátorszerelés: évben bérmunkában fa ládaelemek összeszerelése történt. Ezen tevékenység 2013 év egy részében szünetelt a megrendelı értékesítési nehézségei miatt Infúziószerelés A körmendi és rábafüzesi telephelyen egészségügyben használt infúzió termékek összeszerelése folyik. Az üzemek leterheltsége, alapanyag ellátása biztosított, hosszú távon lehet a megrendelésekre számítani. 3. Mezıgazdaság Tomajmonostora A csemegekukorica vetımag bár megérkezett, annak elvetésére Tomajmonostorán az idıjárási körülmények miatt nem került sor, helyette szemes kukorica került a földbe, melynek termesztése alacsonyabb kockázattal jár. A vöröshagyma vetése nagyon megkésett, mivel a kedvezıtlen idıjárás miatt a talajt nem lehetett elıkészíteni. A májusi esızések mind a vegyszeres-, mind a mechanikai gyomirtást hátráltatták, azok nem készültek el megfelelıen. Martfő A tervezett csicseriborsó helyett szójabab vetésére került sor. A BV Nagyfa-Alföld Kft-vel termékértékesítési szerzıdés került aláírásra takarmány-szója termesztésére. A két növény termesztése hasonló gépi munkát igényel, így a technológiában jelentıs változtatás nem történt. Karácsond A telephelyen tervezett vöröshagyma és zöldborsó kultúrák a kései kitavaszodás miatt már nem kerülhettek elvetésre. A tervben szereplı növények közül az ıszre megrendelt karfiol palánták 8. oldal

9 jelentıs része nem került megrendelésre. A tervezett karalábé fóliás termesztési területe csökkent az elıkultúrák / paradicsom és uborka/ ültetésének csúszása miatt. Az ıszi és tavaszi fejes káposzta mennyisége változott. A tavaszi tételt brokkoli váltotta fel, a rövid tenyészidejő ıszi káposztát pedig egy késıtavaszi ültetéső hosszú tenyészidejő fajta, az (Agressor), mely helyigényesebb, viszont nagyobb terméstömeget várható tıle. c) A Társaság telephelyei Irányító szám Telephelyek Város Utca házszám Tevékenység 9423 Ágfalva Ágfalva-Liget 9683 Bejcgyertyános József A. u Bercel Kenderváros út Berzence Szabadság tér Bicske Szent István u Budakalász Szentendrei út Budapest Laky A. u Budapest Füzér u. 46. Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, egyéb csomagolás kosárfonás, varrás, papíripar Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, egyéb csomagolás papír alapú irodaszer, díszdobozok gyártása, szınyegtisztogatás, varrás kül. bérmunkák, dobozragasztás, címkézés, csomagolás, varrás kefe- és seprőgyártás, papíripar, csomagolás, külsı bérmunkák, bliszrerezés, Mechanikai szerelés, Elektronikai termékek szerelése, Tamponozás, papíripar, csomagolás, fröccsöntés 1106 Budapest Fehér út 10. síkötésgyártás 1103 Budapest Gergely u A-B. raktározás 9. oldal

10 1192 Budapest Bercsényi u Budapest Templom tér Bük Galagonya sor 4. üdülı különbözı bérmunkák, csomagolások, tasakkészítés, termékminta összeállítás, mőköröm csomagolás, doboz hajtás-töltés, varrás, papíripar különbözı bérmunkák, csomagolások, tasakkészítés, termékminta összeállítás, mőköröm csomagolás, doboz hajtás-töltés, varrás, papíripar 2701 Cegléd Mizsei út 36. szınyegtisztogatás, papíripar 9500 Celldömölk I Hollósy tér 1. papíripar 6640 Csongrád Fı u. 64. csomagolás 5920 Csorvás külterület alatti 0131 hrsz. ciroktárolás, válogatás, feldolgozás 2373 Dabas Vasút út 105. papíripar, csomagolás, varrás 2120 Dunakeszi Fóti út 75. Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, egyéb csomagolás 7952 Gerde Béke u. 31. papír alapú irodaszer, varrás 9024 Gyır Amadé u. 1. papíripar, csomagolás, varrás 4087 Hajdúdorog Jaczkovics u. 3. papíripar, csomagolás, tasak- és díszdoboz gyártás 3360 Heves Szerelem Alfréd út 14 papír alapú irodaszer, tasakkészítés 9545 Jánosháza József A. u. 36. papíripar, lámpagyártás 5130 Jászapáti Aradi u. 1. papír alapú irodaszer, tasakkészítés, díszdoboz 6300 Kalocsa Homokgyır u. 33. bedolgozói lerakat 7400 Kaposvár Füredi u. 45. papíripar, csomagolás, varrás 3281 Karácsond Jókai út 1615/3 mezıgazdaság 3163 Karancsság Felszbadulás út 1. papír alapú irodaszer, tasakkészítés 8360 Keszthely Vásár tér 10. B ép. bedolgozói lerakat 6760 Kistelek Rákóczi u. 51. csomagolás, varrás 10. oldal

11 7301 Komló Gorkij u. 2. papír alapú irodaszer gyártása és készítése, dísztasak és dobozgyártás, varrás, fólia kiszerelés, csomagolás 9900 Körmend Thököly u. 52. infúzió, varrás 9730 Kıszeg 1160/11 hrsz papíripar, lámpagyártás, szeparátor szerelés 3188 Ludányhalászi Rákóczi u Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, bliszterezés 5435 Martfő III Munkácsi u II. mezıgazdaság 5435 Martfő Kossuth L. u. 29. papíripar, csomagolás,varrás 5435 Martfő Munkácsi u papíripar, csomagolás, cipıtermékek jelölése, varrás 3400 Mezıkövesd. Mártírok u. 27 papír alapú irodaszer gyártása és készítése tasakkészítés 3375 Mezıtárkány Rákóczi út 2. papír alapú irodaszer tasakkészítés 7700 Mohács Újváros 10. Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar 7700 Mohács Korsós u. 27. papír alapú irodaszer,csomagolás, varrás 8800 Nagykanizsa Városkapu krt. 16. fsz. 3. bedolgozói lerakat 3152 Nemti Kossuth L. u. 76. papír alapú irodaszer, tasakkészítés 3187 Nógrádszakál Palóc u. 7. Kefe félkész termékek gyártása, csomagolás, papíripar 3600 Ózd Október 23 tér 1. papír alapú irodaszer,tasakkészítés 9941 İriszentpéter Kovácsszer u. 4/a. varrás, papíripar, mintabolt 8500 Pápa Juhar u. 3. papíripar 8184 Polgárdi-Terkespuszta Polgárdi-Terkespuszta 3388 Poroszló Petıfi út Rétság Templom u. 8. Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar papír alapú irodaszer tasakkészítés papíripar, csomagolás, szınyeg tisztogatás 11. oldal

12 9400 Sopron Uszoda u Szentgotthárd- Rábafüzes Alkotmány u Szigetszentmiklós Gyári út Szigetvár Turbékpuszta Turbék-puszta Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar infúzió szerelés, papíripar kül. bérmunkák, mőa. evıeszköz csomagolás, dobozragasztás, címkézés, egyéb csomagolás, raktározás, kommissiózás Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, egyéb csomagolás 9700 Szombathely Puskás Tivadar u lámpaszerelés, 9700 Szombathely Rumi út 142. papíripar, papír és faipari csom. anyag gy., elektronikai csatlakozó szerelés, seprő és kefegyártás, csomagolás, varrás 2711 Tápiószentmárton Kossuth L. u. 1. papír alapú irodaszer, tasakkészítés, varrás, szınyegtisztogatás 9761 Táplánszentkerszt Fı u. 47. faipari tev., raktározás 2800 Tatabánya Mártírok útja 25. papíripar, csomagolás 2652 Tereske Kossuth út 96. papíripar, csomagolás, szınyeg tisztogatás 5350 Tiszafüred Remény u. 9. papír alapú irodaszer tasakkészítés 3385 Tiszanána Fı út 201. papír alapú irodaszer, tasakkészítés, 5323 Tiszaszentimre Arany János út 1. papír alapú irodaszer tasakkészítés 5324 Tomajmonostora Széchenyi út 115. mezıgazdaság 9086 Töltéstava Táplánypuszta Töltéstava, Táplánypuszta 2635 Vámosmikola Börzsönyi u Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar, egyéb csomagolás papír alapú irodaszer szınyegtisztogatás, 8100 Várpalota Erdıdy Pállfy Tamás u bedolgozói lerakat 9800 Vasvár Járdányi professzor u. 6. papíripari tev Veszprém Gábor Áron u. 2/a. Befızési termékek csomagolása, Boríték ragasztás, papíripar 12. oldal

13 d) Beszámolási rend Az éves beszámoló aláírására jogosult vezetı: Lakcím: Szabó György ügyvezetı igazgató 1048 Budapest Böröndös utca 30. V/13. Az éves beszámoló összeállításáért felelıs személy: Bányai Olga fıkönyvelı Mérlegképes könyvelıi regisztrációs száma: Szakterület: vállalkozási Státusz leírás: regisztrálva A Fıkefe Közhasznú Nonprofit Kft.-nél a könyvvizsgálat kötelezı, az éves beszámoló könyvvizsgáló által ellenırzött. A könyvvizsgálatot végzi: B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. MKVK nyilvántartási szám: Személyében felelıs könyvvizsgáló: Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: A B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. a könyvvizsgálaton kívül egyéb tevékenységet nem végzett a Társaság részére év könyvvizsgálati díja: eft (forgalmi adó nélkül). Felügyelıbizottság tagjai december 31-én: Nyitrai Imre 1148 Budapest Nagy Lajos király útja 71. Lipcsei László 1112 Budapest Rákó utca 12. Svecz Gabriella 1144 Budapest Szentmihályi út 15. VIII./35 A Felügyelıbizottság részére a tiszteletdíj illetve a vezetı tisztségviselık részére a megállapodás szerinti alapbér került kifizetésre, más juttatásban vagy kölcsönben sem részesültek (12.sz. melléklet). A Felügyelıbizottság, Vezetı tisztségviselık részére az alábbi kifizetések történtek: adatok ezer Ft-ban Megnevezés év év Változás (%) Vezetı tisztségviselı, Felügyelıbizottság e) Közzététel 13. oldal

14 Az éves beszámoló (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítı melléklet) és a könyvvizsgálói jelentés közzétételre kerül a céginformációs szolgálatnál. A közhasznúsági melléklet, s ennek keretében az éves beszámoló is megtekinthetı a internetes honlapon. f) Az elszámolásokhoz kapcsolódó adatgyőjtés módja Könyvvezetés és a pályázati elkülönítés nyilvántartásának paraméterei: Fıkönyvi könyvelésre alkalmazott szoftver: Conted Kft. VIR rendszere 8.0 Raktári készletnyilvántartásra alkalmazott szoftver: Conted Kft. VIR rendszere 8.0 Termelési költség elszámolására alkalmazott szoftver: Conted Kft. VIR rendszere 8.0 Bérszámfejtésre alkalmazott szoftver: Soft Consult Kft BABÉR szoftver Bérszámfejtési rendszer esetében a fıkönyvi rendszerbe papír feladás alapján manuálisan történik a könyvelés. A fıkönyvi, raktári készletnyilvántartó továbbá a termelési rendszer integrált rendszerként mőködik. A Társaság a költségeit elsıdleges elsıdleges 6. és 7. számlaosztályban, másodlagosan az 5 számlaosztályban vezeti. A rehabilitációs támogatáshoz kapcsolódó tételek elkülönítését: a fıkönyvi nyilvántartásban: önálló számlaszámon kibontva, az analitikus nyilvántartásokban: megkülönböztetésre kidolgozott kódszámok alapján a bérszámfejtésben: megkülönböztetésre, személyre szólóan kidolgozott kódszámok alapján II. A SZÁMVITELI POLITIKA Fİ VONÁSAI A Társaság a számviteli politikáját a vállalkozás adottságainak, sajátos körülményeinek, a számviteli törvényben rögzített alapelveknek és értékelési eljárásoknak megfelelıen állította össze. Rögzíti számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvébıl kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az idıbeli elhatárolás, a tartalom elsıdlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a mérlegfıösszege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben átlagosan foglalkoztatottak száma alapján figyelemmel a Számviteli Törvény 8. -ában foglaltakra éves beszámolót készít. 14. oldal

15 A Társaság mérlege a többször módosított évi C. törvény a számvitelrıl 1.számú mellékletének A változata alapján készült. Az eredménykimutatás választott formája a évi C. törvény a számvitelrıl 3.számú melléklet A változata szerinti forgalmi költség eljárással készülı eredménykimutatás, kiegészítve a 2.számú melléklet A változata szerinti összköltség eljárással készülı eredménykimutatás költségnemenkénti részletezésével. A mérlegzárás idıpontja és ütemezése Az éves beszámoló fordulónapja: tárgy év december hó 31. Az éves beszámoló készítésének idıpontja: tárgy évet követı év február hó 15. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektıl eltekintve ezer forintban értendık. Beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások, számviteli alapelvek A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményeket a kettıs könyvvitel rendszerében vezeti. A költséggazdálkodás, a vállalkozáson belüli egységek elszámoltatása, az önköltségszámítás rendszerének megvalósítása érdekében költségek elsıdlegesen költséghelyenként (6. számlaosztály Általános költségek) és költségviselınként (7. számlaosztály Termelés költségei) kerülnek elszámolásra. A költségek költségnemenkénti (5. számlaosztály Költségnemek) kimutatása a költséghelyekre, költségviselıkre könyvelendı tételek kontírozásával egyidejőleg történik. A törvényben megfogalmazott számviteli alapelvektıl a Társaság nem tér el. A Társaság nem él az értékhelyesbítés lehetıségével. Valós értéken történı értékelés nem történik. Immateriális javak és tárgyi eszközök Befektetett eszközként kell kimutatni a Társaságnál azokat az immateriális javakat, amelyek a Társaság tevékenységét tartósan - legalább egy éven túl szolgálják, valamint azon tárgyi eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan szolgálják. Az immateriális javak és tárgyi eszközök az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A befektetett eszközöket a Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében bekerülési költségen értékeli, csökkentve azokat az alkalmazott értékcsökkenések összegével. A nullára vagy maradványértékig leírt befektetett eszközöket továbbra is nyilvántartja. 15. oldal

16 A tárgyi eszközök között kerül aktiválásra azon felújítási munkák költsége, amelyek eredményeként az eszköz élettartama növekszik. A tárgyi eszközök részét képezik a beruházások és a beruházásokra kifizetett elılegek. A saját vállalkozásban kivitelezett beruházások során létrejött tárgyi eszközöket a Társaság az elıállításuk érdekében felmerült költségek figyelembevételével, azaz közvetlen elıállítási költségen aktíválja. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának alapja az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembehelyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentıs, akkor a maradványértéke nulla. Nem jelentıs a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 e Ft, akkor az 50 e Ft-ot nem éri el. Nem jelentıs akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétıl megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthetı, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthetı. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: bruttó érték alapján, a hasznos élettartamból megállapított leírási kulcsok alkalmazásával számított lineáris értékcsökkenés. Az értékcsökkenés naptári napra kerül elszámolásra havonta. Az értékcsökkenés elszámolásának kezdete az immateriális javak és tárgyi eszköz üzembe helyezésének napja. Az értékcsökkenés elszámolásának vége a tárgyi eszköz hasznos idıtartamának letelte vagy az eszköz könyvekbıl - bármilyen okból - történı kivezetésének napja. Az 100 e Ft alatti bekerülési értékő immateriális javak, tárgyi eszközök a beszerzéskor egy összegben leírásra kerülnek Az üzembe nem helyezett beruházások után terv szerinti értékcsökkenés nem számolható el. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni: ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz, a beruházás értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált vagy megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható ill. használhatatlan 16. oldal

17 ha a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosítása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentısen magasabb, mint a piaci érték. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköznek minısülnek azok az eszközök, melyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, vagy adott át más vállalkozónak, hogy tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıséget nyerjen. Adott kölcsönöknél kerül kimutatásra többek között a dolgozóknak adott hosszú távú, egy éven túli lakásépítési tartozás összege. Készletek A készletekrıl a Társaság év közben mennyiségben, értékben nyilvántartást vezet. A vásárolt készletek nyilvántartása, felhasználása gyáregységenként mérlegelt átlag beszerzési áron történik. A vásárolt anyagon végzett bérmunka díja, továbbá a fuvarköltség az anyag értékét növeli. A saját elıállítású készlet norma szerinti értékben kerül készletrevételre, majd közvetlen önköltségre korrigálásra kerül. Ha a saját termeléső késztermék könyv szerinti értéke tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor eladási áron számított értéken kell kimutatni, s a készlet értékét a különbözet értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A közvetlen önköltség a termék elıállításához, a szolgáltatásnyújtáshoz mőszakilag szükséges normák alapján meghatározott - közvetlen anyagköltséget, - közvetlen bérköltséget, - a közvetlen bérek kiegészítı fizetéseit, bérpótlékait, - a szociális hozzájárulási adót, - a bérmunkadíjat, - a továbbfelhasználásra kerülı saját termeléső készletek közvetlen önköltségét tartalmazza. Mezıgazdasági termelés esetén a külsı vállalkozótól igénybe vett mezıgazdasági szolgáltatás is közvetlenül kerül az önköltségbe figyelembe vételre. Az értékcsökkenési leírást, az energiaköltséget, - miután termelıgépek többféle termék gyártására alkalmasak - még vetítéssel sem lehet közvetlenül a termékre terhelni. 17. oldal

18 Követelések A vevıállomány a számlázott, elismert összegben került kimutatásra. Nem tartalmaz behajthatatlan, adós által el nem ismert követelést. Ha az adós a követelést akár részben vagy egészben nem ismeri el, még peresítés ellenére sem állítható be a mérlegbe. Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozza meg a Társaság azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésbıl várhatóan megszerezhetı összeggel. A vevı, az adós minısítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti veszteségjellegő különbözet tartósnak mutatkozik, legalább fél éven túli. Az óvatosság elvének értelmében a könyvvizsgáló javaslata alapján az alábbi módon értékvesztés képzésére került sor. Belföldi vevık esetén: napos határidı túllépés esetén 50 %, napon túli határidı túllépés esetén 100 %. Külföldi vevık esetén: napon túli határidı túllépés esetén 100 % Értékvesztést kell elszámolni a felszámolás, illetve a végelszámolás alatt levı vevıi követelésekre. A vevı korosításból ki kell emelni ezen tételeket, és ezekre 100 %-os értékvesztést kell elszámolni. A Társaság a devizaeszközök és devizaforrások értékelésénél a számlavezetı Budapest Bank által közzétett reggel 8 órai teljesítéskori deviza eladási árfolyamot alkalmazza. Év végén minden devizás követelés átértékelésébıl adódó árfolyam különbözetet, nem realizált árfolyamnyereséget és veszteséget veszi figyelembe a fıkönyvi nyilvántartásban. Pénzeszközök A pénzeszközök között belföldi és deviza pénznemben lévı eszközök találhatók. A devizaszámlán vagy devizapénztárban nyilvántartott pénzeszközök átértékelése a számlavezetı bank által meghírdetett deviza eladási áron történik. 18. oldal

19 Saját tıke A Számviteli törvényben foglalt sajátos értékelési szabályok alkalmazásából adódóan lehetıvé váló értékelési tartalék képzésével a Társaság nem él. Céltartalék A képzés az adózás elıtti eredmény terhére történik. A tartalékképzés legfontosabb elemei: - korengedményes nyugdíjazás miatti fizetési kötelezettségek - végkielégítés miatti fizetési kötelezettségek - függı és biztos jövıbeni kötelezettségek - környezetvédelmi kötelezettség - le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség Kötelezettségek Kötelezettségek esetében különbséget teszünk hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek között. A Társaság a hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatja ki a pénzügyi lízing keretében vásárolt eszközök 1 éven túli kötelezettségét. A rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg a számlavezetı banktól igénybe vett rulírozó hitel, más társaságtól felvett, éven belüli törlesztéső kölcsön, továbbá a hatóságokkal és munkavállalókkal szembeni kötelezettségek. Ha a szállítói számla nem érkezett meg, de az eladó már teljesített és a Társaság a vásárolt készletet raktárába bevételezte, akkor a kötelezettség a nem számlázott szállítások között kerül kimutatásra. Az év végi zárás során, amennyiben a deviza kötelezettség könyv szerinti értéke alacsonyabb, mint a mérleg fordulónapján érvényes számlavezetı bank által közzétett deviza eladási árfolyamon számított értéke, akkor nem realizált árfolyamveszteséget kell elszámolni. Amennyiben azonban a deviza kötelezettség könyv szerinti értéke magasabb, akkor nem realizált árfolyamnyereséget kell elszámolni. A kötelezettségek nyilvántartása független a pénzügyi teljesítéstıl. Idıbeli elhatárolások A Társaság a nyújtott szolgáltatások árbevételét és igénybe vett szolgáltatások költségét az idıbeli elhatárolások elvének érvényesítésével számolja el azért, hogy a tárgyévhez kapcsolódó teljesítmények értékét a tárgyévi eredményt tükrözze. 19. oldal

20 A gazdálkodásra vonatkozó számviteli szabályok A közhasznú és a vállalkozási tevékenység árbevétele és közvetlen költségei elkülönített fıkönyvi számlákon kerül elszámolásra. A Társaság közhasznú tevékenységének jellegébıl adódóan (rehabilitációs foglalkoztatás) a vállalkozási tevékenység nem jelentıs. A közvetett költségeket nem kerülnek felosztásra az közhasznú és vállalkozási tevékenység között, amíg a vállalkozási tevékenység/összes bevétel aránya az 5%-ot meg nem haladja. A Társaság a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások halasztott bevételként, idıbelileg elhatárolt összegének megszüntetését az Egyéb bevételekkel szemben számolja el, élve a Számviteli törvény 85 (5) bekezdésében leírtak lehetıségével. Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során egy azon évet érintıen- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 százalékát. Ha a jelentıs összegő a hiba és hibahatárok értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékő hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztıek voltak. III. VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA Sorszám A tétel megnevezése a b c d Vagyoni mutatók Saját tıke aránya ( % ) (Saját tıke / Mérleg fıösszeg) A saját tıke növekedésének aránya ( % ) (Saját tıke / Jegyzett tıke) Követelések és rövidlejáratú kötelezetettségek aránya ( % ) (Követelések / Rövidlejáratú kötelezettségek) Kötelezettségek és saját tıke aránya (%) (Kötelezettségek / Saját tıke) 15,69% 257,29% 59,22% 35,58% 410,62% 20. oldal