MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET VÉGELSZÁMOLÁS ALATT K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T január 9.

Átírás

1 MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET VÉGELSZÁMOLÁS ALATT K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T január 9. Budapest, április 8. Végelszámoló - 1 -

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ JOGI STÁTUSZ ÉS ALAPTEVÉKENYSÉGEK 1, A SZÖVETKEZET BEMUTATÁSA A Szövetkezet megnevezése: Rövidített elnevezése: Magyar Vidék Hitelszövetkezet végelszámolás alatt Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a. végelszámolása január 10-el megkezdődött. A Szövetkezet székhelye: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. A Szövetkezet fióktelepei: 2225 Üllő, Pesti út Geresdlak, Központi major 7175 Felsőnána, Dózsa György utca Borota, Felszabadulás utca Belvárdgyula, Ady Endre utca Palotabozsok, Kossuth Lajos utca Tass, Széchenyi István utca 75/a Sükösd, Dózsa György utca Nemesnádudvar, Petőfi Sándor utca Lippó, Baja, Szegedi út 147. A Szövetkezet fő tevékenységi köre: A Szövetkezet jogi formája: Egyéb monetáris közvetítés Szövetkezeti formában működő hitelintézet Cégjegyzékszám: Adószám: Statisztikai számjel: A tevékenység megkezdésének időpontja: április 26. Cégbírósági bejegyzés dátuma: február 23. A Szövetkezet jegyzett tőkéje: Ft A szövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Jogi személy Természetes személy tagok Összesen: A részjegyek névértéke Ft

3 A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységet jogi személyek és természetes személyek körében volt jogosult végezni. Képviseletre jogosult adatai: Kijelölt végelszámoló: A Szövetkezet könyvvizsgálója: Kijelölt könyvvizsgáló: A Szövetkezet könyvvezetését végzi: Pénzügyi Stabilitási és Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 1071 Budapest, Damjanich utca Cégjegyzék szám: Dr. Leskó János 1071 Budapest, Damjanich utca PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. Cégjegyzék szám: Eszterbauer Julianna kamarai tagi könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: Szekszárd, Táncsics utca 32. Optiprofit Kft Budapest, Gyöngytyúk utca 31 Berényiné Bosch Cecília regisztrált mérlegképes könyvelő PM nyilvántartási szám: II. A SZÖVETKEZET SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK SAJÁTOSSÁGAI 1, Az éves beszámoló elkészítésének alapja december 19. napján, a Hitelszövetkezet 2014.május 23-i közgyűlése végelszámolást eldöntő határozatával összhangban a Magyar Nemzeti Bank visszavonta a működési engedélyt és felügyeleti biztosokat jelölt ki az irányításra. Ezzel az intézkedéssel a Hitelszövetkezet elvesztette hitelintézeti státuszát, melynek következtében az üzleti évben a Számvitelről szóló évi C. törvény vállalkozókra vonatkozó általános szabályait volt köteles alkalmazni. A Magyar Nemzeti Bank döntése alapján a végelszámolás kezdő időpontja január 10, melyet január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. Így a Cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló évi V. törvény bekezdés a.) pontjában foglaltaknak megfelelően január 9. napjával tevékenységi zárómérleg került elkészítésre. A mérleg fordulónapja: január 9. A tárgy évi beszámoló mérlegkészítésének időpontja: március 31. Ennek a beszámolóra nézve nincs semmilyen hatása. A Szövetkezet kettős könyvvitelt vezet, és egyszerűsített éves beszámolót készít, mely A változatú mérlegből, és A változatú összköltség eljárással készülő eredménykimutatásból áll. A kiegészítő mellékletben az adatok ezer forintban értendőek

4 2, A lényeges számviteli elvek összefoglalása Értékelési szabályok A Hitelszövetkezet eszközeit és forrásait a évi C. tv. szerint minősíti és értékeli. A deviza értékelési, átváltási árfolyam MNB deviza árfolyam. Amortizáció Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjával kezdődik, számítása napokra, könyvelése évente történik. A Hitelszövetkezet a bruttó értékre vetített lineáris módszert alkalmazza. A befektetett eszközök leírása a hatályos Adótörvény szerint történik. A felújítás a bruttó értéket növelő ráfordítás, mely az értékcsökkenési leírás alapját módosítja. A leírási kulcsok meghatározása egyedileg történik minden egyes eszközre: számítástechnikai eszközök 50 % éves kulcs ügyvitel-technikai eszközök 50 % éves kulcs egyéb gépek, berendezések 14,5 % éves kulcs járművek 20 % éves kulcs Az 100 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Hitelszövetkezet a használatbavétel évében egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. A 200 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Hitelszövetkezet két év alatt számolja el értékcsökkenési leírásként. A Hitelszövetkezet selejtezést a rendeltetésszerűen nem használható, illetve teljesen használhatatlan eszközök tekintetében számol el. A Hitelszövetkezet az Ft alatti tételeket nem tekinti jelentősnek. A lényeges, jelentős, nem lényeges, nem jelentős kategóriák minősítése Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő: befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet. vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítésekor piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10%-át meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami egy éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és ráfordítások tételei közül azok tekinthetőek az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos eredmény 5 %-át meghaladják. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20%- al növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-át

5 III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása A bruttó érték csökkenés oka, hogy a Hitelszövetkezet a végelszámolás miatt tárgyi eszközeit 2015-ben értékesítette. Befektetett pénzügyieszközök állományváltozása Részesedések megnevezése Könyv szerinti értéke Elszámolt értékvesztés Mérleg szerinti érték Széchenyi Hitelszövetkezet Zalae Szentesi Hitelszövetkezet Általános Közlekedési Hitelszöv Garantiqa Zrt Összesen A Garantiqa Zrt. részvényeit a Hitelszövetkezet márciusában értékesítette

6 Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Összesen Részjegyek Részvények Egyéb pénzügyi bef. Részjegyek Összesen VÁLTOZÁS 1 Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt Befektetett eszközből átsorolás Értékesítés Értékvesztés összege Záró érték Mérleg tételek állományváltozása adatok E Ft-ban előző év tárgyév változás Készletek Követelések NAV Társasági adó Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó Iparűzési adó Kilépett tagok Munkavállalókkal szemnbeni követelés Belföldi vevők Hitelintézetekkel szembeni követelés Hitelintézettekkel szembeni követelések értékvesztése DKJ esedékes kamata Ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) Ügyfelekkel szembeni köv. értékvesztése Mecsek Hitelszövetkezettel sz. követelés Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Adófizetési kötelezettség Fizetendő Áfa Belföldi szállítók Vevővel szembeni kötelezettség Jövedelem elszámolási számla Kaució Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás Lakossági ügyfelekkel szembeni kötelezettség Tagokkal szembeni kötelezettség Egyéb kötelezettségek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhtárolása Passzív időbeli elhatárolások Költségek passzív időbeli elhatárolások Vegyes elhatárolás bevétel (halasztaott bevétel)

7 Saját tőke változása Megnevezés Előző évi összeg Tárgy évi összeg Változás Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék - Eredménytartalék Lekötött tartalék - Értékelési Tartalék - Mérleg szerinti eredmény Értékvesztés alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Értékpapírok, részedeések befektetési célra Hitelintézetekkel sz. követelések értékvesztése ÉRTÉKVESZTÉS összesen: IV. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK - 7 -

8 adatok E Ft-ban előző év tárgy év változás E Ft Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke - eladott ingatlanok beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összes ráfordítás Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Éves bevételek Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Adózás előtti eredmény Egyéb ráfordítások részletezése Engedményezett ügyfél követelések kivezetése Veszteség forintosításból Tárgy évi értékvesztések Kockázati céltartalék függő és jövőbeni költségekre Értékesített tárgyi eszközök könyv szer. Értéke Helyi adó 31 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 82 Egyéb ráfordítások 7 Egyéb bevételek részletezése Engedményezett ügyfél követelések ellenértéke Kockázati céltartalék felhasználás Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 809 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 867 Egyéb bevételek 916 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének visszaí 710 V. MUTATÓSZÁMOK - 8 -

9 Vagyoni helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Forgóeszközök aránya 96,29% 96,02% Tőkeerősség 75,81% 67,96% Befektetett eszközök aránya 3,71% 3,91% Kötelezettségek részaránya 20,25% 21,87% Forgóeszközök aránya A mutató arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között mekkora arányt képviselnek a rövid távon befektetett eszközök. Tőkeerősség Azt mutatja meg, hogy az összes forráson belül mekkora részt képvisel a saját tőke. A mutató értéke kedvezőnek minősíthető, ha folyamatosan nő, ugyanis minden vállalkozásnak van kötelezettsége, így 100% nehezen elképzelhető. Befektetett eszközök aránya A mutató azt mutatja meg, hogy az összes eszközön belül mekkora arányt képviselnek a befektetett eszközök. Kötelezettségek aránya A mutató a kötelezettségek részarányát mutatja meg az összes forráson belül. Pénzügyi helyzet elemzése Mutatószám előző év tárgy év Likviditási mutató (Forgóeszk./ Kötelez.) 475,53% 439,08% Likviditási ráta - rövid távú likviditás I. (Forgóe. / Röv.lej.köt.) 475,53% 439,08% Likviditási ráta - rövid távú likviditás II. (Pénzeszközök/ Röv.lej.köt.) 248,45% 327,29% VI. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Hitelszövetkezetnek mérlegen kívüli tételei nincsenek

10 VII. EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK A Hitelszövetkezetnek részesedése, befolyása más vállalkozásnál nincs. A Hitelszövetkezetnek nincs olyan pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. A Hitelszövetkezet vezető tisztségviselői, felügyelőbizottsági tagjai tevékenységükért az üzleti év során külön juttatásban nem részesültek, részükre kölcsön, előleg folyósítás nem történt. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei nincsenek a Hitelszövetkezetnek. A Hitelszövetkezetnél nincsenek veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok, környezetvédelmi kötelezettségei nincsenek a Hitelszövetkezetnek Készítette: Berényiné Bosch Cecília Regisztrált mérlegképes könyvelő Nyilvántartási szám: