Kiegészítő melléklet 2010.

Átírás

1 Adószám: Cégbíróság: Komárom-Esztergom Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: Gerecse-Pilis VÍZI TÁRSULAT 2510 Dorog, Hantken Miksa út Fordulónap: Beszámolási időszak: január december 31. Dorog, A gazdálkodó képviselője P.h.

2 -2-1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Gerecse Pilis Vízi Társulat évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a jegyzett tőkében szereplő közcélú vízi létesítmények, csatornák karbantartását elvégezze, azokat megfelelően kezelje, tagjai igényeinek figyelembe vételével az érdekeltségi területen jelentkező vidékfejlesztési területrendezési, helyi közcélú vízrendezési, vízkár-elhárítási, vízpótlási, talajvédelmi feladatok ellátása Főbb szervezeti változások A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges Tevékenységi kör A Gerecse Pilis Vízi Társulat tevékenységi köre a közfeladat ellátása mellett kiterjed a vízi létesítmények tervezésére, megvalósítására, a kezelésében lévő vizek és vízi létesítmények működtetésére, fenntartására, hasznosítására, működését elősegítő egyéb gazdasági tevékenységek ellátására Tulajdonosok A vízi társulat társadalmi önszerveződés, nem tulajdonosai, hanem tagjai vannak Telephelyek, fióktelepek Az érdekeltségi területet az alapszabály részét képező helyszínrajz ábrázolja. Az érdekeltségi terület határai: É: Duna, K: Komárom- Esztergom Megye határa, D: Komárom-Esztergom Megye határa, Ny: Komáromi Vízi Társulat határa. Az érdekeltségi terület nagysága: ha Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 2510 Dorog, Hantken Miksa út A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Gerecse-Pilis Vizitársulat a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. A társulatnál változó tőkeként funkcionál a saját tőke minden eleme. A közfeladat ellátásához elkülönített vagyon: a tárgy évet megelőző év mérlegében kimutatott jegyzett

3 -3- tőke a közfeladatok ellátásához a tárgy évben juttatott pénzeszköz, továbbá a jegyzett tőkén felüli saját tőkéből a jegyzett tőke összegének 8 %-a. Az üzleti tevékenység eredményének megállapítása forgalmi költség eljárással történik. A tárgyi eszközök mérleg szerinti értéke a beszerzési érték csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték alapján lineáris leírással történik. Az ötvenezer egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költsége a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerülnek. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre A beszámoló elkészítéséért felelős A könyvelését vállalkozási szerződés alapján a Basovszki és Társai Bt (2500 Esztergom, Bocskoroskúti u. 82.) végzi. A évi egyszerűsített éves beszámolót a Betéti Társaság alkalmazottja Lencsés Mariann mérlegképes könyvelő állította össze. Regisztrálási száma: Könyvvizsgálat A tárgyévi beszámoló adatai - mivel arra sem a gazdálkodási forma, sem a nagyságrendek, sem más jogszabályi előírás alapján kötelezettség nincs - könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva Beszámoló formája és típusa A Gerecse-Pilis Vízi társulat a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: forgalmi költség eljárás, másodlagos költségnem vezetéssel. A Gerecse-Pilis Vízi társulat az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti év Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja:

4 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése -4- Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 200 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.

5 2.12. Leltározási szabályok -5- Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Gerecse-Pilis Vizitársulat tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Azon. Megnevezés 1000 HUF Előző év Tárgyév Vált. % 01. A. Befektetett eszközök ,8 02. I. Immateriális javak ,1 03. II. Tárgyi eszközök ,1 04. III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök ,0 06. I. Készletek II. Követelések ,5 08. III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,2 10. C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN ,9 12. D. Saját tőke ,5 13. I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék IV. Eredménytartalék ,5 17. V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény ,5 20. E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ,8

6 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,7 24. III.Rövid lejáratú kötelezettségek ,4 25. G. Passzív időbeli elhatárolások E 26. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ,9 A táblázat a mérlegadatok változását mutatja be a mérleg szerkezetének megfelelően. A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben. Eredménykimutatás adatainak változása forgalmi költség alapján Azon. Megnevezés 1000 HUF Előző év Tárgyév Vált. % I. Értékesítés nettó árbevétele ,4 II. Értékesítés közvetlen költségei ,4 III. Értékesítés közvetlen eredménye ,3 IV: Értékesítés közvetett költségei ,0 V. Egyéb bevételek ,2 VII. Egyéb ráfordítások ,3 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,8 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,1 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai E B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,50 X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,50 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY ,50 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,50 Eredménykimutatás adatainak változása Azon. Megnevezés 1000 HUF Előző év Tárgyév Vált. % I. Értékesítés nettó árbevétele ,4 II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ,2 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,6

7 -7- V. Személyi jellegű ráfordítások ,5 VI. Értékcsökkenési leírás ,8 VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,8 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,1 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai E B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,50 X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,50 XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY ,50 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,50 A táblázat az eredménykimutatás adatainak változását mutatja be az eredménykimutatás szerkezetének megfelelően. A változás kifejezhető értékben, százalékban, vagy mindkettőben Eszközök és források összetétele Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző év(%) Tárgyév (%) Befektetett eszközök 92,8 94,5 Immateriális javak 4,1 3,1 Tárgyi eszközök 88,7 91,4 Befektetett pénzügyi eszközök 0.0 Forgóeszközök 7,2 2,9 Készletek 0.0 Követelések 1,9 1,3 Értékpapírok 0.0 Pénzeszközök 5,3 1,6 Aktív időbeli elhatárolások 0.0 2,6 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre. Források összetétele és annak változása

8 -8- Forrás Előző év(%) Tárgyév (%) Saját tőke 96,7 92,0 Jegyzett tőke 64,7 59,4 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0.0 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 24,3 29,4 Lekötött tartalék 0.0 Értékelési tartalék 0.0 Mérleg szerinti eredmény 7,7 3,2 Céltartalékok 0.0 Kötelezettségek 3,3 7,7 Hátrasorolt kötelezettségek 0.0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0,8 3,0 Rövid lejáratú kötelezettségek 2,4 4,7 Passzív időbeli elhatárolások 0.0 0,3 FORRÁSOK ÖSSZESEN A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben104,10 %-ban, a tárgyévben102,7 %- ban fedezte. A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a befektetett eszközök záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény értékével változott. A saját tőkén belül a jegyzett tőke értéke az előző évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke az előző évről a tárgyévre hogyan változott, ezen belül a válasz kitér a jegyzett tőke változására. Tőkeerősség A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 96,7 %, a tárgyévben 92,0 %. A gazdálkodó tőkeerőssége 4,7 százalékponttal csökkent.. A mutató a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. Nem számítható, ha bármelyik tényező nulla, vagy negatív. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 3,4 %-át, a tárgyévben 8,4 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest romlott. A mutató a saját tőke és a kötelezettségek arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla.

9 -9- Kötelezettségek dinamikája A kötelezettségei az előző évhez képest 3742 eft-tal, 255,8 %-kal nőttek. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 2587 eft-tal, 67,2 %-kal csökkent. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez képest. %-os változás nem számítható, ha a pénzeszközök állománya bármelyik évben nulla, vagy negatív. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 2,92 szerese, a tárgyévben 0,61 szerese volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 7,2 %, a tárgyévben 2,9 % volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 2,17 a tárgyévben 0,37 volt. A hosszú távú likviditás romlott. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek nem teljesíthetők. A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevőségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) nem fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből, egyéb bevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 45 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla.

10 3.5. Jövedelmezőség -10- Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben eft, a tárgyévben eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest eft-al, 28.3 %-kal növekedett. A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az előző évi adat nulla. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben eft, a tárgyévben eft volt. Az árbevétel az előző évhez képest eft-al, 28,3 %-kal növekedett. A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az előző évi adat nulla. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény a mérlegfőösszeg 7,7 %-át teszi ki az előző évben, a tárgyévben az adózott eredmény a mérlegfőösszeg 3,14 %-át teszi ki. A mutató az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama), a tárgyévben 5,3 % volt. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya, a tárgyévben 3,4 % volt. A mutató az adózott eredmény és a saját tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke nulla vagy negatív. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben 20 eft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára 30 eft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékű befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 6,43 eft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegű ráfordítások értéke nulla. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben eft, a tárgyévben 2493 eft volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 55,5 %-kal csökkent. A mutató a mérleg szerinti eredmény előző évi és tárgyévi adatát, annak alakulását mutatja be.

11 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (EFt) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból Záró átsorolás Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Szerződéssel üzemeltetett vízfolyás Vízfolyások Beruházásokra adott előlegek

12 -12- Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (EFt) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból Záró átsorolás Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Szerződéssel üzemeltetett vízfolyás Vízfolyások Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke

13 -13- A Gerecse-Pilis Vizitársulat a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (EFt) Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékv. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen Saját tőke Saját tőke változása A saját tőkéje a tárgyidőszakban a tárgyévi mérleg szerinti eredmény által változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség szerepel, amelynek a hátralévő futamideje öt év, a Lombard Finanszírozási Zrt által kiszabott lízing díj összege: 2155 eft értékben. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

14 5.2. Össze nem hasonlítható adatok -14- A Gerecse-Pilis Vizitársulat eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Gerecse-Pilis Vizitársulat a tárgyidőszakban nem élt Bevételek Bevételek alakulása A Gerecse-Pilis Vizitársulat bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév EFt % EFt % Árbevétel , ,6 Aktivált saját teljesítményérték ,0 Egyéb bevételek , ,3 Pénzügyi műveletek bevételei 57 0,1 81 0,1 Rendkívüli bevételek ,0 Bevételek összesen Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Gerecse-Pilis Vizitársulat ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév EFt % EFt % Anyagjellegű ráfordítások , ,0

15 -15- Személyi jellegű ráfordítások , ,8 Értékcsökkenési leírás , ,3 Egyéb ráfordítások 128 0, ,0 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0, ,9 Rendkívüli ráfordítások 0 0, Ráfordítások összesen Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása A taggyűlés döntése alapján a tárgyévi adózott eredmény teljes egészét eredménytartalékba helyezik. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A létszám: 3 fő Béradatok A tárgyévben bérköltség Ft került elszámolásra, melyben a tisztségviselők díjazása is szerepel. Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben munkavállalóknak egyéb személyi jellegű kifizetés forint értékben történt Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a Gerecse-Pilis Vizitársulat nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok

16 -16- A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.