Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 21-i ülésére

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke Sz.:354-4/2009. Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 21-i ülésére Tárgy: Az Orfű Pécsi-tó Kht. taggyűlési napirendi pontjainak véleményezése A Kht. ügyvezető igazgatója május 29-re összehívta a Társaság évi rendes taggyűlését, amelynek napirendjén főképpen az ilyenkor szükséges napirendi pontok szerepelnek (2008. évi mérleg, közhasznúsági jelentés, a Felügyelő Bizottság tájékoztatója, a könyvvizsgálói jelentés, valamint a évi üzleti terv). Mivel a közhasznú társaságoknak június 30- ig át kell alakulniuk, az erről szóló előterjesztés is szerepel a napirendek között. (A meghívó valamint a napirendi pontokhoz kapcsolódó előterjesztések mellékelve.) A taggyűlés első négy napirendi pontja szorosan kapcsolódik egymáshoz, így célszerű ezeket együtt tárgyalni. A Társaság egyszerűsített éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és az érvényes számviteli elvek szerint készítették el, és a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós képet ad. A Társaság a évet eft veszteséggel zárta. Már a évi üzleti terv is utalt arra, hogy a Társaság jelen állapotában az alapításkori célok megvalósítására csak részben alkalmas, a korábbi negatív tendenciák fokozottan jelennek meg. Ezek a megállapítások sajnálatos módon igaznak bizonyultak, a Kht. gazdálkodása annyira törékeny, hogy az árfolyamváltozásból eredő veszteséget már nem tudta kezelni. A beszámoló mérlege, eredmény-kimutatása, kiegészítő melléklete, a Közhasznúsági jelentés, valamint a évi gazdálkodásáról készített üzleti jelentés tartalmas, kellően részletes, a Kht évi gazdálkodásáról, vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetéről, annak alakulásáról és az azt befolyásoló gazdasági folyamatokról és körülményekről kielégítő tájékoztatást nyújt, így ezek elfogadását javasolom. A évi üzleti terv kapcsán megállapítható, hogy a jelenlegi feltételek között érdemi változás nem képzelhető el. A korábbi negatív tendenciák a évi üzleti tervben fokozottan jelennek meg, amit az ügyvezető úgy foglal össze, hogy a társaság további vegetálásra alkalmas, fejleszthető állapotba kerül. Várhatóan a pénzügyi ellehetetlenülést sikerül elkerülnie, de ettől több nem várható tőle. Az éves beszámolók alkalmával, illetőleg ezt követően a taggyűlésen a tagok ismételten szembesülnek ezzel a leépülési folyamattal, de úgy tűnik nincs eszközük a változtatáshoz. Mivel az ügyvezetés csak az adottságoknak és a lehetőségeknek megfelelő üzleti tervet tud előterjeszteni, javaslom, hogy a taggyűlésen a Baranya Megyei Önkormányzat képviselője annak elfogadása mellett szavazzon.

2 2 A 6. napirendi pont keretében dönteni kell a nonprofit Kft-vé történő átalakulásról. A formaváltásra azért van szükség, mert közhasznú társaság június 30. után nem működhet. Az átalakulás lényegében technikai kérdés, a társsági szerződés érdemi rendelkezései, a közhasznú jelleg, hatásköri, működési szabályok, vezető tisztségviselők stb. változatlanok, így javaslom elfogadását. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy az Orfű Pécsi-tó Kht május 29-i taggyűlésén igen szavazatával támogassa az 1-6. napirendi pontok évi mérleg jóváhagyása, 2. Közhasznúsági jelentés jóváhagyása, 3. FB tájékoztatója a évi gazdálkodásról, 4. Könyvvizsgálói jelentés jóváhagyása, évi üzleti terv elfogadása, 6. A Társaság átalakulás nonprofit Kft-vé megszavazását. A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: május 29. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke május 18. Pávkovics Gábor sk. a Bizottság elnöke

3 M E G H Í V Ó Tisztelt:..! Úr részére Az Orfű Pécsi-tó Kht. tisztelettel meghívja a taggyűlésére. Időpontja: május óra. Helye: Orfű Pécsi-tó Kht Pécs, Perczel M. u. 2. Javasolt napirendi pontok: évi mérleg jóváhagyása. Előterjesztő: Kerécz Tamás évi Közhasznúsági jelentés jóváhagyása Előterjesztő: Kerécz Tamás 3. Felügyelő Bizottság tájékoztatója a évi gazdálkodásról Előterjesztő: Szabó Tamás 4. Könyvvizsgálói jelentés jóváhagyása. Előterjesztő: Böhmné Sárkány Irén évi terv. Előterjesztő: Kerécz Tamás 6. Az Orfű Pécsi-tó Kht. átalakulása Nonprofit Kft.-vé. 7. Egyebek. Pécs, május 7. Tisztelettel: Kerécz Tamás ügyvezető igazgató

4 Beszámoló a 2008-ben végzett közhasznú tevékenységről A közhasznú társaságot Baranya Megye Önkormányzata, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata és Orfű Község Önkormányzata alapította május 1. dátummal ben a Kht-ba tőkeemeléssel tagként belépett Abaliget és Magyarhertelend Községek Önkormányzata. A Kht. alapfeladata a Pécsi-tó üzemeltetése, vízkezelése, vízvédelme, mely közhasznú tevékenység. Ezen alapfeladathoz kapcsolódóan lehetőségeihez mérten tevékenysége kiterjed a Pécsi-tó környezete- Abaliget Orfű Magyarhertelend térsége környezetfejlesztésére, turisztikai vonzerejének növelésére. A társaság működési költségeit részben alapítói támogatásból, részben saját bevételeiből fedezi. A fejlesztéseket pályázati forrásokból valósítja meg. A Kht. a tevékenységét, - mely egyrészt vagyonkezelés, másrészt térségfejlesztés 1 teljes munkaidős két részmunkaidős és egy megbízásos jogviszonyú alkalmazottal látta el. 1 fő ügyvezető (megbízásos munkaviszonyban) 2 fő adminisztrátor (részmunkaidőben) 1 fő tóőr A Kht. a évre kitűzött feladatait az üzleti tervének megfelelően maradéktalanul elvégezte. A folyamatos ingatlan karbantartási, környezetgondozási feladatok (fűnyírás, fák gallyazása, kaszálás, nádaratás, szemét összeszedése, partvédelem javítása, stb.). a megkötött vállalkozási szerződések illetve a Mecsek Gyöngyszemei a Jakab-hegytől a Völgységig projekt keretében kerültek megoldásra. A Kht. a rábízott vagyonelemeket gondosan kezelte, ingatlanfejlesztések aktiválására 2008-ban került sor ( 401 mft-t meghaladó értékben): Tekeresi tanösvény és kerékpárút Abaligeti tó körny. rehabilitációja Napszentély Pécsi - tó kotrás Sétány és partvédelem Barátúri erdei iskola Abaliget színpad Parkoló (reptér) Strand Támfal A Kht. a szakmai tevékenységén kívül képviseltette magát Abaliget és Orfű települések társadalmi, közösségi életében. A közösségi tevékenység rendezvények szervezésében való segítségnyújtásban, azokon való részvételben, pénzügyi támogatásban, civil szervezetek támogatásában nyilvánult meg. Kiadványok és kiállítások vonatkozásában a Kht. nem önállóan szerepel, hanem a térségben turizmussal, foglalkozó vállalkozókkal, cégekkel, társulásokkal, önkormányzatokkal közösen jelenik meg. A Kht. a tevékenységéről folyamatosan tájékoztatja a települési újságokban és a Dunántúli Naplóban a lakosokat. Az ügyvezető, ha meghívást kapott részt vett a községek közmeghallhatási fórumain, ünnepi

5 rendezvényein, alkalmanként az önkormányzat ülésein. Jó együttműködés alakult ki az érintett települések polgármestereivel. A Kht lezárta a Mecsek Gyöngyszemei ROP 1,1,1 pályázat gesztori teendőit, az millió Forint értékű beruházásból 367 millió Forintnyi a Kht közvetlen megvalósításában jött létre, Mivel a projektek többségét kistelepülések valósították meg nem volt fedezet a többlet önerő biztosításához, ezért a Kht, az alprojekt gazdák és a Pécsi Vízmű Zrt, kezességvállalása mellett 148 Ft tízéves futamidejű hitelt vett fel a CIB Bank Zrt-től. A Kht gesztorként ebből a hitelből finanszírozta a többlet önerőt. A hitel visszafizetése átadott pénzeszköz illetve, támogatás formájában történik negyedéves bontásban, az alprojekt gazdák, a Kht tulajdonosai illetve a pénzügyi partnerek részéről. A hitel forint egyenértéke 2008, december 31-én e Ft. A 2008 nyarán kibontakozó gazdasági-válság kapcsán leértékelődött Forint közel 8 m Ft árfolyam veszteséget okozott, amelyet a Kht elszámolt, így 2008 évi gazdálkodása veszteségessé vált. A kht, saját hitel állománya, amelyet a tulajdonosok kezessége fedez2008 december 31-én: Abaliget Orfű Magyarhertelend BMÖ Kht összesen A Kht. tevékenysége során a évben e Ft közhasznú bevételt realizált, amit teljes egészében a közhasznú tevékenység megvalósítására használt fel. A Kht évi közhasznú eredménye (-) 1211 e Ft. A gazdálkodás adatait részletesen bemutatjuk a közhasznú eredmény kimutatásban. Kiemelt tételek: Vagyongazdálkodás adatai: Megnevezés Változás Jegyzett tőke 3 000, ,- 0,- Eredménytartalék Közhasznú tevékenység tárgyévi eredménye Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye 0, Munkavállalók bér és létszámadatai: Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen A tiszteletdíj kifizetésére a háromfős felügyelő bizottság tagjai részére került sor 600 e Ft bruttó értékben.

6 A Kht. az alábbi összegeket kapta bevételként illetve Működési támogatásként: Megnevezés Bevétel (eft) Baranya Megyei Önkormányzata Orfű önkormányzata 4692 Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata 6349 Támogatás 2007-tu-ddt Magyarszék önkormányzata 470 Szászvár önkormányzata 536 Magyarhertelend önkormányzata 669 Baranya csatorna 81 Orfű önkormányzata 1275 Komló város önkormányzata 2180 Magyaregregy önkormányzata 277 Baja önkormányzata Város önkormányzata 29 Magyarhertelend önkormányzata 1067 Abaliget önkormányzata 373 Szegedi Karszt 575 Környezetünkért közalapitvány 303 Kelet Mecsek egyesület 44 Követelések visszaírt értékvesztése 304 Kerekítési különbözet 3 Összesen A működési támogatásként kapott összegekkel a Kht az adományozók illetve a ROP 1,1,1 irányítóhatóság felé tételesen elszámolt, A társaság kezelésére bízott ingatlanok kezelése kapcsán megjelenő feladatok megoldására 2008-ban tett intézkedések: az ABALIGETI 1-es tó vize szennyezett fürdésre alkalmatlan, a szerves anyagok bedúsulása miatt a növényzet túl burjánzott, már esztétikai problémát is okoz a kialakult helyzet. A tó kotrása egy-három éven belül elkerülhetetlen. A tavak túlfolyó vizét, valamint a csapadékot elvezető rendszer elhanyagolt elkerülhetetlen a felújítása. A Pécsi Tó utoljára ben volt kotorva. Az 1998-ban készített tanulmány szerint mintegy m3 hordalék-iszapot kellene eltávolítani rövid időn belül. A tó vize szerves anyagokkal túl terhelt.. Az utóbbi 3-5 évben nyaranta az alga képződés fürdésre alkalmatlanná tette a tavat. A Pécsi Tó partvédelmi berendezéseinek felújítása elkerülhetetlen, a sétány állapota elfogadhatatlan A Kht. a ROP keretében valamennyi feladatot megoldotta Az ORFÜI strand leépülőben van. Fizetővendég száma fő alá csökkent. A műszaki berendezések nem csak erkölcsileg, hanem fizikailag is avultak. Az ANTSZ már bezáratta volna, a nem megfelelő víz minőség miatt, ha nem a Komlóvíz Kft. üzemeltetné. A 2002-ben készült fürdő-fejlesztési terv nem alkalmas a térség jellegéhez igazodó megoldására a problémáknak. Az ingatlanon jogilag és fizikailag egybeépítetten van jelen a községi vízmű és a strand - csak megosztási vázlatrajz készült a szétválasztáskor, a szolgalmi-jogok rendezetlenek, a közművek egybe építettek.) A BMÖ mint tulajdonos 2008-ban sikeres pályázatot nyújtott be a strand fejlesztése

7 érdekében. A Kht a BMÖ-től és az Orfű-i Önkormányzattól kapott támogatásból biztosította a strand 2008 évi üzemeltetését, majd októberben átadta azt a tulajdonosnak. A társaság, az alapításakor meghatározott célok jelentős részének megvalósítására jelen állapotában csak részben alkalmas: A gondjaira bízott közhasznok tartós állag megőrzéséhez nem rendelkezik pénztőkével, sem olyan eszköz-rendszerrel, ami lehetővé tenné a pályázati úton történő pénzszerzést. A térség-fejlesztési feladatokat felvállalta, de szervezni csak részben tudja a Kht. tőke hiányában. A tulajdonosok által biztosított működési támogatás a korábbi 10,4 m Ft-ról 2007-ben 2,75 m Ft-ra, csökkent a Kht a működésképtelenség határára jutott, ezért 2008 elején drasztikus létszám leépítést hajtott végre. Pécs, május 02. Kerécz Tamás ügyvezető igazgató A beszámolási szabályok 19. (1) A közhasznú szervezet köteles az éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg közhasznúsági jelentést készíteni. (2) A közhasznúsági jelentés elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. (3) A közhasznúsági jelentés tartalmazza: a) a számviteli beszámolót; b) a költségvetési támogatás felhasználását; c) a vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatást; d) a cél szerinti juttatások kimutatását; e) a központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékét; f) a közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értékét, illetve összegét; g) a közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámolót. (4) A közhasznú szervezet éves közhasznúsági jelentésébe bárki betekinthet, illetőleg abból saját költségére másolatot készíthet. (5) A közhasznú szervezet köteles a (2) bekezdés szerinti közhasznúsági jelentését a tárgyévet követő évben, legkésőbb június 30-áig saját honlapján, ennek hiányában egyéb, a nyilvánosság számára elérhető módon közzétenni. (6) A (3) bekezdés a) pontjában foglalt rendelkezés az éves beszámoló készítésének kötelezettségére, letétbe helyezésére és közzétételére vonatkozó számviteli szabályok alkalmazását nem érinti. 20. A közhasznú szervezet a közhasznú jogállásának megszűnésekor köteles esedékes köztartozásait rendezni, illetőleg közszolgáltatás ellátására irányuló szerződéséből eredő kötelezettségeit időarányosan teljesíteni.

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007/ december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 6 Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalalatokból 28 társult vállalkozásokból Keltezés: PÉCS, P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007/ december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 29 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok 32 Befejezetlen termelés és félkész termékek 33 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34 Késztermékek 35 Áruk 36 Készletekre adott előlegek 37 II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 39 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 40 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41 Váltókövetelések 42 Egyéb követelések 43 Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés 44 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban 46 Egyéb részesedés 47 Saját részvények, saját üzletrészek 48 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek 51 Bankbetétek 52 C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen Keltezés: PÉCS, P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Források (passzívák) 2007/ december 31. adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 66 VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS (±) 67 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (±) adósságkonszolidálás különbözetéből 69 közbenső eredmény különbözetéből 70 X. KÜLSŐ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE 71 E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre 73 Céltartalék a jövőbeni költségekre 74 Egyéb céltartalék 75 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80 Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Keltezés: PÉCS, P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG Források (passzívák) 2007/ december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 81 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 83 Átváltoztatható kötvények 84 Tartozások kötvénykibocsátásból 85 Beruházási és fejlesztési hitelek 86 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 87 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 90 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 92 ebből: az átváltoztatható kötvények 93 Rövid lejáratú hitelek 94 Vevőktől kapott előlegek 95 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 96 Váltótartozások 97 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 98 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 99 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 100 Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás 101 G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása 103 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 104 Halasztott bevételek 105 Források összesen Keltezés: PÉCS, P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

12 M É R L E G "A" ORFÜ PÉCSI TÓ KHT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év 1000 Ft Módosítás 1000 Ft Tárgyév 1000 Ft E S Z K Ö Z Ö K A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N F O R R Á S O K D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 0 0 IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N PÉCS, Cégszerű aláírás

13 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2008 Összköltség "A" ORFÜ PÉCSI TÓ KHT Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Előző év 1000 Ft Módosítás 1000 Ft Tárgyév 1000 Ft I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. Adózott eredmény (+-E-XII) G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) PÉCS, Cégszerű aláírás

14 Orfű Pécs-Tó Kht Üzleti jelentés az Orfű Pécsi Tó Kht évi gazdálkodásáról A Kht. a 2008-os évet nehéz gazdasági helyzetben kezdte meg. A e Ft-os pénzkészlet a ROP elszámolásához kapcsolódott a Kht. saját pénzeszköze 800 e Ft volt. A ROP önerőtartozása miatt 148,300,986 Ft a bérleti díjak meg nem fizetése miatt a kintlévőség 9,118,897 Ft. összesen eft, A Kht. a kezelésére bízott ingatlanokat bérbe adás útján hasznosította 80%-ban közép és hosszú lejáratú, nem vagy csak jogi úton módosítható szerződések keretében. A társaság a gondjaira bízott közhasznok működési fenntartási feladatait csak az állapotuk folyamatos romlása mellett képes fenntartani (kivéve a ROP pályázatba bevontakat.) mivel a működési támogatásokkal együtt sem fedezik a bevételek a saját működési költségeit. A Kht. helyzete érdemben nem volt javítható. (Mivel a saját bevételek értéke alig több, mint a fele a költségeknek, és mindkét tényező jellemzően az inflációhoz igazodva változtatható illetve változik.) A társaság a évi tervében kitűzött általános célkitűzéseknek eleget tett. A BMÖ 2008, szeptembertől az Orfű-i strandot kivonta a Kht kezeléséből, - a kezelésbe adási szerződés módosítása elmaradt -. (A strandra vonatkozó valamennyi terv és tanulmány átadásra került a BMŐ apparátusának az elszámolás azonban szintén elmaradt.) A Kht. kezelésére bízott ingatlanok összetételében és mennyiségében további változás nem történt. A napi feladatok ellátásán túl az alábbi konkrét célkitűzések szerepeltek: Az Abaliget-i tavak környezetének rehabilitációja a Pécsi tó részleges kotrása. Pécsi tó keleti partjának partvédelme és a sétány felújítása. Tekeresi sétány kiépítése. a Barátúri erdei iskola megvalósítása. a Magyarhertelendi Napszentély megvalósítása. a ROP keretében megvalósult, A projekt teljes lezárására 2008 júliusában kerülhetett sor. Borbála program sikeres befejezése, megtörtént a program 2008 január 19-én zárult A nyolcfős brigád 2006-ban az Orfű-i Önkormányzat számára közterület gondozási feladatokat és a helyi vállalkozók számára bozótirtási feladatokat végzett. A Kht feladatai közül velük végeztettük el a területek parkgondozási feladatait. A keletkezett bevételek fedezték a kiadásokat. Előkészítés alatt álló pályázatok közül az Orfű Pécs kerékpárút beadásra került a Baranyai élménykörút kiemelt projekt keretében A társaság helyzetét bonyolította, hogy a kezelésére bízott ingatlanok közül: A Pécsi tó ingatlanjogi rendezésére vonatkozó tárgyalások folynak. A Pécsi Tó-ra mint ingatlanra, társ-tulajdonosként be van jegyezve egy vendéglős. (1989-ben még a Baranya megyei vízmű járult hozzá.) A kivásárlás 22-27mFt kifizetésével lehetséges-. A tulajdonos apportállta saját Kft-jába az ingatlant. A bérleti díjat majd a területhasználati díjat nem fizeti. Az új tulajdonossal a helyzet rendezéséig nem kötöttünk bérleti szerződést. Az Abaligeti Camping az épület állomány felújításra szorul, az ingatlan határán húzódó Önkormányzati tulajdonú árok. tisztításra szorul Az Abaligeti gyógy-szálló az épület állomány felújításra szorul 1

15 Orfű Pécs-Tó Kht A társaság, az alapításakor meghatározott célok jelentős részének megvalósítására jelen állapotában csak részben alkalmas: A gondjaira bízott közhasznok tartós állag megőrzéséhez nem rendelkezik pénztőkével, sem olyan eszköz-rendszerrel, ami lehetővé tenné a pályázati úton történő pénzszerzést. A térség-fejlesztési feladatokat felvállalta, de csak részben tudja szervezni a Kht. tőke hiányában. A térségnek nincs egységes rendezési terve, Az elmúlt évek során készített, fejlesztést célzó tanulmányok megvalósítása megkezdődött. (Mikro-ökológiai minta térség programja stb.) A Kht. azonban nem képes önálló finanszírozási programot megvalósítani. A Mecsek-Hegyhát Önkormányzati Társulással kialakuló együttműködés keretében a Kht. részt vesz a kistérségi marketing feladatok szervezésében. Ami megvalósult 2008-ban: Kiemelt feladat volt a ROP 1,1,1 pályázat utó gondozása, ami 5 évre szóló kötelezettség. A pécsi-tó strandjának kijavíttatása megvalósult 2008, április végén. A BMÖ 30 mft beruházási támogatása mellett. A nyári szezonra való megnyitás különlegesen nehéz helyzetet teremtett, mivel a korábbi üzemeltető távozott, egyetlen szezonra pedig szinte lehetetlen volt vállalkozót találni. A strand működésének hasznát élvező Orfű-i vállalkozók bevonása a probléma megoldásába csak részben sikerült. A Komló-Víz kft, kitúrása, jelentős többlet költséget okozott, amit Kht nem tudott biztosítani, a BMÖ (26 m Ft) és az Orfű-i Önkormányzat (10 mft) támogatása volt szükséges. A Komló-Víz Kft továbbra is követeli a 2007 évi elszámolás kapcsán kimutatott veszteségének megtérítését. (3,08 m Ft) Az alapító okiratban meghatározott célok megvalósítása érdekében célszerű megváltoztatni a működtetés filozófiáját.. A gondjaira bízott közhasznok tartós állag megőrzéséhez nem rendelkezik pénztőkével, sem olyan eszköz-rendszerrel, ami lehetővé tenné a pályázati úton történő pénzszerzést. A térség-fejlesztési feladatokat felvállalta, de szervezni csak részben tudja a Kht. tőke hiányában. A Mecsek-Hegyháti Önkormányzatok Társulásával kialakuló együttműködés keretében a Kht. megkezdte a kistérségi marketing feladatok szervezését. A feladatot, hogy a pénzügyi ellehetetlenülést elkerülje a Kht. sikerült megvalósítani. Az alapító okiratban meghatározott célok megvalósítása érdekében célszerű megváltoztatni a működtetés filozófiáját. A évi terv tejesítése számadatainak bemutatása Árbevétel: eft, ebből a kezelésbe kapott ingatlanok kapcsán bérleti díj bevételek: eft. (A csónak és stég bérleti díjak az infláció mértékével emelkedtek.) A borbála program megszűntével, és a létszám leépítés miatt, a bevétel növelési lehetőségek megszűntek a Kht-nál. 2

16 Orfű Pécs-Tó Kht Csak a tevékenységi kör bővítésével lehetséges az érdemi változtatás a bevételek összetételében és mennyiségében. Egyéb bevételek: e Ft (kiegészítő mellékletben részletezve). Működési támogatások: Baranya Megyei Önkormányzat: eft Rendkívüli bevétel: e Ft (Az elhatárolt támogatások értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódó visszaírásából következik ROP 1.1.1) Kiadások: A munkaerő költség csökkenése a Borbála pályázathoz és a létszám leépítéshez kapcsolódik. (9 fő került elbocsátásra.) A működtetési költségek csökkentek a folyamatban lévő pályázatok kapcsolódó költségei csökkenése, valamint a Borbála program megszűnése miatt. Az egyéb költségek és ráfordítások csökkenése a ROP1,1,1 elszámolásaival, a vissza nem igényelhető ÁFA-val, valamint a folyamatban lévő peres ügyekkel és a tervezetten benyújtásra kerülő pályázatokkal függ össze. Az értékcsökkenés 10-szeres növekedése a ROP beruházások következménye. A társaság pénzügyi helyzete jelentősen átstrukturálódott. A folyó kötelezettségek mértéke jelentősen csökkent, ami a ROP 1,1,1 kapcsolódó elszámolások következménye. A záró pénzkészletből, (17,8 m Ft) a ROP 1,1,1 hez kapcsolódó (17 m Ft) 2009 januári kifizetés fedezete a fennmaradó 800 e Ft januári fizetések és működési költség fedezetére elegendő. A Magyarhertelendi Önkormányzat 2008 II. negyedéve óta nem fizeti a törlesztő részleteket. A Kht csőd helyzetbe kerülhet amennyiben nem, történik beavatkozás. A társaság (-) eFt eredménnyel zárja a 2008-es évet, ami a saját tőke csökkenését idézi elő, és a 8,2 m FT-s árfolyam veszteség következménye. További költség-csökkentés feltételei nem adottak. A pénzügyi helyzet további romlása érdemi beavatkozás nélkül elkerülhetetlen. Az eredmény kimutatás havi alakulását bemutató diagrammok adatai jól szemléltetik a bevételek szezonalítását, valamint azt, hogy a Kht. a Baranya Megyei Önkormányzat, és a Pécs MJ Városi Önkormányzat működési támogatása nélkül működésképtelenné fog válni a jövőben. Azt a feladatot, hogy a pénzügyi ellehetetlenülést elkerülje a Kht. sikerült megvalósítani. Pécs, április 28. Kérem az üzleti jelentés tudomásul vételét: Kerécz Tamás ügyvezető 3

17 ORFÜ PÉCSI TÓ KHT 7621 PÉCS PERCZEL U.2. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz PÉCS, Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

18 Kiegészítő melléklet ORFÜ PÉCSI TÓ KHT Általános rész Az ORFÜ PÉCSI TÓ KHT tevékenységét 1998-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: víztermelés, - kezelés, - elosztás közhasznú tevékenység. A vállalkozás közhasznú társaságként működik, a törzstőke nagysága 3000 ezer Ft. Székhelye: 7621 PÉCS PERCZEL U.2. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek. A társaság tagjainak adatai: Név Székhely Baranya Megyei Önkormányzat Pécs, Rákóczi u.34. Orfű Község Önkormányzata Orfű Széchenyi tér 1. Pécs MJ Város Önkormányzata Pécs, Széchenyi tér 1. Abaliget Község Önkormányzata 7678 Abaliget, Kossuth u.87. Magyarhertelend Önkormányzata 7394 Magyarhertelend, Kossuth l.u. Aláírásra jogosultak: Képviseletre jogosultak: Név Székhely Kerécz Tamás 7800 Siklós, Zenthe tér 23. Név Székhely Kerécz Tamás 7800 Siklós, Zenthe tér 23. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: S.B. Vadit KFt 7700 Mohács, Szabadság utca 18. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Otterbein Tünde Regisztrációs száma: A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: Böhmné Sárkány Irén (7627 Pécs Kispiricsizma dülő 52) Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló Ft + áfa díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja Készítette: S.B. VADIT KFT, Szederkény 2

19 Kiegészítő melléklet ORFÜ PÉCSI TÓ KHT Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha Készítette: S.B. VADIT KFT, Szederkény 3

20 Kiegészítő melléklet ORFÜ PÉCSI TÓ KHT - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, ill. ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. Ismételt közzététel alkalmazása: Készítette: S.B. VADIT KFT, Szederkény 4