KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület. Éves beszámolójához. Budapest,

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület 2015 Éves beszámolójához Budapest, a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület (MISZJE) abból a célból alakult meg 2007 novemberében, hogy a közkönyvtári kölcsönzési jogdíj regisztrált jogkezelője lehessen. A MISZJE november 29-én tartotta alakuló közgyűlését, majd február 19-én megismételt alakuló közgyűlését, ahol a bíróság által javasolt alapszabály-módosításokat fogadták el az alapító tagok. A Fővárosi Bíróság március 3-án jegyezte be. A MISZJE a magyar írószervezetek összefogásának eredményeként jött létre, alapító tagjai tíz magyar írószervezet Drámaíró Kerekasztal, Fiatal Írók Szövetsége, Írók Szakszervezete, József Attila Kör, Magyar Alkotóművészek Országos Egyesülete Irodalmi Tagozat, Magyar Írók Egyesülete, Magyar Írószövetség, Magyar Műfordítók Egyesülete, Magyar PEN Club, Szépírók Társasága vezető tisztségviselői.. II: SZÁMVITELI POLITIKA A társaság tevékenysége során a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan nyilvántartásokat vezet. A könyvelés pénzneme Forint. A társaság devizában, valutában felmerült bevételeit, költségeit és ráfordításait a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon forintosítva számolja el. A társaság Számviteli Politikája szerint jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának azt minősíti, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). A társaság beszámolási kötelezettségének a Szerzői jogról szóló LXXVI törvény speciális előírásai alapján éves beszámoló készítésével tesz eleget. A mérlegkészítés időpontja: Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. Üzleti év: megegyezik a naptári évvel Mérleg fordulónapja: üzleti év december 31. napja A beszámoló összeállításáért felelős Zeley Kata (regisztrációs szám:165394) az Double Z Bt. Képviseletében. A könyvvizsgálatért felelős Dr. Balla István, aki ezért díjazásban részesül. Az Egyesület egyszerűsített éves beszámolójának összeállításakor a számviteli alapelvektől nem tért el. A beszámoló elkészítésekor a vállalkozás folytatásának alapelve mellett az óvatosság és a valódiság elveit tartotta szem előtt. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. A Egyesület közhasznúsági jelentése az alábbi honlapcímen érhető el:

3 Eszközök és források értékelése A Társaság a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a birtokában levő eszközöket, valamint kötelezettségeit az egyedi értékelés elve szerint a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg rögzíti és értékeli. A társaság a tulajdonában levő befektetett eszközöket bekerülési értéken tartja nyilván. A társaság nem él az értékhelyesbítés, valamint a valós értéken való értékelés lehetőségével. A társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a Számviteli Törvény rendelkezéseinek megfelelően felosztja azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket használni fogja. A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségét az üzembe helyezés napjától időarányosan, havonta számolt értékcsökkenési leírással csökkenti, illetve minden alatti beszerzési értékű szellemi termék és tárgyi eszköz bruttó értékét a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként Terv szerinti értékcsökkenést a nagy értékű befektetett eszközöknél az alábbi kulcsok szerint számolja el: Élettartam (év) Kulcs (%) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak Épületek Építmények Gépek, berendezések és felszerelések (kivéve a számítástechnikai és az ügyviteli eszközöket) Számítástechnikai és ügyviteli eszközök (irodai gépek) Bútorok: - 50 ezer Ft értékhatár alatt ezer Ft értékhatár felett Járművek

4 III: ÉRTÉKELÉS A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: A mutató megnevezése számítása 1. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök / Összes eszköz 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Összes eszköz 3. Tőkeellátottság Saját tőke / Összes forrás 4. Források aránya Kötelezettségek / Összes forrás 5. Likviditás Forgóeszközök / Rövid lej. köt. 6. Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Nettó árbevétel 7. Eszköz arányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Összes eszköz Tény % 0.51% 99.49% 0.13% 65.29% % 0.00% 0.00% IV. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. Befektetett eszközök értéke: Bruttó érték alakulása Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Értékcsökkenés alakulása Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Nettó érték alakulása Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen 1,025 eft 1,504,584 Ft 997,704 Ft 2,502,288 Ft 1,504,584 Ft 997,704 Ft 2,502,288 Ft 1,042,808 Ft 434,048 Ft 1,476,856 Ft 1,042,808 Ft 434,048 Ft 1,476,856 Ft 461,776 Ft 563,656 Ft 1,025,432 Ft 461,776 Ft 563,656 Ft 1,025,432 Ft Forgóeszközök értéke Készlet értéke Készlet Készlet értékvesztése Készletek összesen 199,696 eft 0 eft

5 Követelések értéke 17 eft Követelések összetétele Szakképzési hj túlfizetés Szállítói túlfizetések Nettó túlfizetés Össszesen 17,00 17,00 Pénzeszközök értéke 199,679 eft Pénzeszközök összetétele Pénztár Bankszámla Összesen 43,057 Ft 199,636,054 Ft 199,679,111 Ft Aktív időbeli elhatárolás 0 eft Bevételek elhatárolása Egyéb elhatárolás Össszesen Saját tőke értéke 256 eft Jegyzett tőke Tőke-tartalék Eredménytartalék eredmény Tárgyévi Lekötött tartalék Értékelési tartalék Nyitó egyenleg Növekedés 14 Csökkenés 0 14 Záró érték Céltartalék értéke Céltartalék 0 eft Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek NAV tartozás Tartalék alap Kulturális alap Szociális alap Felügyeleti díj Egyéb tartozás Össszesen 18,422 eft 2,092,00 4,983,968 Ft 9,200,257 Ft 943,044 Ft 275,00 927,61 18,421,879 Ft

6 Felosztásra váró jogdíjak értéke 99,030 eft Nyitó kötelezettségek értéke Tárgyévben beszedett jogdíjak ténylegesen levont kezelési költség bevételét nem tartalmazó értéke Korábbi évek korrekciója Korábbi évek újrafelosztása EMI határozat alapján alatti tételek újrafelosztása Jogdíjról való lemondás Tárgyévben beszedett jogdíjakból becslési eljárással levont kezelési költség bevétel értéke Függő jogdíjakból felosztásba áthelyezett jogdíjak értéke Felosztandó jogdíjak egyéb alaptevékenységből Felosztandó jogdíjak vállalkozási tevékenységből - ebből: Előző évben beszedett jogdíjakhoz kapcsolódóan a tárgyévben levont kezelési költség bevétel - ebből: Előző évben becsléssel levont kezelési költség bevétel összege Jogdíjak szociális, kulturális célú levonása Jogdíjak felosztott jogdíjak/függő jogdíjak/egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé sorolása Záró kötelezettségek értéke ,843,218 Ft 103,267,122 Ft 30,099,813 Ft 98,298,772 Ft 466,80 12,842,918 Ft 30,107,087 Ft 11,579 Ft 687,254 Ft 1,162,132 Ft 3,078,707 Ft 9,946,09 13,751,256 Ft 50,790,035 Ft 103,267,122 Ft 99,030,317 Ft Felosztott jogdíj kötelezettségek alakulása a tárgyévben és a megelőző üzleti évben Nyitó kötelezettség értéke Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke Kifizető által megállapított és levont SZJA értéke Pénzügyi rendezés Záró kötelezettségek értéke A tartalék terhére kifizetési kötelezettség ,425 Ft 6,210,182 Ft 14,412,831 Ft 50,790,035 Ft 1,263,319 Ft 6,799,178 Ft 7,277,755 Ft 38,648,417 Ft 6,210,182 Ft 11,552,622 Ft 2,035,123 Ft Függő jogdíjak értékével kapcsolatosan művek vagy a teljesítmények fajtáiként és vagyoni jogonként Nyitó kötelezettség értéke Tárgyévben felosztott jogdíjak értéke Kifizető által megállapított és levont SZJA értéke Pénzügyi rendezés Záró kötelezettségek értéke Jogdíj jogosultak utáni közterhek részletezése 2015 évben számfejtett EHO összege: 9,922,258 Ft 2016 évben számfejtett EHO összege: 3,274,293 Ft - Ebből fordulónapon fennálló kötelezettség: 428,00 - Ebből fordulónapon fennálló időbeli elhatárolás 3,274,293 Ft 2015 évben számfejtett SZJA összege: - Ebből fordulónapon fennálló kötelezettség: 6,799,178 Ft 250,345 Ft Felügyeleti díj mérétke értékesítés nettó árbevétele egyéb bevételek pénzügyi bevételek rendkívüli bevételek más közös jogkezelőnek átadott jogdíjak felügyeleti díj alapja összesen kalkulált felügyeleti díj értéke 0,3% 25,00 89,767,298 Ft 1,768,367 Ft 91,560,665 Ft 274,682 Ft

7 Passzív időbeli elhatárolás 69,414 eft Könyvelés, könyvvizgálat 517,50 EHO fizetési kötelezettség 3,274,293 Ft 2012 évi jogdíj kezelési költsége 2013 évi jogdíj kezelési költsége 3,472,786 Ft 2014 évi jogdíj kezelési költsége 19,026,591 Ft 2015 évi jogdíj kezelési költsége 41,733,371 Ft Beruházási támogatás 1,389,734 Ft Halasztott bevétel Össszesen 69,414,275 Ft V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. A társaság éves gazdálkodását 0 ezer Ft nyereséggel zárta, adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, vállkozási tevékenységet nem végez. A társaságnál a veszélyes hulladékok ártalmatlanításával kapcsolatos költségek a év folyamán nem merültek fel. A társaság évben 5 alkalmazottat foglalkoztatott Az Egyesület igazgatója Kollár Árpád, megbízási díjban részesül havonta. Igazgató: Kollár Árpád Címe: 6721 Szeged Juhász Gyula utca 15. 1/5., Elnök: Mászáros Sándor Címe: 1084 Budapest, Luther u. u. 1/A Foglalkoztatottak adati Teljes munkaidőben Nem teljes munkaidőben Állományba nem tartozók Szellemi Fizikai Szellemi létszám Fizikai létszám fő fő A választott tisztségviselők évi díjban részesülnek, a Felügyelő bizottsági tagok évi díjban részesülnek

8 VI. Civil törvénynek megfelelő kiegészítések A szervezet munkájában közreműkodő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma önkéntes tevékenységről szóló 2005 évi LXXVIII. Törvénynek megfeleően: ( a közérdekű Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok B. Éves összes bevétel C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. Törvény alapján átulat összeg D. Közszolgálatási bevétel E. Normatív támogatás F. az Európai Unió strukturális alapjábaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel (B-(C+D+E+F)) H. Összes ráfordítás (kiadás) I. Ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevéknység ráfordíátsai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma Előző év Tárgyév 58,694 91,560 58, ,681 91,560 19,573 35,387 58,681 91, Erőforrás ellátottsági mutató Ectv. 32 (4) a) (B1+B2)/2>1M Ft. Ectv. 32 (4) b) K1+K2>=0 Ectv. 32 (4) c) (I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)>=0,25 Ectv. 32 (5) a) (C1+C2)/(G1+G2)>=0,02 Ectv. 32 (5) b) (J1+J2)/(H1+H2)>=0,5 Ectv. 32 (5) c) (L1+L2)/2>=10 fő Mutató teljesítése Igen Nem

9 Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület CASH FLOW KIMUTATÁS Változás T.évi.összet. ssz / E Ft E Ft % % 1 Adózás előtti eredmény % 0.00% 2 Elszámolt amortizáció % -1.27% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás % 0.55% 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete % 0.00% 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye % 0.00% 6 Szállítói kötelezettségek változása % -0.03% 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 18,364 13,587-4, % % 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 11, , % 1.81% 9 Vevőkövetelések változása % 0.00% 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 1,674 2, % -5.41% 11 Aktív időbeli elhatárolások változása % 0.00% 12 Fizetett adó (nyereség után) % 0.00% 13 Fizetett osztalék, részesedés % 0.00% I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 31,407 15,472-42, % % 14 Befektetett eszközök beszerzése -1,021-1, % 2.56% 15 Befektetett eszközök eladása % 0.00% 16 Kapott osztalék, részesedés % 0.00% II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN -1,021-1,112-1, % 2.56% 17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tőkebevételek) % 0.00% 18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele % 0.00% 19 Hitel és kölcsön felvétele % 0.00% 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált % 0.00% 21 Véglegesen kapott pénzeszköz % 0.00% 22 Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás) % 0.00% 23 Kötvény visszafizetés % 0.00% 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése % 0.00% 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek % 0.00% 26 Véglegesen átadott pénzeszköz % 0.00% 27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása % 0.00% III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN % 0.00% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 30,386 14,360-43, % %