KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Hungarian Interim Management Kft.

Átírás

1 I. Általános rész I.1. A Társaságról KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Hungarian Interim Management Kft évi egyszerűsített éves beszámolójához A Hungarian Interim Managament Kft. (továbbiakban a Társaság) november 24-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR ). Székhelye A Társaság tulajdonosai: Megnevezés Székhely Törzsbetét mértéke Interim Managemet Group Central Europe Kft Budapest, Ráth Gy. U Ft, ¼ rész LSPL Átmeneti Menedzsment Szolgáltató KFt Budapest, Vadász forduló Ft, 4/C. ¼ rész TT Management Consulting Kft Budapest, Ráth Gy. U Ft, ¼ rész Samuel Morse Kft Budapest, Galamb u Ft, ¼ rész Jegyzett tőke értéke december 31-én Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István és Steiner Szabolcs ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: ). A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, könyvvizsgálója Juhos György (kamarai tagsági szám: MKVK ). 15/1. oldal

2 I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként A változatú mérleget és összköltség eljárással készült A változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja április 20. I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre év során. I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. Könyveiben a devizaértékeket teljesítés időpontja szerinti, a Raiffeisen Bank által meghirdetett eladási árfolyamon tartja nyilván. A külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségeket és pénzeszközállományt a Társaság év végén megvizsgálja és amennyiben a mérleg fordulónapi árfolyam szerinti értékelés eredménye jelentősnek minősül, amely a Számviteli politika alapján a mérlegfőösszeg 2 %-a, átértékeli. 15/2. oldal

3 Az átértékelésre évben nem került sor. I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére, de behajthatalan követelésként az előző évek közül leírásra került eft, tárgyévi vevőkövetelések közül pedig eft. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor. I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt. 15/3. oldal

4 II. Mérleg II.1. Tárgyi eszközök Egyéb berendezések Bruttó értéke Nyitóadatok jén Növekedések 0 Csökkenések 0 Átsorolások 0 Záróadatok jén Értékcsökkenés Nyitóadatok jén 998 Növekedések 855 Visszaírás 0 Csökkenések 0 Átvezetés 0 Záróadatok jén Nettó érték Nyitóadatok jén 955 Záróadatok jén 100 Számítástechnikai eszköz beszerzésére került sor év folyamán. A százezer forint érték alatti eszközök egy összegben kerülnek a költségek között elszámolásra. 15/4. oldal

5 II.2. Követelések Belföldi követelések Külföldi követelések Külföldi követelések átértékelése 0 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Solid Wood Kft CWL London Kft Értékvesztés II.3. Egyéb követelések MNYP követelés Társasági adó túlfizetés Iparűzési adó túlfizetés Szállítói tartozás ÁFA Egyéb követelések Egyéb követelések II.4. Értékpapírok Diszkont kincstárjegy Értékpapírok összesen /5. oldal

6 2008. októberben vásárolt a Társaság diszkont kincstárjegyet eft értékben, tárgyév júniusban eladásra került. II.5. Pénzeszközök Házipénztár 10 0 Raiffeisen Bank HUF folyószámla Raiffeisen Bank EUR folyószámla Raiffeisen Bank HUF lekötött betét Pénzeszközök összesen A Társaság kizárólagos számlavezető pénzintézete a Raiffeisen Bank ZRt. II.6. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kiadások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolások II.7. Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke Összesen Nyitóadatok évi eredmény átvezetése (8 758) évi adózott eredmény (2 497) (2 497) Eredménytartalék terhére fizetenő osztalék (6 000) (6 000) Záróadatok jén (2 497) A Társaság tulajdonosai eft osztalék fizetését határozták el az előző évek eredménytartalékának terhére. 15/6. oldal

7 II.8. Kötelezettségek II.8.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek Belföldi kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból II.8.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Adóhatóság felé fennálló kötelezettség IMCE tartozás Alapítókkal szembeni kötelezettség Jövedelem elszámolás 63 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után, illetve az éves elszámolású adókat. II.9. Passzív időbeli elhatárolások Kiadások passzív időbeli elhatárolása Passzív időbeli elhatárolások /7. oldal

8 A könyvvizsgálati és könyvelési szolgáltatások kerültek elhatárolásra. A könyvvizsgáló évi díjazása Ft. III. Eredménykimutatás III.1. Árbevételek Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni Kapcsolt vállalkozásoktól sz. árbevétel 0 0 Egyéb bevételek Az exportértékesítés bevétele az Európai Unió országaiba irányult és kizárólag szolgáltatásexport történt évben. 15/8. oldal

9 III.2. Költségek Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza. Közvetített szolgáltatások értéke A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra. 15/9. oldal

10 III.3. Személyi jellegű ráfordítások Bérkölség Egyéb személyi jellegű kifizetés Betegszabadság, végkielégítés Természetbeni juttatás, reprezentáció Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2008-ban 5 fő, 2009-ben 2 fő. Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után kétszáz-ötvenezer forint tiszteletdíjban részesült. III.4. Értékcsökkenés Terv szerint elszámolt értékcsökkenés Egyösszegű értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás A 100 eft alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza. 15/10. oldal

11 III.5. Egyéb ráfordítások, rendkívüli ráfordítások Behajthatatlan követelés Értékvesztés Iparűzési adó Folyószámla rendezések, egyéb Egyéb ráfordítások Adomány Rendkívüli ráfordítás összesen A Társaság olyan kintlevőségeit, egyéb követeléseit, amelyet nem kíván polgári peres vagy nem peres eljárás keretében behajtani, de a követelés behajthatóságát nem látja biztosítottnak behajthatatlan követelésként leírja az egyéb ráfordítások közé, a társasági adózási szempontok figyelembe vételével. Egyéb ráfodítások között találhatóak még az egyéb adónemekhez kapcsolódó tárgyévi ráfordítások. 15/11. oldal

12 III.6. Pénzügyi műveletek eredménye Kamatbevételek Kamatkiadások 0 Kamatokból származó pénzügyi eredmény Árfolyamnyereség Árfolyamveszteség Árfolyamváltozásból származó pénzügyi eredmény (535) 690 Egyéb pénzügyi tev. eredménye (218) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni pénzügyi eredmény 0 0 A pénzügyi műveletek egyéb bevételei, ráfordításai között a külföldi pénznemre szóló kötelezettségek, követelések után realizált árfolyamveszteség, illetve nyereség került elszámolásra. 15/12. oldal

13 III.7. Adófizetési kötelezettség, társasági adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint (2 497) Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés Értékvesztés Hatóságok által kiszabott bírság, pótlék 58 0 Adófolyószámla rendezése 0 0 Behajthatatlan, elengedett követelések Adomány Adóalapnövelő tételek összesen Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint Adomány Behajthatatlan, elengedett követelések Iparűzési adó tárgyévi ráfordítás Adóalap csökkentő tételek összesen Társasági adó fizetési kötelezettség alapja (2 936) i társasági adó Külföldön megfizetett társasági adó 0 0 i társasági adó összesen /13. oldal

14 Külön adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint (2 497) Adomány Adófolyszámla rendezése 0 Adófizetési kötelezettség alapja (2 497) i különadó III.8. Mutatószámok, egyéb 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 0,00% Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya 98,97% Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya 48,44% Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató 172,63% Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége -48,21% Adózott eredmény Saját tőke 15/14. oldal

15 A vállalat jövedelmezősége tárgyévben veszteséges volt, azonban a saját tőke értéke még mindig magas köszönhetően év kiemelkedő teljesítéményének. Likviditása jól alakult: a szállítói vevői oldal megfelelő finanszírozási ütemben mozog, a behajthatatlan követelések ellenére sincs likviditási problémája. Az eszközök között a pénzeszközök képviselnek jelentős hányadot. Jelentősebb tárgyi eszköz beruházásra nem került sor évben. Budapest, május 23. Fekete István Ügyvezető Igazgató 15/15. oldal