Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa"

Alíz Gáspárné
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 1. Feladat Állapítsa meg egy vállalkozás évi Áfa bevallásának gyakoriságát, és a pénzügyi teljesítés lehetőségét a következő adatok alapján: Áfa Összege az időszakban (Ft) év év január február március április május június július augusztus szeptember október november december Feladat: 1. Töltse ki a táblázat hiányzó adatait. 2. Könyvelje idősorosan és számlavázakon a bevallásokat. A táblázat kitöltésénél a Pénzügyi teljesítés oszlopba 0-át írjon, ha a bevallás nem kapcsolódik pénzügyi teljesítés, - számot, ha kiutalási igényt érvényesíthet a vállalkozás, és pozitív számot, ha fizetési kötelezettsége van. A Bevallás típusa oszlopot a következő kódokkal töltse ki. Kód Kód jelentése 0 Nincs Áfa bevallási kötelezettség 1 Havi Áfa bevallást kell benyújtani 2 Negyedéves Áfa bevallást kell kitölteni 3 Éves Áfa bevallást kell benyújtani 1

2 Megoldás: Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa Áfa összege az időszakban (Ft) Bevallás Bevallás Havi Göngyölített típusa Dátum Összeg (Ft) 201X-2 év X-1 év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Következő év na Sorszám Könyvelési tétel neve Főkönyvi számlák Összeg Tartozik Követel (Ft) 1 Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés BIV 4FIII

3 2. Feladat Állapítsa meg egy vállalkozás évi Áfa bevallásának gyakoriságát, és a pénzügyi teljesítés lehetőségét a következő adatok alapján: Áfa Összege az időszakban (Ft) 2010 év év január február március április május június július augusztus szeptember október november december A táblázat kitöltésénél a Pénzügyi teljesítés oszlopba 0-át írjon, ha a bevallás nem kapcsolódik pénzügyi teljesítés, - számot, ha kiutalási igényt érvényesíthet a vállalkozás, és pozitív számot, ha fizetési kötelezettsége van. A Bevallás típusa oszlopot a következő kódokkal töltse ki. Kód Kód jelentése 0 Nincs Áfa bevallási kötelezettség 1 Havi Áfa bevallást kell benyújtani 2 Negyedéves Áfa bevallást kell kitölteni 3 Éves Áfa bevallást kell benyújtani 3

4 Megoldás: Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa Áfa összege az időszakban (Ft) Bevallás Bevallás Havi Göngyölített típusa Dátum Összeg (Ft) 201X-2 év X-1 év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Következő év na Feladat: Könyvelje számlavázakon és idősorosan a bevallásokat. Sorszám Könyvelési tétel neve Főkönyvi számlák Összeg Tartozik Követel (Ft) 1 Áfa befizetése április 20 4FIII 3BIV Áfa befizetése május 20 4FIII 3BIV Áfa befizetése június 20 4FIII 3BIV Áfa visszatérítés október 03 3BIV 4FIII Áfa visszatérítés november 04 3BIV 4FIII Áfa visszatérítése december 02 3BIV 4FIII Áfa befizetése december 20 4FIII 3BIV Áfa visszatérítés 201X+1. jan. 02 3BIV 4FIII Áfa visszatérítés 201X+1. febr BIV 4FIII

5 3. Feladat Állapítsa meg egy vállalkozás évi Áfa bevallásának gyakoriságát, és a pénzügyi teljesítés lehetőségét a következő adatok alapján: Áfa Összege az időszakban (Ft) 2010 év év január február március április május június július augusztus szeptember október november december A táblázat kitöltésénél a Pénzügyi teljesítés oszlopba 0-át írjon, ha a bevallás nem kapcsolódik pénzügyi teljesítés, - számot, ha kiutalási igényt érvényesíthet a vállalkozás, és pozitív számot, ha fizetési kötelezettsége van. A Bevallás típusa oszlopot a következő kódokkal töltse ki. Kód Kód jelentése 0 Nincs Áfa bevallási kötelezettség 1 Havi Áfa bevallást kell benyújtani 2 Negyedéves Áfa bevallást kell kitölteni 3 Éves Áfa bevallást kell benyújtani 5

6 Megoldás: Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa Áfa összege az időszakban (Ft) Bevallás Bevallás Havi Göngyölített típusa Dátum Összeg (Ft) 201X-2 év X-1 év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Következő év Feladat: Könyvelje számlavázakon és idősorosan a bevallásokat. Sorszám Könyvelési tétel neve Főkönyvi számlák Tart. Köv. Összeg (Ft) 1 Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése BIV 4FIII Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése BIV 4FIII Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése BIV 4III Áfa pénzügyi teljesítése FIII 3BIV Áfa pénzügyi teljesítése 201X+1. jan.02 3BIV 4FIII

7 4. Feladat Állapítsa meg egy vállalkozás évi Áfa bevallásának gyakoriságát, és a pénzügyi teljesítés lehetőségét a következő adatok alapján: Áfa Összege az időszakban (Ft) év év január február március április május június július augusztus szeptember október november december A táblázat kitöltésénél a Pénzügyi teljesítés oszlopba 0-át írjon, ha a bevallás nem kapcsolódik pénzügyi teljesítés, - számot, ha kiutalási igényt érvényesíthet a vállalkozás, és pozitív számot, ha fizetési kötelezettsége van. A Bevallás típusa oszlopot a következő kódokkal töltse ki. Kód Kód jelentése 0 Nincs Áfa bevallási kötelezettség 1 Havi Áfa bevallást kell benyújtani 2 Negyedéves Áfa bevallást kell kitölteni 3 Éves Áfa bevallást kell benyújtani 7

8 Megoldás: Számvitel III 5 gyakorlat Áfa gyakorisága Fuvar. Áfa Áfa összege az időszakban (Ft) Bevallás Bevallás Havi Göngyölített típusa Dátum Összeg (Ft) 201X-2 év X-1 év Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Következő év Feladat: Könyvelje számlavázakon és idősorosan a bevallásokat. Sorszám Könyvelési tétel neve Főkönyvi számlák Tartozik Követel Összeg (Ft) 1 Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV Áfa befizetés FIII 3BIV

9 Áfa kötelezettség típusa: 1 Magyar Köztársaságban Áfa köteles 2 Magyar Köztársaságban Áfa mentes 3 Áfa törvény területi hatályán kívüli Állapítsa meg a teljesítés helyét és az Áfa kötelezettség típusát a következő tranzakcióknál. 1. Feladat Győrből Grazba Teljesítés helye M Áfa 1 2. Feladat horvát adóalany Győrből Grazba Teljesítés helye H Áfa 3 3. Feladat osztrák adóalany Grazból Győrbe Teljesítés helye A Áfa 3 9

10 4. Feladat francia adóalany Párizsból Amszterdamba Teljesítés helye M Áfa 3 5. Feladat Budapestről Zürichbe Teljesítés helye M Áfa 1 6. Feladat Zürichből Budapestre Teljesítés helye M Áfa 1 10

11 7. Feladat svájci adóalany Zürichből Budapestre Teljesítés helye S Áfa 3 8. Feladat horvát adóalany Győrből Zágrábba Teljesítés helye M Áfa 2 9. Feladat, akinek Franciaországban is van adószáma (telephelye nincs) francia adóalany Párizsból Amszterdamba Teljesítés helye M Áfa 2 11

Hasonló dokumentumok

II. félév Számvitel III 8 gyakorlat REHAB EHO 9-10.szeminárium

II. félév Számvitel III 8 gyakorlat REHAB EHO 9-10.szeminárium 1. Egy kft átlagos állományi az üzleti évben 600 fő volt. A létszámból a megváltozott munkaképességű dolgozók átlagos állományi 20 fő volt. 1. Számítsa ki rehabilitációs hozzájárulás összegét. Kötelező