Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés Az. részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az (továbbiakban a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31- melyben az E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft nyereség-, A vezetés felennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel kontrollokért, amelyeket a vezetés ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy -e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az állításai kockázatainak felmérését is a mi könyvvizsg könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló december 31-én fennálló vagyoni,. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fvárosi Bíróság, no:

2 Az üzleti jelentésrl készült jelentés Elvégeztük az2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felels az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történ elkészítéséért. A mi felelsségünk ezen üzleti jelentés és a évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint évi üzleti jelentése évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, március 22. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

3 BUDAPEST ALAPKEZEL ZRT. Éves Beszámoló december 31. Budapest, március 22. a vállalkozás vezetje

4 TARTALOMJEGYZÉK I. Független könyvvizsgálói jelentés II. Éves beszámoló - Mérleg - Eredménykimutatás - Kiegészít melléklet

5 Statisztikai számjel: MÉRLEG (Nem pénzügyi vállalkozások számára) Sorszám Tétel megnevezése Elz év (ek) módosításai a b c d e 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK / sor/ I. IMMATERIÁLIS JAVAK / sorok/ Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kisérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott ellegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK / sorok/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok Mszaki berendezések, gépek, jármvek Egyéb berendezések felszerelések, jármvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott ellegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK / sor/ Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. FORGÓESZKÖZÖK / sor/ I. KÉSZLETEK / sorok/ Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott ellegek 35. II. KÖVETELÉSEK / sorok/ Követelések áruszállításból és szolgáltatásból /vevk/ Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK / sor/ Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK / sorok/ Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK / sor/ Bevételek aktív idbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK /AKTÍVÁK/ ÖSSZESEN / /

6 Sorszám Tétel megnevezése december 31. Elz év (ek) módosításai december 31. a b c d e 57. D. SAJÁT TKE /58., ,71. sorok/ I. JEGYZETT TKE / sorok/ Konszolidációba bevont vállalatban Közös vezetés vállalkozásban Társult vállalkozásban Egyéb vállalkozásokban 63. Ebbl: Visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 64. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TKE /-/ 65. III. TKETARTALÉK 66. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK / sorok/ Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 71. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK / sorok/ Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövbeni költségekre Egyéb céltartalék 76. F. KÖTELEZETTSÉGEK / sor/ I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK / sorok/ Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK / sorok/ Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 90. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK /91., sorok/ Rövid lejáratú kölcsönök ebbl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevktl kapott ellegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással 7. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 102. G. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK / sor/ Bevételek passzív idbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása Halasztott bevételek 106. FORRÁSOK /PASSZÍVÁK/ ÖSSZESEN / sor/ Budapest, március 22. a vállalkozás vezetje

7 Statisztikai számjel: EREDMÉNYKIMUTATÁS (Nem pénzügyi vállalkozások részére) Sorszám Tétel megnevezése 2010 Elz év (ek) módosításai 2011 a b c d e Belföldi értékesítés nettó árbevétele / sorok/ a) Konszolidációba bevont vállalatban b) Közös vezetés vállalkozásban 04. c) Társult vállalkozásban 05. d) Egyéb vállalkozásokban Export értékesítés nettó árbevétele / sorok/ a) Konszolidációba bevont vállalatban 08. b) Közös vezetés vállalkozásban 09. c) Társult vállalkozásban 10. d) Egyéb vállalkozásokban 11. I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE / sor/ Saját termelés készletek állományváltozása Saját elállítású eszközök aktívált értéke 14. II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE / sor/ III. EGYÉB BEVÉTELEK / sorok/ a) Konszolidációba bevont vállalatban 17. b) Közös vezetés vállalkozásban 18. c) Társult vállalkozásban 19. d) Egyéb vállalkozásokban Ebbl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített szolgáltatások értéke) IV. ANYAGJELLEG RÁFORDÍTÁSOK / sorok/ Bérköltség Személy jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLY JELLEG RÁFORDÍTÁSOK / sorok/ VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebbl: értékvesztés 34. A. Üzleti tevékenység eredménye / sor/ Kapott osztalék és részesedés 36. Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 38. Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 40. Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjelleg bevételek Ebbl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mveletek egyéb bevételei Ebbl: értékelési különbözet 45. VIII. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELE / sor/ Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebbl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mveletek egyéb ráfordításai Ebbl: értékelési különbözet 53. IX. PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI / sor/ B. Pénzügyi mveletek eredménye / sor/ C. Szokásos vállalkozási eredmény / sor/ X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 57. XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. Rendkívüli eredmény / sor/ E. Adózás eltti eredmény / sor/ XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. Adózott eredmény / sor/ Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett, jóváhagyott osztalék,részesedés / sorok/ Konszolidációba bevont vállalatban 65. Közös vezetés vállalkozásban 66. Társult vállalkozásban 67. Egyéb vállalkozásokban 68. G. Mérleg szerinti eredmény / sor/ Budapest, március 22. a vállalkozás vezetje

8 Budapest Alapkezel Zrt. Kiegészít melléklet december 31. Budapest, március 22. a vállalkozás vezetje

9 TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész I / 1. I / 2. I / 3. II. A Budapest Alapkezel Zrt. rövid bemutatása A Budapest Alapkezel Zrt. Számviteli Politikájának rövid ismertetése Változások és jelentsebb gazdasági események az évi beszámolóban Specifikus adatok II / 1. II / 2. II / 3. II / 4. II / 5. II / 6. II / 7. II / 8. II / 9. II / 10. II / 11. II / 12. II / 13. II / 14. II / 15a. II / 15b. II / 16. II / 17. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott és tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya Külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve Követelések értékvesztésének alakulása január december 31. között Kockázati céltartalék állományának alakulása Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állománya Budapest Alapkezel Zrt. tzsdén jegyzett értékpapírjainak mérlegsoronkénti állománya nyilvántartási áron Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya Külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve Aktív és passzív idbeli elhatárolások részletezése december 31-én A vállalkozás saját tkéjének alakulása 2011-ben Értékesítés nettó árbevétele a létesít okiratban megjelölt fbb tevékenységek szerinti bontásban Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Egyéb ráfordításként elszámolt tételek Egyéb bevételként elszámolt tételek Társasági adóalapot módosító tételek Társasági adófizetési kötelezettség alakulása 2011-ben III. Tájékoztató rész III / 1. III / 2. III / 3. III / 4. III / 5. III / 6. III / 7. III / 8. III / 9. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet fontosabb mutatói Mérlegen kívüli tételek Rendkívüli eredményként elszámolt tételek Költségek költségnemenkénti bontása Cash-flow kimutatás Az Igazgatóság, a Felügyel Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai Az Igazgatóság, a Cégvezetés, a Felügyel Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók kiemelt kereseti adatai Az átlagos statisztikai állományi létszám bemutatása állománycsoportonkénti bontásban

10 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/ 1. A BUDAPEST ALAPKEZEL ZRT. RÖVID BEMUTATÁSA A Budapest Alapkezel Zrt. (a továbbiakban Társaság) 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Befolyásoló részesedéssel rendelkez tulajdonosa a Budapest Bank Nyrt. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: A Budapest Bank Nyrt. a Társaságot, mint leányvállalatot az összevont konszolidált éves beszámolójába bevonja. A Társaságnak 1 darab névre szóló A típusú részvénye van, névértéke 500 mft, mely 100%-ban a Budapest Bank Nyrt. tulajdona. A Társaság vezet tisztségviseli: Fatér Gyula 1126 Budapest, Kiss János altábornagy u. 24/D. Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. II/6 A Társaság a évi C. törvény 88 -ának (8) bekezdése szerint könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálója évben a KPMG Hungária Kft részérl Mádi-Szabó Zoltán (MKVK szám: ) bejegyzett könyvvizsgáló. Könyvvizsgáló által felszámított könyvvizsgálói díj évben eft+1,5%+áfa. Társaság egyéb szolgáltatást nem vett igénybe könyvvizsgáló társaságtól. A vállalkozás tevékenységi köre: TEAOR Alapkezelés A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcím: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Szül. hely, id: Budapest, augusztus 04. Anyja neve: Ilieva Koleva Denka

11 I/ 2. A BUDAPEST ALAPKEZEL ZRT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság az alábbi fbb törvények és rendeletek alapján végzi tevékenységét, vezeti könyveit és nyilvántartásait: évi CXII. törvény a hitelintézetekrl és a pénzügyi vállalkozásokról ( Hpt."), évi IV. Törvény a gazdasági társaságokról (GT), évi C. Törvény a számvitelrl ( Törvény"), évi XCIII. Törvény a devizakorlátozások megszüntetésérl, valamint egyes kapcsolódó törvények módosításáról évi CXX. tv. a tkepiacról évi XCVI. Törvény az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról évi LXXXII. Törvény a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról A Társaság Számviteli politikája a Számviteli Törvényben megfogalmazott alapelvekre épül. a) Mérlegkészítés idpontja A társaság mérlegkészítésének idpontja évre vonatkozóan január 12. b) Jelents hibák kimutatása A törvényi elírásoknak megfelelen az ellenrzés, önellenrzés során feltárt hibák akkor jelentsek a Társaság számára, amennyiben az eljel nélküli együttes hatásuk a Társaság pénzügyi adatait a mérlegfösszeg 1%-nál, vagy 500 mft-nál nagyobb mértékben változtatja meg. c) Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedileg, a hasznos élettartam alapján vagy a használhatóság mérlegelésével lineáris értékcsökkenési módszerrel havi gyakorisággal számolja el. Az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcsok: Épületek-építmények: 2% Mszaki gép, berendezés, járm: 14,5% Jármvek 20% Egyéb gép, berendezés, felszerelés, járm: 14,5% Szellemi termékek: 33% d) Készletek A Társaság a vásárolt készleteket FIFO módszerével meghatározott beszerzési költségeken, vagy pedig piaci értéken szerepelteti, ha az utóbbi alacsonyabb, mint a beszerzési ár. e) Értékpapírok A Társaság a vásárolt értékpapírokat FIFO módszerével meghatározott beszerzési áron szerepelteti a könyveiben. f) Az eredménykimutatás formája A Társaság eredménykimutatása A típus szerint készült.

12 I/ 3. VÁLTOZÁSOK ÉS JELENTSEBB GAZDASÁGI ESEMÉNYEK A ÉVI BESZÁMOLÓBAN a) A Társaság, illetve a Társaság által kezelt alapok ellen a következ polgári peres eljárások folynak: LaSalle Tzsdeügynöki Rt. elleni peres ügy: Ügyszám: Fvárosi Bíróság 6.G /2002. Peres felek: Felperes: LaSalle Tzsdeügynöki Rt. Alperes: Budapest Növekedési Alap Budapest Cívis 95 Befektetési Alap Per tárgya és jelenlegi állása: A felperes - mint a LaSalle Értékpapír Rt. tulajdonosa - álláspontja szerint az alperes jogellenes magatartásával (melyet a Budapesti Értéktzsde és Árutzsde Állandó Választott Bírósága február 15-én kelt ítéletére alapít) kárt okozott a felperesnek. A kár mértékét a felperes keresetében ,- Ft, valamint járulékaiban jelölte meg, melyet a per során ,- Ftra emelt. A kereset jogalapját a felperes Polgári Törvénykönyv 339. (1) és 344. (1) bekezdésében jelölte meg. Az ügyben az els fokú bíróság négy tárgyalást tartott, és január 13-án kelt elsfokú ítéletében a felperes keresetét teljes egészében elutasította. A bíróság az ítélet szóbeli indoklásában az elutasítás okaként - az alperes ellenkérelmében foglaltakkal egyezen - a felperes kereshetségi jogának hiányát jelölte meg. A másodfokú bíróság február 4-én kelt ítéletével hatályon kívül helyezte az elsfokú ítéletet, és az els fokon eljárt bíróságot új eljárás lefolytatására utasította azzal, hogy a megismételt eljárásban a bíróságnak érdemben kell vizsgálnia a felperesi kereset megalapozottságát. A megismételt eljárásban a bíróság igazságügyi szakértt rendelt ki annak megállapítására, hogy felperest mekkora kár érhette, amennyiben a kereset jogalapja jogilag igazolást nyer augusztus 28-án a bíróság a felperes keresetét elutasította. Az ítélet ellen a felperes fellebbezést terjesztett el. A Fvárosi Ítéltábla mint másodfokú bíróság május 20-án 13.Gf /2009/7. sz. végzésével immáron másodszor hatályon kívül helyezte az Alapkezel számára kedvez elsfokú bírósági ítéletet, és az elsfokú bíróságot a per újabb tárgyalására és újabb határozat hozatalára utasította. Az elsfokú bíróság az immáron harmadik elsfokú eljárásban az els tárgyalást október 28-án tartotta. Az elsfokú bíróság a másodfokú bíróság iránymutatásának megfelelen igazságügyi tzsdeszakért kirendelését tartotta szükségesnek. A bíróság szakértként a szakérti névjegyzékben szerepl egyetlen tkepiaci szakértt, Dr. Bölönyi-Horváth László iü. szakértt rendelte ki május 14-én kelt végzésével. A bíróság saját kérdéseket tett fel, valamint kötelezte a szakértt a felperes által korábban indítványozott kérdések megválaszolására július 13-án az alperesek is kérdéseket intéztek a szakérthöz. A szakvélemény december 20-án került a cég részére kézbesítésre. A szakvéleményre január 11. napján benyújtottuk az észrevételeinket és a keresetet elutasító ítéletet kértünk. A felperes a keresetét a per során folyamatosan módosította, illetve keresetének kiterjesztésével további új kereseteket terjesztett el. Minthogy a keresetváltozás a bíróság számára is nehezen volt követhet, a bíróság november 7-én kelt végzésében felhívta a felperest, hogy jelölje meg, hogy alperesenként mekkora az eldleges kereseti kárigény, azaz mekkora a pertárgy értéke. A felperes a pertárgy értékét a felhívás ellenére sem jelölte meg, ezt végül a bíróság tette meg helyette. A bíróság szerint a felperes elsdleges keresete az I. r. alperessel szemben ,- Ft, míg a II. r. alperessel szemben ,- Ft. A év során tartott tárgyalások a szakért meghallgatásával és a szakvélemény kapcsán a felek által feltett kérdések megválaszolásával teltek el, továbbá felperes további kereset-módosításokat. és bizonyítási indítványokat nyújtott be. A bíróság a felperes további indítványait elutasította, és 2012.

13 január 31-én meghozta az elsfokú ítéletet, melyben a felperes keresetét teljes egészében elutasította és alperesi perköltségek viselésére kötelezte. A perre vonatkozó ügyvédi összefoglalót a jelen beszámoló mellékletét képez, a peres képviseletet ellátó ügyvédi iroda által készített jelentés tartalmazza. Bodnár Tibor és Társai által indított peres ügy: Ügyszám: Fvárosi Bíróság 2.P /2009 Peres felek: Felperes: Bodnár Tibor és 25 társa Alperes: Budapest Alapkezel Zrt. Ir. Budapest Ingatlan Alapok Alapja II.r. Az ingatlanalapok forgalmazásának a PSZÁF által történt 10 napos felfüggesztését (2008. november 7.) követen a Budapest Alapkezel - a hatályos jogszabályi rendelkezéseknek megfelelen - a befektetési jegyek visszaváltására vonatkozóan módosította a Budapest Ingatlan Alapok Alapjának kezelési szabályzatát - a korábbi T+2-rl T+90 forgalmazási napra módosítva a visszaváltási határidt. A felperesek ezen a PSZÁF által is jóváhagyott kezelési szabályzat-módosítás jogszerségét vitatják és kártérítési követelést terjesztettek el összesen ,- Ft összegben. A perben a felperesek már több alkalommal módosították kereseti kérelmüket. A per jelenlegi szakaszában még mindig nincs az általuk elterjesztett kereseti kérelmüket megalapozó, végleges kereseti tényállás. Még mindig nem egészítették ki a tényállást a tárgyalási jegyzkönyvben rögzített kereseti kérelem ténybeli és bizonyítékbeli nyilatkozattal. Bíróság tanúként hallgatta meg a szeptember 8-i tárgyaláson a jelenlév egyik felperest, majd ezt követen felpereseket a kereseti kérelem további pontosítására hívta fel. A bíróság a soron következ tárgyalást február 2-i tárgyaláson a felperesek keresetet módosítottak. A Bíróság új határnapul május 17. napját tzte ki, és felhívta a felpereseket, hogy módosított kereseti kérelmük további kifejtését tegyék meg. A perre vonatkozó ügyvédi összefoglalót a jelen beszámoló mellékletét képez, a peres képviseletet ellátó ügyvédi iroda által készített jelentés tartalmazza.

14 II. SPECIFIKUS RÉSZ II / 1. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2011-ben M e g n e v e z é s A bruttó érték változása Nyitó Nyitóból Évközi Évközi Záró érték átsorolás növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak , (5,00) ,00 a/ Vagyoni érték jogok 185,00 (5,00) 180,00 b/ Szellemi termékek , ,00 II.1 Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok - - b/ Mszaki berendezések, - - gépek, jármvek c/ Beruházások - - d/ Beruházásokra adott ellegek - - II.2 Nem közvetlen pénzintézeti ,00-155,00 (152,00) ,00 tevékenység tárgyi eszközei a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok - - b/ Mszaki berendezések, ,00 155,00 (152,00) ,00 gépek, jármvek c/ Beruházások - - d/ Beruházásokra adott ellegek - - Megjegyzések: II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása 2011-ben M e g n e v e z é s A halmozott értékcsökkenés változása Nyitó Nyitóból Évközi Ebbl Záró érték átsorolás növekedés csökkenés terv szerinti terven felüli érték Leírási mód I. Immateriális javak , ,00 (5,00) 2 888, ,00 a/ Vagyoni érték jogok 185,00 (5,00) 180,00 lineáris b/ Szellemi termékek , , , ,00 lineáris II.1 Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok - - b/ Mszaki berendezések, - - gépek, jármvek c/ Beruházások - - d/ Beruházásokra adott ellegek - - II.2 Nem közvetlen pénzintézeti , ,00 (152,00) 8 728, ,00 tevékenység tárgyi eszközei a/ Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok - - b/ Mszaki berendezések, , ,00 (152,00) 8 728, ,00 lineáris gépek, jármvek c/ Beruházások - - d/ Beruházásokra adott ellegek - - Megjegyzések:

15 II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya lejárat szerint Megnevezés A december 31-i állomány lejárati bontása 2010.dec dec.31. záró egyenleg záróegyenleg Látraszóló 3 hónapon 3 hónapon túl és 1 éven túl és 5 éven túl belül 1 éven belül 5 éven belül 1 = I. Hitelintézetekkel szembeni követelések Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Éven belüli Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben - - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben - - MNB-vel szemben Éven túli - - Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben - - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben - - MNB-vel szemben - - II. Ügyfelekkel szembeni követelések Pénzügyi szolgáltatásból ered követelés Éven belüli Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben - - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Éven túli - - Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben - - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben - - III. Egyéb követelések Éven belüli Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben - Éven túli Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Összesen: Megyjegyzések:

16 II / 4. Külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve december december 31. M e g n e v e z é s Deviza Összesen HUF Deviza+HUF USD EURO Egyéb Deviza Összesen HUF Deviza+HUF 1. Pénzeszközök 13, , , ,00 24, , ,00 2. Értékpapírok , , , , , , ,00 a) Állampapírok b) Belföldi hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is , , , , , , ,00 c) Külföldi hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is d) Belföldi részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok (kapcsolt vállalkozás is) , , e) Külföldi részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok (kapcsolt vállalkozás is) Követelések : , , ,00 12, , ,00 a) Éven belüli lejáratra - Hitelintézetekkel szemben Ügyfelekkel szemben ,00 12,00-12,00 - Egyéb , , , ,00 b) Éven túli lejáratra - Hitelintézetekkel szemben Ügyfelekkel szemben Egyéb Aktív idbeli elhatárolás , , , ,00 Összesen: ( ) , , , , , , ,00 Megjegyzések:

17 II / 5. Követelések értékvesztésének alakulása január december 31. között Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés növekedése Értékvesztés visszaírás Záró állomány 1. Értékpapírok után képzett értékvesztés Egyéb befektetett pénzügyi eszközök után képzett értékvesztés - 3. Követelések után képzett értékvesztés ebbl: - pénzintézetekkel szemben - - ügyfelekkel szemben - - pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelésekre - egyéb követelésekre - 4. Követelés fejében átvett, készletként nyilvántartott eszközök után képzett értékvesztés - Értékvesztés mindösszesen : Megjegyzések:

18 II / 6. Kockázati céltartalék állományának alakulása január december 31. között Megnevezés Nyitó Céltartalék Céltartalék Céltartalék Záró állomány (felhasználás) képzés felszabadítás állomány 1. Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati céltartalék függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalék mindösszesen : Megjegyzések: LaSalle Tzsdeügynöki Rt. elleni peres üggyel kapcsolatban képzett céltartalék

19 II / 7. Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állománya december 31. Értékpapír megnevezése Saját tulajdonú értékpapírok Idegen tulajdonú értékpapírok Névértéke (db) Könyv szerinti értéke Piaci értéke Formája rzés helye Névértéke Formája rzés helye Deviza eft eft Államkötvény Diszkont Kincstárjegy MNB devizakötvény Magyar állam által kibocsátott devizakötvény Befektetési jegy HUF dematerializált CZK dematerializált Kárpótlási jegy Részvények Egyéb értékpapír Összesen: Megjegyzések:

20 II / 8. Tzsdén jegyzett értékpapírok mérlegsoronkénti állománya nyilvántartási áron Nyilvántartási érték M e g n e v e z é s ( = összbeszerzési érték ) december december 31. I. Forgóeszközök 1. Kötvények és más tkearányosan jövedelmez piacképes értékpapírok éven belüli lejáratra - - a/ a Magyar Állam, a helyi önkormányzat által kibocsátott b/ más kibocsátó által kibocsátott Ebbl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 2. Részvények és más nem tkearányosan jövedelmez értékpapírok Ebbl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott Tzsdén jegyzett, forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok összesen: - - II. Befektetett eszközök 1. Részvények és más nem tkearányosan jövedelmez értékpapírok - - a/ Hitelintézetekben b/ Egyéb vállalkozásokban Ebbl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott 2. Kötvények és más tkearányosan jövedelmez értékpapírok - - a/ a Magyar Állam, a helyi önkormányzat által kibocsátott b/ más kibocsátó által kibocsátott Ebbl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozás által kibocsátott Tzsdén jegyzett, befektetett eszközként nyilvántartott értékpapírok összesen: - - Megjegyzések:

21 II / 9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya lejárat szerint A december 31-i állomány lejárati bontása Megnevezés 2010.dec dec.31. Látra szóló 3 hónapon 3 hónapon túl és 1 éven túl és 5 éven túl záróegyenleg záróegyenleg belül 1 éven belül 5 éven belül Össz = I. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, meghatározott idre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó Éven belüli Éven túli - II. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - Takarékbetétek Éven belüli Éven túli Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból Éven belüli - - Éven túli - II. Egyéb kötelezettségek Takarékbetétek Éven belüli Éven túli Egyéb kötelezettségek Éven belüli Éven túli - Összesen:

22 II / 10. Külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve december december 31. M e g n e v e z é s Összesen Deviza Összesen HUF Deviza+HUF USD EURO Egyéb Deviza Összesen HUF 1. Látra szóló kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Éven belüli lejáratú kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ügyfelekkel szembeni kötelezettségek kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek egyéb kötelezettségek Éven túli lejáratú kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ügyfelekkel szembeni kötelezettségek kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek egyéb kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból ered kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Passzív idbeli elhatárolás Céltartalék Összesen: ( ) Megjegyzések:

23 II / 11. Aktív és passzív idbeli elhatárolások részletezése Megnevezés december december 31. Sorszám Sorszám Megnevezés december december 31. Aktív idbeli elhatárolások Passzív idbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idbeli elhatárolása 1. Bevételek passzív idbeli elhatárolása (alapkezeli díjak) (kamatbevételek, op. lízingszerz. árbev., stb.) - 2. Költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása újságelfizetések, tanúsítvány bonusz és járulékai bérleti és szolgáltatási díj forgalmazási jutalék könyvvizsgálói díj bérszámfejtési díj internet díj posta, futárköltség marketing költség Reuters, Bloomberg költség cafeteria utalványok letétkezeli díj üzemeltetési, közüzemi díj biztosítási díj flottakezelés management díj fénymásolási díj szoftver követési díj BB költségek egyéb Halasztott ráfordítások Halasztott bevételek Összesen: Összesen:

24 II / 12. A vállalkozás saját tkéjének alakulása 2011-ben Megnevezés Nyitó érték Évközi Növekedés Csökkenés Záró érték Jegyzett tke Jegyzett, de még be nem fizetett tke Tketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TKE Megjegyzések:

25 II / 13. Értékesítés nettó árbevétele a létesít okiratban megjelölt fbb tevékenységek szerinti bontásban Sorszám Megnevezés Anyavállalattól Bankcsoporton belüli Egyéb Összesen Anyavállalattól Bankcsoporton belüli Egyéb Összesen 1. - Hitelnyújtás Lízingtevékenységbl származó bevétel - - ebbl: a. Operatív lízing - - b. Pénzügyi lízing Értékpapírforgalmazás Vagyonkezelés Pénzügyi ügynöki tevékenység Egyéb - - Összesen:

26 . II / 14. Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Sorszám Megnevezés Bevételek Ráfordítások Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység 2. Bizományosi tevékenység 3. Kereskedelmi tevékenység 4. Letétkezelési,letéti rzési és portfoliókezelési tevékenység 5. Egyéb tevékenység Összesen : Megjegyzések:

27 II / 15a. Egyéb ráfordításként elszámolt tételek Sorszám Megnevezés Önkormányzatokkal elszámolt adók Egyéb adók Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Bírságok, kártérítések, késedelmi kamatok Céltartalékképzés Innovációs járilék Pénzügyi szervezetek különadója Egyéb Összesen Megjegyzések:

28 II / 15b. Egyéb bevételként elszámolt tételek Sorszám Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Elz évi többlet költségelhatárolás visszavezetése Biztosítói visszatérítés Kifizethelyi költségtérítés bevétele Jutalékbevétel Egyéb Összesen Megjegyzések:

29 II / 16. Társasági adóalapot módosító tételek december 31. Adózás eltti eredményt csökkent tételek Adózás eltti eredményt növel tételek 1. Az elz évek elhatárolt veszteségei 1. Várható kötelezettségekre és a jövbeni költségekre képzett céltartalék 2. Számviteli törvény alapján költségként elszámolt 2. Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés értékcsökkenési leírás és terven felüli értékcsökkenés Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás 4. Alapítványnak és közérdek kötelezettségre átadott pénzeszköz 4. Alapítványnak és közérdek kötelezettségre átadott pénzeszköz 5. Követelésre elszámolt értékvesztés elismert mértéke, valamint az adóévben visszaírt értékvesztés 6. A követelés értékébl a behajthatatlanná vált összeg, valamint a korábbi behajthatalan követelésre befolyt összeg. 3. Ráfordításként elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, 4. Követelésre elszámolt értékvesztés összege, valamint az elz évi eredmény csökkentésként elszámolt értékvesztés 5. Behajthatatlan követelés leírt összege, elengedett követelés 6. Adóellenrzés, önellenrzés során megállapított, kltségként elszámolt öszeg 7. Adóellenrzés, önellenrzés során megállapított, bevételként elszámolt összeg 7. Jogers határozatban megállapított bírság 8. Várható kötelezettségekre és a jövbeni költségekre képzett ct. adóévi felhasználása 8. A nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege 9.Várható kötelezettségekre és a jövbeni költségekre képzett CT 9. Kapott osztalék 10. Üzleti ajándék, reprezentáció Egyéb Egyéb 221 Összesen: Összesen:

30 II / 17. A társasági adó fizetési kötelezettség alakulása Sorszám Megnevezés Adózás eltti eredmény Csökkent tételek összesen Növel tételek összesen Adóalap Fizetend társasági adó Adókedvezmény Fizetend társasági adó (adókedvezmény után)

31 III. Tájékoztató adatok III / 1. Pénzügyi mutatók JÖVEDELMEZSÉGI MUTATÓK december december 31. Haszonkulcs Adózott eredmény = 47,58% = 52,26% Összes bevétel ROA Adózott eredmény = 35,58% = 28,04% Átlag eszköz ROE (1) Adózott eredmény = 48,53% = 32,08% Saját tke ROE (2) Adózott eredmény = 264,67% = 257,65% Jegyzett tke ROE (3) Üzemi, üzleti tevékenység eredménye = 54,45% = 32,29% Saját tke TKEELLÁTOTTSÁGI MUTATÓK Tkeáttételi mutató Mérlegfösszeg = 1,45 = Saját tke ,31 LIKVIDITÁS ÉS FEDEZETTSÉG Likviditasi ráta Forgóeszközök = 488,10 = 156,07 Rövid lejáratú kötelezettségek HATÉKONYSÁG MUTATÓK Egy fre jutó eredmény Adózott eredmény = ,16 = ,65 Átlagos állományi létszám Bérköltség hatékonyság Adózott eredmény = 4,46 = 4,11 Teljes bérköltség Megjegyzés:

32 III / 2. Mérlegen kívüli tételek állománya M e g n e v e z é s december december 31. Függ kötelezettségek rövidlejáratú le nem hívott hitelkeret - vállalt garancia és kezesség - egyéb kötelezettség fel nem mondható ÉT hitel szerz. - akkreditív - opció Jövbeni kötelezettségek jövbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettségek - határids kötelezettség - spot ügyletek Függ és jövbeni kötelezettségek összesen: Megjegyzések: A peres ügyekkel kapcsolatos részletes információk a kiegészít melléklet I/3.pontjában találhatóak.

33 III / 3. Rendkívüli eredményként elszámolt tételek Sorszám Megnevezés Összeg Visszavásárolt saját részvény bevonása Elz évek miatti önrevíziós tételek Pénzbeni adományok, térítés nélküli eszközátadás Elz évi társasági adó önrevízió Visszaélés miatti veszteség Egyéb - - Összesen:

34 III / 4. Költségek költségnemenkénti bontása Sorszám M e g n e v e z é s Hitelintézeti Nem hitelintézeti Összesen Anyagköltség , , , ,00 2. Bérköltségek (kereset) , , , ,00 3. Személyi jelleg kifizetések 102,00 150,00 102,00 150,00 4. Egyéb díjazások Társasági adóalapot nem módosító természetbeni juttatások és reprezentáció 6 268, , , ,00 6. Társasági adóalapot növel üzleti ajándék, reprezentáció 379,00 757,00 379,00 757,00 7. Egyéb személyi kifizetések 3 059, , , ,00 8. Bérköltség és személyi jelleg egyéb költségek ( ) , , , ,00 9. Nyugdijbiztositasi es egeszsegbiztositasi jarulek , , , , Egészségügyi hozzájárulás 20,00 48,00 20,00 48, Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás 4 456, , , , Egyéb bérjárulék 350,00 557,00 350,00 557, Bérjárulékok ( ) , , , , Szállítási, rakodási és raktározási költségek 670, ,00 670, , Bérleti és üzemeltetési díjak , , , , Karbantartási költségek 1 526, , , , Hirdetés, reklám, propaganda költségek 120, ,00 120, , Oktatás és továbbképzés költségei 1 631,00 396, ,00 396, Utazási és kiküldetési költségek 667, ,00 667, , Posta és telekommunikációs költségek , , , , Szellemi szolgáltatások , , , , Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei 9 367, , , , Igénybe vett szolgáltatások költségei ( ) , , , , Tárgyévben elszámolt értékcsökkenések , , , , Egyéb szolgáltatások költségei , , , ,00 ebbl forgalmazási jutalék , , , , Ö s s z e s e n / / : , , , ,00 Megjegyzések:

35 III / 5. Cash-flow kimutatás MEGNEVEZÉS I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (Mködési cash-flow, sorok) ± Adózás eltti eredmény Elszámolt amortizáció ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás 04. ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idbeli elhatárolások változása ± Vevkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés 0 0 II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (Befektetési cash-flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MVELETEKBL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow, sorok) Részvénykibocsátás, tkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tkekivonás (tkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 27. ± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejátarú kötelezettségek változása 0 0 IV. ± PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I ± II ± III. Sorok)

36 III / 6. Az Igazgatóság, a Felügyel Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai Megnevezés Járandóságban részesültek (f) Járandóság összege (ezer Ft) Üzemi Tanács Igazgatóság Felügyel Bizottság Összesen : 0 0

37 Budapest Alapkezel Zrt. III / 7. Az Igazgatóság, a Cégvezetés, a Felügyel Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök Törlesztés (ezer Megnevezés Folyósítás (ezer Ft) Fennálló tartozás (ezer Ft) Lényeges feltételek Ft) december 31-én 1. Munkáltatói kamatmentes kölcsön hosszúlejáratú kölcsön, - Igazgatóság biztositék: ingatlan jelzálog jog - Cégvezetés ingatlan biztositék - Felügyel Bizottság Összesen: Lakáscélú kedvezm. kamatozású kölcsön hosszúlejáratú kölcsön, - Igazgatóság biztositék: ingatlan jelzálog jog - Cégvezetés ingatlan biztositék - Felügyel Bizottság Összesen: Jelzáloghitel - Igazgatóság hosszúlejáratú kölcsön, - Cégvezetés biztositék: ingatlan jelzálog jog - Felügyel Bizottság ingatlan biztositás 3. Összesen: Mindösszesen: Megjegyzés: A Felügyel Bizottság két f tagjának folyósított kölcsönöket Budapest Bank Nyrt. nyújtotta, ezért a Budapest Alapkezel Zrt. éves beszámolójába nem kerül kimutatásra

38 Budapest Alapkezel Zrt. III / 8. A 2011-es évben foglalkoztatott munkavállalók kiemelt kereseti adatai Állománycsoport Megnevezés Összesen : fizikai szellemi 1. Kereset a. Munkabér és prémium b. Személyi jelleg egyéb kifizetések Betegszabadság távolléti díj térítése Összesen ( ) :

39 Budapest Alapkezel Zrt. III / 9. Az átlagos statisztikai állományi létszám bemutatása állománycsoportonkénti bontásban Átlagos statisztikai állományi létszám (f) IDSZAK Fizikai Szellemi Összesen év év

40

41 BEFEKTETÉSI ALAPOK Budapest Dupla Trend Nyíltvég Alapok Alapja Budapest Arany Alapok Alapja Budapest 2015 Alap Budapest 2016 Alap Budapest Zenit Alapok Alapja Befektetési alapok összesen: 230,477,625,028 Ft 214,109,089,197 Ft PÉNZTÁRAK Pénztárak összesen: 72,799,248,721 Ft 28,212,342,190 Ft

42

43

44

45

46