Éves beszámoló Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 2014 Üzleti évről

Átírás

1

2

3

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt A vállalkozás címe, telefonszáma: 2545 Dunaalmás 0704/35 hrsz. 0704/35 Tel: Éves beszámoló 2014 Üzleti évről Keltezés: Dunaalmás, A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 27. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk Készletekre adott előlegek 35. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 57. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE II. 58. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek ( sorok) I HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87 és sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív időbeli elhatárolások( sor) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt A vállalkozás címe, telefonszáma: 2545 Dunaalmás 0704/35 hrsz. 0704/35 Tel: Éves beszámoló 2014 Üzleti évről Keltezés: Dunaalmás, ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

10 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktívált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. C. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(±F+22-23) Keltezés: Dunaalmás, P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)

12 Adószám: Cégbíróság: Tatabányai Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt Dunaalmás hrsz. 0704/35 Kiegészítő melléklet 2014 Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. Dunaalmás, április 28 P.H. A gazdálkodó képviselője

13 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyba lévő vállalkozások Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 1.5. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Beszámoló választott formája és típusa 2.4. Üzleti jelentés 2.5. Mérlegkészítés választott időpontja 2.6. Jelentős összegű hibák értelmezése Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása 2.8. Leltározási szabályok 2.9. Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök

14 Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Tervszerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök érzékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6 Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját részvények Részvénykibocsátás Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés 4.9. Céltartalékok Céltartalékok várható kötelezettségekre Céltartalékok- jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halaszott bevételek

15 5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódók kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredmény kimutatás tagolása Új tételek az eredmény kimutatásban Tovább tagolt tételek az eredmény kimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költség nemenként 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásról Az adózott eredmény felhasználása 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

16 1.Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A közép-európai Gázterminál Nyrt., a cseppfolyós propán-bután gáz (LPG) szolgáltatója januárjában kezdte meg működését Dunaalmáson. A Társaság célja, hogy Európa első olyan LPG alapú energialogisztikai centruma legyen, amely hozzásegíti, valamennyi partnerét az optimalizál logisztikai rendszerből adódó előnyök legteljesebb kihasználásához (költségcsökkentés, ellátásbiztonság). A KEG 2001-ben kezdte meg a palackos PB-gáz forgalmazását, azóta palackos viszonteladói hálózatának lefedettsége országos méretűre növekedett. Szolgáltatásiak köre rendkívül széles, a palackos és tartályos üzletág mellett autógáz-értékesítéssel is foglalkozik a vállalat. A KEG Nyrt. a beszámolás időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adati és jellemzői az alábbiak: Belföldi telephelyek, fióktelepek Cím Tevékenységek Onga, Bethlen G. út 23 Békéscsaba, Veszei u. 68. Miskolc, Május 1. telep 2/8.a Sümeg, Somoskert u. 2/7. Budapest, Rákóczi út 257. Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A KEG NYRT. leányvállalatai (név, székhely, saját tőke, jegyzett tőke, részesedési arány, tartalékok mérleg szerinti eredmény) az alábbiakban kerülnek bemutatásra. A KEG NYRT. konszolidált beszámolót készít. A leányvállalatok adati az alábbiak: Anonymus társaságok: ANONYMUS Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság (Cg: , székhely: 7400 Kaposvár, Arany J. u. 97.) törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő, összesen ,- Ft névértékű üzletrészének és annak

17 leányvállalatának (Anonymus Bázis Kft.) tulajdonjoga,melyek könyvszerinti értéke: ,- eft. Az Anonymus társaságok tevékenysége ingatlankezelés és ingatlan forgalmazás. Visonka társaság Visonka NYRT-ben (6075 Páhi, III. körzet 51., CG: ,23 %-os tulajdoni részesedést biztosító Visonka Nyrt. által kibocsátott db 250,- Ft/db, összesen ,- Ft névértékű törzsrészvény. A részvények könyv szerinti értéke eft. A Visonka Nyrt. takarmánykeverési és feldolgozási tevékenységgel foglalkozik. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A KEG Nyrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014 január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. Az általános üzleti környezet különösen az lehúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelő képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásban szerepel a tevékenység ellátásra jogosító engedéllyel(igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, regisztrálási száma: Marczali Zoltán

18 A beszámoló aláírója A KEG NYrt. számviteli beszámolóját ( a mérleget, az eredmény kimutatást és a kiegészítő melléklete) a hely és a kelet feltüntetésével a KEG Nyrt. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni(név, lakcím): Milan Meciar SK LAdinerjsá Vieska 1570 Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a KEG Nyrt. nem mentesíthető a tárgyévi beszámoló szabály szerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Report Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft (4032 Debrecen, Böszörményi út 47. I/5.) Könyvvizsgálói kamarai száma: A könyvvizsgálatért felelős személy:gyapjas István Kamarai tag könyvvizsgáló (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54.) MKVK tagszáma: pénzügyi intézmény minősítés száma: E / Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a KEG Nyrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 2545 Dunaalmás hrsz. 0704/35 2.A számviteli politika alkalmazása A KEG Nyrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai jellemző az alábbiak: Mascoffices Group kft 1027 Budapest Frankel leó u. 8 Adószám: A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme

19 A könyvek vezetése magyar forintban történik a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Beszámoló választott formája és típusa A KEG Nyrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A KEG Nyrt. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény kimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés A KEG Nyrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Mérlegkészítés választott időpontja A mérleg készítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket értintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: január Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti vére készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább az 1 M Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt

20 hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, az előző évek módosításaként kerül bemutatásra Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az éveként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével- általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására- min a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt meglapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása a 100 eft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolása kerül Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik a leltározás szabály az az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik a pénzkezelés szabály az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk

21 A KEG Nyrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3.Elemzések 3.1 Adatok változása Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV: Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN: FORRÁSOK (passzívák) 57. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

22 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLAKOZÁSI EEDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Mérlegtételek megoszlása Eszköz Előző időszak % Tárgyidőszak % Befektetett eszközök ,87 Immateriális javak ,03 Tárgyi eszközök ,91 Befektetett pénzügyi eszközök ,93 Forgóeszközök ,03 Eszköz Előző időszak % Tárgyidőszak % Készletek ,5 Követelések ,06 Értékpapírok 0.00 Pénzeszközök ,47 Aktív időbeli elhatárolások ,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

23 3.3. Vagyoni helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évbe a bruttó érték 72,5 %-át a tárgyében 69,18 %-át tette ki. A tárgyében beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyében elszámolt terv szerinti amortizáció 1,1 %-át teszi ki. A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 44,1 %-ában, a tárgyévben 24,1 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest eft értékkel, 52,01 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A KEG Nyrt. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 39,5 %, a tárgyévben 19,72 %. A gazdálkodó tőkeerőssége tovább csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 139 %-át, a tárgyévben 380,0 %-át tették ki. A KEG Nyrt. kötelezettségei az előző évhez képest eft értékkel, 31,3 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 99,1 %-tól 100,0%-ra nőtt. 3.4 Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 7,214 eft értékkel, 40,3 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0,06, a tárgyévben 0,07 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 3,2 % a tárgyévben 5,5 volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0,18, a tárgyévben 0,24 volt. A hosszú távú likviditás erősödött. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 6,75 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 7,3 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5 Jövedelmezőség

24 A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1,790,137 eft, a tárgyévben 2,192,879 eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 402,742 eft értékkel, 22,5 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 1,740,061 eft, a tárgyévben 2,135,161 eft volt. Az árbevétel az előző évhez képest 395,100 eft értékkel, 22,7 %-kal növekedett. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 4,904 eft, a tárgyévben 5,850 eft volt. A mérleg szerinti eredmény az előzőz évben 2,356,069 eft, a tárgyévben -489,429 eft volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 1,866,640 eft értékkel növekedett. 3.6 Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell) Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow sorok) 1 Adózás előtti eredmény (+-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség- 837,veszteség +) 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) Vevőkövetelés változása (+-) Forgóeszközök (vevő köv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sor) 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sor) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 0 bevétele (+) 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, 0 megszűnt., bevált.(+) 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeelszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-)