A Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft évi szöveges beszámolója. Bevezetı

Átírás

1 Bevezetı A Budapesti Fesztiválközpont Kht-t január 1.-én alapította Budapest Fıváros Önkormányzata június 17.-i hatállyal a társaság egyszerősített eljárással nonprofit kftvé alakult, továbbiakban a társaság neve: Budapesti Fesztiválközpont Nonprofit Kft. Az átalakult társaság teljes körő jogutóda az elıdjének. Az átalakulással a cég cégjegyzékszáma megváltozott. Az egyszemélyes társaság feladata: közszolgáltatási szerzıdés keretén belül Budapesten kulturális rendezvények szervezése. A rendezvények lebonyolításának pénzügyi forrása elsısorban a Fıvárosi Önkormányzattól, minisztériumoktól, egyéb költségvetési szervektıl kapott támogatás, valamint egyre növekvı mértékben a Kft árbevétele és szponzori támogatása. Székhelye: Budapest, Városház u Telephelye: Budapest, Szervita tér 5. Adószáma: KSH száma: Cégjegyzékszám: Mérleg aláírója: Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia (1025.Bp.Áldás u.12.) Könyvvizsgáló: Audit Quality Kft, Dr. Kondricz József bejegyzett könyvvizsgáló (ny.sz.: , Bp. Hegedős Gyula 49-51) Mérleget összeállította: Lovass Eszter okl. közgazda, mérlegképes könyvelı Nyilv.szám: PM Általános jellemzık Értékelési módok, eljárások: Az eszközök és források beszerzési, elıállítási költségükön szerepelnek a mérlegben. Értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik: - a számítástechnikai eszközök és szoftverek vonatkozásában évi 33%, - az egyéb tárgyi eszközök esetében a társasági adótörvény amortizációs normái az irányadók - a kis értékő 100eFt egyedi beszerzési érték alatti eszközök egyösszegben, felhasználáskor leírásra kerülnek. Készletek értékelése: Készlete a társaságnak nincs. Követelések értékelése: 1

2 Határidın túli követelése a társaságnak nincs. A fordulónapon meglévı követelések a mérlegkészítésig befolytak. Beszámoló formája: Éves beszámoló A típus Eredménykimutatás: A változatú összköltség eljárással készülı eredménykimutatás, közhasznú eredménykimutatás A mérlegkészítés idıpontja: a tárgyidıszakot követı év április Specifikus jellemzık: MÉRLEG Mérleg fıösszeg: eft ESZKÖZÖK a. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök nettó értéke eft-tal csökkent. (1.sz. melléklet) A csökkenés forrása a beszerzés és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Értékesítés, selejtezés nem történt. Az összes beszerzés eft: Szellemi termékek: - BTF 2009 film eft - Windows XP szoftver 66 eft - Acrobat szoftver 110 eft Egyéb berendezések eft: eft irodai tároló rendszer eft samsung LCD TV eft MSI notebook eft Nurit POS terminál 2 db eft Panasonic videokamera szett (3) eft server számítógép eft HP 3005 nyomtató eft Ficher légkondicionáló beltéri eft PhotoSmar fotónyomtató eft Asus notebook eft Canon másológép (asztali) A Kft eft értékben kis értékő eszközöket is beszerzett. 2

3 b. Forgóeszközök Követelések: Fordulónapi vevıállomány eft, a mérlegkészítésig befolyt. Az egyéb követelések értéke eft. - szállító elıleg eft (BTF 2009-hez, elszámolt) - parkoló kártya kaució 15 eft - átvezetési számlák 449 eft (K&H kártyabank tart.) - átvezetési számlák eft (utalványos jegyértékesítés) - téves utalás 991 eft - adók elsz eft - Áfa elszámolás eft (befolyt) - beruházási kölcsön eft Az áfa követelés : a Kft IV. n.é. áfa visszaigénylése. A beruházási kölcsön a Szervita téri irodán végzett azon beruházások értéke, melyek az ingatlan értékét növelik, ezt a tulajdonos elismerte. Az összeget a bérleti díjból leszámítoljuk. (36 hónap) A pénzeszközök fordulónapi értéke eft, amelybıl eft a bankszámlák egyenlege, 486 eft a pénztárak egyenlege. c. Aktív idıbeli elhatárolások értéke Az aktív idıbeli elhatárolások értéke eft. (3/b melléklet) - bevételek elhatárolása eft - költségek elhatárolása 646 eft FORRÁSOK d. Saját tıke A saját tıke értéke eft: - jegyzett tıke eft - eredménytartalék eft - mérleg szerinti eredmény eft 3

4 f. Kötelezettségek A társaságnak eft rövidlejáratú kötelezettsége van. - szállítók eft a mérlegkészítés idıpontjáig kiegyenlítve - egyéb rövidlejáratú kölcs. 15 eft - munkabér elszámolás 20 eft - soros adók és járulékok: eft g. passzív idıbeli elhatárolás A passzív idıbeli elhatárolás értéke eft. (3/a melléklet) - bevételek elhatárolása eft - költségek elhatárolása eft EREDMÉNYKIMUTATÁS Üzemi tevékenység eredménye A társaság üzemi tevékenységének eredménye eft nyereség. Bevételek Az értékesítés nettó árbevétele eft. Egyéb bevételek eft., ami vissza nem térítendı pénzeszköz. A jegybevétel eft. A közhasznú tevékenység árbevétele eft, a vállalkozási tevékenység árbevétele eft. (A vállalkozási tevékenység összes bevétele eft, ez a pénzügyi bevételeket is tartalmazza.) A vissza nem térítendı pénzeszközök megoszlása: - közszolgáltatási szerzıdés alapján eft (Fıvárosi Önkorm.) - Központi költségvetéstıl eft - Fıvárosi Önkormányzat eft - pályázat útján elnyert támogatás eft - egyéb civil támogatások eft - egyéb bevételek eft ben az EU bírósági döntése alapján az APEH elszámolta a 2004/2005. években visszatartott áfát. A Kft-nek az önellenırzés után e-ft egyéb bevétele keletkezett. A bevételt felosztottuk a forrása tekintetében: eft forrása a fenntartási költségekbıl keletkezett, eft pedig a fesztivál költségeibıl. Ez utóbbit elhatároltuk a évi fesztiválokra. 4

5 Költségek költségnemenkénti részletezése A Kft rendezvényszervezéssel foglalkozik, így a költségeinek túlnyomó többsége szolgáltatás. Megnevezés Anyagköltség - vásárolt anyagok költsége eft - energia ktg eft - irodai anyagfelhasználás eft - egyéb anyag ktg 258 eft összesen: eft Igénybe vett szolgáltatások értéke - teherszállítás, rakodás eft - személyszállítás, belsı transzferek eft - terembérletek eft - egyéb változó bérlések (hangszer, kotta,egyéb) eft - iroda bérleti díj eft - egyéb állandó bérletek eft - karbantartási költségek eft - hírdetés, reklám, propaganda eft - irodai mőködtetés ktg eft - kiküldetések összesen eft - vendégmővészek számlás honoráriuma eft - egyéb megbízások számlával eft - vendégmővészek és együttesek költségei eft - rendezvények mőszaki költségei eft - egyéb rendezvényszervezés ktg eft - szerzıi jogdíjak eft - rendezvény költséghozzájárulás eft - jegyvásárlás külsı 178 eft - egyéb igénybevett szolgáltatás eft összesen: eft Egyéb szolgáltatások értéke - díjak, illetékek, hatósági szolg eft - bank költségek eft - biztosítások eft összesen: eft 5

6 közvetített szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítás összesen eft eft Bérköltség - munkabérek eft - egyéb bérkeret terhére 910 eft - megbízási díjak eft összesen: eft Személyi jellegő egyéb kifizetések és bérjárulékok - személyi jellegő egyéb kifizetések eft - bérjárulékok eft Személyi jellegő ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás eft eft Egyéb ráfordítások - kötbérek, késedelmi 311 eft - költségvetéssel elsz. adók eft - önkormányzati adók eft összesen: eft Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek eredménye 506 eft veszteség, mely a kapott kamatok és árfolyamnyereségek, valamint az árfolyam veszteségek és a rurírozó hitel kamatai különbsége. A pénzügyi mőveletek bevétele e Ft, ebbıl eft a lekötött pénzeszközök kamata. A pénzügyi mőveletek kiadása eft, ami a rurírozó hitel kamata. Szokásos vállalkozási eredmény A szokásos vállalkozási eredmény eft nyereség 6

7 Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény 391 eft veszteség. Rendkívüli kiadások: eft Szeretem Magyarországot támogatás eft elızı év értékhatár alatti ráfordítása Mérleg szerinti eredmény: A társaság 2009 évi adózás elıtti eredménye Adófizetési kötelezettség A társaság 2009 évi adózott eredménye eft 251 eft eft (lásd 2.sz.melléklet) 3. Tájékoztató adatok Létszám-bér adatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 16 fı + 1 fı megb. igazgató Megnevezés Létszám/fı Havi átlagkereset/ft Üzletvezetés (megb.) Szellemi Összesen: Személyi jellegő kifizetése eft. Ebbıl: - egyéb munkajövedelem 74 eft - személyi jellegő ktg. térítések eft - reprezentáció eft - term.jutt. 581 eft - cégautó adója 82 eft - ingatlan bérbevétel 0 7

8 Vezetı tisztségviselık jövedelme Igazgató megbízás: ,5 eft/év FEB tagok - elnök eft/év - tagok (2 fı) 708 eft/fı/év könyvvizsgáló eft/év (számla) Pénzügyi és gazdasági tevékenység alakulása Vagyoni helyzet Az eszközök összetétele az alábbiak szerint módosul Megnevezés eft % eft % befektetett eszközök , ,59 forgó eszk. + aktív elh , ,41 összesen , ,00 A források összetételének alakulása: Megynevezés eft % eft % saját tıke , ,46 kötelezettségek+ +passzív elhatárolások , ,54 összesen , ,00 Pénzügyi helyzet A társaság pénzügyi helyzetét a következı mutatók jellemzik: december 31 - Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 9,33 10,28 - Követelések+Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 9,33 10,28 - Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 6,04 8,90 8

9 Jövedelmezıségi helyzet december eredményszint (Üzemi tev.eredménye/nettó árbevétel) 0,019 0,021 - tıkehatékonyság (szokásos vállalkozási eredm./saját tıke) 0,096 0,068 - profitráta (adózás elıtti eredmény/saját tıke) 0,082 0,064 A jövedelmezıségi számítások a Kft esetében félrevezetık. A Kft célja, hogy a kapott erıforrásokat minél hatékonyabban az elıírt feladatokra fordítsa. Budapest, április 15. Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia igazgató 9

10 1.sz. melléklet Eszközcsoport Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. növekedés csökkenés Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért alapítás, átszervezés vagyoni értékő jogok szellemi termékek építmények egyéb jármővek üzemi berendezések egyéb berendezések összesen: kis értékő beszerzések értékcsökk. értékcsökk. összes é.cs alapítás, átszervezés vagyoni értékő jogok szellemi termékek építmények egyéb jármővek üzemi berendezések egyéb berendezések kis értékő beszerzések

11 2.sz. melléklet A társaságnak a társasági adóról szóló, többször módosított Évi LXXXI. Törvény 20.par.1.bek. B. pontja szerint a közhaszú tevékenységbıl elért bevétele a következık szerint adómentes: 9.par.(7) bekezdés szerinti vállalkozási bevétel számítás: összes bevétel: %-a kapott támogatás vállalkozási bevétel par. 1.e. pont szerinti közhasznú bevétel arány számítás Összes bevétel lekötött pe. kapott kamat korrigált összes bevétel vállalkozási bevétel közhasznú bevétel közhasznú bevétel aránya 73,94% 9.par.(7) bek. Szerinti korrigált vállalkozási bevétel számítás válalkozás bevétele kapott kamat bev. Vállalkozás arányában korrigált vállalkozási bevétel mivel a korrigált vállalkozási bevétel meghaladja a 20 millió forintot, ezért adóköteles. kedvezményezett vállalkozási bevétel aránya: Kedvezményezett vállalkozási kedvezményezett összeg kedvezménnyel csökkentett arány 94,12% kedvezmény 5,88% adószámítás: adózás elıtti nyereség: adózást növelı tételek adózást csökkentı tételek adóalap tánya 16% adókedvezmény összes adókedvezmény fizetendı tánya mérleg szerinti eredmény

12 3.sz.melléklet megnevezés költségek: szlaszám fıkönyvi sz. T K megjegyzés szám szállító: Vodafon 10-01/ ,00 mobil tel. Eqnet Zrt 10-01/ ,00 internet ktg Redda motor Kft 10-01/ ,00 futárszolg. Magyar Telekom 10-01/ ,00 telefon City Taxi 10-01/ ,00 taxi ktg Audit Quality Kft 10-01/ ,00 könyvvizsgáló Artisjus jogvédı 10-01/ ,00 BÖF jogdíj Rózsavölgyi és Tsa 10-01/ ,00 rezsi ktg ,00 támogatások és bevételek Nemzetközi kapcsolatok ,44 Bp megjelenése külföldön ,00 Tavaszi Nyári İszi Fesztiválok ,00 összesen: , évi BTF maradvány ,00 BTF 2010 jegybevétel elh ,00 BTF 2010 Elh ,35 BÖF 2010 elh ,00 összesen: ,35 összes bevétel elhatárolás ,79 12

13 megnevezés fıkönyvi szlaszám sz. T K lekötött betétek kamata ,03 Revizor NKA támogatás ,00 összesen: ,03 OVI Orsz. Vezetıképzı I / ,00 Értesítı és Közlönykiadó 09-01/ ,00 HVG Kiadó Kft 09-01/ ,00 HVG Kiadó Kft 09-01/ ,00 Magyar Posta Zrt 09-01/ ,00 Magyar Távirati Iroda 09-01/ ,00 Turizmus Kft 09-01/ ,00 Magyar Közlöny Lap- és 09-01/ ,00 Professional Publishing Hun / ,00 Medialog Zrt ,00 NKA nevezési díj / ,00 NKA nevezési díj / ,00 összesen: ,00 13

14 Cash flow elıjel eft-ban Adózás elıtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésébıl (selejtezésébıl, hiányából) veszteség + Befektetett eszközök értékesítésébıl származó nyereség + Tárgyévi céltartalék képzés + Elızı évi céltartalék képzés - Értékvesztések tárgyévi elszámolt összege + Készletek állománynövekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) - Készletek állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) + Vevı és váltókövetelések növekedése - Vevı és váltókövetelések csökkenése Egyéb rövidlejáratú követelések növekedése - Egyéb rövidlejáratú követelések csökkenése Értékpapírok állomány növekedése - Értékpapírok állomány csökkenése + Aktív idıbeli elhatárolások növekedése Aktív idıbeli elhatárolások csökkenése + Szállító és váltótartozások csökkenése - Szállító és váltótartozások növekedése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése + Passzív idıbeli elhatárolások csökkenése - Passzív idıbeli elhatárolások növekedése Tárgyévi fizetett társasági adó Tárgyévi fizetett osztalék - Operatív cash flow (I.) Immateriális javak értékesítésének bevétele + Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele + Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének bevétele + Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése - Befektetési tevékenység cash flow (II.) Jegyzett tıkeemelés befolyt összege + Jegyzett tıke leszállításával összefüggı pénzkiáramlás - Tıketartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) + Tıketartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) - Eredménytartalék növekedése külsı forrásból átvett pénzeszköz (jogszabály) + Eredménytartalék csökkenése végleges pénzeszköz átadás -(jogszabály) - Eredménytartalék csökkenése ( 1999 évi önellenırzés) - Hitel és kölcsön felvétel, kötvénykibocsátás bevétele + Hitel- és kölcsöntörlesztés, kötvény visszafizetés Pénzügyi mőveletekbıl származó csh flow (III.) -800 Vállalkozási cash flow (IV.) pénzeszközök állományváltozása Nyitó pénzkészlet Záró pénzkészlet Növekedés/csökkenés

15 15