NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság évi. Éves beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1147 Budapest, Telepes u évi Éves beszámoló Budapest, március 30.

2

3

4

5

6

7

8

9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános bemutatás A vállalkozás neve: A vállalkozás rövidített neve: A vállalkozás alakulásának kelte: NUTEX Befektetési Nyrt. NUTEX Nyrt április 30. A cégbejegyzés kelte: A vállalkozás székhelye: 1147 Budapest, Telepes u. 53. A vállalkozás honlapja: A vállalkozás tevékenysége: Vagyonkezelés Cégjegyzék szám: Adószám: KSH-szám: Tulajdonosok: A társaság nyilvánosan működő részvénytársaság. A társaság képviseletére jogosultak: Dr. Galamb Vilmos vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 3535 Miskolc, Erdő u. 5. Csereklei Gábor Sándor vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1144 Budapest, Gvadányi u lház 1/1 Wayne Mitchell Hachie vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) CA V7H2L2 North Vancouver BC, Riverbank Place 2310

10 Ludmán Szabolcs vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 1038 Budapest, Szentendrei út 333. Horváth Dénes vezető tisztségviselő (igazgatótanácsi tag) 2017 Pócsmegyer, Hajnalka u. 14. A Társaság számára a számviteli törvény kötelező könyvvizsgálatot ír elő. Könyvvizsgálatért felelős: MOBILCONSULT Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft Budapest, Boráros tér 7/I. 2. em. 2. Nyilvántartási szám: Nagy Judit (an: Felber Judit) Tagsági szám: A beszámoló összeállításáért felelős: Vér Krisztina Regisztrációs szám:

11 A társaság leányvállalatai: HUMET North America Inc. US Washington NE 4th Street, Suite 1850 Bellevue A NUTEX Nyrt. 100%-os tulajdonában van. A évi adózott eredménye e Ft nyereség, a jegyzett tőke 2 e Ft, a tőketartalék e Ft, az eredménytartalék e Ft. A cég saját tőkéje így december 31-én e Ft. ENEREX Botanicals Ltd. CA-Vancouver, West Georgia Street A HUMET North America Inc 50,2%-os tulajdonában van. Phoenix Nutraceuticals Ltd. CA-Vancouver, Ewst Georgia Street Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Health Connections.ca Ltd. CA-Vancouver, West Georgia Street Az ENEREX Botanicals 100%-os tulajdonában van. Az Enerex-csoport eredménye és saját tőkéje évben a következőképpen alakult: a csoport adózott eredménye e Ft, a jegyzett tőke e Ft, a tőketartalék e Ft, az eredménytartalék e Ft. Így a csoport saját tőkéje december 31-én e Ft. Megoldás Patika Kft Budapest, Üllői út 91/a A HUMET North America Inc. 51%-os tulajdonában van. A évi adózott eredménye e Ft nyereség, e Ft jegyzett tőkével és e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. Így a cég saját tőkéje december 31-én e Ft. Organic Mission Magyarország Zrt Budapest, Váci út 45. A HUMET North America Inc. 50,89%-os tulajdonában van. A évi adózott eredménye e Ft nyereség e Ft jegyzett tőkével rendelkezik, melyből 81 e Ft még jegyzett, de be nem fizetett e Ft tőketartalékkal és 781 e Ft eredménytartalékkal rendelkezik. A cég saját tőkéje december 31-én e Ft.

12 2. A számviteli politika és az alkalmazott értékelési eljárások főbb jellemzői Könyvvezetés pénzneme: Könyvelési rend: forint kettős könyvvitel Üzleti év: január december 31. Eredménykimutatás típusa: Eredménykimutatás változata: Mérleg változata: A számviteli törvény 3. (6) 1. pontja szerinti mérlegkészítés időpontja: A kötelező beszámolás formája: összköltség eljárás A A január 31. éves beszámoló Mérleg tagolása: - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. Eredménykimutatás tagolása - felvett új tételek: nincsenek. - összevont tételek: nincsenek. A Társaság évi zárómérlege a számvitelről szóló évi C. törvény előírásainak alapul vételével készült el. Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel.

13 Eszközök besorolása, értékelése A számviteli törvény 23. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a társaság tevékenységét, vagyis egy év vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a társaságot. Az értékpapírok beszerzésének célját az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az Igazgatótanács döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérlegkészítéskor. Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolási módját és információ bázisát az eszközök értékelési szabályzata tartalmazza. A társaság nem él az értékvesztés és a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának lehetőségével.

14 Befektetett eszközök besorolása, értékelése Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor az elhasználódási idő figyelembevételével megtervezett, a várható hasznos élettartam alapján meghatározott lineáris kulcsok alkalmazásával havonta elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás kezdete az üzembe helyezés napja, elszámolása napra arányosan történik. Az immateriális javak közül az 100 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róluk. Az immateriális javak és tárgyi eszközök maradványértéke 0, ha az várhatóan nem jelentős, azaz nem éri el a bekerülési érték 10 százalékát. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az egy évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A befektetett pénzügyi eszközök állománya egyeztetéssel igazolt.

15 Immateriális javak a) Tartalma: alapítás-átszervezés aktivált értéke, kísérleti fejlesztés aktivált értéke, szoftverek. b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, a sajátos bekerülési érték. Az értékelés módja: egyedi. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 20 2 ill. 5 Szoftverek 33 Egyéb szellemi termékek 20

16 Tárgyi eszközök a) Tartalma: Ingatlan és vagyoni értékű jog Műszaki berendezés, Egyéb berendezés Beruházások, felújítások b) Értékelése-elszámolása: A nyilvántartás alapja a beszerzési érték, az apport érték, sajátos bekerülési értékek. Az értékelés módja: egyedi. A 200 ezer forint egyedi bekerülési érték alatti számítástechnikai eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenésként. c) Az alkalmazott leírási kulcsok: Megnevezés % 100 E Ft alatt E Ft között 50 éves kulcsok szerint - berendezés 14,5 - számítástechnika 33 - jármű 20

17 Forgóeszközök besorolása, értékelése Követelések a) Tartalma: vevő, egyéb követelés b) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az értékelés módja: egyedi. Kisösszegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeit nem haladja meg a követelés összege. Értékvesztés elszámolása: az Igazgatótanács határozza meg és ennek alapján vesszük állományba. A követelés jellegű tételeknél alkalmazott értékvesztés-elszámolási kulcsok: 50%. c) Behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelések vonatkozásában a végrehajtási költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével, ha - az 500 ezer forint alatti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 50 százalékát, illetve - az 500 ezer forint feletti követelés végrehajtási költsége eléri a követelés összegének 70 százalékát. Céltartalék képzése A társaság céltartalékot csak a számviteli törvény 41. -ában előírt kötelezettségekre képez.

18 Árfolyamhasználat, átértékelési különbözet A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: a Magyar Nemzeti Bank által közzétett devizaárfolyam. A mérlegben szereplő valutás, devizás követelések és kötelezettségek együttes átértékelési különbözete akkor jelentős, ha az eredményre gyakorolt hatása legalább 10 százalék.

19 Minősítések A hibák minősítése Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát, vagy az 500 ezer forintot. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó összevont értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A jelentős és tartós minősítése Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteség jellegű különbözetet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb. a fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 százaléka. tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami egy éven túli változást mutat.

20 Rendkívüli tételek A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.

21 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. A kísérleti-fejlesztés értékcsökkenésének elszámolásakor nem a számviteli törvény által meghatározott 5 év alatti leírást alkalmazza a társaság, hanem évi 2 illetve 5%-ot számol el értékcsökkenésként. Ennek oka az immateriális javak hosszú távra történő bérbeadása. 2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök állományváltozását a mellékelt táblázat tartalmazza. Ezen a soron kerülnek kimutatásra a Humet NA Inc-ben meglevő részesedések. A Corvina Natural Products Inc-ben meglevő részesedés és annak értékvesztése év során kivezetésre került a társaság megszűnése miatt. A Humet PBC Inc-nek forintban nyújtott kölcsön a február 22-én bejegyzett kiváláskor, a kiváló társaság H-1 Holding Kft-hez került. Szintén ezen a soron kerülnek kimutatásra a HUMET NA Inc-vel és az ENEREX Botanicals Ltd-vel szemben fennálló Ft-ban nyújtott kölcsönök. (adatok e Ft) Előző év Tárgyév Corvina NA Inc Corvina NA Inc. Értékvesztése Humet NA Inc Tartós részesedés kapcsolt váll.:

22 Előző év Tárgyév Humet PBC kölcsön huf Humet NA Inc. kölcsön huf ENEREX Botanicals kölcsön huf Tartós kölcsön kapcsolt váll.:

23 3. Követelések Követelések részletezése (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Vevők Kapcsolt vevőkövetelés REANAL Kapcsolt vállalkozásnak adott Kölcsön (HUMET PBC) Szállítók Társasági adó Különadó Iparűzési adó ÁFA Egyéb címen kapott követelés 0 37 Egyéb követelések összesen: Mindösszesen: Értékpapírok Értékpapírok részletezése (adatok e Ft-ban): Az értékpapírok a február 22-én történt kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez kerültek. Előző év Tárgyév HUMET PBC részesedés REANAL Zrt. részesedés Mindösszesen:

24 5. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás részletezése (adatok e Ft-ban) Előző év Tárgyév Internet Összesen: Saját tőke változásai A vállalkozás saját tőkéje a tárgyévben az alábbiak szerint alakult: ezer Ft Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átvezetés Záró Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmények Saját tőke összesen A jegyzett tőke Ft-os növekedését tőkeemelés, Ft-os csökkenését a február 22-én történt H-1 Holding Kft. kiválása okozta. Az átvezetés oszlop a kiválás alkalmával végrehajtott tőkerendezést ill. a kísérleti fejlesztések aktivált értékének megfelelő tárgyévi mozgást tartalmazza ben e Ft tőkeemelésről döntött a közgyűlés, amely összeg án a vállalat bankszámlájára befizetésre került, a cégbíróság február 9-én jegyezte be. 7. Céltartalékképzés A vállalkozás a év során céltartalékot nem képzett a számviteli törvény előírásai szerint.

25 8. Kötelezettségekkel kapcsolatos tájékoztatás Hátrasorolt kötelezettségek a mérlegben nem szerepelnek. Hosszú lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban) : Az Erste Bank Nyrt. hitele a február 22-ei kiváláskor a H-1 Holding Kft-hez került. A részvény dematerializásálásból adódó pénzügyi kötelezettség, a részvénycsere miatti rövid lejáratú kötelezettség ( ), és a csődegyezség kötelezettsége elévülés miatt kivezetésre kerültek, az eredménykimutatásban az egyéb bevételek közt szerepelnek. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek a február 22-ei kiválással a H-1 Holding Kft-hez kerültek. Előző év Tárgyév Átváltoztatható kötvény Erste Bank Nyrt. hitel Összesen: Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (adatok e Ft-ban): Szállítók Erste Bank Nyrt. hitel Rv. Dematerizáció köt Rvcsere miatti köt Csődegyeszség Reanal Zrt. tartozás Reanal Zrt. szállító Kapcsolt vállalkozással szemben: Concord Rt. Értékpapír számla 0 1

26 ERSTE HUF bankszámla 0 4 OTP CAD bankszámla 0 5 ERSTE EUR bankszámla 0 13 ERSTE USD bankszámla 0 5 Szja Szakképzési hj Eho Eba Nyba ÁFA Gépjárműadó 9 9 Munkabér Mnypt 12 0 Késedelmi pótlék 5 0 Mulasztási bírság 98 0 Kötelezettség alapítókkal szemben Rövid lejáratú kötelezettség össz.: Kötelezettségek mindösszesen:

27 9. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolás részletezése ( adatok e Ft-ban) Tárgyév Kamat Tőzsdei költségek 352 Könyvvizsgálat, könyvelés Egyéb igénybevett szolgáltatások 500 Összesen: Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. A cég az üzleti évben árbevétel e Ft árbevételt ér el, melyből e Ft export Értékesítés nettó árbevétele e - Ebből export e Egyéb bevételek részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Elévült kötelezettség Kerekítés 1 Összesen: 8.375

28 A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke ebből: bérleti díj könyvvizsgálat ügyvédi költség Értékcsökkenési leírás Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások részletezése (adatok e Ft-ban): Tárgyév Kártérítés, kötbér, késedelmi kamat ebből adóhatósággal szembeni: ebből PSZÁF késedelmi kamat: 505 Önellenőrzési pótlék 59 Iparűzési adó Kerekítés 17 Összesen: Értékvesztés alakulása A tárgyévben értékvesztés elszámolása nem történt.

29 Eredmény kategóriák alakulása (adatok e Ft-ban): Előző év Tárgyév Üzemi tevékenység eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Rendkívüli tételek Egyéb rendkívüli tételként került kimutatásra évben a PSZÁF által a 2010-es illetve a korábbi évekre kiszabott bírság Ft értékben, és a Budapesti Értéktőzsde által kiszabott Ft-os bírság. Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségként Ft került kimutatásra.

30 Társasági adóhoz és különadóhoz kapcsolódó kiegészítés (adatok e Ft-ban): Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Értékcsökkenés Elhatárolt veszteség Bef. pü-i eszk. Átértékelés árfolyamnyer Összesen: Adózás előtti eredményt növelő tételek Értékcsökkenés Bírság, adóbírság Összesen: Adóalap 0 Társasági adó 0 Adózott eredmény A vállalkozás nem vett igénybe adókedvezményt.

31 Létszám és személyi jellegű juttatások részletezése A vállalkozás éves átlagos állományi létszáma 1 fő, a kifizetett bruttó bér e Ft. Személyi jellegű egyéb kifizetések (adatok e Ft-ban): Megbízási díj ebből az Igazgatótanács tagjainak díja ebből az Audit tanács tagjainak díja 675 Természetbeni juttatások 20 Összesen: Tájékoztató kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos kérdés a társaságnál nem merült fel. A kiválási szerződés értelmében a H-1 Holding Kft-be került kötelezettségek teljesítéséért a jogelőd NUTEX Nyrt és a kivált társaság egyetemlegesen felelnek. A Társaság alaptőkéjének összetétele december 31-én: Részvénysorozat Névérték (Ft/db) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) "C" sorozat (törzsrészvény) "D"sorozat (szavazatelsőbbségi) Alaptőke nagysága A Cash-Flow kimutatás mellékletben található. Budapest, március 30.

32 NUTEX Nyrt CASH FLOW-Kimutatás-2010 Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése Tárgyév a I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, sorok) b Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 0 5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 0 6. Befektetett eszközök értékesítésének és árfolyam átértékelésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± (értékvesztés nélkül) 12. Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Egyéb pénzmozgással nem járó pénzügyi eredmény ± II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék részesedés + 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele +

33 22. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ±

34

35

36