Tempo Egészségpénztár. Kiegészítő melléklet év 1/25

Átírás

1 2. év A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke /25

2 I. BEVEZETŐ RÉSZ.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja: 996 A bírósági nyilvántartásba vétele: Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 25 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: A Pénztár adószáma: A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: Sopron Bank zrt e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f) g) h) i) j) k) 2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; b) c) d) a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; e) gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. 3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2. év A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 6. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat. A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 997. január 23-án kelt,.pk. 6.43/996/3. számú végzésével, 59-es sorszám alatt. Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott - gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; - hátramaradottak segélyezése halál esetén; - az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása. 2/25

3 2. év 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 2. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/99/2. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: A kiegészítő vállalkozási tevékenység végzését a Pénztár megszüntette, erről a Pénztár Igazgatótanácsa a küldötteket án tartott küldöttközgyűlésen tájékoztatta TEÁOR: 74.4 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.4 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása ig: Befizetések megoszlása: minimális tagdíj (2 Ft/hó) Fedezeti tartalék 6,- Ft 4,- Ft EGYÉNI TAGDÍJAK: Évi Ft. 9,% 9,%,% befizetéséig: MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁS: Évi Ft. 9,% 9,9%,% befizetéséig: Évi 24. Ft. feletti részre,%,%,% Támogatás (adomány) Támogató által meghatározott, de a működési részminimum 3% Az erről szóló vállalkozói szerződés kelte: 28. október. A vállalkozó: Név: OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan működő Részvénytársaság Cégjegyzékszám: Székhely: 25 Budapest, Nagybányai út 92. Képviseletre jogosult: Semerédy Péter A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: Dr. Peszeki László Székhely: 22. Dunakeszi, Kosztolányi u. 6. Kamarai nyilvántartási 36. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Dr. Peszeki László A beszámoló összeállítója: Mogyorósi Zsolt - PM nyílvántartási szám: (24.3..) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó - igazgatótanács elnöke Működési tartalék A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár az adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. Likviditási tartalék Ft 3/25

4 2. év Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 993. évi XCVI. törvény, a 252/2. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2. évi C törvény és a 252/2. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű EFt egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. A pénztár gazdálkodását lényegesen befolyásoló körülmények 252/2. Kormányrendelet 32.. (5) A 2-es évben a Pénztár működését leginkább a pénzügyi válság és annak hatásai befolyásolták. Munkáltatói hozzájárulást teljesítő vállalkozások közül nagyon sok került felszámolás, végelszámolás alá, így a részben vagy egészben átvállalt tagdíjbevételek kiszámíthatalan módon alakultak. A vállalkozások nagy mértékben csökkentették vagy átalakították a cafeteria rendszerüket és jelentős kockázatokat jelentett a munkahelyüket elvesztők aránya is. 4/25

5 2. év A 2. évi beszámoló felülvizsgálatakor megállapított eltérések részletezése: A Pénztár a 2. évi beszámoló újbóli felülvizsgálatakor megállapította, hogy az egyéni és a munkáltatói tagdíjak működési és likviditási alapok közötti felosztása - egy programhiba miatt - nem az alapszabályban rögzített arányok szerint történt meg től a Küldöttközgyűlés döntésének megfelelően az egyéni és a munkáltatói tagdíjak alapok közötti felosztása eltérő. Az egyéni tagdíjaknál a fedezeti alapra 9%, a működési alapra 9 %, a likviditási alapra % kerül. A Munkáltatói tagdíjak esetében a fedezeti alap 9%, a működési alap 9,9%, a likviditási alap,%. A programhiba miatt a két jogcím felcserélésre került. A hiba a fedezeti alapot nem érintette, mivel mindkét esetben a befizetések 9%-a keült az egyéni egészségszámlákra. A Pénztár a hatályos 252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. c)-e) pontjaiban megfogalmazott vizsgálatokat - melyek nem térnek el a számviteli politikában rögzítettektől - elvégezte és megállapította, hogy a hiba jelentős összegű hibának minősül (252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. c), mivel a hiba előjeltől függetlenül megállapított összege az 5 millió Ft-ot meghaladja. A fenti hiba az alapok együttes állományát 5%-nál kisebb mértékben módosítja, így megbizható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának nem minősül (252/2 (XII.24.) Korm. rendelet R.2. e) től a tagok által fizetett tagdíjakból a működési alapra,9%-kal több összeg lett jóváírva, aminek összege eft. Ez az összeg javította a likviditási alap bevételét. A munkáltatói hozzájárulás esetében,9 %-kal kevesebb összeg került jóváírásra, ennek összege e Ft. A fenti tételek együttes eredménye 425 e Ft, mely a korábbi beszámolóban kimutatott 6 64 e Ft összeget csökkntette, így a likviditási alap 2. évi tagdíjbevétele 73ED3 sor a fenti összeggel csökkent, és a záró értéke 6 72 eftra módosult 73ED6. A 425 e Ft a működési alap tagdíjbevételeit ugyanilyen mértékben módosította és a korábban kimutatott 44 eft összeget eft-ra módosította 73EB3. A Pénztár további felülvizsgálatai nyomán megállapította, hogy a fedezeti alapról megvásárolt Nagybányai úti ingatlan után 29. évben nem került elszámolásra - az ingatlan értékbecslő által meghatározott mértékű - arányos bérleti díj összege. Ez az összeget a működési alap terhére és a fedezeti alap javára kerül elszámolásra. A tagok között fel nem osztott hozam összege 7 36 e Ft 73EB9 és 73EA sorok. A 7 36 e Ft összegű hozamot a 29. IV negyedévben hozamfelosztásban részesült tagok között került felosztásra a hozamfelosztási szabályzatban rögzített módon. A hozamfelosztás után a Pénztár megvizsgálta ugyanezen időszakra a tagdíjnemfizető tagokat és a még elszámolható összeget 355 e Ftot az egyéni számlákról a működési alapra csoportosította 73EA9 és 73EB5 sorok A fenti hozam összegéből olyan tagok is részesültek, akiknek a tagsági jogviszonya már megszünt (kilépés, átlépés, elhalálozás). A Pénztár az érintett tagok pótelszámolásait is elkészítette és a szabályzatokban rögzített 2 Ft alatti tagi követeléseket egyéb bevételként elszámolta. Ennek összege 225 e Ft mely csökkentette a fedezeti alapot 73EA6 és ugyanilyen összegben növelte a működési alap egyéb bevételeit 73EB9 sorok. A 2 Ft feletti tagi követelések elszámolása és átutalása a 22. évben megtörtént. A fenti összegek előjelhelyes összege a Mérleg Forrás oldalán a kiegészítő melléklet 2) Források pontjában megtalálhatóak 73EMF2, 73EMF22 és 73EMF23 soraiban. 5/25

6 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2. év A i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak:.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérlegfőösszege én: e Ft Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés: ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű Gépek berendezések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítő ép. IV. Üzemeltetésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszáll. és szolg.-ból Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt. IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla adatok e Ft Összes Bázis év záró Tárgyévi záró Változás (eft) eszközhöz visz. (eft) (eft) arány: ,% ,84% ,8% ,8% ,95% ,56% ,5% ,34% ,8% ,8%,% ,6%,% ,89% ,54% ,3% ,23% ,77% ,42% ,35% ,49% ,% ,48% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ,% 6/25

7 ..) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke: e Ft e Ft 2. év Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: - EDI rendszerhez csatlakozási díj eft-ot, mely így a szellemi termékek értékét növelte 3 25 eft-tal - Microsoft Windows 7 Pro 64bit HU OEM beszerzésére fordítottunk 36 eft-ot Sony Valo VPCEA3LE/P laptop beszerzése 22 eft-tal növelte az egyéb gépek berendezések értékét A Hajmáskéri Ingatlan tetőfelújításához kapcsolódó beruházásként elszámolható összeg eft Értékcsökkenés adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök Lekötött betét Befektetett eszközök A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke eft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 5,3%-ot képvisel. Az Ingatlanok értékcsökenéssel csökkentett értéke 8 59 eft, amely az összes eszközállományon belül 4,55 %-ot képvisel. Az állomány az év során csökkenést mutatott, ennek legfontosabb oka, hogy a Pénztár a befeketetéseit átszervezte, az ingatlanokra jelentős mértékű értékvesztést számolt el. 7/25

8 2. év.2.) Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke eft, amely az összes eszközérték 86,6%-át teszi ki. Ennek jelentős hányadát, eft-ot a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár már a 2. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. 2. évben a 35 eft beszerzési értékű OPTISOFT Nyrt részvényeket a Vagyonkezelő közreműködésével a Pénztár OPTISOFT II. 22 vállalti kötvényekre cserélte, amellyel hosszú távon biztosabb tervezhetőbb hozamot tud elérni. Ezzel a tranzakcióval jelentősen csökkent a befektetési kockázat Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: Fedezeti alap befektetései Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Instrumentum OPTISOFT II. 22 kötvény Darab 35 Beszerzési ár 35 Nettó érték Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Diszkont Kincstárjegy Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték D D D D Diszkont Kincstárjegy Összesen: /A (25.2.2) 2/E (23..24) Kötvények Összesen: Befektetett pénztári eszközök összesen: Részvények Instrumentum Darab Beszerzési ár Nettó érték OPTISOFT International Pannergy Összesen: Értékpapírok Pénztár Bankszámlák Bankszámla Összesen: Ingatlanok Megnevezés Bekerülési ár Könyv szerinti érték Hajmáskér (beruházás) Hajmáskéri telek Kerítés Nagybányai út - telek Nagybányai út - épület Összesen: /25

9 2. év A befektetett portfólió összesített táblázata (252/2. korm. rendelet 9. melléklete szerint) Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Összesen: Pénzeszközök Pénztár Bankszámla Lekötött betét Értékpapírok Kötvények Magyar állampapír Állami kezességű ép. Banki értékpapír Részvények Ingatlan A részvény értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőke/jegyzett tőke alapján történt az értékelés. A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: Részesedés nem realizált értékvesztése 7 78 Részesedés könyv szerinti értéke: Rendkívüli események hatása a befektetési tevékenységre (252/2. Korm.rendelet 32.. (5)) Az értékvesztés nem realizált, Pannergy és Optisoft International Zrt. részvényeihez kapcsolódik. A fedezeti alap tartalékának befektetett része eft, amely az összes fedezeti alap 95,8%-a. A működési és a likviditási alap kizárólag likvid eszközzel fedezett. A Pénztár befektetéseit a 2. év során az Equilor Befektetési Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár letétkezelését az ERSTE Bank Hungary Zrt. végezte A Pénztár pénzeszközeit Diszkont Kincstárjegyekbe fekteti, további jelentős arányt jelent a a fix kamatozású kötvények. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 2. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 59 4 eft, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj) és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonarányos költségeket és a beruházás értékét. A 26. évtől az Öpt 4. (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni. A 2. évben ez a Pénztárnál összesen tagot érintett, összesen eft értékben, melyet teljes egészében a működési alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege n eft, amelyből eft a tagdíjkövetelés, eft a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 9 5 eft egyéb követelés. A pénzeszközök értéke eft, melyből 33 eft a házipénztárban található, illetve eft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Ez az egyenleg az év utolsó napjaiban jóváírt munkáltatói befizetéseket tartalmazta, a 22-es évben befektetésre került. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege eft. A 2. évben történt téves utalások miatti követelés a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint,25 ezrelékét tették ki. eft eft eft 9/25

10 2.) FORRÁSOK 2. év A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés: Bázis év záró (eft) megáll. Eltérések (+/-) Felülvizsgált Bázis év záró (eft) Tárgyévi záró (eft) Változás (eft) Arány FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,% Saját tőke ,% I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (- III. Tőkeváltozások ,%,%,%,%,% 8,% Fedezeti alap tőkeváltozása ,4% Működési alap tőkeváltozása ,6% Likviditási alap tőkeváltozása ,% Tartalékok ,56% I. Fedezeti alap tartaléka ,52% Egyéni számlák befektetett tartaléka ,2% Egyéni számlák szabad tartaléka ,3% Szolgáltatási számlák befektetett - -,% Szolgáltatási számlák szabad tartaléka - -,% Közösségi szolgáltatások tartaléka - -,% II. Működési alap tartaléka ,3% Befektetett működési tartalék - -,% Likvid működési tartalék ,3% III. Likviditási alap tartaléka ,42% Befektetett likviditási tartalék - -,% Szabad likviditási tartalék ,% Kötelezettségek ,34% I. Rövid lejáratú kötelezettségek ,3% Tagokkal szembeni kötelezettségek - -,% Kötelezettségek áruszállításból és ,% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök - -,% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,3% II. Egyéb passzív pénzügyi ,2% /25

11 2..) Saját tőke A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése: 2.2.) Tartalékok 2. év A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 32 9 eft Ebből: Alap Összeg (eft) Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Összesen: 32 9 A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása - 72 T. időszaki, fedezeti alapon nyilvántartott leírások Összesen: A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása Kiegészítő vállalkozás vevőkövetelése 893 tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása 3 38 Szállítói számlák tárgyévi állományváltozása 46 9 Értékcsökkenések Tőkeváltozás záróállománya: Összeg (eft) Tőkeváltozás nyitó állománya: 57 Tőkeváltozás tárgyévi változása: -57 Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása -57 Összesen: Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 92,2%, értékük A fedezeti alap tartaléka , ami a tartalékok 89,52%-a. A működési alap tartaléka 8 89 eft, amely a tartalékok 2,3% %-a, a likviditási tartalék értéke 67 eft, amely a tartalékok,42%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. /25

12 Fedezeti alap tartaléka: 2. év Összeg (eft) Fedezeti tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások áthozott fedezet adóhatóság által átutalt összeg pénzügyi bevételek 2 79 egyéb csökkentő tételek szolgáltatások kiadásai tagoknak visszatérítés pénzügyi ráfordítások 4 38 jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása Fedezeti alap záróegyenlege Működési alap tartaléka: Összeg (eft) Működési tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások 97 eszközök értékesítésének bevétele átcsoportosítás likviditási alapból 5 kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele egyéb bevétel 7 94 pénzügyi bevétel 2 Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek működési kiadások beruházások, felújítások, hitel visszafizetés 3 38 pénzügyi ráfordítások kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj 99 Működési alap záróegyenlege 8 89 Likviditási alap tartaléka: Összeg (eft) Likviditási tartalék nyitó állománya: 9 növelő tételek: 6 57 tagok által fizetett tagdíj munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 6 tagok egyéb befizetései támogatások 2 pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek Átcsoportosítás működési alapba 5 5 Likviditási tartalék záróállománya: 67 2/25

13 Alapok alakulásának összefoglaló táblázata (adatok eft) 2. év Megnevezés FED tőkeváltozás Nyitó MŰK tartalék Összes tőkevált Össz. tartalék Összes alap T.évi növ. FED tartalék LIK tartalék LIK alap T.évi csökk 6 89 Fedezeti alap LIK tőkeváltozás Az alapok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása T. évi vált. T. évi záró ,9% MŰK tőkeváltozás ,% Működési alap ,% -57,% ,% ,% ,9% A Pénztár a 2. évre vonatkozó Pénzügyi tervében eft-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a i alapok tartaléka eft.-tal magasabb lett. Az emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 69 E Ft-tal többet támogatói adomány és e Fttal több adójóváírás érkezett, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 52 2 E Ft-tal alacsonyabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után (adatok eft): Fedezeti alap: ebből befektetett: Működési alap: ebből befektetett: Likviditási alap: 67 ebből befektetett: Összesen: ebből befektetett: Arány ,% ,8% 2,%,% ,% Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 97,3%-át, a működési alap vagyonának,%-át, és a likviditási alap vagyonának,%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg. 2.3.) Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya én 3 44 eft, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 4 82 eft (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség eft, Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 98 eft, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat, valamint kapott előleget foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 8 24 eft, mely teljes egészében függő tagdíjjellegű és tisztázatlan befizetés. 3/25

14 2. év III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.) Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Belépő tagok áthozott fedezet Adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévi beszámoló záróadata Tagok által fizetett tagdíj ,26% 5,2% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tervadatok Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközök-értékesítés bevétele Pénzügyi műveletek bevétele Eltérés (tárgy/terv) % ,9% 92,% Eltérés (tárgy/bázis) % 97,55% 98,53% Tagok egyéb befizetései 2 355,%,% 54,8%,8% 94,% 98,76%,9% 58,67% 55,27% 9,4%,%,% 58,54% 57,83% Átcsoportosítás likviditási alapból,%,% Átcsoportosítás működési alapból Különféle bevételek Fedezeti alap bevételei összesen Szolgáltatások kiadásai Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai Jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírás Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye ,%,% 47,24% 75,4% 85,73% 95,82% 96,46% 95,96% 93,9% 93,7% 47,3% 49,9% 33,35% 6,6% 92,87% 78,3% 95,38% 94,74% -2,9% 8,35% Az előző évhez képest a tagok által befizetett egyéni tagdíjak 5,2%-kal nőttek. A munkáltató hozzájárulások mind a tervhez mind az előző időszakhoz viszonyítva kis mértékben elmaradtak. A tagdíjbevételek az előző időszakhoz viszonyítva,47%-kal maradtak el. A Pénzügyi műveletek bevétele 4,46%-kal elmarad a tervezettől, és az előző évinél is alacsonyabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent. 4/25

15 2.) Működési alap eredménye 2. év A működési alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata Tagok által fizetett tagdíj Tagok egyéb befizetései 996 Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközökértékes bevétele -45 ebből: kiegészítő vállalkozás Egyéb bevétel ebből: kiegészítő vállalkozás Kiegészítő vállalkozási tev Pénzügyi műveletek bevétele 2 ebből: kiegészítő vállalkozás Átcsoportosítás likviditási alapból 5 5 Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 83,2% 87,64% 2,67% 5,77%,39% 3,69%,%,% 246,5% 84,%,9% 4,6%,%,%,%,% 67,73% 72,6%,%,%,%,%,%,%,%,%,% 3,% Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől ,87% 79,72% Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei ,96% 75,39% Működési alap bevételei összesen ,6% 97,66% ebből: kiegészítő vállalkozás Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Átcsoportosítás likviditási alapba Átcsoportosítás fedezeti alapba 27 Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozás Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi eredménye ,%,% 9,3% 2,2% 97,% 24,72%,% 66,94% 348,%,55%,%,% 29,58% -4,77%,% 62,6%,%,%,%,% 93,7% 2,29%,%,% 3,73% -23,33%,%,% 3,73% -23,33% A működési alapon a tagok által fizetetti tagdíj befizetés bevétele 6,88%-kal lett alacsonyabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a pénzügyi válság hatására nagyon sok cég szűnt meg, nagyon sokan veszítették el munkahelyüket, valamint a fennmaradó vállalkozások A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt. A Pénztár a tárgyidőszakban 5 eft-ot csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra, melyről a Küldöttközgyűlés án határozott A működési alap kiadásai kis mértékban, 6,93%-kal alacsonyabbak lettek a tervezettnél, ami az anyag jellegű kiadások jelentős mértékű csökkenésének tudható be. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt jelentős mértékű 9,97%-os csökkenés volt a tervezetthez képest, ennek oka hogy az adminisztrációs díj, amely a működési tagdíjbevétel megadott százalékában meghatározott, %-kal csökkent a Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek. 5/25

16 3.) Likviditási alap eredménye Megnevezés Előző évi beszámoló záróadata I. Egyéni számlák (adatok eft) Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (+4+7+) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+) Egyéni számlák záró állománya ( ) év A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja (adatok eft): Tagok által fizetett tagdíj 482 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 2 Tagdíjbevételek összesen 6 35 Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg 27 Tárgyévi beszámoló záróadata Tervadatok Eltérés (tárgy/terv) % Eltérés (tárgy/bázis) % 64,36% 733,82% ,89% 83,3% Pénztári befizetések összesen Eszközök értékesítés bevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból Átcsoportosítás 48 tagdíjnemfizetőktől Különféle bevételek 48 Likviditási alap bevételei összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsoportosítás fedezeti alapba Átcsoportosítás működési alapba 5 Likviditási alap kiadásai Likviditási alap eredménye ,9%,69%,%,% 57,4% 74,7% 4,23%,4%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,%,% 4,23% 93,97%,%,%,%,%,% 3,%,% 3,% -2,43% -569,78% A likviditási alap tagdíj bevétele jelentős mértékben elmaradt a tervezettől, ennek egyik oka, hogy a Pénztár a munkáltatói házzájárulásból származó likvid bevételeket %-os értékben tervezte meg, de a hatályos tagdíjfelosztási arány erre a jogcímre és alapra,%. Alapok közötti átcsoportosítás a tárgyévben az alábbi jogcímeken keletkezett: Alap Tagdíjnemfizetők miatt (adatok eft) Összesen (adatok eft) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap -5-5 Összesen: Alapok tárgyidőszaki változása Fedezeti alap Egyéb átcsoportosítás (adatok eft) 6/25

17 II. Szolgáltatási számlák (adatok eft) Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya (+4+7+) Egyéni számlák tárgyévi változása (2+5+8+) Egyéni számlák záró állománya ( ) Fedezeti alap nyitóállománya (3+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (4+29) Fedezeti alap záróállománya (5+3) Működési alap (adatok eft) Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya 8 89 Működési alap nyitó állománya (+4+7+) 77 7 Működési alap tárgyévi változása (2+5+8+) Működési alap záró állománya ( ) Likviditási alap (adatok eft) Induló tőke nyitó állománya Induló tőke tárgyévi változása Induló tőke záró állománya Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Tőkeváltozások záró állománya Befektetett tartalék nyitó állománya Befektetett tartalék tárgyévi változása Befektetett tartalék záró állománya Likvid tartalék nyitó állománya Likvid tartalék tárgyévi változása Likvid tartalék záró állománya Likviditási alap nyitó állománya (+4+7+) Likviditási alap tárgyévi változása (2+5+8+) Likviditási alap záró állománya ( ) év 7/25

18 PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN V. Tájékoztató rész.) A taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak száma én 7 32 fő volt, amely az előző évihez képest,%-os nökekedést jelent. A tervhez képest 7 86 fő a taglétszám,9%-al magasabb. 2. év Pénztári alapok Nyitó egyenleg (eft) Záró egyenleg (e Ft) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap 9 67 Összesen: Induló tőke nyitóegyenlege + Tőkeváltozások nyitóegyenlege Tartalékok nyitóegyenlege Pénztári alapok A számviteli politikában nem volt olyan lényeges változás, melynek jelentős, számszerűsíthető hatása lett volna a pénztári alapokra. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (2)) A likviditási alapból nem történt átcsoportosítás a fedezeti alapba. (252/2. Korm. rendelet, 32.. (7)) IV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység (252/2. Kormányrendelet, 32.. ()) A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet már nem folytatott, bevételként - a beszámolási időszakot megelőző - kártyaforgalmi díj bevételei jelennek meg. Ez a tevékenység szorosan kapcsolódik a Pénztár tevékenységéhez, tekintettel arra, hogy a pénztári kártya széleskörű használhatósága komoly fegyvertényt jelent a magyar pénztári piacon. A Pénztár a kiegészítő vállakozási tevékenységét a Pénzügyi Szerevezetek Állami Felügyeletével folytatott egyeztetés eredményeként 2.7.-vel megszüntette, melyről a küldötteket án tájékoztatta. 2. évben az Alapszabály szüneteltetésre vonatkozó rendelekezése megszünt így a 2. évben nincs tagdíjfizetést szüneteltető tag. Taglétszám alakulása (fő) I. 23. II. 23. III I. 24. II. 24. III I. 25. II. 25. III I. 26. II. 26. III I. 27. II. 27. III I. 28. II. 28. III I. 29. II. 29. III I. 2. II. 2. III I. 2. II. 2. III. 2. 8/25

19 A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 252/2. Kormányrendelet 32..(9) 2. év A Pénztár taglétszáma 2. december 3-én 7 32 fő volt, ez 246 fővel több mint az előző év végi taglétszám, és csak 79 fővel marad el a tervezettől. Más pénztárba átlépett 286 fő, a Tempo Egészségpénztárba átlépett 66 Fő, elhalálozott 64 fő, egyéb megszűnés 26 fő. A Pénztár tagszervezését továbbra is több szolgáltató látja el. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése (32.. (9)) A tárgyidőszak során a munkáltatói állományunkban nem volt olyan jelentős mozgás, amely veszélyeztette volna a tervezett célkitűzéseink megvalósulását. Taglétszám korévenkénti alakulása (252/2. Korm.rendelet. melléklet) Sorsz. Kor Év elején Belépő Át (Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés Év végén /25

20 2. év Összesen: /25